Dorog Város Önkormányzat évi költségvetése

Átírás

1 DOROG VÁROS POLGÁRMESTERE 2510 DOROG BÉCSI ÚT DOROG PF.:43. TF.: FAX.: PMESTER@DOROG.HU Dorog Város Önkormányzat évi költségvetése Felelıs készítı: Csunderlik Tibor pénzügyi osztályvezetı

2 Tartalomjegyzék I. Rendelet Dorog Város évi önkormányzati költségvetésérıl 1. sz. melléklet Az önkormányzat évi kiadási címrendje 2. sz. melléklet Az önkormányzat évi összevont pénzforgalmi mérlege 3. sz. melléklet Összesítı az önkormányzat évi bevételeirıl 4. sz. melléklet Összesítı az önkormányzat évi kiadásairól 5. sz. melléklet Kincstári Szervezet évi bevételei 6. sz. melléklet Kincstári Szervezet évi kiadásai 7. sz. melléklet Polgármesteri Hivatal évi bevételei 8. sz. melléklet Polgármesteri Hivatal évi kiadásai 9. sz. melléklet Az önkormányzat évi állami hozzájárulása 10. sz. melléklet évi mőködésre és egyéb célra átadott pénzeszközök 11. sz. melléklet évi társadalmi és szociálpolitikai juttatások 12. (A-B) melléklet évi felhalmozási kiadások (beruházás, felújítás) 13. sz. melléklet Az önkormányzat évi tartalék elıirányzata 14. sz. melléklet Az önkormányzat évi létszáma 16. sz. melléklet Az önkormányzat évi elıirányzatfelhasználási terve 16/A. sz. melléklet Az önkormányzat évi elıirányzatfelhasználási terve a mőködési és felhalmozási kiadási elıirányzatok szerint 17. sz. melléklet A mőködési és a felhalmozási célú bevételi és kiadási elıirányzatok bemutatása mérlegszerően 18. sz. melléklet Az önkormányzat évi likviditási terve 19. sz. melléklet A kisebbségi önkormányzatok évi költségvetése 20. sz. melléklet A mőködési és fejlesztési célú bevételek és kiadások évi alakulását külön bemutató mérleg 21. sz. melléklet Kimutatás az államháztartái törvény c.) pontja alapján a közve- tett támogatásokról 22. sz. melléklet Az Áht a alapján bemutatandó mérlegek 23. sz. melléklet A helyi önkormányzat adósságot keletkeztetı Ötv (2) bekezdése szerinti éves kötelezettségvállalásának (hitelképességének) felsı határa

3 1. sz. melléklet a évi költségvetésrıl szóló.../2010. (II.12.) számú önkormányzati rendelethez Dorog Város Önkormányzatának évi költségvetés CÍMRENDJE Cím megnevezése Alcím megnevezése 1. Kincstári Szervezet 1-1. Dózsa György óvoda 1-2. Petıfi Sándor óvoda 1-3. Zrínyi Ilona óvoda 1-4. Arany János Könyvtár 1-5. Pedagógiai Szakszolgálat 1-6. Idısek Gondozási Központja 1-7. Védınıi szolgálat 1-8. Kincstári Szervezet 1-9. Eötvös József Általános Iskola Petıfi Sándor Általános Iskola Zrínyi Ilona Általános Iskola Városi Bölcsıde 2. Polgármesteri Hivatal 2-1. Szennyvíz győjtése, kezelése 2-2. Települési hulladék vegyes begyőjtése, szállítása 2-3. Út, autópálya építése 2-4. Folyadék szállítására szolgáló közmő építése 2-5. Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása 2-6. Zöldterület kezelés 2-7. Országgyőlési képviselı választásokhoz kapcsolódó tevékenységek 2-8. Önkormányzati képviselı választásokhoz kapcsolódó tevékenységek 2-9. Önkormányzatok és Többcélú Kistérségi Társulások igazgatási tevékenysége Települési Kisebbségi Önkormányzatok igazgatási tevékenysége Közvilágítás Város, községgazdálkodási szolgáltatás Önkormányzatok, valamint Többcélú Kistérségi Társulások elszámolásai Óvodai nevelés, ellátás Általános iskolai tanulók nappali rendszerő nevelése, oktatása 1-4 évfolyam

4 2-16. Általános iskolai tanulók nappali rendszerő nevelése, oktatása 5-8 évfolyam Pedagógiai szakszolgáltató tevékenység Fekvıbetegek krónikus ellátása Járóbetegek gyógyító szakellátása Idıskorúak tartós bentlakásos szociális ellátása Demens betegek bentlakásos ellátása Idısek nappali ellátása Rendszeres szociális segély Idıskorúak járadéka Lakásfenntartási támogatás normatív alapon Helyi rendszeres lakásfenntartási támogatás Ápolási díj alanyi jogon Rendszeres gyermekvédelmi pénzbeli ellátás Kiegészítı gyermekvédelmi támogatás Óvodáztatási támogatás Átmeneti segély Temetési segély Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás Mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása Egyéb önkormányzati eseti pénzbeli ellátások Közgyógyellátás Köztemetés Bölcsıdei ellátás Területi gyermekvédelmi szakszolgálat Családsegítés Otthonteremtési támogatás Gyermektartásdíj megelılegezése Közmővelıdési tevékenységek és támogatásuk Sportlétesítmények mőködtetése és fejlesztése Versenysport-tevékenység támogatása Iskolai diáksport tevékenység és támogatása Szabadidısport-tevékenység támogatása Köztemetı fenntartás és mőködtetés Céltartalék Általános tartalék

5 DOROG VÁROS POLGÁRMESTERE 2510 DOROG BÉCSI ÚT DOROG PF.:43. TF.: FAX.: PMESTER@DOROG.HU E l ı t e r j e s z t é s a Képviselı-testület február 12-i rendkívüli testületi ülésére Tárgy: Dorog Város Önkormányzatának évi költségvetésérıl és a költségvetés végrehajtásának szabályairól szóló rendelete Tisztelt Képviselı-testület! Az önkormányzat évi költségvetésérıl és a költségvetés végrehajtásának szabályairól szóló rendelet jogszabályi hátterét a helyi önkormányzatokról szóló LXV. törvény, valamint a Magyar Köztársaság évi költségvetésérıl szóló évi CXXX. törvény jelenti. Az államháztartás rendjérıl szóló XXXVIII. törvény általános szabályainak megfelelıen az önkormányzatok évi költségvetési rendelet-tervezetét az adott év február 15-ig kell a képviselı-testület elé terjeszteni. A költségvetés tervezés elsı feladataként a képviselı-testület elfogadta az önkormányzat évi költségvetési koncepcióját. A költségvetési tervezés megkezdése elıtt áttekintettük azokat a helyi rendeleteket és határozatokat, amelyek befolyásolják a költségvetési elıirányzatokat. A képviselı-testület így módosította a következı helyi rendeleteket: A személyes gondoskodást nyújtó intézmények és szolgáltatások igénybevételérıl szóló 6/2006. (I.31.) sz. rendelet Az építményadóról szóló 5/2003. (II.28.) sz. rendelet A helyi iparőzési adóról szóló 33/2009. (XII.18.) sz. rendelet A temetırıl és a temetkezési tevékenységrıl szóló 17/2000. (X.27.) sz. rendelet A közterületek használatáról szóló 5/2001. (II.23.) sz. rendelet Az önkormányzati lakások lakbéremelése A tornatermek bérleti díjának emelése A bevételi oldal megtervezéséhez az önkormányzati bevétel jelentıs hányadára vonatkozóan a Magyar Államkincstár Területi Igazgatósága adott információkat, mert a központi költségvetésben meghatározott forrásszabályozástól függ ugyanis a normatív állami hozzájárulások, valamint a központilag szabályozott adókból származó részesedés mértéke. Bevételek Az intézmények és az önkormányzat saját folyó bevételeinek meghatározása a térítési díjak változásának, az egyéb bevételeknél pedig a évi teljesítési adatok figyelembevételével történt. Az önkormányzat évi iparőzési adóbevétele jelentısen elmaradt a tervezettıl, ezért a évi bevételként a bázis év adóbevételét tervesítettük. Az építményadó esetében a évi jóváírt bevételt korrigáltuk az adómérték emelésével. A gépjármőadó esetében a évi bevételt tervesítettük. A helyi önkormányzatokat együttesen az állandó lakhely szerint az adózók által évre bevallott személyi jövedelemadó 40 %-a illeti meg. Az önkormányzatot alanyi jogon illeti meg a kimutatott személyi jövedelemadó 8 %-a, a további 32 %-a a forrása a költségvetési törvény 3. sz. és 8. sz. mellékletében felsorolt normatív állami támogatásoknak. A 2010-es év során az iparőzési adóerıképesség figyelembevételével megállapított önkormányzatok jövedelemdifferenciálódásának mérséklése e Ft-os elvonást jelent. Felhalmozási és tıkejellegő bevételek elıirányzatai között az alábbi ingatlanok értékesítését tervezzük: ÁNTSZ épületének értékesítése e Ft volt mentıállomás üzlethelyiség értékesítése e Ft Az egészségbiztosítástól átvett pénzeszköz a védınıi szolgálat finanszírozását tartalmazza.

6 2 Kiadások A jogszabályokban foglaltak szerint terveztük az illetményeket, illetménykiegészítéseket, bérpótlékokat és azokat terhelı járulékokat. A évi adótörvény módosítások következtében január 01-tıl megszőnik a köztisztviselıknek alanyi jogon járó ruházati költségtérítés és étkezés adómentessége. A köztisztviselık jogállásáról szóló évi XXIII tv. (Ktv.) 49/F. -a szerint az illetményalap minimum ötszöröse és maximum huszonötszöröse között kell megállapítani a cafeteria összegét. Kiadási elıirányzatként a minimum összeg került tervesítésre. A közalkalmazottak esetében 16 M Ft kiadási elıirányzat (kb Ft/fı) lett tervesítve az intézmények költségvetésében. A bevételeket érintıen már utaltunk arra, hogy az önkormányzatnak jelentıs bevételkiesése volt 2009-ben. A bevételeket illetıen jelentıs növekedés nem várható, így az általános takarékosság figyelembe vételével, megszorításokkal (mőködési kiadások 10 %-os csökkentése) terjesztjük elı a kiadási elıirányzatokat. Az étkezési kiadásokat a évi adagszámok ismeretében tervezték az intézmények úgy, hogy tıl a nyersanyag költségek tekintetében elismertük a szakmai inflációs ráta növekményét, de a rezsikulcs százalék változatlan marad. A felhalmozási kiadásokat a 12/A-B. mellékletekben szerepeltettük. A beruházások esetében az év során tervezzük megvalósítani: Pataksor szennyvízcsatorna kiépítése Fáy lakótelep parkoló kialakítás II. ütem Intézmények háza kialakítása Díszkút létesítése Bölcsıde bıvítése A felújítások esetében az év során tervezzük megvalósítani: TEUT felújítás (Ötház, Sándor, Szent László, Hunyadi u.) SZTK felújítása A Városüzemeltetési Kht. éves támogatása e Ft, a Közmővelıdési Kht. éves támogatása e Ft. Az államháztartási törvény c) pontban foglaltak szerint a rendelet 15. sz. mellékletében mutatjuk be a többéves kihatással járó kötelezettség vállalásokat. A rendelet további mellékletei pedig az államháztartásról szóló XXXVIII. tv., valamint az államháztartás mőködési rendjérıl szóló 292/2009. (XII.19.) Korm. rendelet elıírásai szerint készültek. Dorog, február 04. dr. Tittmann János sk.

7 Dorog Város Képviselı-testületének.../2010. (II.12.) számú rendelete a évi önkormányzati költségvetésrıl és a költségvetés végrehajtásának szabályairól Dorog Város Önkormányzat Képviselı-testülete az Államháztartásról szóló többször módosított évi XXXVIII. tv a alapján figyelembe véve ezen jogszabály, valamint az Államháztartás mőködési rendjérıl szóló 292/2009. (XII.19.) Kormányrendeletben meghatározottakat a évi költségvetésérıl az alábbi rendeletet alkotja. I. rész 1.. A rendelet hatálya a képviselı-testületre és annak bizottságaira, a Polgármesteri Hivatalra, az önkormányzat intézményeire és a Helyi Kisebbségi Önkormányzatokra terjed ki. 2.. (1) Az államháztartási törvény 67.. (3) bekezdése alapján a képviselı-testület a címrendet a (2) - (4) bekezdés szerint állapítja meg, amelyet az 1. számú melléklet tartalmaz. (2) Címet alkotnak külön-külön az önállóan mőködı és gazdálkodó költségvetési szervként mőködı Kincstári Szervezet és a Polgármesteri Hivatal. (3) A Polgármesteri Hivatal költségvetésében alcímet alkotnak a költségvetési szerv mőködéséhez, egyéb feladataihoz, a tartalék képzéséhez, felhalmozási jellegő kiadásaihoz és a hitel törlesztésekhez kapcsolódó feladatok. (2) A Kincstári Szervezet költségvetésében alcímet alkotnak az önállóan mőködı költségvetési szervként feladatait ellátó intézmények, társulások, továbbá a Szervezet által ellátott tevékenységi feladatok. 3.. (1) Az önkormányzati költségvetést kiemelt elıirányzatok szerint kell megbontani. (2) Dorog Város Képviselı-testülete a következı kiemelt bevételi elıirányzatot határozza meg: I. Mőködési bevételek 1. Intézményi mőködési bevételek 2. Önkormányzatok sajátos mőködési bevételei 2.1. Helyi adók 2.2. Átengedett központi adók 2.3. Bírságok, pótlékok és egyéb sajátos bevételek II. Támogatások 1. Önkormányzatok költségvetési támogatása 1.1. Normatív támogatások 1.2. Központosított elıirányzatok 1.3. Normatív kötött felhasználású támogatások 1.4. Fejlesztési célú támogatások III. Felhalmozási és tıke jellegő bevételek 1. Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése 2. Önkormányzatok sajátos felhalmozási és tıkebevételei 3. Pénzügyi befektetések bevételei IV. Véglegesen átvett pénzeszközök 1. Mőködési célú pénzeszköz átvétel 2. Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel 3. Európai Uniós támogatás átvett pénzeszköze V. Támogatás értékő bevételek 1. Mőködési célú támogatás értékő bevétel OEP-tıl 2. Mőködési célú támogatás értékő bevétel VI. Támogatási kölcsönök visszatérülése, értékpapírok értékesítésének, kibocsátásának bevétele

8 2 VII. Hitelek 1. Mőködési célú hitel, kötvénykibocsátás 2. Felhalmozási célú hitel, kötvénykibocsátás VIII. Pénzforgalom nélküli bevételek 1. Elızı évi pénzmaradvány igénybevétele (3) Dorog Város Képviselı-testülete a következı költségvetési kiadási elıirányzat csoportokat, illetve kiemelt elıirányzatokat határozza meg: Elıirányzat csoport neve: Kiemelt elıirányzat neve: a./ mőködési költségvetés személyi juttatások munkaadókat terhelı járulékok dologi kiadások egyéb mőködési célú támogatások, kiadások önkormányzat által folyósított ellátások b./ felhalmozási költségvetés beruházás felújítás felhalmozási célra átadott pénzeszközök támogatás értékő kölcsön pénzügyi befektetések c./ hiteltörlesztés likviditási hitel törlesztése fejlesztési célú hiteltörlesztés d./ tartalékelıirányzat céltartalék általános tartalék II. rész Az önkormányzati költségvetési szervek csoportosítása 4.. (1) A képviselı-testület az önkormányzati költségvetési szerveket a 292/2009. (XII.19.) számú kormányrendelet 9. -a szerint önállóan mőködı és gazdálkodó, valamint önállóan mőködı költségvetési szerveknek sorolja be. III. rész Az önkormányzati költségvetés bevételeinek és kiadásainak fıösszege 5.. (1) Az Áht. 8/A. (1) bekezdése, valamint a 69.. (1) bekezdése alapján a képviselı-testület az önkormányzat évi költségvetésének Mőködési költségvetési kiadását e Ft-ban Felhalmozási célú költségvetési kiadását e Ft-ban Költségvetési kiadások összesen e Ft-ban Mőködési célú költségvetési bevételét Felhalmozási célú költségvetési bevételét Költségvetési bevételek összesen Bevételek és kiadások egyenlegeként, a hiány összege Finanszírozási célú mőveletek mőködési kiadását Finanszírozási célú mőveletek mőködését bevételét Finanszírozási célú mőveletek felhalmozási kiadását Finanszírozási célú mőveletek felhalmozási bevételét Finanszírozási célú pénzügyi mőveletek egyenlegét e Ft-ban e Ft-ban e Ft-ban e Ft-ban e Ft-ban e Ft-ban e Ft-ban e Ft-ban e Ft-ban állapítja meg.

9 3 Az önkormányzat bevételei 6.. (1) Az 5. -ban megállapított bevételi fıösszeg forrásonkénti megbontását a 2. számú melléklet tartalmazza. (2) Az (1) bekezdésben megállapított bevételeket kiemelt elıirányzatok szerinti bontásban címenként és alcímenként 3, 5, 7. számú mellékletek tartalmazzák. (3) Az önkormányzatot évben megilletı központi normatív bevételek részletezését a 9. számú melléklet tartalmazza. Az önkormányzat kiadásai 7.. (1) Az 5. -ban megállapított kiadási fıösszeg kiemelt elıirányzatok szerinti megbontását a 2. számú melléklet tartalmazza. (2) A képviselı-testület az évi költségvetés kiadási elıirányzatait az önállóan gazdálkodó költségvetési szervenként (címek) a 4, 6, 8. számú melléklet szerint fogadja el. 8.. A képviselı-testület a felhasználási kötelezettséggel járó egészségügyi alapellátás költségvetési összegét e Ft-ban állapítja meg. 9.. A képviselı-testület az egyéb mőködési célú támogatásokat, kiadásokat a 10. sz. melléklet szerint hagyja jóvá A képviselı-testület az ellátottak pénzbeli juttatásait a 11. sz. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg A képviselı-testület a felhalmozási kiadási elıirányzatok tekintetében a beruházási elıirányzatokat a 12/A. számú, a felújítási elıirányzatokat a 12/B. számú, az átadott pénzeszközök elıirányzatát a 12/C. számú melléklet szerint fogadja el (1) A képviselı-testület az önkormányzat általános tartalékát céltartalékát hagyja jóvá e Ft összegben, míg a e Ft összegben 13.. A képviselı-testület a Kincstári Szervezet, valamint a Polgármesteri Hivatal költségvetési létszám elıirányzatát a 14., 14/A. és 14/B. sz. melléklet szerint fogadja el A képviselı-testület a korábbi évek során vállalt kötelezettségek évenkénti hatását a 15. sz. melléklet szerint fogadja el A megállapított bevétlek és jóváhagyott kiadások várható teljesülésérıl elkészült elıirányzat-felhasználási ütemtervet a 16. sz. melléklet tartalmazza. Mőködési és felhalmozási elıirányzatok bontásban a 16/A. sz. melléklet tartalmazza A mőködési és a felhalmozási célú bevételi és kiadási elıirányzatok bemutatását mérlegszerően a 17. sz. melléklet tartalmazza A bevételi és a kiadási elıirányzatok várható teljesülése alapján elkészített likviditási tervet a 18. sz. melléklet tartalmazza A helyi kisebbségi önkormányzatok költségvetését a rendelet 19. sz. melléklete tartalmazza.

10 Az államháztartási törvény 71.. (3) bekezdése alapján a költségvetési évet követı két év várható kiadási és bevételi elıirányzatok alakulását a 20. sz. melléklet tartalmazza Az államháztartási törvény c. pontja alapján a közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást a 21. sz. melléklet tartalmazza Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projekthez kapcsolódó bevételeket és kiadásokat a költségvetési rendelet nem tartalmaz. IV. rész Az évi költségvetés végrehajtásának szabályai 22.. Az évközben engedélyezett központi pótelıirányzatok felosztásáról, ha az érdemi döntést igényel, a képviselı-testület dönt a polgármester elıterjesztésében (1) Az önkormányzat költségvetési szervei a jelen rendelet mellékleteiben foglalt kiemelt elıirányzataik között saját hatáskörben elıirányzat módosítást nem hajthatnak végre. (2) A kiemelt elıirányzatokon belüli részelıirányzat módosítására az intézmény vezetıje jogosult. (3) Az önállóan mőködı és gazdálkodó, valamint az önállóan mőködı intézmény elıirányzat-módosítási jogköre tartós kötelezettséget nem jelenthet Az önállóan mőködı és gazdálkodó önkormányzati költségvetési szervek vezetıinek kezdeményezésére az illetékes szakbizottság javaslatával és a Pénzügyi Bizottság egyetértésével a személyi juttatások és a munkaadókat terhelı járulékok elıirányzat egyidejő csökkentésével a dologi elıirányzat felemelhetı A képviselı-testület felhatalmazza a Gazdasági, Városfejlesztési és Környezet-védelmi Bizottságot, hogy a Polgármesteri Hivatal (2. cím) alcímek közötti jóváhagyott felhalmozási kiadási elıirányzatait 5 M Ft értékhatárig saját hatáskörben - a Pénzügyi Bizottság egyidejő értesítésével - módosítsa. A Gazdasági, Városfejlesztési és Környezetvédelmi Bizottságnak a saját hatáskörő elıirányzat módosításáról a két ülés közötti jelentésben a képviselı-testületet tájékoztatni kell A polgármester elıterjesztésére a képviselı-testület a végrehajtott és bejelentett elıirányzat-módosítások alapján költségvetési rendeletét szükség szerint módosítja figyelemmel a következıkre a./ az elsı félévben a féléves beszámoló idıpontját megelızıen b./ a következı évi költségvetési koncepció elıterjesztéséhez kapcsolódóan, a 3/4 éves költségvetési tájékoztató készítését megelızıen szeptember 30-i állapotnak megfelelıen. c./ az éves beszámoló készítését megelızıen december 31-i állapotnak megfelelıen. Elıirányzat-felhasználási hatáskörök 27.. (1) A évi pénzmaradvány elszámolásnál kimutatott szabad - elızı évrıl áthúzódó kötelezettséggel nem terhelt - pénzmaradványt az általános tartalék emelésére kell fordítani. (2) Az évi költségvetésben a tervezett elıirányzatot meghaladó (többlet) és szabad felhasználású bevételeket az általános tartalék emelésére kell fordítani. (3) A költségvetési szervek évi bérmaradvány terhére csak abban az esetben fizethetnek jutalmat, ha pótelıirányzati igény nem jelenik meg a költségvetési szerv finanszírozásában A képviselı-testület a Kulturális Alapban elkülönített e Ft összegő elıirányzat felhasználási jogát magának tartja fenn. Az elıkészítéssel az általa kijelölt ideiglenes bizottságot bízza meg A képviselı-testület az Oktatási, közmővelıdési, sport, külkapcsolatok és kisebbségi ügyek Bizottságát hatalmazza fel az 500 e Ft-os továbbtanulási keret elıirányzat felosztásával. Felosztásról a képviselıtestületet tájékoztatni kell.

11 A képviselı-testület a sporttámogatásokra elkülönített e Ft összegő elıirányzat felhasználási jogát magának tartja fenn. Az elıkészítéssel az Oktatási, Közmővelıdési, Sport, Külkapcsolatok és Kisebbségi ügyek Bizottságát bízza meg A képviselı-testület a lízingelt lakások után fizetendı és a magánszemélyekre továbbhárított építményadó összegét, a 10. sz. melléklet szerint biztosított kiadási elıirányzatból megtéríti a magánszemélyek részére Az önkormányzat által folyamatosan támogatott alapítványok, illetve más szervezetek kötelesek évente elszámolni a részükre biztosított támogatás felhasználásáról A köztisztviselık jogállásáról szóló évi XXIII. tv. 49/F. -a alapján a képviselı-testület a köztisztviselıi cafetériára e Ft kiadási elıirányzatot biztosít. V. rész Számlavezetés és pénzellátás 34.. Az önkormányzat számlavezetı pénzintézete az Országos Takarékpénztár és Kereskedelmi Bank RT. Dorogi Fiókja 2510 Dorog, Bécsi u Az ideiglenesen szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésérıl a 292/2009. (XII.19.) sz. kormányrendelet a szerint 50 M Ft értékhatárig a polgármester, a fölött a képviselı-testület dönt A folyamatosan támogatott alapítványok és egyéb szervezetek féléves ütemezésben, idıarányosan részesülnek a támogatás kiutalásában. VI. rész Az önkormányzati kincstári feladat ellátásnak általános szabályai 37.. (1) Az önkormányzati kincstári feladatokat ellátó költségvetési szerv (a továbbiakban kincstári intézmény) a Kincstári Szervezet. (2) A kincstári intézmény feladata az önkormányzati kincstári körbe tartozó önállóan mőködı intézmények (a továbbiakban: intézmény) számára biztosítani a kincstári pénzellátási feladatokat egyetlen önkormányzati kincstári számláról. (3) Az önkormányzati kincstári költségvetés magában foglalja az önkormányzati kincstári körbe tartozó költségvetési szerveknek az elıirányzat-gazdálkodás szempontjából a kincstár által nyilvántartott, összevont (kiemelt) elıirányzatokat tartalmazó költségvetési elıirányzatait és azok teljesítését. (4) Az önkormányzati kincstári költségvetési beszámoló az éves és összevont önkormányzati kincstári költségvetési jelentés, illetve pénzügyi és szakmai mőködési mutatószámokkal alátámasztott elemzése (1) Az önkormányzat az általa fenntartott intézmények pénzeszközeit, a helyi önkormányzat költségvetési elszámolási számlájához kapcsolódó és elızetesen megtervezett intézményi és önálló elszámolási egységekhez rendelt kincstári alszámlán biztosítja. (2) A kincstári intézmény feladata az önállóan mőködı költségvetési szervek (a továbbiakban: intézmények) pénzellátási, gazdálkodási, könyvvezetési feladatainak ellátása. (3) Az elıirányzat-felhasználás és finanszírozása gazdasági eseményekhez igazodóan, utólagosan és az intézményi bevételek beszámításával történik. Az intézményi bevételek részét képezik az átvett pénzeszközök is. (4) Az intézmény a számára meghatározott elıirányzat-felhasználási kereten belül rendelkezhet elıirányzatai felett.

12 (1) Az önkormányzati költségvetési támogatást az önkormányzat a fenntartásába tartozó költségvetési szervek részére elıirányzat-felhasználási keret és ütemezés meghatározásával bocsátja rendelkezésre. (2) Az intézmény jóváhagyott elıirányzatai terhére a kincstári intézmény teljesít kifizetést (1) A jóváhagyott elıirányzattól elmaradó tényleges bevétel-teljesítés esetén a polgármester vizsgálja az elmaradás okát. (2) Az elmaradás okának ismeretében a Pénzügyi Bizottság, illetve a képviselı-testület elé terjeszti az elıirányzat-felhasználási keret módosítására vonatkozó javaslatát. (3) Ha az elmaradásért az intézményvezetı felelıssége megállapítható, kezdeményezi a szükséges eljárás lefolytatását (1) A kincstári intézmény az elıirányzat-felhasználási tervet meghaladó kifizetéseket a következı esetekben tagadhatja meg: a) ha az értékhatár meghaladja az elıirányzat felhasználási keret 5 %-át, b) az elıirányzat elırehozatalára vonatkozó kérelmet a Pénzügyi Bizottság nem engedélyezte, c) az intézménynek az elháríthatatlan külsı okra történı hivatkozását a polgármester nem fogadta el. (2) A kincstári intézmény a kifizetés megtagadásáról haladéktalanul értesíti az intézmény vezetıjét, valamint a polgármestert (1) A kincstári intézmény szervezetileg önálló intézmény, önálló intézményegységgel nem rendelkezik. (2) A kincstári intézmény nem korlátozhatja az önállóan mőködı költségvetési szervek hatáskörét, szervezeti és szakmai önállóságát. (3) A kincstári intézmény felelıssége az elıirányzat-felhasználás likviditási és fedezetvizsgálati, valamint a célszerő felhasználás feladataira terjed ki (1) A kincstári intézmény, valamint az intézmény rendelkezési jogköre kiterjed valamennyi az intézmény rendelkezésére bocsátott saját költségvetési elıirányzatra. (2) Az elıirányzatok felhasználása tekintetében az elıirányzat-felhasználásáért az intézmény felel. (3) Az önállóan mőködıkodó intézmény az elıirányzatok felhasználása fıkönyvi szintő könyvvitele tekintetében saját elıirányzatai alakulása vonatkozásában betekintési jogot, az elıirányzatok módosítása és átcsoportosítása során egyetértési jogot gyakorol. VII. rész Az önkormányzati költségvetés megalapozását szolgáló rendelkezések 44.. A Képviselı-testület az alábbi illetménykiegészítéseket, pótlékokat állapít meg a többször módosított évi XXIII. tv. 44/A.. (1)-(2), 46.. (3) bekezdése alapján a.) a felsıfokú iskolai végzettségő köztisztviselı illetménykiegészítése az alapilletmény 30 %-a b.) a középiskolai végzettségő köztisztviselı illetménykiegészítése az alapilletmény 10 %-a c.) a vezetıi pótlék mértéke az alapilletmény 10 %-a 45.. Az Áht (6) bekezdése alapján, amennyiben az önkormányzat költségvetési szerve által elismert tartozásállomány mértéke meghaladja az éves kiadási elıirányzat 10 %-át, vagy a 100 millió Ft-ot, a képviselı-testület önkormányzati biztos kirendelésérıl dönt Az Áht a alapján az önkormányzat költségvetési, illetve zárszámadási rendelete elıterjesztésekor bemutatandó mérlegek tartalmára vonatkozó rendelkezéseket a 21. számú melléklet tartalmazza.

13 7 VIII. rész Vegyes és átmeneti rendelkezések 47.. (1) A képviselı-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat átmeneti likviditási problémáinak áthidalása céljára éven belüli lejáratú rulírozó hitelt vegyen fel az OTP és Kereskedelmi Bank Nyrt. Észak-dunántúli Régió Tatabányai Fiókjától. A hitel összege ,- Ft, azaz egyszáznegyven-millió forint, a hitel lejárata: május 27. A képviselı-testület kötelezettséget vállal a hitel visszafizetésére, valamint arra, hogy a hitel futamidejének éveiben a költségvetésének öszszeállításakor a felvett hitelt és járulékait betervezi és jóváhagyja, minden más mőködési kiadást megelızıen. (2) A hitel biztosítéka az önkormányzat költségvetése. (3) A képviselı-testület megbízza a polgármestert és a jegyzıt a hitel egyéb feltételeiben történı megállapodásra és a fentiek szerinti hitelszerzıdés aláírására A fejlesztési hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselı-testületet illetik meg A képviselı-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az évi költségvetési gazdálkodás zavartalan megkezdéséhez az önkormányzati költségvetési intézmények, az önkormányzati alapítású közhasznú társaságok számára elıleget állapítson meg A képviselı-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az egészségbiztosítási források átvételére vonatkozóan a megállapodást megkösse. IX. rész Záró rendelkezések 51.. (1) A rendelet kihirdetése napján lép hatályba, azonban rendelkezéseit január 01-tıl kell alkalmazni (2) A rendelet kihirdetésérıl a jegyzı gondoskodik. (3) A kihirdetés napja: február 12. Dorog, február 01. Dr. Tittmann János polgármester Tallósi Károly jegyzı

14 2. sz. melléklet a../2010. (II.12.) számú önkormányzati rendelethez Dorog Város Önkormányzat évi költségvetése pénzügyi mérleg BEVÉTELEK Adatok: ezer forintban Sor- Megnevezés Intézm. PM.Hivatal Összesen szám bevétele bevétele I. Mőködési bevételek Intézményi mőködési bevételek Önkorm. sajátos mőködési bevételei Helyi adók Átengedett központi adók Bírságok, pótlékok és egyéb sajátos bev II. Támogatások Önkormányzatok költségvetési támogatása Normatív támogatások Központosított elıirányzatok Normatív kötött felhasználású tám Fejlesztési célú támogatások III. Felhalmozási és tıke jellegő bevételek Tárgyi eszközök, immat.javak értékesítése Önkorm.sajátos felhalm. és tıke bevételei Pénzügyi befektetések bevételei IV. Véglegesen átvett pénzeszközök Mőködési célú pénzeszköz átvétel Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel Európai Uniós támogatás átvett pénzeszköze V. Támogatás értékő bevétel Mőködési célú támogatás értékő bev. OEP-tıl Mőködési célú támogatás értékő bev VI. Támogatási kölcsönök visszatérülése, értékpapírok ért., kibocsátásának bev VII. Hitelek Mőködési célú hitel, kötvénykibocsátás Felhalmozási célú hitel, kötvénykibocsátás VIII. Pénzforgalom nélküli bevételek Elızı évi pénzmaradvány igénybevétele Cigány Kisebbségi Önkormányzat Német Kisebbségi Önkormányzat Örmény Kisebbségi Önkormányzat Szlovák Kisebbségi Önkormányzat 0 0 Bevételek fıösszege oldal

15 2. sz. melléklet a../2010. (II.12.) számú önkormányzati rendelethez Dorog Város Önkormányzat évi költségvetése pénzügyi mérleg KIADÁSOK Adatok: ezer forintban Sor- Megnevezés Intézm. PM.Hivatal Összesen szám kiadása kiadása 1. Költségvetési szervek folyó kiadásai Ebbıl: - személyi juttatás munkaadókat terhelı járulék dologi kiadás ebbıl: hitel visszafiz. kamata egyéb mők.célú támogatások, kiadások önkorm.által folyósított ellátások Felhalmozási kiadások Ebbıl: - felújítás beruházás felh. kiadásra átadás Hiteltörlesztés Ebbıl: - fejlesztési célú hitel rövid lejáratú hitel Tartalék elıirányzatok Ebbıl: - céltartalék általános tartalék KIADÁSOK FİÖSSZEGE ( ) MÉRLEG BEVÉTEL KIADÁS Egyenleg 0 2. oldal

16 3. sz. melléklet a.../2010. (II.12.) számú önkormányzati rendelethez Dorog Város Önkormányzat évi költségvetése Bevételi összesítı Adatok: ezer forintban Költségvetési cím Költségv. Önkor- Intézm. Önkorm. Felhalm. Központi Átvett Átvett Központo- Tám. Likvi- Fejl.célú Pénzforg. és megnevezés bevételi mányzati folyó sajátos jellegő támo- pénzeszk. pénzeszk. sított értékő ditási hitelfel- nélküli fıösszeg támogatás bevétel folyó bev. bevétel gatás felhalm.-ra támogatás bevétel hitel vétel bevétel Kincstári Szervezet Eredeti elıirányzat Polgármesteri Hivatal Eredeti elıirányzat Intézményfinanszírozás Eredeti elıirányzat Polgármesteri Hivatal Eredeti elıirányzat Bevételek fıösszege Eredeti elıirányzat oldal

17 4. sz. melléklet a.../2010. (II.12.) számú önkormányzati rendelethez Dorog Város Önkormányzat évi költségvetése Kiadási összesítı Adatok: ezer forintban Költségvetési cím és Költségv. Mőködési kiadás Felhalmozási kiadás Likvidi- Fejlesz- Tartalék alcím megnevezés kiadási Személyi Munkaad. Dologi Pénzeszk. Támogatás Önkorm. Felújítás Beruházás Felhalm. tási tési fıösszeg juttatás terhelı átadás értékő által folyó- átadott hitel hitel járulék egyéb tám. kiadás sított ell. pénzeszk Kincstári Szervezet Eredeti elıirányzat Polgármesteri Hivatal Eredeti elıirányzat Kiadások fıösszege Eredeti elıirányzat oldal

18 5. sz. melléklet a../2010. (II.12.) számú önkormányzati rendelethez Kincstári Szervezet évi költségvetése BEVÉTELEK Adatok: ezer forintban Költségvetési cím és Költségv. Önkormány- Intézményi Önkorm. Felhalm. Központi Átvett Tám. Pénzforg. megnevezés bevételi zati folyó sajátos jellegő támogatás pénzeszöz értékő nélküli fıösszeg támogatás bevétel folyó bev. bevétel bevétel bevétel Dózsa György óvoda Eredeti elıirányzat Petıfi Sándor óvoda Eredeti elıirányzat Zrínyi Ilona óvoda Eredeti elıirányzat Arany János Könyvtár Eredeti elıirányzat Pedagógiai Szakszolgálat Eredeti elıirányzat Idısek Gondozási Központja Eredeti elıirányzat Idısek Otthona "A" Eredeti elıirányzat Idısek Otthona "B" Eredeti elıirányzat Védınıi szolgálat Eredeti elıirányzat Kincstári Szervezet Eredeti elıirányzat Eötvös József Általános Iskola Eredeti elıirányzat Petıfi Sándor Általános Iskola Eredeti elıirányzat Zrínyi Ilona Általános Iskola Eredeti elıirányzat Városi Bölcsıde Eredeti elıirányzat cím költségvetési fıösszege Eredeti elıirányzat oldal

19 6. sz. melléklet a./2010. (II.12.) számú önkormányzati rendelethez Kincstári Szervezet évi költségvetése KIADÁSOK Adatok: ezer forintban Költségvetési cím és Költségv. Mőködési kiadások Felhalm. kiadások Hitel Tartalék alcím megnevezés kiadási Személyi Munkaad. Dologi Pénzeszk. Önkorm. Felújítás Beruháfıösszeg juttatások terhelı átadás által folyó- zás járulék egyéb tám. sított ell Dózsa György óvoda Eredeti elıirányzat Petıfi Sándor óvoda Eredeti elıirányzat Zrínyi Ilona óvoda Eredeti elıirányzat Arany János Könyvtár Eredeti elıirányzat Pedagógiai Szakszolgálat Eredeti elıirányzat Idısek Gondozási Központja Eredeti elıirányzat Idısek Otthona "A" Eredeti elıirányzat Idısek Otthona "B" Eredeti elıirányzat Védınıi szolgálat Eredeti elıirányzat Kincstári Szervezet Eredeti elıirányzat Eötvös József Általános Iskola Eredeti elıirányzat Petıfi Sándor Általános Iskola Eredeti elıirányzat Zrínyi Ilona Általános Iskola Eredeti elıirányzat Városi Bölcsıde Eredeti elıirányzat cím költségvetési fıösszege Eredeti elıirányzat oldal

20 7. sz. melléklet a../2010. (II.12.) számú önkormányzati rendelethez Polgármesteri Hivatal évi költségvetése BEVÉTELEK Adatok: ezer forintban Költségvetési cím Költség. Önkorm. Intézm. Önkorm. Felhalm. Központi Átvett Felhalm. Központ- Mők.célú Likvidi- Fejlesz- Pénzforg. és megnevezés bevételi támo- folyó sajátos jellegő támo- pénz- átvett tosított tám.ért. tási tési nélküli fıösszeg gatás bevétel folyó bev. bevétel gatás eszköz pénzeszk. tám. bev. hitel hitel bevétel Szennyvíz győjtése kezelése Eredeti elıirányzat Települési hull. vegyes begyőjtése, száll Út, autópálya építése Eredeti elıirányzat Folyadék száll. szolgáló közmő építése 2-5. Közutak, hidak, alagutak üz., fenntart Zöldterület kezelés 2-7. Orsz.győlési képv.választáshoz kapcs.tev Önkorm. képv.választáshoz kapcs.tev Önkorm.és Többcélú Kistérs.Társ. ig.tev. Eredeti elıirányzat Települési Kisebbségi Önk. igazg.tev. Eredeti elıirányzat Cigány Kisebbségi Önkormányzat Eredeti elıirányzat Német Kisebbségi Önkormányzat Eredeti elıirányzat Örmény Kisebbségi Önkormányzat Eredeti elıirányzat Szlovák Kisebbségi Önkormányzat Eredeti elıirányzat Közvilágítás Város, községgazdálkodási szolgáltatás Eredeti elıirányzat Önkorm., Többcélú Kistérs.Társ. elszám. Eredeti elıirányzat Óvodai nevelés, ellátás 7. oldal

21 7. sz. melléklet BEVÉTELEK Adatok: ezer forintban Költségvetési cím Költség. Önkorm. Intézm. Önkorm. Felhalm. Központi Átvett Felhalm. Központ- Mők.célú Likvidi- Fejlesz- Pénzforg. és megnevezés bevételi támo- folyó sajátos jellegő támo- pénz- átvett tosított tám.ért. tási tési nélküli fıösszeg gatás bevétel folyó bev. bevétel gatás eszköz pénzeszk. tám. bev. hitel hitel bevétel Ált.isk.tanulók nappali rendszerő nevelése, oktatása 1-4 évfolyam Ált.isk.tanulók nappali rendszerő nevelése, oktatása 5-8 évfolyam Pedagógiai szakszolgáltató tevékenység Eredeti elıirányzat Fekvıbetegek krónikus ellátása Járóbetegek gyógyító szakellátása Eredeti elıirányzat Idıskorúak tartós bentlakásos szoc.ell Demens betegek bentlakásos ellátása Idısek nappali ellátása Rendszeres szociális segély Idıskorúak járadéka Lakásfenntartási tám.normatív alapon Helyi rendsz.lakásfenntartási tám Ápolási díj alanyi jogon Rendsz.gyermekvédelmi pénzbeli ell Kiegészítı gyermekvédelmi tám Óvodáztatási támogatás Eredeti elıirányzat Átmeneti segély Temetési segély Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás Mozgáskorlátozottak közlekedési tám. 8. oldal

22 7. sz. melléklet BEVÉTELEK Adatok: ezer forintban Költségvetési cím Költség. Önkorm. Intézm. Önkorm. Felhalm. Központi Átvett Felhalm. Központ- Mők.célú Likvidi- Fejlesz- Pénzforg. és megnevezés bevételi támo- folyó sajátos jellegő támo- pénz- átvett tosított tám.ért. tási tési nélküli fıösszeg gatás bevétel folyó bev. bevétel gatás eszköz pénzeszk. tám. bev. hitel hitel bevétel Egyéb önkormányzati eseti pénzbeli ell Közgyógyellátás Köztemetés Bölcsıdei ellátás Eredeti elıirányzat Területi gyermekvédelmi Szakszolgálat Családsegítés Otthonteremtési támogatás Gyermektartásdíj megelılegezése Közmővelıdési tevékenységek és tám Sportlétesítm.mőködtetése és fejl Versenysport-tevékenység támogatása Iskolai diáksport tevékenység és tám Szabadidısport-tevékenység tám Köztemetı fenntartás és mőködtetés Eredeti elıirányzat Céltartalék Általános tartalék Polgármesteri Hivatal összesen Eredeti elıirányzat Intézményfinanszírozás Eredeti elıirányzat cím költségvetési fıösszege Eredeti elıirányzat oldal

23 8. sz. melléklet a../2010. (II.12.) számú önkormányzati rendelethez Polgármesteri Hivatal évi költségvetése KIADÁSOK Adatok: ezer forintban Költségvetési cím és Költségv. Mőködési kiadás Felhalmozási kiadás Likvidi- Fejlesz- Tartalék alcím megnevezés kiadási Személyi Munkaad. Dologi Pénzeszk. Támogatás Önkorm. Felújítás Beruházás Felhalm. tási tési fıösszeg juttatás terhelı átadás értékő által folyó- átadott hitel hitel járulék egyéb tám. kiadás sított ell. pénzeszk Szennyvíz győjtése kezelése Eredeti elıirányzat Települési hull. vegyes begyőjtése, száll. Eredeti elıirányzat Út, autópálya építése Eredeti elıirányzat Folyadék száll. szolgáló közmő építése 2-5. Közutak, hidak, alagutak üz., fenntart. Eredeti elıirányzat Zöldterület kezelés Eredeti elıirányzat Orsz.győlési képv.választáshoz kapcs.tev. Eredeti elıirányzat Önkorm. képv.választáshoz kapcs.tev Önkorm.és Többcélú Kistérs.Társ. ig.tev. Eredeti elıirányzat Települési Kisebbségi Önk. igazg.tev. Eredeti elıirányzat Cigány Kisebbségi Önkormányzat Eredeti elıirányzat Német Kisebbségi Önkormányzat Eredeti elıirányzat Örmény Kisebbségi Önkormányzat Eredeti elıirányzat Szlovák Kisebbségi Önkormányzat Eredeti elıirányzat Közvilágítás Eredeti elıirányzat Város, községgazdálkodási szolgáltatás Eredeti elıirányzat Önkorm., Többcélú Kistérs.Társ. elszám Óvodai nevelés, ellátás Eredeti elıirányzat oldal

24 8. sz. melléklet KIADÁSOK Adatok: ezer forintban Költségvetési cím és Költségv. Mőködési kiadás Felhalmozási kiadás Likvidi- Fejlesz- Tartalék alcím megnevezés kiadási Személyi Munkaad. Dologi Pénzeszk. Támogatás Önkorm. Felújítás Beruházás Felhalm. tási tési fıösszeg juttatás terhelı átadás értékő által folyó- átadott hitel hitel járulék egyéb tám. kiadás sított ell. pénzeszk Ált.isk.tanulók nappali rendszerő nevelése, oktatása 1-4 évfolyam Eredeti elıirányzat Ált.isk.tanulók nappali rendszerő nevelése, oktatása 5-8 évfolyam Eredeti elıirányzat Pedagógiai szakszolgáltató tevékenység Fekvıbetegek krónikus ellátása Járóbetegek gyógyító szakellátása Eredeti elıirányzat Idıskorúak tartós bentlakásos szoc.ell. Eredeti elıirányzat Demens betegek bentlakásos ellátása Eredeti elıirányzat Idısek nappali ellátása Eredeti elıirányzat Rendszeres szociális segély Eredeti elıirányzat Idıskorúak járadéka Eredeti elıirányzat Lakásfenntartási tám.normatív alapon Eredeti elıirányzat Helyi rendsz.lakásfenntartási tám. Eredeti elıirányzat Ápolási díj alanyi jogon Eredeti elıirányzat Rendsz.gyermekvédelmi pénzbeli ell Kiegészítı gyermekvédelmi tám Óvodáztatási támogatás Eredeti elıirányzat Átmeneti segély Eredeti elıirányzat Temetési segély Eredeti elıirányzat Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás Eredeti elıirányzat oldal

25 8. sz. melléklet KIADÁSOK Adatok: ezer forintban Költségvetési cím és Költségv. Mőködési kiadás Felhalmozási kiadás Likvidi- Fejlesz- Tartalék alcím megnevezés kiadási Személyi Munkaad. Dologi Pénzeszk. Támogatás Önkorm. Felújítás Beruházás Felhalm. tási tési fıösszeg juttatás terhelı átadás értékő által folyó- átadott hitel hitel járulék egyéb tám. kiadás sított ell. pénzeszk Mozgáskorlátozottak közlekedési tám Egyéb önkormányzatieseti pénzbeli ell. Eredeti elıirányzat Közgyógyellátás Eredeti elıirányzat Köztemetés Eredeti elıirányzat Bölcsıdei ellátás Eredeti elıirányzat Területi gyermekvédelmi szakszolgálat Családsegítés Eredeti elıirányzat Otthonteremtési támogatás Gyermektartásdíj megelılegezése Közmővelıdési tevékenységük és tám. Eredeti elıirányzat Sportlétesítm.mőködtetése és fejl. Eredeti elıirányzat Versenysport-tevékenység támogatása Eredeti elıirányzat Iskolai diáksport tevékenység és tám. Eredeti elıirányzat Szabadidısport-tevékenység tám. Eredeti elıirányzat Köztemetı fenntartás és mőködtetés Céltartalék Eredeti elıirányzat Általános tartalék Eredeti elıirányzat cím költségvetési fıösszege Eredeti elıirányzat oldal

26 9. számú melléklet a.../2010. (II.12.) számú önkormányzati rendelethez Dorog Város Önkormányzat évi normatív állami hozzájárulás Mutató évre jóváhagyott tám. Jogcím Ft/mutató Összeg Ft 1. Települési önk. üzemeltetési, igazg., sport és kult. feladatai a.) lakosságszám szerint Ft/fı Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok Ft/fı Körzeti igazgatási feladatok a.) Alap-hozzájárulás b.) Okmányirodák mőködéséhez Ft/üi c.) Gyámügyi feladatokhoz Ft/fı d.) Építésügyi feladatokhoz alaphozzájárulás Ft/fı e.) Építésügyi feladatokhoz kiegészítı hj Ft/döntés Pénzbeli és természetbeni szociális ellátás Ft/fı Bentlakásos és átmeneti elhely. nyújt. int.ell demens otthon Ft/fı idıskorúak ápoló-gondozó otthoni ellátása Ft/fı Bölcsıdei ellátás Ft/fı Bölcsıdei ingyenes intézményi étkeztetés Ft/fı Óvodai nevelés hozzájárulás hónapra (2009. évi tv.alapján) Ft/tm/év hónapra (2010. évi tv. alapján) Ft/tm/év Iskolai oktatás hozzájárulás a.) iskolai okt. 8 hónapra évi tv Ft/tm/év b.) iskolai okt. 4 hónapra évi tv Ft/tm/év Hozzájárulás egyéb közokt. szakmai felad a.) Napközis foglalkozás évi tv. alapj Ft/tm/év b.) Napközis foglalkozás évi tv. alapj Ft/tm/év d.) Kedvezményes óvodai, iskolai étkeztetés Óvodák Ft/fı Iskolák Ft/fı Kieg.hj.5-6. oszt.ingyenes étk Ft/fı e.) Tanulók tankönyvellátásához Ingyenes tankönyvellátás Ft/fı általános tankönyhozzájárulás Ft/fı sz. melléklet összesen Kiegészítı hozzájár. egyéb közokt. feladat a.) Pedagógiai szakszolgálat Ft/fı Egyes szociális feladatok kieg. támogatása Szociális továbképzés és szakvizsga Ft/fı sz. melléklet összesen sz. és 8. sz. melléklet összesen Az önkorm évi személyi jöv. adó bevétele Ebbıl: személyi jövedelemadó elvonás Önkorm. hozzájár., tám., és SZJA bev. össz oldal