KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A ÉVRŐL ELSŐ RENDŐRI KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR. Adószám: Székhely: 1145 Budapest, Róna utca 124.

Átírás

1 ELSŐ RENDŐRI KIEGÉSZÍTŐ NYUGDÍJPÉNZTÁR Adószám: Székhely: 1145 Budapest, Róna utca 124. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A ÉVRŐL Budapest, március 31. Dr. Berderics József it. elnök

2 Tartalomjegyzék 1. A PÉNZTÁR BEMUTATÁSA ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK A PÉNZTÁRRÓL A PÉNZTÁR SZÁMVITELI POLITIKÁJÁNAK BEMUTATÁSA A PÉNZTÁR AMORTIZÁCIÓS POLITIKÁJA A PÉNZTÁRI TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK ALAKULÁSA A SZOLGÁLTATÁSOK ÉS EGYÉB ELSZÁMOLÁSOK ALAKULÁSA A BÁZISÉVHEZ KÉPEST A SZOLGÁLTATÁSOK ALAKULÁSA A TÁRGYÉVI TÉNYADATOK ÉS AZ ÉVES PÉNZÜGYI TERV ADATAI ALAPJÁN A SZOLGÁLTATÁSOK ELSZÁMOLÁSÁNAK MÓDJA A ÉVI GAZDÁLKODÁST MEGHATÁROZÓ FŐBB TÉNYEZŐK A MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK ALAKULÁSA A PÉNZTÁR MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉGÉT MEGHATÁROZÓ FŐBB TÉNYEZŐK, A ÉVI PÉNZÜGYI TERV TELJESÜLÉSE AZ ÖNKÉNTES PÉNZTÁR ÜZLETI ÉVEKET ÁTFOGÓ, HOSSZÚ TÁVÚ PÉNZÜGYI TERVÉNEK TELJESÜLÉSE A PÉNZTÁR VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETÉNEK BEMUTATÁSA A PÉNZTÁR ESZKÖZÁLLOMÁNYÁNAK BEMUTATÁSA ESZKÖZÁLLOMÁNY MEGOSZLÁSA ÉS ÉVI ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA MÉRLEG-CSOPORTONKÉNT Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Követelések Értékpapírok Pénzeszközök A PÉNZTÁR FORRÁSAINAK ALAKULÁSA A FORRÁSÁLLOMÁNY MEGOSZLÁSA ÉS ÉVI ÁLLOMÁNYVÁLTOZÁSA MÉRLEG FŐCSOPORTONKÉNT A saját tőke alakulása mérleg főcsoportonként A működési eredmény és tartalék alakulása A fedezeti céltartalék alakulása A likviditási céltartalék alakulása Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka A céltartalékok állományának összesített alakulása Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Bevételek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása AZ ÉVES BESZÁMOLÓHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTŐ, TÁJÉKOZTATÓ ADATOK A PÉNZTÁR BÉRKÖLTSÉGEINEK MEGOSZLÁSA A Pénztár bruttó bérköltségek állománycsoportonként A évi bruttó bérköltségek megoszlása állománycsoportonként Dolgozói juttatások A PÉNZTÁR TISZTSÉGVISELŐINEK LÉTSZÁM ALAKULÁSA A PÉNZTÁR ALKALMAZOTTI LÉTSZÁMA (FŐ) EGYÉB KIEGÉSZÍTÉSEK AZ ÉVES BESZÁMOLÓHOZ CASH-FLOW KIMUTATÁS MELLÉKLETEK A VAGYONKEZELÉS ÉS HOZAMRÁTA ALAKULÁSA A PORTFOLIÓ ÁLLOMÁNY FÖLDRAJZI ÉS DEVIZANEMENKÉNTI MEGOSZLÁSA A TAGLÉTSZÁM ÉS SZOLGÁLTATÁST IGÉNYBEVEVŐK ÉLETKOR SZERINTI ALAKULÁSA PÉNZTÁRI VAGYON ALAKULÁSA

3 1. A PÉNZTÁR BEMUTATÁSA 1.1. Általános információk a pénztárról Az Első Rendőri Kiegészítő Nyugdíjpénztár (a továbbiakban: Pénztár) november 28.-án határozatlan időre alakult, a Fővárosi Bíróság 9 PK 61575/1994/3. számú végzéssel vette nyilvántartásba. A Pénztár tevékenységi engedélyének kiadása az Állami Pénztárfelügyelet E/80/1995. engedélyszámmal történt. A Pénztár jogi személy, az évi XCVI. törvény hatálya alá tartozó önkéntes kiegészítő nyugdíjpénztári feladatokat ellátó zárt nyugdíjpénztárként működik, amely tevékenységét elsősorban a Belügyminisztérium rendvédelmi és közigazgatási szakterületein fejti ki. Ezen túlmenően lehetőséget biztosít a Pénztártagok közeli hozzátartozóinak, valamint e szakmai területek nyugdíjasainak és ezek hozzátartozóinak felvételére. A Pénztár székhelye: 1145 Budapest, Róna utca 124. Az ügyfélszolgálat, az adminisztráció, az iroda a 1077 Budapest, Király utca 71. IV. emeletén található. A nyugdíjpénztár vagyonkezelői: MKB-Pannónia Alapkezelő Zrt. HOLD Alapkezelő Zrt. A nyugdíjpénztár letétkezelője: Unicredit Bank Hungary Zrt. A nyugdíjpénztár számlavezetője: MKB Zrt. A nyugdíjpénztár könyvvizsgáló társasága: Jáborcsik és Társa Kft. - Pszáf reg.sz.: Tpt /05 - Kamara nyilv.sz.: A nyugdíjpénztár könyvvizsgálója: Hatosné Jáborcsik Éva - Pszáf reg.sz.: Ept /05 - Kamara nyilv.sz.: A beszámoló aláírására kötelezett személy neve: Dr. Berderics József - címe: 1122 Budapest, Városmajor u. 43/C. A nyugdíjpénztárnál főkönyvelő: Papp Annamária - Regisztrációs szám: A pénztár internetes honlapcíme: www. rendorpenztar. hu A pénztár internetes levélcíme: rendorpenztar@t-online. hu A nyugdíjpénztár igazgatótanács tagjai: Dr. Berderics József, elnök Prof. Dr. Bleszity János ny. tű. altbgy. Meichl Géza r. ddtb. A nyugdíjpénztár ellenőrző bizottságának tagjai: Rab Jolán, elnök Bagó Zoltánné Szentendreiné Pallai Viktória 1.2. A Pénztár számviteli politikájának bemutatása A Pénztár üzemgazdasági szemléletű kettős könyvvezetést alkalmaz. Az erre vonatkozó belső szabályzatok a törvényi előírásoknak megfelelnek. A szabályzatok aktualizálása a beszámolás évében megtörténtek. A Pénztár a könyvvezetés során a jogszabályi követelményeknek megfelelő analitikus és szintetikus nyilvántartást vezet, melyek egyeztetése havi, negyedéves és éves szinten történik. Az éves beszámoló elkészítése során a Pénztár a kormányrendelet előírásait tartotta szem előtt, és azt az előírt formában készítette el. Az éves beszámoló és az eredmény kimutatás fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja március 31. A Pénztár: Lényegesnek minősít a megbízható és valós összkép kialakítását befolyásoló minden olyan információt, amely a mérleg főösszegének 5 ezrelékét eléri. Jelentősnek minősíti azokat a feltárt hibákat, amelyek összesített hatása a kimutatott fedezeti és likviditási tartalékok együttes összegét az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát meghaladóan változtatják meg. A beszámoló készítése, valamint ellenőrzése során megállapítható, hogy a beszámoló lényeges vagy jelentős hibát nem tartalmaz. 3

4 1.3. A Pénztár amortizációs politikája A Pénztár a beszámoló készítés és a könyvvezetés sajátosságairól szóló kormányrendelet 28. -a szerinti amortizációs kulcsok alapján számol el értékcsökkentést az üzembe helyezett, illetve használatba vett immateriális javak és tárgyi eszközök egyedi beszerzési értéke után. A Pénztár a terv szerinti értékcsökkenés elszámolására a bruttó érték alapú, lineáris módszert alkalmazza. Az értékcsökkenési leírás elszámolása negyedévenként történik, az aktiválást követő negyedév első napjától kezdődően. A Pénztár a kormányrendelet 28. -ának (5) bekezdésében foglalt lehetőségével élve a 100 ezer forint egyedi beszerzési érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben költségként elszámolja. A tárgyévben terven felüli értékcsökkenés, illetve értékhelyesbítés nem volt. 2. A PÉNZTÁRI TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA (fő) Előző évhez képest (%) Időszak elején ,96 Időszak alatti változás ,29 Új belépő ,27 Átlépő más pénztárból ,08 Szolgáltatásban részesült ,00 Átlépő más pénztárba ,00 Elhalálozott ,18 Kilépett ,33 Egyéb megszűnés Időszak végén ,54 ebből járadékot igénybe vevő A taglétszám a tavalyi évhez képest 123 fővel csökkent, amely elsősorban a mérsékelt belépés következménye. Az előző évhez képest az új belépők száma 14 fővel, a más pénztárból átlépők száma 10 fővel csökkent. Általánosságban elmondhatjuk, hogy a Pénztárt elhagyók száma tagsági jogviszony megszüntetési típusonként az előző évhez képest - az elhunyt tagok létszámán kívül - minden esetben csökkent. A szolgáltatásban részesülők száma 29 fővel, azaz 25,00%-kal, a más pénztárba átlépők száma 13 fővel, 50,00%-kal, a 10 év utáni kifizetések (kilépettek) száma 32 fővel csökkent évhez képest. Életkor szerinti megoszlás (%-ban) 20 évesnél fiatalabb 0,04 0, éves 3,47 2, éves 30,91 27, éves 43,66 45, éves 18,52 20,14 60 évnél idősebb 3,40 4,00 Összesen 100,00 100,00 A pénztári tagság életkor szerinti megoszlása viszonylag stabil, a 31 és 50 év közötti korosztály majd 74 %-ot képvisel. 4

5 3. A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK ALAKULÁSA A Pénztár a pénzügyi évben teljesített szolgáltatásainak és fedezeti tartalékot terhelő egyéb elszámolásainak jogcímenkénti megoszlását, valamint a bázisévhez viszonyított alakulását a következő táblázat mutatja be: 3.1. A szolgáltatások és egyéb elszámolások alakulása a bázisévhez képest Kifizetés jogcíme fő eft Fő eft Szolgáltatások - Egyösszegű szolgáltatás Járadékszolgáltatás 1(kifutó) Szolgáltatások összesen Fedezeti tartalékot terhelő egyéb elszámolások - Átlépés Elhalálozás Várakozási idő letelte (kilépő, maradó) Egyéb elszámolások összesen Szolgáltatások és egyéb elszámolások mindösszesen: A tárgyévben a fedezeti tartalékot terhelő kifizetési igények száma az előző évihez képest összesített volumenében 73 fővel csökkent. A szolgáltatást igénybevevők (egyösszegű) száma 30 fővel, az egyéb elszámolások igénybevevőinek száma 43 fővel volt kevesebb, mint évben. Az egy főre eső kifizetett összeg a évi 569 ezer forintról, évre 582 ezer forintra növekedett A szolgáltatások alakulása a tárgyévi tényadatok és az éves pénzügyi terv adatai alapján A évi pénzügyi terv szolgáltatási kiadásainak megtervezésekor a Pénztár a korábbi évek adataiból indult ki, a tervszámok a bázisévi tényadatokkal és a tárgyévi várakozásokkal összhangban kerültek meghatározásra. Ennek megfelelően az egyösszegű szolgáltatást igénybevevők tervezett létszáma 150 fő, a részükre történő kifizetések összege ,- Ft/fő/év, a 10 év utáni szolgáltatást igénybevevők létszáma 150 fő, a kifizetett összeg ,- Ft/fő/év. Az éves terv- és tényadatok összehasonlítása azt mutatja, hogy a tényleges szolgáltatási adatok az igénybevevők számának tekintetében 63 fővel (42%), a 10 év utáni igénybevevők esetében 62 fővel (42%) alacsonyabb a tervhez képest. A kifizetések tekintetében az egyösszegű szolgáltatást igénybevevők ,- Ft/fő/év összeggel magasabb, a 10 év utáni kifizetések ,- Ft/fő/év alacsonyabb összeggel térnek el a tervtől. Összességében elmondható, hogy évben az előző évekhez képest egy lassú csökkenő tendenciájú kifizetés figyelhető meg a létszám, emelkedő tendencia pedig az összegek tekintetében A szolgáltatások elszámolásának módja Az egyösszegű szolgáltatástípus elszámolása két ütemben történik. Az első ütemben a Pénztár kifizeti a tag egyéni számláján felhalmozott összeg 85 %-át a jogos, kellőképpen dokumentált igény beérkezését követő 15 napon belül. A második ütemben átutalásra kerül a visszatartott összeg és az elszámolt hozam. A Pénztár a második ütemű kifizetést az elszámolás negyedévét követő 50. napon belül teljesíti. Az elszámolandó hozam kiszámítása a Hozamfelosztási Szabályzat előírásai szerint történik. A Pénztár a tagokkal szemben a nyugdíjszolgáltatások elszámolásával összefüggő költséget érvényesít. Ennek megoszlása: 3.000,-Ft fix költség és az utalás tényleges költsége. 4. A ÉVI GAZDÁLKODÁST MEGHATÁROZÓ FŐBB TÉNYEZŐK 4.1. A munkáltatói kötelezettségvállalások alakulása A fix összegű munkáltatói hozzájárulások utalása évekkel ezelőtt megszűnt, pénztártagjaink a cafetéria keretén belül igényelhetnek 5

6 nyugdíjpénztári kiegészítést A Pénztár működési tevékenységét meghatározó főbb tényezők, a évi pénzügyi terv teljesülése A pénztár működési- és kiegészítő vállalkozási tevékenységének alakulását az éves terv- és tényadatok tükrében az alábbi táblázat mutatja be: () Terv Tény Működési tagdíj-, és egyéb bevételek Működési költségek és ráfordítások Szokásos működési tevékenység eredménye Működési célú befektetések eredménye Kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye 0 0 Működési és kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye összesen: Az önkéntes pénztár üzleti éveket átfogó, pénzügyi tervének teljesülése A május 19.-én megtartott közgyűlésen elfogadott, három éves intervallumot átfogó pénzügyi terv főbb mutatószámait az alábbi táblázat foglalja össze: terv tény Tagdíjfizetők átlagos száma (fő) Tagdíjbevétel (eft/év) Egy főre jutó átlagos havi tagdíj (Ft/fő/hó) Befektetett pénztári vagyon (eft) Egy főre jutó pénztári vagyon (Ft/fő) Szolgáltatási kiadások (eft) Fedezeti tartalék záró állománya Működési költség (eft/év) Működési eredmény (eft/év) Működési tartalék záró állománya Infláció (%) 1,0 1,8 Fedezeti tartalék nettó hozamráta (%) 4,00 8,03 A pénzügyi tervadatokat nézve elmondhatjuk, hogy az aktív taglétszám meghatározása 90 fővel tér el a tényleges adatoktól. A tagdíjbevételek kialakításkor az ismert adatokat vettük alapul, melynek következtében eft-tal kevesebbet terveztünk. Az emelkedő befizetéseknek köszönhető az is, hogy az egy főre eső havi befizetés mértéke a tervezett Ft helyett Ft lett évben év elején a befektetéseink meghatározásakor reálisan 4,00 %-os hozamnövekedést prognosztizáltunk és több mint 7 milliárdos vagyonra számítottunk. Részben a várakozásainktól eltérő évet zártunk, melynek eredményei a fedezeti tartalékzáró állományban és a befektetett pénztári vagyonban is megmutatkoznak. A fedezeti záró állomány eft-tal magasabb, míg a hozam 4,00 % helyett 8,03 % lett. A takarékos gazdálkodás, az alacsony költségszint nemcsak éves szinten figyelhető meg, hanem hosszútávon is jelen van. Összességében elmondható, hogy a terv előjelzései azok elemei többségében elfogadhatóak és megalapozottak voltak a terv kialakításakor. 6

7 5. A PÉNZTÁR VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETÉNEK BEMUTATÁSA 5.1. A pénztár eszközállományának bemutatása A pénztár eszközvagyonának december 31.-ei mérleg szerinti értéke eft. Az előző évhez képest 9,56 %-os növekedés figyelhető meg, ami elsősorban az értékpapírok értékelési különbözetének változása miatt következett be. Az eszközvagyon alakulása a bázisévhez képest: e Pénztár Az eszközvagyon alakulása mérleg főcsoportonként és pénztári áganként: Sor Mérleg főcsoport E11 Befektetett eszközök E12 Forgóeszközök E13 Aktív időbeli elhatárolások Eszközök(aktívák) összesen: A vagyonösszetétel vizsgálata mutatja, hogy az eszközállomány lejárat szerinti összetétele a tartós befektetés irányába mutat. A két év adatait összehasonlítva 62,15 %-kal csökkent a forgó eszközök aránya az előző évhez képest, mely azt feltételezi, hogy a hosszabb távra befektetett pénzeszközök hozamai voltak kedvezőbbek évben Eszközállomány megoszlása és évi állományváltozása mérleg-csoportonként A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak Az immateriális javak bruttó értékében, elszámolt értékcsökkenésében, valamint nettó értékében történt tárgyévi változásokat a következő táblázatok adatai foglalják össze: Állományváltozás adatok Ft-ban Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Vagyoni értékű jog Szellemi termék Immateriális javak összesen Az immateriális javak tekintetében bővítés nem figyelhető meg évben Tárgyi eszközök A pénztár tárgyi eszköz vagyonának mérleg szerinti nettó értéke a mérleg fordulónapján 0 Ft. Rendeltetés Pénztár Gépek, berendezések, felszerelések 0 Működési célú tárgyi eszközök 0 Tárgyi eszközök mindösszesen 0 7

8 A tárgyi eszközök bruttó értékében, elszámolt értékcsökkenésében, valamint nettó értékében történt tárgyévi változásokat a következő táblázatok adatai foglalják össze: Állományváltozása Nyitó állomány Növekedés Csökkenés Záró állomány Ügyviteli és számítástechnikai gépek Egyéb gépek Gépek, berendezések összesen Tárgyi eszközök összesen : Működési célú tárgyi eszközök A működési célú tárgyi eszközök tekintetében az értékcsökkenés elszámolására került sor évben. Ennek köszönhetően a mérlegben 0 Ft összeggel szerepel a tárgyi eszközök között Befektetett pénzügyi eszközök A Pénztár hosszú lejáratú, tartósan befektetett pénzügyi eszköz vagyona december 31.-én eft volt, mely az előző év azonos adatával összehasonlítva 22,27 %-os növekedést mutat. A befektetett pénzügyi eszközök alakulása mérlegcsoportonként: E 113 E 1131 E 1132 E Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Kötvények E Állampapírok E Befektetési jegyek 0 0 E Jelzáloglevél 0 0 E 1133 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok E 1134 Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete A befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott értékpapírok felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke eft volt, összetételét a következő táblázat mutatja be: Befektetési forma megnevezése Beszerzési érték Értékelési különbözet Piaci érték ( ) Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Vállalati és Hitelintézeti kötvények Állampapírok Befektetési jegyek Jelzáloglevél Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Befektetett pénzügyi eszközök összesen:

9 A portfolió összetételén belül az egyes instrumentum-típusok részarányában csak kisebb elmozdulás történt az előző évhez képest, elsősorban a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok vonatkozásában. A pénztári vagyon 86%-át a hosszú távú befektetések teszik ki. A záró portfolió értékelési különbözet összetétele változó, összességében eft növekedés figyelhető meg a beszerzési értékhez képest. B) FORGÓESZKÖZÖK Követelések A követelések alakulása mérlegcsoportonként: E 122 E 1221 E 1223 E 1225 Követelések Tagdíjkövetelések Tagi kölcsön Egyéb követelések A meg nem fizetett tagdíjak leírására éves gyakorisággal, az év utolsó napjára történő számviteli elszámolás keretében kerül sor. A rövid lejáratú tagi kölcsön követelések záró állománya az előző évi záró állományhoz képest 14,41 %-kal emelkedett. A törvényben előírt befektetési limit alatt maradva a tagi kölcsön követelésállománya a tárgyévben átlagosan a fedezeti céltartalék 0,44 %-át tette ki. Az egyéb követelések záró állománya az előző évhez képest 70 ezer forinttal csökkent, így 0 Ft-tal szerepel a évi mérlegben Értékpapírok A forgóeszközök között kimutatott értékpapírok december 31.-ei állománya piaci értéken eft összegű. Az értékelési különbözet mérleg fordulónapi záró állománya pozitív. Összetételében a beszerzési érték és az értékelési különbözet alakulását az alábbi táblázat mutatja be: Befektetési forma megnevezése Beszerzési érték Értékelési különbözet Piaci érték ( ) Kincstárjegyek és más állampapírok Állampapírok Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Határidős ügylet Értékpapírok összesen: Pénzeszközök A pénzeszközök megoszlása mérlegcsoportonként E 124 Pénzeszközök E 1241 Pénztár E 1242 Pénztári elszámolási betétszámla E 1243 Elkülönített betétszámlák E 1245 Devizaszámla E 1246 Pénzeszközök értékelési különbözete A pénzeszközök mérleg fordulónapi záró állománya az előző évi záró állományhoz képest 77,09 %-kal emelkedett. Az eszközcsoporton belül meghatározó a pénztári elszámolási betétszámla állománya. A házipénztári pénzkészlet az előző évhez képest 103 eft-tal magasabb. Az 9

10 elszámolási betétszámla állománya évben az előző időszakhoz képest eft-tal volt kevesebb. A magas folyószámla egyenleget az indokolja, hogy a Belügyminisztérium tapasztalataink szerint az első két hónapban utólagosan utalja a tagoktól levont tagdíjat. A zökkenőmentes kifizetések biztosítása végett szükségessé vált a magas folyószámla egyenleg. Az elkülönített számla az előző időszakhoz képest eft-tal, míg a devizaszámla eft-tal volt magasabb. C) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Az aktív időbeli elhatárolások alakulása mérlegcsoportonként: E 13 Aktív időbeli elhatárolások E 131 Bevételek aktív időbeli elhatárolása E 132 Kiadások aktív időbeli elhatárolása A kiadások aktív időbeli elhatárolása a Pénztár tárgyévben kifizetett, de évre vonatkozó költsége, a bér program support díj Ft A pénztár forrásainak alakulása A források alakulása mérleg főcsoportonként: Sor Mérleg főcsoport F 11 Saját tőke F 12 Céltartalékok F 13 Kötelezettségek F 14 Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN: A forrásállomány megoszlása és évi állományváltozása mérleg főcsoportonként D) SAJÁT TŐKE A saját tőke alakulása mérleg főcsoportonként F 11 Saját tőke F 113 Tartaléktőke F 114 Működési és kiegészítő vállalkozási tevékenység eredménye A Pénztár december 31.-én eft saját tőkével rendelkezik, mely 12,90 %-kal magasabb az előző évhez képest, amihez a működési és kiegészítő vállalkozási tevékenység e Ft eredménynövekedése járult hozzá. A tartalékképzés elsősorban a működési kiadások minimális szinten tartásának és az ORFK 2 millió forint támogatásának az eredménye. 10

11 A működési eredmény és tartalék alakulása Az önkéntes pénztár működési eredményének alakulását a terv- és tényadatok tükrében az alábbi táblázat mutatja be: Terv Tény Terv Tény Működési célú bevételek összesen Működéssel kapcs. költségek és ráfordítások Működési tev. mérleg szerinti eredménye A működési célú bevételek alakulása A működési tartalék tárgyévi változását meghatározó bevételek jogcímek szerinti alakulását a következő táblázatok mutatják be: EK A) A 01 Tagok által fizetett tagdíj A 02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás A 03 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) A 04 Utólag befolyt tagdíjak 0 0 A 05 Tagdíjbevételek összesen A 06 Tagok egyéb befizetései A 08 Működési célra juttatott eseti adomány A 09 Egyéb bevételek (meg nem fizetett tagdíjak tartalékának felhasználása hitelezési veszteség miatt, átcsop. Likvidből, zárlati költség, stb.) A 10 Működési célú bevételek összesen ( ) A működési bevételek körében az előző évhez képest tapasztalható eft összegű, 6,51 %-os növekedés elsősorban a tagok által fizetett tagdíj emelkedése járult hozzá, a tagok tagdíjbevételei az előző beszámolási időszakhoz képest 24,88 %-kal növekedtek. Működési költségek és ráfordítások A működési tartalék tárgyévi változását meghatározó kiadások jogcímek szerinti alakulását a következő táblázatok mutatják be: EK A) Költségnemek A 111 Anyagjellegű ráfordítások A 112 Személyi jellegű ráfordítások A 113 Értékcsökkenési leírás Működési költségek A 1141 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások A 1143 Egyéb ráfordítások A 114 Működéssel kapcsolatos egyéb ráfordítás Működéssel kapcsolatos költségek és ráfordítások Működési tartalék ráfordításai A működési költségek az előző évhez képest eft-tal voltak magasabbak, a megemelkedett költségszint a személyi ráfordítások eft-os, és a felügyelettel kapcsolatos ráfordítások eft-os emelkedésének köszönhető. A működési költségek között kerül kimutatásra a könyvvizsgálat költsége, amely a könyvvizsgáló kötelező igénybevétele miatt merül fel és a beszámoló felülvizsgálatával kapcsolatos díjakat tartalmazza. Ez az alábbiak szerint alakult: 11

12 Negyedév Költségnemek I. Könyvvizsgáló költsége II. Könyvvizsgáló költsége III. Könyvvizsgáló költsége IV. Könyvvizsgáló költsége Összesen A könyvvizsgálói költségek az előző évhez képest nem változtak. A Pénztár tevékenységével összefüggő működési költségek és ráfordítások felhasználása a hatályos jogszabályok és a Pénztár szabályzataiban foglalt előírások szerint történt. A könyvvizsgáló részére az üzleti évben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásért, adótanácsadói szolgáltatásért, és egyéb nem könyvvizsgálói szolgáltatásért díj kifizetése nem történt. A működési célú bevételek alakulása A működési tartalék tárgyévi változását meghatározó bevételek és kiadások jogcímek szerinti alakulását a következő táblázatok mutatják be: EK A) A 05 Tagdíjbevételek összesen A 06 Tagok egyéb befizetései A 08 Működési célra juttatott eseti adomány A 09 Egyéb bevételek A 10 Működési célú bevételek összesen A 21 Befektetési tevékenység bevételei Működéssel kapcsolatos bevételek Működési költségek A 114 Működéssel kapcsolatos egyéb ráfordítás Működési tartalék ráfordításai Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye A Pénztár évi működési bevétele eft-tal növekedett az előző évhez képest. Ez főleg a tagok tagdíjbevételéből adódott. A működési célú befektetések bevétele 33 eft-tal növekedett az előző évi bevételhez képest. Összességében elmondhatjuk, hogy továbbra is takarékosság jellemezi a Pénztár gazdálkodását. 12

13 E) CÉLTARTALÉKOK A fedezeti céltartalék alakulása Az egyéni- és szolgáltatási számlákon kimutatott, halmozott fedezeti céltartalék terv- és tényadatait az alábbi táblázat foglalja össze: Terv Tény Terv Tény Egyéni számlák céltartaléka Szolgáltatási számlák céltartaléka Fedezeti céltartalék összesen A évi mérleg fordulónapján kimutatott fedezeti tartalék záró állománya a tervezett szinthez képest eft-tal (13,34 %-kal) f e l ü l t e l j e s í t e t t. A pénztári szolgáltatás értékelési különbözetének összetétele: Sor Összeg Sor Összeg E 1134 Befekt. eszk. ért. kül F Fedezeti c. időa. k. E 1233 Forgó eszk. ért. kül. 8 F Fedezeti c. deviza árf.k E 1246 Pénzeszközök ért. kül F Fedezeti c. árf.kül E 1234 Forward ügylet értékelési kül F Szolg. t. időa. K. 0 F Szolg. t. deviza árf.k. 0 F Szolg. t. árf. kül. 0 F Működési t. időa. k. 12 F Likvid tart időa. K. 1 Összesen Összesen A pénztári szolgáltatások fedezetének tárgyévi bevételei: Sor B 01 Tagok által fizetett tagdíj B 02 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás B 03 Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-) B 04 Utólag befolyt tagdíjak 0 0 B 05 Tagdíjbevételek összesen B 06 Tagok egyéb befizetései B 061 Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg B 07 Szolgáltatások fedezetére juttatott rendszeres támogatás B 08 Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány B 09 Szolgáltatási célú egyéb bevételek B 10 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen B 12 Kapott kamatok, kamatjell. Bevételek Tulajdoni részesedést jelentő és hitelviszonyt megtestesítő B 13 értékpapírok nyereségjellegű különbözete B 15 Kapott osztalékok és részesedések

14 B 16 Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei B 17 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam B 19 Befektetési tevékenység bevételei összesen Fedezeti tartalék bevételei összesen A Pénztár évi fedezeti célú bevételei eft-tal magasabbak voltak az előző évi bevételekhez képest, ez átlagosan 37,44%. A tagdíjbevétel eft-tal magasabb az előző évihez képest. Összetételében a legnagyobb változás a befektetési tevékenység bevételei soron történt. A pénztári szolgáltatások fedezetének tárgyévi ráfordításai: Sor B 11 B 11 B 20 Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások Fizetendő kamatok B 21 B 22 Tulajdoni részesedést jelentő és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete Befektetési jegyek realizált vesztesége B 23 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása B 24 Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos ráfordítások B 251 Vagyonkezelői díjak B 252 Letétkezelői díjak B 253 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások B 25 B 26 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai összesen Fedezeti tartalék ráfordításai A Pénztár évi fedezeti célú ráfordításai összesen eft-ot tettek ki, mely eft-tal alacsonyabb volt az előző évinél. A csökkent ráfordítás elsősorban a tulajdoni részesedést jelentő és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözetének jelentős eft összegű csökkenésének köszönhető. A fedezeti tartalékot növelő bevételek tárgyévi alakulása jogcímenként: Sor Bevétel összege B 09 Szolgáltatási célú egyéb bevétel B 281 EA 104 EA 105 EA 103 Egyéni számlákon jóváírt szolgált. célú bevételek Befektetési tevékenység realizált hozambevételei Fedezeti portfolió értékelési különbözete Más pénztárból átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése EA106 Likviditási céltartalékból átcsoportosítás 7 EA107 Tartaléktőke átcsoportosítás 352 Fedezeti céltartalék (egyéni szla) tárgyévi növekedése A likviditási céltartalékról Ft összeg átcsoportosítása történt évben, mely egy tévesen elszámolt elhunyt kedvezményezettjének összege miatt került sor. 14

15 A fedezeti tartalékot csökkentő kiadások tárgyévi alakulása jogcímenként: Sor Kiadás összege B 26 Befektetési tevékenység ráfordításai B 11 Szolgáltatási célú egyéb ráfordítások EA 202 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások EA 109 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés EA 110 Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása EA 113 Egyéb változás Fedezeti céltartalék (egyéni szla) tárgyévi csökkenése Az egyéni számla záró állományának alakulása: Sor Összeg 730MF1221/k Nyitó állomány ( ) Tárgyévi növekedés összesen Tárgyévi csökkenés összesen MF1221/p Záró állomány ( ) A fedezeti tartalék kiadásainak továbbra is meghatározó eleme a pénztártagok részére nyújtott szolgáltatások és kifizetések 451 millió forintot meghaladó éves összege, amely vagyonarányosan mintegy 5,17 %-kal csökkentette a tartalék állományát. A tagok pénztárváltásával összefüggésben elszámolt, hozott és elvitt fedezeti tartalék egymáshoz viszonyított nagyságrendje a más pénztárba átlépők javára alakult. A következő táblázat a mérleg fordulónapján igényjogosult, valamint a következő naptári éven belül igényjogosulttá váló pénztártagok létszámát, és egyéni számlájuk állását tartalmazza, a december 31.-én kimutatott állapotnak megfelelően, tőke-hozam megbontás szerint: Felhalmozási időszakban kifizetés igénybevételére jogosultak vagy egy éven belül jogosulttá váló tagok száma (fő) Összesen: Létszám (fő) Egyéni számla egyenlege én A likviditási céltartalék alakulása A halmozott likviditási céltartalék terv- és tényadatait az alábbi táblázat foglalja össze: Terv Tény Terv Tény Likviditási céltartalék záró állománya Egyéb likviditási célokra képzett Likviditási portfolió értékelési különbözetéből képzett Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett A likviditási tartalék december 31.-ei záró állománya a pénzügyi tervhez képest 56 ezer Ft-tal alacsonyabb szinten zárt. 15

16 A likviditási tartalék tárgyévi bevételei: Sor C 12 Kapott kamatok C 17 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 0 0 C 19 Befektetési tevékenység bevételei Likviditási tartalék bevételei A likviditási tartalék tárgyévi ráfordításai A likviditási tartalék esetében a Pénztár évben nem számolt el ráfordítást. A likviditási céltartalékon 7 eft-os felhasználás történt évben, mely téves kifizetés eredménye. Az átcsoportosított összege a fedezeti céltartalékra került. A likviditási tartalék tárgyévi összesített állományváltozásai: Sor Bevétel összege C 10 Likviditási célú egyéb bevételek 0 C 19 Befektetési tevékenység bevétele 12 Likviditási tartalék tárgyévi növekedése 12 A likviditási tartalék záró állományának alakulása: Sor Összeg F 123/k. Nyitó állomány ( ) Tárgyévi növekedés összesen 12 Tárgyévi csökkenés összesen 7 F 123/p. Záró állomány ( ) Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka A meg nem fizetett tagdíjak tartalékának alakulása mérlegcsoportonként: Sor F 124 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 0 0 F 1241 Működési célú tagdíjak tartaléka 0 0 F 1242 Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 0 0 F 1243 Likviditási célú tagdíjak tartaléka 0 0 A meg nem fizetett tagdíjak tartalékának tárgyévi állománya 0 Ft. 16

17 4.6. A céltartalékok állományának összesített alakulása A céltartalékok állományának összesített évi alakulását az alábbi táblázat foglalja össze: Sorkód 73OEC01 Működési céltartalék 73OEC011 jövőbeni kötelezettségekre 73OEC012 73OEC02 73OEC021 73OEC022 73OEC03 működési portfolió értékelési különbözetére Fedezeti céltartalék egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt) szolgáltatási tartalékon (értékelési különbözettel együtt) Likviditási céltartalék 73OEC031 értékelési különbözetre 73OEC032 egyéb likviditási célokra 73OEC033 73OEC04 azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 73OEC041 működési célú 73OEC042 fedezeti célú 73OEC043 likviditási és kockázati célú 73OEC05 Összesen: Nyitó állomány Tárgyévi változások Záró állomány c d e A működési céltartalék 1 ezer forinttal, a fedezeti tartalék ezer forinttal, a likviditási céltartalék 5 ezer forinttal növekedett az előző évhez képest. F) Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek A mérleg fordulónapján éven túli, hosszú lejáratú kötelezettsége nem volt a Pénztárnak Rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek alakulását mérleg csoportonként a következő táblázatok mutatják be: 17

18 F 132 Rövid lejáratú kötelezettségek F 1321 Tagokkal szembeni kötelezettség 0 0 F 1322 Kötelezettség áruszállításból F 1324 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek A rövid lejáratú kötelezettségek záró állománya eft-tal csökkent az előző évhez képest. A Pénztárnál sem éven belüli, sem pedig éven túli függő tétel nem volt. Nyitó állomány Tárgyévi Tárgyévi növekedés csökkenés Záró állomány Függő tétel G) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása A passzív időbeli elhatárolások bemutatása mérlegcsoportonként F 14 Passzív időbeli elhatárolások F 141 Bevételek passzív időbeli elhatárolása F 142 Költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása A táblázat a mérleg fordulónapján a költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolásaként mutatja ki a évet terhelő, de a mérleg fordulónapját követően terhelt kiadásokat. Összeg Ft Microsec elektronikus aláírás meghosszabbítása 689 NEW-GSOFT törlesztő részlet Bankköltség Összesen AZ ÉVES BESZÁMOLÓHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTŐ, TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 6.1. A pénztár bérköltségeinek megoszlása A Pénztár bruttó bérköltségek állománycsoportonként Pénztári alkalmazottak Tisztségviselők Megbízás és egyéb jogviszony Összesen:

19 A évi bruttó bérköltségek megoszlása állománycsoportonként % Pénztári alkalmazottak 54 Tisztségviselők 41 Megbízás és egyéb jogviszony 5 Összesen: Dolgozói juttatások A pénztár a évben a bruttó béreken felül az alábbi juttatásokat nyújtotta a pénztári alkalmazottak részére: BKV bérletek Távolsági buszbérlet A dolgozói juttatások megoszlása pénztári áganként Ruházati illetmény 0 Magánnyugdíjpénztári kiegészítés 0 Önkéntes pénztári hozzájárulás 0 Egészségpénztári hozzájárulás 0 Étkezési hozzájárulás 0 Egyéb (pl. munkábajárás költségei) 381 Összesen 381 A pénztári alkalmazottak esetében továbbra is az ellátott munkakör alapján az egyéni besorolás képezi a bérköltség-megosztás alapját A pénztár tisztségviselőinek létszám alakulása Létszám (fő) Igazgatótanács 3 Ellenőrző Bizottság 3 Összesen: 6 A vezető testületekben az előző évhez képest létszámváltozás nem volt A pénztár alkalmazotti létszáma (fő) Teljes munkaidőben foglalkoztatottak 3 3 Részmunkaidőben foglalkoztatottak 0 0 Összesen: 3 3 A pénztári alkalmazottak záró állományi létszáma évben az előző év végi állapothoz képest nem változott Egyéb kiegészítések az éves beszámolóhoz A Pénztár ügyvezető igazgatót, vezérigazgatót nem alkalmaz. 19

20 A vezető tisztségviselők nevében a Pénztár garanciát nem vállalt, részükre a tárgyévben előlegnyújtás nem történt. A Pénztár évi könyvvezetése, a munkafolyamatba épített ellenőrzés, valamint a beszámoló készítése során jelentős összegű hiba feltárására nem került sor. A könyvvizsgálat a pénztár vagyoni-, jövedelmi helyzetét, tartalékainak alakulását, a Pénztár éves beszámolóinak valódiságát érintő, a megbízható, valós képet befolyásoló lényeges, illetve jelentős összegű hibát nem tárt fel. A Pénztár opciós befektetési ügyleteket évben, valamint a mérlegkészítés időszakában nem kötött. A beszámolás évében a Pénztár értékpapír-kölcsönzési tevékenységet, kockázati-tőkealap jellegű befektetési ügyleteket nem végzett. A pénztár tárgyi eszköz állományában a környezet védelmét közvetlenül szolgáló eszközök nem szerepelnek, a beszámolás évében a Pénztár tevékenységéhez kapcsolódóan környezetvédelemmel összefüggő költség, kötelezettség nem merült fel. A nyugdíjpénztárnál májusában az MNB átfogó vizsgálatot végzett, melynek következtében az elmúlt 4 évet tekintette át. Az ellenőrzések során apróbb hibákat tapasztalt, főleg a tagdíjat nem fizetők levonásával, közgyűlési képviselettel és a beazonosítással kapcsolatosan. Az ellenőrzést követően a nem fizetők hozamterhelésére vonatkozó gyakorlatot a Pénztár megváltoztatta és a befizetések között a munkáltatói hozzájárulást is figyelembe vette. A felülvizsgálat során Ft került jóváírásra, visszafizetésre a jogtalanul levont tagok számláin Cash-flow kimutatás Sorkód 73OD01 73OD02 73OD03 73OD04 73OD05 73OD06 73OD07 Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Előző év Tárgyév 1 2 c d OD08 Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-) OD09 Tartaléktőke állomány változása (+/-) OD10 Követelésállomány változása (+/-) OD11 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) OD12 73OD13 73OD14 73OD15 Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (+/-) OD16 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) OD17 Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) OD18 Hitel, kölcsön visszafizetés (-)

21 73OD19 73OD20 73OD21 73OD22 Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (- ) Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) OD23 Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) OD24 Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) OD25 Fedezeti céltartalékképzés (+) OD26 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) OD27 73OD28 73OD29 73OD30 73OD31 73OD32 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) OD33 Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) OD34 Likviditási céltartalékképzés (+) OD35 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) OD36 73OD37 73OD38 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) OD39 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) 0 73OD40 Pénzeszköz változás OD401 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) OD402 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása Mellékletek A vagyonkezelés és hozamráta alakulása A vagyonkezelői befektetések főbb mutatóiról a következő táblázatok adnak áttekintést: Fedezeti portfolió záró piaci értéke (eft) Nominális hozamráta (%) Referencia index (%) 21

22 MKB-Pannónia Alapkez. Zrt ,33 8,08 HOLD Alapkezelő Zrt ,36 8,17 Az átlagos 10-éves hozamrátákat a pénztárak a évek hivatalosan közzétett, pénztári szintű nettó éves hozamok alapján, mértani átlagformulával számítják ki. A tízéves átlagos hozamráta a vagyonkezelői teljesítményt jellemzi. A referencia-hozamráta kiszámítása óta kötelező, az ezt megelőző időszakra nem volt a kiszámításra vonatkozó előírás. A referencia-hozamráta meghatározása természetéből fakadóan a befektetett időszak előtt történik, ezért és az egységes szabályozás hiányában a előtti évekre történő előállítása nem lehetséges. Kiszámítása az átlagos éves hozamrátához hasonlóan mértani átlagformulával történik. MEGNEVEZÉS ÉVI NETTÓ HOZAM REFERENCIA HOZAM ÁTLAGOS 10 ÉVES HOZAM ÁTLAGOS 15 ÉVES HOZAM ÁTLAGOS 10 ÉVES REF. HOZAM % 8,03 8,26 5,93 6,97 6,61 A nyugdíjpénztár évi nettó hozama 8,03 % volt, Az utolsó 10 év átlagában 6,61 %-os hozamot vártunk el a vagyonkezelőtől. Az egyéni számlákon 10 év alatt átlagosan 5,93 %-os, 15 év alatt átlagosan 6,97 %-os hozam került jóváírásra a vagyon- és letétkezelés költségek elszámolását követően A portfolió állomány földrajzi és devizanemenkénti megoszlása A portfolió állomány devizanemenkénti megoszlása Sorszám 001 HUF 002 EUR 003 GBP 004 USD Befektetések tárgyidőszak végi értéke - könyv szerinti értéken Befektetések tárgyidőszak végi értéke - piaci értéken 1 2 a b 005 CHF 006 JPY 007 Egyéb 008 Összesen A portfolió állomány földrajzi megoszlása 22

23 Sorszám Befektetések tárgyidőszak végi értéke könyv szerinti értéken Befektetések tárgyidőszak végi értéke piaci értéken Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok - piaci értéken a b c 001 Összesen (2+34) Európai Gazdasági Térség összesen ( ) EU tagországok összesen ( ) Franciaország Magyarország Németország Egyéb ország ( ) Amerikai Egyesült Államok Egyéb más országok A portfolió állomány lejárat szerinti megoszlása Sorszám 001 Portfolió összesen 002 Bankszámla és készpénz napon belül lejáró eszközök napon belül lejáró eszközök napon belül lejáró eszközök napon belül lejáró eszközök napon belül lejáró eszközök napon belül lejáró eszközök éven belül lejáró eszközök éven belül lejáró eszközök éven belül lejáró eszközök éven túl lejáró eszközök 013 Lejárat nélküli eszközök Forgóeszközként nyilvántartott Portfólió piaci értéken Befektetett pénzügyi eszközként nyilvántartott 1 2 a b

24 A tagok egyéni számlakövetelése, a tagdíjbevételek, valamint az adóhatóságtól átutalt összeg korévenként Tagok száma korévenként Adott korú tagok egyéni számlakövetelés einek összege tárgyév december 31-én Tárgyév december 31- ig az egyéni számlán jóváírt tárgyévi tagdíjbefizetés Tárgyév december 31-ig az egyéni számlán jóváírt tárgyévi munkáltatói tagdíjhozzájárulás Tárgyévben a tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg Tárgyévben az egységes tagdíjat teljes mértékben meg nem fizető tagok száma korcsoportonként a b c d e f

25 Összesen

26 Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Szolgáltatás igénybevétele Egyéb megszűnés** Év végén a b c d e f g