ÜZLETI JELENTÉS A ÉVRŐL ELSŐ RENDŐRI KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR. Adószám: Székhely: 1145 Budapest, Róna utca 124.

Átírás

1 ELSŐ RENDŐRI KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR Adószám: Székhely: 1145 Budapest, Róna utca 124. ÜZLETI JELENTÉS A ÉVRŐL Budapest, március 31. Dr. Berderics József it. elnök

2 Tartalomjegyzék 1. BEVEZETÉS A BEVÉTELEK ALAKULÁSA A FEDEZETI TARTALÉK BEVÉTELEI A MŰKÖDÉSI TARTALÉK BEVÉTELEI A LIKVIDITÁSI TARTALÉK BEVÉTELEI A KIADÁSOK ALAKULÁSA A FEDEZETI TARTALÉK KIADÁSAI AZ ÖNKÉNTES PÉNZTÁRI KIFIZETÉSEK ALAKULÁSA A TAGI KÖLCSÖN FOLYÓSÍTÁSOK ALAKULÁSA A MŰKÖDÉSI TARTALÉK KIADÁSAI A LIKVIDITÁSI TARTALÉK KIADÁSAI A TEVÉKENYSÉG ÉRTÉKELÉSE A PÉNZÜGYI TERVHEZ KÉPEST ÉVI MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG AZ ÉVES PÉNZÜGYI TERV TÜKRÉBEN AZ ÖNKÉNTES PÉNZTÁR ÜZLETI ÉVEKET ÁTFOGÓ, HOSSZÚ TÁVÚ PÉNZÜGYI TERVÉNEK TELJESÜLÉSE A CIKLUS MÁSODIK ÉVÉBEN A PÉNZTÁRI TARTALÉKOK EREDMÉNYÉNEK ÉS ZÁRÓ ÁLLOMÁNYÁNAK ALAKULÁSA A PÉNZTÁRI TARTALÉKOK EREDMÉNYÉNEK ALAKULÁSA A TAGDÍJAK TARTALÉKOK KÖZÖTTI MEGOSZLÁSA A BEFEKTETÉSEK ALAKULÁSA A VAGYONKEZELÉS HELYZETE A TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA A TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA MUNKÁLTATÓNKÉNTI SZERZŐDÉSEK ALAKULÁSA A PÉNZTÁRBA BELÉPETT TAGOK LÉTSZÁMADATAI ELSŐ NEGYEDÉV

3 1. Bevezetés A dinamikusan növekvő magyar gazdaság év óta kiegyensúlyozott és fenntartható pálya mentén mozog. A bővülés mértéke ismét 4 % fölé gyorsult 2017 második felére. A növekedés széles bázison nyugszik, szinte minden szektor hozzájárult a kedvező teljesítményhez. Emellett a bővülés egészséges szerkezetét és fenntarthatóságát az is alátámasztja, hogy Magyarország egyensúlyi mutatói pozitív képet mutatnak. A évben a növekedés egyik fő hajtóerejét a beruházások képezték, köszönhetően a lakásépítéseket ösztönző Otthonteremtési Programnak, az uniós forrásfelhasználás fokozatos felfutásának, valamint a nagyvállalati kapacitásbővítéseknek. A lakosság jövedelmi helyzetének tartós javulásával, valamint a kedvező munka-erőpiaci trendekkel párhuzamosan a fogyasztás is számottevően hozzájárul a növekedéshez. A termelési oldalon a legnagyobb mértékben a piaci szolgáltatások támogatják a növekedést, mindazonáltal a termelő ágazatok is jelentősen hozzájárultak a bővüléshez. Az államháztartás gazdálkodása kiegyensúlyozott, az államadósság is csökkenő pályán halad. Szintén kedvező, hogy az állam finanszírozását tekintve a külföldiek szerepe, valamint ezzel párhuzamosan a devizakitettség is mérséklődik. A tartósan fegyelmezett költségvetési politikának és a gazdasági teljesítmény további erősödésének köszönhetően tovább javult Magyarország piaci megítélése. Ezt tükrözik egyrészt az országkockázati felár folytatódó mérséklődése, amely az adósságfinanszírozás feltételeire is kedvezően hat, másrészt, hogy a három nagy hitelminősítő közül kettő pozitívra változtatta Magyarország minősítési kilátását. A bővülés és az egyelőre alacsony inflációs számok kiváló táptalajt jelentettek a kockázatos eszközök növekedésének. A részvénypiacok újabb és újabb történelmi csúcsra kapaszkodtak fel az év során, ami egyben azt is jelenti, hogy egyre feszítettebb árazással kell szembenézniük a befektetőknek. Az alacsony infláció és a befektetők hozamemelkedést váró felülpozícionáltsága, egyelőre inkább stagnáló kötvényhozamokat eredményezett a fejlett piacokon. Az ÁKK a rövid lejáratú papírok nagyobb kibocsátásával nulla százalék környékére lökte vissza a DKJ hozamokat, viszont a hosszúak újabb történelmi mélypontra estek. A BUX index új csúcsra emelkedve megütötte a pontos határt évvégére. Év elején a vagyonkezelők óvatosságra intettek bennünket a hozamteljesítményekkel kapcsolatban, úgy vélték, hogy a évi teljesítmény el fog maradni az előző évitől, és mindössze 4-5 % körüli hozamot prognosztizáltak. Az év során a hozamadatok nem várt eredményt produkáltak. Két vagyonkezelő évvégére 8 % feletti hozamot produkált. 2. A bevételek alakulása A pénztár évi bevételeit az alábbi táblázatok tartalmazzák: 2.1. A fedezeti tartalék bevételei Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Rendszeres támogatás/eseti adomány Egyéb bevételek Befektetések bevételei Összesen: Az összesített adatok alapján látható, hogy a fedezeti tartalék bevétele az előző évhez viszonyítva 0,73 %-kal növekedett. 3

4 2.2 A működési tartalék bevételei Tagdíjbevételek összesen Tagok egyéb befizetései Eseti adomány Egyéb bevételek Befektetések bevételei Összesen: A működési céltartalék tagdíjbevételei az előző évhez képest 17,11 %-kal növekedtek. Az összbevétel évhez képest 6,58%-kal emelkedett, amelyhez a tagdíjbevételek 17,11 %-os emelkedése járult hozzá a legnagyobb mértékben A likviditási tartalék bevételei Tagdíjbevételek összesen 0 0 Egyéb bevételek 0 0 Befektetések bevételei Összesen: A Pénztár likviditási céltartalékán tagdíjjellegű bevételt nem számolt el. A tagdíjbevételek megoszlása: fedezeti céltartalék 94%, a működési céltartalék 6%, a likviditási céltartalék 0%. 3. A kiadások alakulása 3.1. A fedezeti tartalék kiadásai Szolgáltatási célú és egyéb ráfordítások Befektetések ráfordításai Összesen: A fedezeti tartalék ráfordításai az előző évhez képest 27,43 %-kal csökkentek. A kiadások összetételében a befektetési ráfordítások jelentős 63,88 %-os csökkenése járult hozzá az összkiadások ilyen mértékű változásához. 4

5 3.2. Az önkéntes pénztári kifizetések alakulása A Pénztár évben a fedezeti tartalék terhére összesen 201 fő részére teljesített kifizetést, amelynek jogcímenkénti megoszlásáról a következő táblázat ad áttekintést: Kifizetés jogcíme - Egyösszegű szolgáltatás fő eft fő eft Járadékszolgáltatás 1(kifutó) Átlépés más pénztárba Elhalálozás Várakozási idő letelte Mindösszesen: Az önkéntes pénztár vagyoni-jövedelmi helyzetének meghatározó eleme a szolgáltatások igénybevételének alakulása évben 957 fő részére teljesítettünk kifizetést, ez a szám évre 182 fővel csökkent. A kifizetett összegek volumene is csökkent eft-tal. Átlagosan évben 568 eft-ot fizettünk ki tagjainknak, ezzel szemben évre ez az összeg 582 eftra növekedett A tagi kölcsön alakulása A Pénztár a évben a fedezeti tartalék befektetéseként összesen 189 fő részére teljesített tagi kölcsön kifizetést. Az alábbi táblázat adatai szemléltetik a december 31.-én fennálló tagi kölcsön összeget és az aktuális létszámot: Kifizetés jogcíme fő eft fő eft Tagi kölcsön Az egy főre kiutalt tagi kölcsön összege átlagosan évben 200 eft volt A működési tartalék kiadásai Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Felügyeleti díj Összesen:

6 A működési kiadások a évben az előző évhez képest az egy főre és egy hónapra vetített fajlagos működési költségek tekintetében átlagban 15%-kal növekedtek. A költséghelyek tekintetében a bér jellegű kifizetések soron következett be jelentősebb 24 %-os illetve az értékcsökkenés soron háromszoros emelkedés, a többi költség általában alacsonyabb vagy megközelítőleg hasonló volt az előző évhez képest. Ennek ellenére a költségtakarékosság jellemző a Pénztár gazdálkodására A likviditási tartalék kiadásai Egyéb likviditási célú ráfordítások 0 0 Befektetési tevékenység ráfordításai 0 0 Egyéb kiadások 0 0 Összesen: 0 0 A likviditási tartalék kiadásai az előző évhez hasonlóan alakultak. Nem történt ráfordítás elszámolása ezen a céltartalékon. 4. A tevékenység értékelése a pénzügyi tervhez képest évi működési tevékenység az éves pénzügyi terv tükrében Az éves pénzügyi terv teljesülését és az előirányzatok betarthatóságát év közben a Pénztár vezetése folyamatosan figyelemmel kísérte. A terv- és tényadatok összehasonlítása azt mutatja, hogy a évi gazdálkodás eredményeként a tervezettnél a Pénztár jelentősen magasabb megtakarítással zárt. Terv Tény Működési tartalék bevételei összesen Működési tartalék kiadásai összesen Szokásos működési eredmény Befektetési tevékenység eredménye Működési eredmény összesen A működési tartalék bevételei eft-tal a kiadások eft-tal voltak magasabbak a tervadatoknál. A működés eredménye a tervezett eft-os tartalékképzéshez képest eft pluszmegtakarítást mutat. A kiemelkedő megtakarítást a növekvő bevételek és az ORFK eft-os eseti támogatása eredményezte. 6

7 4.2. Az önkéntes pénztár üzleti éveket átfogó, hosszú távú pénzügyi tervének teljesülése a ciklus első évében A május 21.-én megtartott közgyűlésen elfogadott, három éves intervallumot átfogó pénzügyi terv főbb mutatószámait az alábbi táblázat foglalja össze: terv tény Tagdíjfizetők átlagos száma (fő) Tagdíjbevétel (eft/év) Egy főre jutó átlagos havi tagdíj (Ft/fő/hó) Befektetett pénztári vagyon (eft) Egy főre jutó pénztári vagyon (Ft/fő) Szolgáltatási kiadások (eft) Fedezeti tartalékzáró állománya Működési költség (eft/év) Működési eredmény (eft/év) Működési tartalékzáró állománya Infláció (%) 1,0 1,8 Fedezeti tartalék nettó hozamráta (%) 4,00 8,03 A pénzügyi tervadatokat nézve elmondhatjuk, hogy az aktív taglétszám meghatározása 90 fővel tér el a tényleges adatoktól. A tagdíjbevételek kialakításkor ismert adatokat vettük alapul, melynek következtében eft-tal kevesebbet terveztünk. Az emelkedő befizetéseknek köszönhető az is, hogy az egy főre eső havi befizetés mértéke a tervezett Ft helyett Ft lett évben év elején a befektetéseink meghatározásakor reálisan 4,00 %-os hozamnövekedést prognosztizáltunk és több mint 7 milliárdos vagyonra számítottunk. Részben a várakozásainktól eltérő évet zártunk, melynek eredményei a fedezeti tartalékzáró állományban és a befektetett pénztári vagyonban is megmutatkoznak. A fedezeti záró állomány eft-tal magasabb, míg a hozam 4,00 % helyett 8,03 % lett. A takarékos gazdálkodás, az alacsony költségszint nemcsak éves szinten figyelhető meg, hanem hosszútávon is jelen van. Összességében elmondható, hogy a terv előjelzései azok elemei többségében elfogadhatóak és megalapozottak voltak a terv kialakításakor, viszont a piaci környezet és a pénztár gazdálkodására gyakorolt gazdasági hatások miatt, változások következtek be a tervszámokhoz képest. 5. A pénztári tartalékok eredményének és záró állományának alakulása 5.1. A pénztári tartalékok eredményének alakulása A tartalékok záró állományának alakulását a következő táblázat tartalmazza: Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék Meg nem fizetett t. 0 0 Összesen

8 A tartalékok összesen 11,16 %-kal növekedtek a évhez képest A tagdíjak tartalékok közötti megoszlása A tagdíjak tartalékok közötti megosztási arányait az alábbi táblázatok mutatják be: 2017.év év Tartalék megnevezése Tagdíj Munkáltatói hozzájárulás Fedezeti célú Működési célú 6 6 Likviditási célú A befektetések alakulása 6.1. A vagyonkezelés helyzete A vagyonkezelői befektetések főbb mutatóiról a következő táblázatok adnak áttekintést: Fedezeti portfolió záró piaci értéke (eft) Nominális hozamráta (%) Referencia index (%) MKB-Pannónia Alapkezelő Zrt ,33 8,08 HOLD Alapkezelő Zrt ,36 8,17 MEGNEVEZÉS ÉVI REFERENCIA ÁTLAGOS 10 ÁTLAGOS VAGYONNÖVEKEDÉSI NETTÓ HOZAM HOZAM ÉVES HOZAM REF. HOZAM MUTATÓ % 8,03 8,26 5,93 6,97 6,61 A nyugdíjpénztár évi nettó hozama 8,03 % volt, Az utolsó 10 év átlagában 6,97 %-os hozamot vártunk el a vagyonkezelőtől. Az egyéni számlákon 10 év alatt átlagosan 5,93 %-os hozam került jóváírásra a vagyon- és letétkezelés költségek elszámolását követően. 7. A taglétszám alakulása 7.1. A taglétszám alakulása A taglétszám alakulását az alábbi összehasonlító táblázatok mutatják be: Létszám (fő) Nyitó taglétszám ( ) Növekedés 78 Csökkenés 201 Záró taglétszám ( ) A pénztár összesített taglétszáma év végére 123 fővel csökkent, mely az év eleji fős nyitó 8

9 taglétszámra vetítve átlagosan 1,46 %-os csökkenésnek felel meg. A évet fővel zártuk. Összességében a taglétszám az előző évekhez képest lassabb ütemben csökken Munkáltatónkénti szerződések alakulása december 31.-én 207 db szerződéssel rendelkezett a Pénzár, ezekből az év során megkötött új szerződés 7 db A pénztárba belépett tagok létszámadatai. Az elmúlt hét év adatai Pénztári bruttó létszám alakulás első negyedév Adómentes egyösszegű szolgáltatást 19 fő kapott, 22 fő 10 év utáni kilépőként hagyta el a Pénztárat. A tőlünk más pénztárba átlépők száma 5 fő, a hozzánk 1 fő átlépő volt január 1.-től március 31.-ig 34 fő igényelt tagi kölcsönt ezer forint összegben márciusában a pénztár teljes munkaidős alkalmazottainak száma 3 fő, egyéb állományú 1 fő. Pénzügyi helyzetünk az I. negyedévben: március 31.-ig a folyószámlánkra érkező tagdíjbevételünk 142 millió forint volt. A kifizetésekre, szolgáltatásokra 140 Millió forint került felhasználásra. Vagyonkezelőink által kezelt vagyon az alábbiak szerint alakult az első negyedévben. Pénztár helyzete, főbb számok március 31-én eft MKB-Pannónia Alapkezelő Zrt. vagyonkezelés Hold Alapkezelő Zrt. vagyonkezelés Pénzeszközök Összesen Nyilvántartási érték Piaci érték A mérleg fordulónapja után a Pénztárat érintő lényeges események, illetve különösen jelentős folyamatok nem történtek. Tapasztalataink szerint a nyugdíjpénztári szférára évtől jellemző tömeges pénztártagi kilépések évről évre lassuló tendenciát mutatnak évre vonatkozóan már elmondható, hogy elhanyagolható a pénztárat bizalmatlanság miatt elhagyók száma. A banki kamatok folyamatos csökkenése és a nyugdíjpénztárak jó hozamai a taglétszám lassú emelkedését prognosztizálják, pénztárunknál azonban inkább a befizetési összegek növekedésére számíthatunk a jövőben. A tavalyi évi cafetéria átrendezése a várakozásokkal szemben bevételekhez juttatta a Pénztárakat. A jövőben is arra számítunk, hogy a készpénzben kapott összegek nagy része, tagdíj kiegészítésként, a pénztári számlákat növeli. Továbbra is nagy hangsúlyt fektetünk az év végi befizetések ösztönzésére, mely nem csak a tagoknak, de Pénztárunknak is jelentős bevételt jelent. A várható konjuktúra folyamatokat tekintve 2018-ra a szakemberek 4,3%-os gazdasági növekedést prognosztizálnak, köszönhetően többek között a belső kereslet érdemi emelkedésének, az uniós források gyorsuló felhasználásának, az 9

10 Otthonteremtési Programnak, valamint a kedvező fundamentumoknak. Ezt figyelembe véve a vagyonkezelők bár óvatosan, de 4-5% körüli hozamra számítanak évben. 10