0865/650/651/310/ évi Áfa bevallás, január 1-tl

Átírás

1 0865/650/651/310/ évi Áfa bevallás, január 1-tl Fizetend általános forgalmi adó Sor sz. A sor szövege magyarázat Kulcs, vagy ahol üres a cella, ott a számla teljes forgalma (összes kulcs) Definiálandó számlák (tartalmazza a számlaszámokat és elnevezését) Közösség területén kívülre történttermékértékesítés, azzal egy tekintet alá 4671/00035, 4671/00036, 4671/00037 es, szolgáltatásnyújtás, valamint nemzetközi számlák az áfa tv i alá tartozó közlekedéssel kapcsolatos termékértékesítés és mentes tevékenységek áfa alapjának 1 szolgáltatásnyújtás begyjtéséhez szükségesek mentes 4671/00004 Export és azzal egy tekintet alá es termékértékesítés, szolgáltatás, 4671/00027 Harmadik ország megrendeljétl kapott elleg áfája (mentes(ex)) 4671/00016 NATO felé történt értékesítés általános forgalmi adója 4671/00035 Külföldi utas részére teljesített adómentes termékértékesítés adója 4671/00036 Külföldön, külföldre teljesített adómentes személyszállítás adója 4671/00037 Egyéb adómentes szolgáltatás (bérmunka stb.) adója 2 3 Közösségen belülre történ adólevonási joggal járó adómentes termékértékesítés (kivéve, az új közlekedési eszköz értékesítést) mentes Új közlekedési eszköz közösségen belülre történ értékesítésének összege mentes 4671/00015 Közösségen belülre történ, adómentes értékesítés levonási joggal 4671/00020 Közösségen belülre történ vagyonáthelyezés áfája (ha a kiszállító a célországnban is adóalany) 4671/00025 Közösségen belüli termékértékesítésre kapott elleg áfája (mentes(lj)) 4671/00014 EU tagországok felé adóalanynak értékesített új közlekedési eszközök 4671/00024 EU tagországok felé nem adóalanynak értékesített új közlekedési eszközök 4671/00026 Közösségen belüli új közlekedési eszközre kapott áfa mentes(lj) elleg 4 Adólevonással járó, adómentes belföldi értékesítés 4671/ % kulcs alá tartozó belföldi értékesítés forgalmi adója 4671/ %-os kulcs alá tartozó külföldi értékesítés általános forgalmi adója 4671/00030 Hulladékot, más adóalany részére értékesít adóalany áfa alapja 4672/00006 Készletre kapott elleg fizetend általános forgalmi adója 4672/00007 Beruházásra kapott elleg fizetend forgalmi adója Beépül a 4671/00032 és a 4671/ /00017 PHARE ISPA támogatásból finanszírozott termékbeszerzésekkel kapcsolatos számla. A fordított adódózás szabálya termékértékesítések áfája (tv ) miatt a számlára csak az 4671/00032 Ingatlan értékesítés, bérbeadás áfája (adóalany, adóalanynak) adóalap begyjtése miatt könyvelünk. 0% és mentes 4671/00033 Belföldi adóalany által teljesített szerinti szolgáltatások adója 1

2 5 5 %-os kulcs alá tartozó értékesítés 5% 6 12 %-os kulcs alá tartozó értékesítés 12% 4671/00005 Távolsági értékesítés miatt belföldön fizetend áfa (nincs célországi adószám) 4672/00006 Készletre kapott elleg fizetend általános forgalmi adója 4672/00007 Beruházásra kapott elleg fizetend forgalmi adója 4671/00007 Közösségi, de nem adóalanyok részére teljesített szolgáltatások fizetend áfája 4671/00006 Közösségen belüli megbizás alapján, belföldöntörtén fel, vagy összeszerelés tárgyát képez termékértékesítés áfája 4671/ %-os kulcs alá tartozó belföldi értékesítés általános forgalmi adója 4671/00019 Közösségen belülre történ vagyonáthelyezés áfája (ha a kiszállító, a célországban nem adóalany) 4671/ %-os kulcs alá tartozó belföldi értékesítés általános forgalmi adója 4672/00006 Készletre kapott elleg fizetend általános forgalmi adója 4672/00007 Beruházásra kapott elleg fizetend forgalmi adója 7 15 %-os kulcs alá tartozó értékesítés 15% 4671/ %-os kulcs alá tartozó belföldi értékesítés általános forgalmi adója 4672/00006 Készletre kapott elleg fizetend általános forgalmi adója 4672/00007 Beruházásra kapott elleg fizetend forgalmi adója 4671/00005 Távolsági értékesítés miatt belföldön fizetend áfa ("négyek" nincscélországi adószám) 4671/00006 Közösségen belüli megbizás alapján, belföldön történ fel, vagy összeszerelés tárgyát képez termékértékesítés áfája 4671/00007 Közösségi, de nem adóalanyok részére teljesített szolgáltatások fizetend áfája 4671/00019 Közösségen belülre történ vagyonáthelyezés áfája (ha a kiszállító a célországban nem adóalany) 8 20 %-os kulcs alá tartozó értékesítés A nem adóalany részére történ hulladékértékesítés önellenrzése is abbe a sorba kerül (4671/00001). A sor kiegészül a 4671/00031 számlával, mely a nem adóalany vev fizetend áfájának könyveléséhez kell 20% 4671/ %-os kulcs alá tartozó belföldi értékesítés általános forgalmi adója 4672/00006 Készletre kapott elleg fizetend általános forgalmi adója 4672/00007 Beruházásra kapott elleg fizetend forgalmi adója 4671/00005 Távolsági értékesítés miatt belföldön fizetend áfa (nincs célországi adószám) 4671/00006, Közösségen belüli megbizás alapján, belföldön történ fel, vagy összeszerelés tárgyát képez termékértékesítés áfája 4671/00007 Közösségi, de nem adóalanyok részére teljesített szolgáltatások fizetend áfája 4671/00019 Közösségen belülre történ vagyonáthelyezés áfája (ha a kiszállító a célországban nem adóalany) 4671/00031 Ingatlan értékesítés, bérbeadás miatt fizetend áfa (adóköt. választó adóalany) 2

3 9 25 %-os kulcs alá tartozó értékesítés 25% 10 Közérdek vagy egyéb speciális jellegére tekintettel adómentes értékesítés Megváltozott a sor elnevezése, továbbá új számla is definiálásra került (tv. 85 és 86 ) mentes 4671/ %-os kulcs alá tartozó belföldi értékesítés általános forgalmi adója 4672/00006 Készletre kapott elleg fizetend általános forgalmi adója 4672/00007 Beruházásra kapott elleg fizetend forgalmi adója 4671/00005 Távolsági értékesítés miatt belföldön fizetend áfa (nincs célországi adószám) 4671/00006, Közösségen belüli megbizás alapján, belföldön történ fel, vagy összeszerelés tárgyát képez termékértékesítés áfája 4671/00007 Közösségi, de nem adóalanyok részére teljesített szolgáltatások fizetend áfája 4671/00019 Közösségen belülre történ vagyonáthelyezés áfája (ha a kiszállító a célországban nem adóalany) 4671/00011 Tárgyi mentes értékesítés (TM) 4671/00028 Közérdekbl áfamentes tevékenység adója (KM) 4671/00029 Sajátos jelleg áfamentes tevékenység adója (SM) 11 Különleges eljárással megállapított adó A bolti tevékenység különleges adózási módszere el megsznt. A sorban ezen a jogcímen csak önrevizió miatt lehet adat. 4672/00034 és 4672/00035 számlákkal kiegészül 4672/00011 Bolti kiskereskedelmi tevékenység 20 %-os általános forgalmi adója 4672/00012 Bolti kiskereskedelmi tevékenység 12 %-os általános forgalmi adója 4672/00013 Bolti kiskereskedelmi tevékenység 0 %-os általános forgalmi adója 4672/00015 Bolti kiskereskedelmi tevékenység 15 %-os általános forgalmi adója 4672/00016 Bolti kiskereskedelmi tevékenység 5 %-os általános forgalmi adója 4672/00035 Használt ingóság, malkotás, gyjtemény, régiség árrésére jutó fizetend áfa 4672/00034 Utazásszervezés árrése után fizetend áfa 12 Saját vállalkozáson belül végzett ber /00002 Saját rezsis beruházás után fizetend áfa Közösségen belülrl történ adómentes termékbeszerzés mentes Közösségen belülrl történ 5 %-os kulcs alá tartozó termékbeszerzés 5% Közösségen belülrl történ 15 %-os kulcs alá tartozó termékbeszerzés 15% Közösségen belülrl történ 20 %-os kulcs alá tartozó termékbeszerzés 20% Közösségen belülrl történ 25 %-os kulcs alá tartozó termékbeszerzés 25% Közösségen belülrl történ új közlekedési eszköz beszerzés (20%-os adómérték) 20% Közösségen belülrl történ új közlekedési eszköz beszerzés (25%-os adómérték) 25% Közösségen belülrl történ jövedéki termék beszerzés (20%-os adómérték) 20% Közösségen belülrl történ jövedéki termék beszerzés (25%-os adómérték) 25% 3 Áfa számlával nem tudom megoldani az adatszolgáltatást! 4673/00001 Közösségen belüli termékbeszerzésre adott elleg áfája 4673/00002 Közösségen belülrl történ adóköteles beszerzések forgalmi adója 4673/00001 Közösségen belüli termékbeszerzésre adott elleg áfája 4673/00002 Közösségen belülrl történ adóköteles beszerzések forgalmi adója 4673/00001 Közösségen belüli termékbeszerzésre adott elleg áfája 4673/00002 Közösségen belülrl történ adóköteles beszerzések forgalmi adója 4673/00001 Közösségen belüli termékbeszerzésre adott elleg áfája 4673/00002 Közösségen belülrl történ adóköteles beszerzések forgalmi adója 4673/00005 Új jármvek közösségen belülrl történ beszerzések forgalmi adója 4673/00004 Közösségen belüli új közlekedési eszközre adott elleg áfája 4673/00005 Új jármvek közösségen belülrl történ beszerzések forgalmi adója 4673/00004 Közösségen belüli új közlekedési eszközre adott elleg áfája 4673/00006 Jövedéki termékek közösségen belülrl történ beszerzések forgalmi adója 4673/00019 Közösségen belüli jövedéki termékbeszerzésre adott elleg áfája 4673/00006 Jövedéki termékek közösségen belülrl történ beszerzések forgalmi adója 4673/00019 Közösségen belüli jövedéki termékbeszerzésre adott elleg áfája

4 Közösségen belül a régi tv. 29/D. (2) bek. új tv bek. szerinti ügylet esetén a beszerz termékértékesítés címen fizetend 5 %-os mérték 22 adója sor elnevezése változott 5% Közösségen belül a régi tv. 29/D. (2) bek. új tv bek. szerinti ügylet esetén a beszerz termékértékesítés címen fizetend 15 %-os mérték adója sor elnevezése változott 15% Közösségen belül a régi tv. 29/D. (2) bek. új tv bek. szerinti ügylet esetén a beszerz termékértékesítés címen fizetend 20 %-os mérték adója sor elnevezése változott 20% Közösségen belül a régi tv. 29/D. (2) bek. új tv bek. szerinti ügylet esetén a beszerz termékértékesítés címen fizetend 25 %-os mérték adója sor elnevezése változott 25% 26 Adómentes termékimport mentes 27 Termékimport címén fizetend 5 %-os mértékü adó 5% 28 Termékimport címén fizetend 15 %-os mértékü adó 15% 29 Termékimport címén fizetend 20 %-os mértékü adó 20% 30 Termékimport címén fizetend 25 %-os mértékü adó 25% %-os kulcs alá tartozó külföldi szolgáltatás igénybevétele 12% %-os kulcs alá tartozó külföldi szolgáltatás igénybevétel és a régi tv , 7. bekezdés, új tv. 32., 34. szerinti termékbeszerzés sor elnevezése változott 15% 20 %-os kulcs alá tartozó külföldi szolgáltatás igénybevétel és a régi tv , 7. bekezdés, új tv. 32., 34. szerinti termékbeszerzés sor elnevezése változott 20% 25 %-os kulcs alá tartozó külföldi szolgáltatás igénybevétel és a régi tv , 7. bekezdés, új tv. 32., 34. szerinti termékbeszerzés sor elnevezése változott 25% 4673/00008 Háromszögügyletek végs vevjét (belföldi adóalanyát) terhel, fizetend áfa 4673/00008 Háromszögügyletek végs vevjét (belföldi adóalanyát) terhel, fizetend áfa 4673/00008 Háromszögügyletek végs vevjét (belföldi adóalanyát) terhel, fizetend áfa 4673/00008 Háromszögügyletek végs vevjét (belföldi adóalanyát) terhel, fizetend áfa Áfa számlával nem tudom megoldani az adatszolgáltatást! 4673/00009 Termékimport címén fizetend általános forgalmi adó 4673/00009 Termékimport címén fizetend általános forgalmi adó 4673/00009 Termékimport címén fizetend általános forgalmi adó 4673/00009 Termékimport címén fizetend általános forgalmi adó 4672/ %-os kulcs alá tartozó, külföldi által nyújtott szolgáltatás forgalmi adója 4673/00011 Közösségi adóalanytól igénybevett szolgáltatás miatt fizetend áfa 4672/ %-os kulcs alá tartozó, külföldi által nyújtott szolgáltatás forgalmi adója 4673/00011 Közösségi adóalanytól igénybevett szolgáltatás miatt fizetend áfa 4673/00012 Fel-vagy összeszerelés tárgyát képz termékbeszerzés fizetend áfája 4672/ %-os kulcs alá tartozó, külföldi által nyújtott szolgáltatás forgalmi adója 4673/00011 Közösségi adóalanytól igénybevett szolgáltatás miatt fizetend áfa 4673/00012 Fel-vagy összeszerelés tárgyát képz termékbeszerzés fizetend áfája 4672/ %-os kulcs alá tartozó, külföldi által nyújtott szolgáltatás forgalmi adója 4673/00011 Közösségi adóalanytól igénybevett szolgáltatás miatt fizetend áfa 4673/00012 Fel-vagy összeszerelés tárgyát képz termékbeszerzés fizetend áfája Az új törvény a alapján a fordított adózás szabályai szerint fizetend adó Az új törvény 99..-(9) bekezdés alapján fizetend adót csökkent tétel Tartamában és elnevezésében is változott. Ezen túl új számlákat is kellett definiálni A számlára tl lehet könyvelni. Az adat a bevallásban csak negatív eljellel jelenhet meg! /00026 Hulladékot saját nevében felvásárló adóalany fizetend áfája 4672/00028 Ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatások fizetend áfája 4672/00029 Ingatlan értékesítés fizetend áfája 4672/00030 Ingatlan bérbeadás fizetend áfája 4672/ eft-ot meghaladó érték tárgyi eszköz fizetendó áfája (142..g.) 4662/00028 Külföldi utasnak visszatérített általános forgalmi adó

5 37 Egyéb fizetend áfa 4671/00013 Egyéb értékesítés általános forgalmi adója 4672/00020 Egyéb különleges módon számított fizetend általános forgalmi adó 38 Összesen ( sorok összege) 39 Áfa-raktárba beraktározott és ott továbbértékesített, vagy onnan kiraktározott áruk ellenértéke nincs definiálva! Közösségi beszerzésbl származó, áfa raktárba adómentesen beraktározott áruk ellenértéke (13. sor összegébl) nincs definiálva! Közösségen belüli megbízás alapján, belföldön történ fel, vagy összeszerelés tárgyát képez termékértékesítés összege (05-10 sorokból) 42 Távolsági értékesités összege (05-10 sorokból) Közösségen belüli megbízás alapján, belföldön történó fel, vagy összeszerelés tárgyát képez termékbeszerzés összege (32-34 sorokból) Közösségi adóalanytól igénybevett szolgáltatás összege (32-34.sorok) Észak Atlanti szerzdés, diplomáciai/konzumi képviseletek, nemzetközi szervezetek, NATO, Eu egyéb szervei felé történt adólevonási joggal járó, adómentes értékesítések a 01 sorból sor elnevezése változott sor elnevezése változott ISBA elcsatlakozási eszközökbl támogatott 0 %-os beszerzéseknek, szolgáltatás igénybevételének a Kohéziós Alapból finanszírozott része a 04. sor összegébl. nincs definiálva 4671/00006 Közösségen belüli megbizás alapján, belföldön történ fel, vagy összeszerelés tárgyát képez termékértékesítés áfája 4671/00005 Távolsági értékesítés miatt belföldön fizetend áfa (nincs célországi adószám) 4673/00012 Fel-vagy összeszerelés tárgyát képz termékbeszerzés fizetend áfája 4673/00011 Közösségi adóalanytól igénybevett szolgáltatás miatt fizetend áfa 4671/00016 NATO felé történt értékesítés általános forgalmi adója 47 Tárgyi eszköz értékesítés (38. sor összegébl, apport nélkül) sor elnevezése változott 48 Apport értékesítés (38. Sor összegébl) sor elnevezése változott Elleg címén kapott összeg 01 és a sorok összegébl (kivéve a közösségi termékértékesítés ellegét és kivéve a tárgyi mentes elleg összegét) Közösségi termékértékesítésre kapott elleg a (02-03 sorok összegébl Közösségen belülre, nem adalany részére történ új közlekedési eszköz értékesítése a 03 sorból sor elnevezése változott 4671/00027 Harmadik ország megrendeljétl kapott elleg áfája (mentes(ex)) 4672/00006 Készletekre kapott elleg fizetend általános forgalmi adója 4672/00007 Beruházásra kapott elleg fizetend általános forgalmi adója 4671/00025 Közösségen belüli termékértékesítésre kapott elleg áfája (mentes(lj)) 4671/00026 Közösségen belüli új közlekedési eszközre kapott áfa mentes(lj) elleg 4671/00024 EU tagországok felé nem adóalanynak értékesített új közlekedési eszközök 52 Közösségi termékértékesítéssel kapcsolatos, önellenrzést nem igényl negatív irányú számlahelyesbítés összege a sorokban nincs definiálva! 5

6 Közösségen belülrl történ termékbeszerzésre fizetett 53 elleg összege a sorok összegébl 54 Jövedéki-tartalom a 13. és a sorok adóalapjában 55 Támogatás (38, sor összegébl) Közvetett vámjogi képviselként termékimportra jutó megfizetett adó összege a Sorokból Az új tv a alapján adókötelessé tett nem adóalany felé történ értékesítése után fizetendadó (8. Sor összegébl) Utazásszervezési szolgáltatásnyújtás után fizetend adó (a 11. sor összegébl) sor elnevezése változott, nincs definiálva sor elnevezése változott, nincs definiálva új sor, új számla definiálás új sor, új számla definiálás 4673/00001 Közösségen belüli termékbeszerzésre adott elleg fizetend áfája 4673/00004 Közösségen belüli új közlekedési eszközre adott elleg fizetend áfája 4673/00019 Közösségen belüli jövedéki termékbeszerzésre adott elleg fizetend áfája 4673/00006 Jövedéki termékek közösségen belülrl történ beszerzések forgalmi adója 4671/ Ingatlan értékesítés, bérbeadás miatt (adóköteleséget választó adóalany) fizetend áfája 4672/00034 Utazásszervezés árrése után fizetend áfája 59 Az új tv. XVI. Fejezete alá tartozó értékesítés adója (a 11.sor összegébl) új sor, új számla definiálás 4672/00035 Használt ingóság, malkotás, gyjtemény, régiség árrésére jutó fizetend áfa A fordított adózás szabályai szerint ingatlan után fizetend adó (35. sor összegébl) A fordított adózás szabályai szerint hulladék után fizetend adó (35. sor összegébl) új sor, új számla definiálás új sor, új számla definiálás 4672/00029 Ingatlan értékesítés fizetend áfája 4672/00030 Ingatlan bérbeadás fizetend áfája 4672/00026 Hulladékot saját nevében felvásárló adóalany fizetend áfája A fordított adózás szabályai szerint szolgáltatás igénybevétele esetén fizetend adó Közösségen belülre, illetve belföldre történ értékesítésbl az adóraktározási eljárás kapcsán, adóbiztosítékkal érintett értékesítés adója (38. sor összegébl) Közösségen belülre, illetve belföldre történ értékesítésbl az adómentes termékimport kapcsán fizetett, adóbiztosítékkal érintett értékesítés adója (38. sor összegébl) Az új tv (2)-(3) bekezdés alapján fizetend adót csökkent tétel összesen (38. Sor összegébl) új sor, új számla definiálás új sor nincs definiálva új sor nincs definiálva új sor nincs definiálva 4672/00028 Ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatások fizetend áfája 6

7 Beszerzést terhel levonható, elzetesen felszámított általános forgalmi adó Sor sz. A sor szövege magyarázat Kulcs, vagy ahol üres a cella, ott a számla teljes forgalma (összes kulcs) Definiálandó számlák (tartalmazza a számlaszámokat és elnevezését) 66 Adómentes belföldi termékbeszerzés, szolgáltatás után mentes, 0 % 4661/00007 Levonási joggal járó adómentes beszerzések adóalapja 4661/ %-os kulcs alá tartozó levonható áfa 4661/00004 Vásárolt beruházás levonható általános forgalmi adója 4661/00012 EVA adóalanytól történt beszerzések általános forgalmi, adója 4662/00007 Beruházásra adott elleg levonható általános forgalmi adója 4662/00005 Apport levonható általános forgalmi adója 4662/00006 Készletekre adott elleg levonható általános forgalmi adója 4662/00016 Következ évben (idszakban) levonható általános forgalmi adó 4662/00017 Pénzügyi lízinggel összefügg levonható általános forgalmi adó %-os kulcs alá tartozó belföldi termékbeszerzés, szolgáltatás után 5% 12 %-os kulcs alá tartozó belföldi termékbeszerzés, szolgáltatás után 12% 4661/ %-os kulcs alá tartozó levonható általános forgalmi adó 4661/00004 Vásárolt beruházás levonható általános forgalmi adója 4661/00012 EVA adóalanytól történt beszerzések általános forgalmi adója 4662/00007 Beruházásra adott elleg levonható általános forgalmi adója 4662/00005 Apport levonható általános forgalmi adója 4662/00006 Készletekre adott elleg levonható általános forgalmi adója 4662/00016 Következ évben (idszakban) levonható általános forgalmi adó 4662/00017 Pénzügyi lízinggel összefügg levonható általános forgalmi adó 4662/00018 Tárgyi eszközre jutó, megosztott levonható általános forgalmi adó 4661/ %-os kulcs alá tartozó levonható általános forgalmi adó 4661/00004 Vásárolt beruházás levonható általános forgalmi adója 4661/00012 EVA adóalanytól történt beszerzések általános forgalmi adója 4662/00007 Beruházásra adott elleg levonható általános forgalmi adója 4662/00005 Apport levonható általános forgalmi adója 4662/00006 Készletekre adott elleg levonható általános forgalmi adója 4662/00016 Következ évben (idszakban) levonható általános forgalmi adó 4662/00017 Pénzügyi lízinggel összefügg levonható általános forgalmi adó 4662/00018 Tárgyi eszközre jutó, megosztott levonható általános forgalmi adó 7

8 15 %-os kulcs alá tartozó belföldi 69 termékbeszerzés, szolgáltatás után 15% %-os kulcs alá tartozó belföldi termékbeszerzés után 20% 25 %-os kulcs alá tartozó belföldi termékbeszerzés, szolgáltatás után 25% 4661/ %-os kulcs alá tartozó levonható általános forgalmi adó 4661/00004 Vásárolt beruházás levonható általános forgalmi adója 4661/00012 EVA adóalanytól történt beszerzések általános forgalmi adója 4662/00007 Beruházásra adott elleg levonható általános forgalmi adója 4662/00005 Apport levonható általános forgalmi adója 4662/00006 Készletekre adott elleg levonható általános forgalmi adója 4662/00016 Következ évben (idszakban) levonható általános forgalmi adó 4662/00017 Pénzügyi lízinggel összefügg levonható általános forgalmi adó 4662/00018 Tárgyi eszközre jutó, megosztott levonható általános forgalmi adó 4661/ %-os kulcs alá tartozó levonható áfa 4661/00004 Vásárolt beruházás levonható általános forgalmi adója 4661/00012 EVA adóalanytól történt beszerzések általános forgalmi adója 4662/00007 Beruházásra adott elleg levonható általános forgalmi adója 4662/00005 Apport levonható általános forgalmi adója 4662/00006 Készletekre adott elleg levonható általános forgalmi adója 4662/00016 Következ évben (idszakban) levonható általános forgalmi adó 4662/00017 Pénzügyi lízinggel összefügg levonható általános forgalmi adó 4662/00018 Tárgyi eszközre jutó, megosztott levonható általános forgalmi adó 4662/00026 Hulladékot saját nevében felvásárló adóalany levonható áfája 4662/00029 Ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatások levonható áfája 4661/ %-os kulcs alá tartozó levonható áfa 4661/00004 Vásárolt beruházás levonható általános forgalmi adója 4661/00012 EVA adóalanytól történt beszerzések általános forgalmi adója 4662/00007 Beruházásra adott elleg levonható általános forgalmi adója 4662/00005 Apport levonható általános forgalmi adója 4662/00006 Készletekre adott elleg levonható általános forgalmi adója 4662/00016 Következ évben (idszakban) levonható általános forgalmi adó 4662/00017 Pénzügyi lízinggel összefügg levonható általános forgalmi adó 4662/00018 Tárgyi eszközre jutó, megosztott levonható általános forgalmi adó 72 Külfölditl igénybevett szolgáltatás után, illetve terméket saját nevében beszerzként fizetett adóból levonható összeg 4662/00013, Import szolgáltatás igénybevételével összefügg levonható áfa 4662/00022 Fel-vagy összeszerelés tárgyát képez termékbeszerzés levonható áfája 73 Arányosítás alkalmazásával levonható adórész 4662/00015 Belföldi beszerzéssel összefügg arányosított áfa elszámolási számla 74 Közösségen belüli beszerzés után levonható adó összege 4662/00008 Háromszögügyletek beszerzéseivel összefügg levonható forgalmi adó 4662/00010 Közösségen belüli beszerzések levonható áfája 4662/00011 Közösségen belüli tárgyi eszköz beszerzések levonható forgalmi adója 4662/00025 Közösségen belülrl származó apport levonható forgalmi adójának elszámolása 4662/00023 Közösségen belüli beszerzések, arányosan levonható áfa elszámolási számla 8

9 Új sor! E sorhoz tartozó számlára kell könyvelni a csak arányosítás útján levonható import áfa összegét is A 4662/00033 és a 4662/00034 számla csak a korábbi évek kivetésének Importált termék után (kivetéssel) megfizetett adó módosítása miatt használható (Lásd:83-75 levonható része 84. sor) 76 Importált termék után (önadózással) megfizetett adó levonható része A sor elnevezése változott. E sorhoz tartozó számlára kell könyvelni a csak arányosítás útján levonható import áfa összegét is A 4662/00035 és a 4662/00036 számla csak a korábbi évek áfájának módosítása miatt használható (Lásd: sor) 77 7 %-os mérték mezgazdasági kompenzációs felár 7% 4662/00030 Import termék után kivetéssel megfizetett adó levonható része 4662/00031 Importból szárm. beruházás kivetett (megfiz) áfa levonható része 4662/00032 Külföldrl származó apport kivetett (megfiz) áfa levonható része 4662/ eltti évek importból szárm. beruházás kivetett áfa önell.szla 4662/ eltti évek importból szárm. apport kivetett áfa önell.szla 4662/00001 Import termék levonható általános forgalmi adója 4662/00004 Importból származó beruházás levonható általános forgalmi adója 4662/00012 Külföldrl származó apport levonható általános forgalmi adója 4662/ eltti évek importból szárm. beruházás áfájának önell.szla 4662/ eltti évek importból szárm. apport áfájának önell.szla 4661/00006 Mezgazdasági kompenzációs felár %-os mérték mezgazdasági kompenzációs felár 12% 79 Saját vállalkozáson belül végzett beruházás 4661/00006 Mezgazdasági kompenzációs felár 4662/00002 Saját rezsis beruházás levonható általános forgalmi adója 80 Külföldi utasnak visszatérített adó A 4662/00003 számla csak a korábbi évek önreviziójára használható 4662/00003 Külföldi utasnak visszatérített általános forgalmi adó 81 Egyéb 4661/00011 Egyéb levonható általános forgalmi adó 4662/00009 Egyéb levonható áfa (különleges) 82 Összesen ( sorok) Tárgyi eszköz beszerzés miatt levonható áfa (82. sor összegébl, apport nélkül) Apport beszerzés levonható adó (82. sor összegébl) Saját vállalkozásban megvalósított, még nem aktívált beruházás összege EVA alanytól történt beszerzések összege (82. sor összegébl) Csak a korábbi évek önellenrzése szerepelhet itt! Csak a korábbi évek önellenrzése szerepelhet itt! nincs definiálva 4662/ eltti évek importból szárm. beruházás kivetett áfa önell.szla 4662/ eltti évek importból szárm. beruházás áfájának önell.szla 4662/ eltti évek importból szárm. apport kivetett áfa önell.szla 4662/ eltti évek importból szárm. apport áfájának önell.szla 4661/00012 EVA adóalanytól történt beszerzések általános forgalmi adója A termékimport után levonható adó sorban szerepl összegébl közvetett vámjogi képvisel(k) által megfizetett összeg Elz idszakról beszámítható csökkent tétel összege (elz bevallás 93.sor) nincs definiálva 9

10 Tárgyidszakban elszámolandó adó összege 89 (38. sor sor sor) Befizetend adó összege (89.sor adata eljel 90 nélkül) Pénzügyileg nem rendezett beszerzésekre jutó 91 adó összege Visszaigényelhet adó összege ( sor 92 adata, ha mínusz eljel 93 Következ idszakra átvihet követelés összege Egyéb tájékoztató sorok! 101 Az áfabevallás 101. sorának adata Cak az adóalap! 102 Az áfabevallás 102. sorának adata Cak az adóalap! 103 Az áfabevallás 103. sorának adata az elz sorból kiemelve Cak az adóalap! 4671/00021 Áfa területi hatályán kívüli termékértékesítések adóalapja 4671/00022 Áfa területi hatályán kívüli szolgáltatásnyújtások adóalapja 4671/00023 Külföldön teljesített nemzetközi közlekedési szolgáltatások (THK) adóalapja 4671/00023 Külföldön teljesített nemzetközi közlekedési szolgáltatások (THK) adóalapja 10

11 Változások: Január hó 1-tl! 4671/00028 Közérdekbl áfamentes tevékenység adója (KM) 4671/00029 Sajátos jelleg áfamentes tevékenység adója (SM) 4671/00031 Ingatlan értékesítés, bérbeadás miatt fizetend áfa (adóköt.választó adóalany) 4671/00032 Ingatlan értékesítés, bérbeadás áfája (adóalany, adóalanynak) 4671/00033 Belföldi adóalany által teljesített szerinti szolgáltatások adója 4671/00035 Külföldi utas részére teljesített adómentes termékértékesítés adója 4671/00036 Külföldön, külföldre teljesített adómentes személyszállítás adója 4671/00037 Egyéb adómentes szolgáltatás (bérmunka stb.) adója Új számlák 4672/00028 Ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatások fizetend áfája 4672/00029 Ingatlan értékesítés fizetend áfája 4672/00030 Ingatlan bérbeadás fizetend áfája 4672/ eft-ot meghaladó érték tárgyi eszköz fizetendó áfája (142..g.) 4672/00034 Utazásszervezés árrése után fizetend áfa 4672/00035 Használt ingóság, malkotás, gyjtemény, régiség árrésére jutó fizetend áfa 4662/00028 Külföldi utasnak visszatérített általános forgalmi adó 4662/00029 Ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatások levonható áfája 4662/00030 Import termék után kivetéssel megfizetett adó levonható része 4662/00031 Importból származó beruházás kivetett (megfizetett) áfa levonható része 4662/00032 Külföldrl származó apport kivetett (megfizetett) áfa levonható része 4662/ éltti évek importból származó beruh.kivetett áfájának önellenrzése számla 4662/ eltti évek importból származó apport kivetett áfájának önellenrzése számla 4662/ eltti évek importból szárm. beruházás áfájának önell.szla 4662/ eltti évek importból szárm. apport áfájának önell.szla Számla név pontosítások, módosítások nincs 11

12 Áfa % kiegészítések (számlázás programhoz is) Mentes (AM) Mentes (KM) Mentes (SM) Fordított adózás (FA) Alanyi mentes Közérdek tevékenység mentessége Sajátos tevékenység mentessége Adófizetésre a vev kötelezett (fordított adókötelezettség, az eladónál adó nem kerül felszámításra) Egyéb változás Egyszeres könyvvitel Az áfát tl a számla kifizetésekor, a részlet megfizetésekor, legkésbba 45.napot követ napon kell megfizetni (61..2) (Eddig ez a 30. napot követ napon kellett megfizetni) Új gazdasági események Megjegyzés 1 Ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatás árbevételének elsz.-adóalany nem adóalanynak normál 2 Ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatás árbevételének elszám.- adóalany, adóalanynak Ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatások fizetend áfájának elszámolása (vevnél) Ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatások levonható áfájának elszámolása (vevnél) Ingatlan bérbeadás árbevételéken elszámolása (fszabály alapján) Takarítás, tisztítás, bontási munkák árbevételének elsz. - adóalany, adóalanynak normál 7 Takarítás, tisztítás, bontási munkák árbevételének elsz.adóalany nem adóalanynak Takarítás, tisztítás, bontási munkák fizetend áfájának elszámolása (vevnél) Takarítás, tisztítás, bontási munkák levonható áfájának elszámolása (vevnél) Közérdekbl mentes tevékenység árbrvételének elszámolása Sajátos jellegre tekintettel áfamentes tevékenység árbevételének elszámolása Használt ingóság, régiség gyjtemény árbevételének elszámolása Használt ingóság, régiség gyjtemény értékesírtés bevételének elszámolása Használt ingóság, régiség, gyjtemény beszerzési értékének elszámolása Használt ingóság, régiség gyjtemény árrését terhel fizetend áfa elszámolása Belföldön bérmunkában feldolgozott, Eu-n kívülre továbbított termék árbevételének elszámolása