Vállalati kockázatkezelés jelentősége

Átírás

1 Vállalati kockázatkezelés jelentősége Fedor Péter szeptember 19.

2 Miről lesz szó 1. Mi is az az ERM? 2. Miért fontos? 3. Gyakorlati sajátosságok PwC Magyarország

3 Mi is az az ERM? PwC

4 Tudatos kockázatkezelés vagy derült égből villámcsapás? Globális és lokális gazdasági válság Nő a bizonytalanság minden területen Erősödő igény a kiszámíthatóságra Erősödő belső és külső elvárások Vállalati Kockázatkezelés előtérbe kerülése PwC

5 Mitől tartanak leginkább a magyar vezérigazgatók?* Kormányzati intézkedések/ államháztartás hiánya/ adósságteher 84% 71% Energia- és nyersanyag árak 49% 52% Kiszámíthatatlan gazdasági növekedés 80% 81% Szakember hiány 46% 58% Növekvő adóterhek 73% 62% Új piaci belépők 27% 40% Árfolyamok ingadozása 71% 54% Gyors technológiai váltás 13% 42% Túlszabályozottság 62% 69% * PwC Vezérigazgatói felmérés 2012 PwC Magyarország 5

6 Költség (és megmentett érték) Vállalati kockázatkezelés A vállalati kockázatkezelés egy teljes körű, szisztematikus tevékenység, amely a szervezet méretétől és küldetésétől függetlenül segít beazonosítani a Társaságok kritikus céljait és mindennapi működését veszélyeztető eseményeket, valamint támogatja ezen eseményekre való megfelelő reakciók kidolgozását és végrehajtását. A Vállalati kockázatkezelés célja: Ad-hoc kockázatkezelés Érett és hatékony vállalati kockázatkezelés PwC Kezelt kockázatok

7 Kockázat típusok Stratégiai kockázat: Stratégiai döntésekkel kapcsolatos kockázatok úgymint üzleti modell kialakítása, szervezeti struktúra, termék portfólió, erőforrás tervezés és felhasználás, stb. Működési kockázatok: Az emberek szándékosságából, vagy hanyagságából, a munkafolyamatok hibás lebonyolítási eljárásából, erőforrások, rendszerek hibájából, kieséséből, fizikai károsodást okozó külső eseményekből fakadó, vagyoni és nem vagyoni, üzleti veszteségek veszélye. Pénzügyi kockázat: Gazdasági feltételek megváltozásával, árfolyamok, kamatok változásával, pénzügyi befektetésekkel, hitelezéssel kapcsolatos kockázatok. Megfelelőségi kockázat: Külső és belső szabályozói elvárásoknak való nem megfeleléssel kapcsolatos veszteségek kockázata. PwC

8 Miért fontos? PwC

9 A társasági célok és a kockázatkezelés kapcsolata Illusztráció Vállalati stratégia Legyünk a prémium termékek vezető szolgáltatója a választott régióban Top 4 kiskereskedelmi szállítóvá válni termékeink piacán Növeljük a termelését az 5, kiskereskedelemben legnépszerűbb termékünknek Stratégiai célok Célok Növelni a termelést X termékből 15 %-kal az elkövetkezendő 1 évben A gyártóegységekben növelni a létszámot 10 %-kal Termék minőségének fenntartása 4.0 szigma szinten Kockázat vállalási Hajlandóság és kockázati stratégia Kockázatvállalási hajlandóság Elfogadható a rövid távú profitkiesés a piaci növekedés érdekében Nem fogadunk el semmilyen minőségromlást Kockázati stratégia A profit csökkenési tolerancia szint megállapítása, monitorozása. A szint elérésénél beavatkozás. A minőségi mutatók monitorozása, kis kilengésnél beavatkozás. PwC Magyarország

10 Stratégiai tervezés és a kockázatkezelés kapcsolata Elemzés elvégzése Vállalati kockázatok megállapítása A kiértékelt kockázatriportok elkészítése Riportkészítés Monitorozás Meghatározott stratégia Stratégiai tervezés A kockázatvállalási hajlandóság Folyamatos értékelés és kockázatfinomítás Végrehajtás A kockázati tulajdoni viszonyok kijelölése PwC Magyarország

11 Kockázatkezelés jelentősége Részvényárak zuhanásának okai, FTSE100 Keresletcsökkenés Ügyfélmegtartás Integrációs problémák Árnyomás Szabályozás K+F Iparági visszaesés 39% 28% Stratégiai Működési Túlköltekezés Operációs kontrollok Szegényes kapacitásmenedzsment Ellátási lánc problémák Munkavállalói problémák (pl. csalás) Szabályozás Makroökonómiai folyamatok Politikai problémák Jogi problémák Terrorizmus Természeti katasztrófa 19% 14% Egyéb külső tényezők Pénzügyi Adósság és kamatráták Szegényes pénzügyi menedzsment Eszközérték csökkenése Goodwill és amortizáció Számviteli problémák PwC Magyarország

12 Gyakorlati sajátosságok PwC

13 Kockázatkezelés folyamata 1 Tartalom (újra) definiálása Univerzális Hétlépés Deming Ciklus 6 5 Monitoring és felülvizsgálat Kockázatok kezelése 7 Kommunikáció és konzultáció 2 3 Kockázatok azonosítása Kockázatok elemzése Az ISO szabvány és a COSO ERM keretrendszer alapján a következő lépések foglalják össze a vállalati kockázat menedzsment folyamatát: 1. A vállalati kockázat-tartalom definiálása, 2. Kockázatok azonosítása, 3. Kockázatok elemzése, 4. Kockázatok értékelése, 5. Kockázatok kezelése, 6. Monitorozása és felülvizsgálat, 7. Kommunikáció és konzultáció. 4 Kockázatok értékelése PwC Magyarország

14 Hatás Kockázatok azonosítása és értékelése Eredmény: kockázati mátrix Kockázat lefedettsége Valószínűség / Sérülékenység PwC

15 Kockázatkezelési funkció helye a szervezetben Vezérigazgató Felügyelő / Ellenőrző / Kockázatkezelési Bizottság Üzleti egység 1 Üzleti egység 2 Üzleti egység 3 Kockázatkezelési funkció (Belső ellenőrzés / Megfelelőség / Pénzügy, stb) PwC

16 Sikeres vállalati kockázatkezelés kialakításának sikertényezői 1 A vezetés elhivatottsága 2 Kockázatkezelés felelősségeinek meghatározása 3 A kinevezett kulcsszereplők hatáskörének biztosítása 4 Kockázatkezelési módszertan kialakítása 5 Kockázati térkép teljessége 6 Jelentési tételi rendszer kialakítása 7 Kockázatkezelés változáskövetése Eredményes kockázatkezelés!!! PwC Magyarország

17 Köszönöm a figyelmet! Fedor Péter Asszisztens Menedzser peter.fedor@hu.pwc.com WARNING: The following disclaimer and copyright notices must be customised for your local territory - if you need assistance with appropriate wording, contact your local Risk Management or Office of General Counsel. This publication has been prepared for general guidance on matters of interest only, and does not constitute professional advice. You should not act upon the information contained in this publication without obtaining specific professional advice. No representation or warranty (express or implied) is given as to the accuracy or completeness of the information contained in this publication, and, to the extent permitted by law, [insert legal name of the PwC firm], its members, employees and agents do not accept or assume any liability, responsibility or duty of care for any consequences of you or anyone else acting, or refraining to act, in reliance on the information contained in this publication or for any decision based on it PwC refers to the PwC network and/or one or more of its member firms, each of which is a separate legal entity. Please see for further details. A felelős társaságirányítás kérdései PwC Magyarország