Átírás

1 Hírlevél Fejlesztések és változások a Precíz Integrált Ügyviteli Információs rendszerben I. negyedév február

2 Tartalom Jogszabályi változások 3 Jogszabályváltozásokból eredő programváltozások 4 Pénzügy modul Bejövő számlák fordított ÁFA elszámolása 4 Számlázás modul Fordított adókulcs 5 Számla formai követelményei 5 Pénzügy modul Elektronikus bank CIB Elektronikus Terminál 8 EU-n belüli és kívüli ÁFA elszámolás változásai 9 Számvitel modul Folyószámlalap összesített lista 9 2

3 Jogszabályi változások Az adózás rendjében január 1-től több módosítás került bevezetésre. Ezek között kell megemlítenünk a következőket: 1. A sztornó és a helyesbítő számla megszűnt. Új, szigorú számadású bizonylat jelent meg, a számlát helyesbítő okirat. 2. Bevezetésre került a vevőre terhelt áfa, amely alkalmazása esetén a számla áfa tartalmát a vevő fizeti meg. Ez az áfa fizetési módszer meghatározott szolgáltatások esetén alkalmazható. A törvény értelmében bevezetésre kerülő fordított adózás az ingatlanhoz kapcsolódó építésiszerelési, fenntartási, takarítási, tisztítási, karbantartási, javítási, átalakítási és bontási szolgáltatások nyújtása esetén alkalmazandó. Ezzel kapcsolatban az adóhatóság a Polgári Törvénykönyv segítségével definiálja az ingatlan fogalmát. A fordított adózás hatálya alá esnek azok, akik belföldön nyilvántartásba vett adóalanyok és adószámukban hátulról a harmadik számjegy 2,3,4 vagy 5. Vagyis sorban: az általános szabályok szerint adózók, az evások, illetve a csoportos adóalanyok. Nem adózhatnak fordítottan többek között az alanyi adómentes cégek és személyek, a természetes személyek, illetve a mezőgazdasági tevékenységet folytatók. Az ő adószámukban hátulról a harmadik számjegy az 1, azaz egyes. Fordított adózás esetében a szállítónak tájékoztatnia kell a vevőt (megrendelőt), hogy az ügylet ÁFÁ-ját a vevő fizeti meg, illetve igényelheti vissza. A vevőnek ezt tudomásul kell vennie. Egy nyilatkozat minta található a évi, I. negyedéves programfrissítésének telepítése után az \Cleansys\Hirek\2008 adat útvonalon. 3. Devizás számla esetén tételenként feltüntetésre kerül az ÁFA forint értéke az adott napi árfolyamon. A törvényben előírt változások szükségessé tették a számlázó, a pénzügy és a számvitel modulban történő elszámolások fentiekhez való igazítását. 3

4 Jogszabályváltozásokból eredő programváltozások Pénzügy modul Bejövő számlák fordított ÁFA elszámolása A fordított ÁFA elszámoláshoz szükséges egy technikai jellegű ÁFA átvezetési főkönyvi számlát létrehoznunk (vezér típusú, folyószámla partneres beállításokkal), és a rendszerváltozók között definiálnunk egy AFA_ATVEZ nevű változót, az Érték mezőben az előbbiekben létrehozott főkönyvi számla számával. Abban az esetben, ha Ön már használja a Számla iktatás (X211) menüpontban az EU-n belüli és kívüli ÁFA elszámolást, ez a változó már deklarálva van - ekkor a beállított ÁFA átvezetési számlát fogja a program használni, tehát Önnek nem kell új technikai főkönyvi számlát létrehoznia. A Számla iktatás (X211) ablakon felvisszük a bejövő számlánkat. A számlatétel rögzítésekor nem adunk meg adókulcsot, hanem csak a nettó összeget írjuk be. Miután felrögzítettük a tételt, ráállunk a számlatételre a Számla iktatás (X211) ablakon, és a jobb felső sarokban lévő F4 gombra kattintunk (ahol az EU, illetve az EU-n kívüli ÁFÁ-t is rögzíteni szoktuk). Feljön az ÁFA könyvelése ablak. Az Áfa elszámolás mezőnél kiválasztjuk a Fordított áfa fizetést, és ezután, a Fordított Áfa fülnél, fölvihetőek az összegek. Itt választunk adókulcsot, áfa sorkódot és áfa számlát is. Az OK gomb megnyomása után a program automatikusan létrehozza a rendezősorokat. 4

5 A Napló karbantartása (F1151) ablakon lehetőségünk van - az EU-n belüli és kívüli ÁFA-elszámoláshoz hasonlóan - beállítani az áfa számlákat az automatikus kontírozáshoz. Ezt a lehetőséget a Fordított ÁFA fül alatt találjuk. Ebben az esetben a fordított ÁFA könyvelésénél a Visszaig. áfaszla és a Fizetendő áfaszla mezők automatikusan kitöltésre kerülnek a naplóbeállítások szerint. Számlázó modul Fordított adókulcs Bizonyos, a jogszabályban meghatározott feltételek fennállása esetén, a vevő (megrendelő) adóalany az, aki köteles az ügyletre eső áfát megfizetni. A kimenő számlák esetében egy új adókulcs bevezetése vált szükségessé a Precíz Integrált Ügyviteli Információs Rendszerben. A fordított adókulcs az ÁFA mátrixba ágyazódik bele. Kimenő számla rögzítésekor a Számla tétel karbantartása (P211) ablakon, az Áfakulcs mezőben kell kiválasztanunk az új kulcsot. A számla formátumon az ÁFA kulcs mezőben jelenik meg a kívánt fordított kulcs, az Áfa kimutatásban (F33) pedig külön soron hozza a program. A fordított adókulcs az afa2008.fxp szervizprogram futtatása révén kerül a programba. Abban az esetben is futtassa ezt a szervizprogramot, ha korábban már - évnyitás kapcsán - futtatásra került. A Szerviz menüpont alatt, a Külső program futtatása (F75) menüpontot válassza ki, és \Cleansys\Service mappából tallózza ki és futtassa a fenti programot. Számla formai követelményei Változás történt a számla formai követelményeinél is. Javasoljuk, hogy ellenőrizzék számlaformátumaikat. Ehhez nyújtunk segítséget a továbbiakban. Legegyszerűbben korábbi számlabizonylatok mintaszámlaként való kinyomtatásával tudják ezt az ellenőrzést elvégezni. Amennyiben bármilyen hiányosságot fedeznek föl, a \Cleansys mappában található Reports mappát tömörítve, ZIP vagy RAR állományként juttassák el az info@cleansoft.hu címünkre. Néhány sorban tájékoztassanak bennünket, hogy melyek azok a mezők, amelyek hiányoznak. Kollégáink ezek alapján tudják átalakítani a formátumaikat. A számlaformátumok egyediek, cégenként különbözhetnek, ezért előfordulhat, hogy nem az alábbi példának megfelelő helyen kell keresni, esetleg a példától eltérő formában (betűtípus, -méret, - szín, stb.) jelennek meg az Önök formátumain. 5

6 Forintos számla esetén: Ami formai kellék, és mindenképpen ellenőriznünk kell a számláink esetében, az az Eredeti illetve a Másolat példányok megkülönböztetésére szolgáló felirat. Értelemszerűen a legelső számla, amit a számla rögzítése után kinyomtatunk, az eredeti példány, ezt követően a programmal csak számla másolatokat tudunk reprodukálni. Fontos megjegyezni, hogy ha egy számlát képernyőre kérünk ki, az már eredeti számlának minősül, tehát mindenképpen nyomtassuk ki, mert az ablak bezárása után a program már csak számla másolatokat lesz hajlandó nyomtatni. Ha a számlánk formátumát szeretnénk ellenőrizni, akkor a Számlák nyomtatása (P210) ablakon a Minta számla menüt pipáljuk ki, ebben az esetben bátran kérhetjük képernyőre vagy küldhetjük ki a nyomtatóra a formátumunkat, az nem a legelső, azaz eredeti példánynak minősül (ezt jelzi a példányszámnál a 999-es szám is egyben). Az eredeti, illetve a másolat példányok megkülönböztetése mellett szerepelnie kell a számlánkon a számlapéldány sorszámozásának, valamint annak, hogy a számla összesen hány példányban készült (aktuális példány/összes példány). Az adótörvény változása miatt januárjától sztornó és helyesbítő számlák helyett SZÁMLÁT HELYESBÍTŐ OKIRAT-ról beszélünk ez a felirat kerül a helyesbítő számlák fejlécére. Magának az okiratnak az elkészítése a programban megfelel a sztornírozás, illetve a helyesbítés eddigi menetének, csak a formátumon kerül más felirat kiíratásra. Abban az esetben, ha olyan számlát készítettünk, amely fordított adókulcsot tartalmaz, mindenképpen szerepeltetnünk kell a számlánkon a partnerünk adószámát is. Az adószám csak abban az esetben íródik ki, ha a Partner karbantartása (P1121) ablakon az Adószám mező ki van töltve. A másik fontos dolog, amit fordított adózás esetén fel kell tüntetnünk a számláinkon, az az, hogy a fordított adózás miatt nem tartalmaz ÁFÁ-t. 6

7 Devizás számla esetén: A devizás számlákat érintő legfontosabb változás, hogy a forint összegnek is szerepelnie kell a számlánkon. Az EU adószám mező is megjelenik a formátumon, ha a Partner karbantartása (P1121) ablak EU Adószám mezője ki van töltve. Devizás számlák sztornírozása, illetve helyesbítése esetében is a számlán szereplő felirat: SZÁMLÁT HELYESBÍTŐ OKIRAT. 7

8 Pénzügy modul Elektronikus bank CIB Elektronikus Terminál A Pénzügy modulban mostantól a CIB Elektronikus Terminállal is lehet elektronikus banki műveleteket kezdeményezni. A rendszerváltozók között BANKTÍPUS-nak a 10-es számot kell beállítanunk. A banki átvétel menüje az Inter Europa Bank Bankonet rendszeréhez hasonlít a legjobban. Az Átvétel külső banki rendszerből (X421) ablakban az átvevő naplót (Napló) és az átvenni kívánt kivonat számát kell megadni (Kivonatszám), valamint a Banki állomány mezőnél kitallózni az átadandó állományt. A már létező forgalmi adatok felülírása mezőt egy kivonat újbóli átvétele esetén kell bejelölni, amivel felülírhatjuk a korábban már átvett adatokat. 8

9 EU-n belüli és kívüli ÁFA elszámolás változásai Módosult az EU-n belüli és kívüli ÁFA elszámolásra szolgáló ÁFA könyvelése ablak, amely a Számla iktatás (X211) menüben található F4-es gombra kattintás után jön elő. Kiegészítésként rákerült az árfolyam típus (eladási, vételi, közép) mező, így megválasztható, hogy milyen árfolyamon kerüljön az ÁFA elszámolásra. Az ÁFA % dátuma mező arra szolgál, hogy ha régebben használt ÁFA kulcsra szeretnénk az ÁFA mátrixban számoltatni, akkor itt adható meg olyan időszak, amelyben ez a kulcs használatos volt (például ha a 15 %-os ÁFA kulcsot szeretnénk használni, akkor egy 2006-os dátumot írunk ebbe a mezőbe, és az ÁFA mátrixunkban megjelenik a kívánt kulcs). Az adókulcsok között választhatóként megjelent az Áfa mentes is. Számvitel modul Folyószámlalap összesített lista A folyószámlalap összesített listája kiegészült egy új mezővel: megmutatja a devizákhoz tartozó forint összesen értéket, hogy ellenőrizhessük, miből áll össze a folyószámlánk forint egyenlege. Nagy segítséget jelent a devizás tételek átértékelésének (F397) ellenőrzéséhez. A Főkönyvi és folyószámlalap listázása (F322) ablakon, a Folyószámlalap lista paraméterezéseinél a Deviza mezőt állítsuk Igenre, Kimutatás típusának pedig az Összesített listát (3) állítsuk be. 9