Budapest, 2013. június 27. Ára: 5200 Ft 6. szám TARTALOMJEGYZÉK A MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRAK ÉS AZ ÖNKÉNTES NYUGDÍJPÉNZTÁRAK KÖZLEMÉNYEI A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény 71. -ának (3) bekezdése, valamint a magánnyugdíjpénztárak készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. -ának (1) bekezdése alapján a 2012. évi részét képezõ mérleg és eredménykimutatás, valamint a könyvvizsgálói jelentés közzététele, valamint az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet szerinti adatszolgáltatás közzététele 1083 AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 1083 Allianz Hungária Önkéntes Nyugdíjpénztár... 1162 Aranykor Országos Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár... 1166 ARTISJUS Nyugdíjpénztár... 1190 AXA Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár... 1192 Bizalom Nyugdíjpénztár... 1207 Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár... 1209 Budapest Országos Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár... 1210 Budapest Országos Kötelezõ Magánnyugdíjpénztár... 1212 CÁT Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár... 1226 CHINOIN Nyugdíjpénztár... 1227 CIB Önkéntes Kölcsönös Nyugdíjpénztár... 1230 Dunastyr Zrt. Kiegészítõ Nyugdíjpénztár... 1232 ELMÛ Budapesti Elektromos Mûvek Rt. Munkavállalói Nyugdíjpénztára... 1233 Elsõ Hazai Nyugdíjpénztár... 1235 Elsõ Országos Iparszövetségi Nyugdíjpénztár... 1236 Elsõ Rendõri Kiegészítõ Nyugdíjpénztár... 1237 ERSTE Nyugdíjpénztár Önkéntes nyugdíjpénztári ágazat... 1242 ERSTE Nyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári ágazat v. a. 1244 Életút Elsõ Országos Nyugdíjpénztár... 1251 FÕGÁZ Kölcsönös Kiegészítõ Nyugdíjpénztár... 1255 Generali Önkéntes Nyugdíjpénztár... 1258 Gyöngyház Önkéntes Nyugdíjpénztár... 1263
1082 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 6. szám Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár... 1264 Hunalpa Nyugdíjpénztár... 1270 ING Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár... 1271 K&H Önkéntes Nyugdíjpénztár... 1293 A magán- és az önkéntes nyugdíjpénztárak közleményeinek folytatása a Nemzetgazdasági Közlöny 7. számában található.
6. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 1083 A magánnyugdíjpénztárak és az önkéntes nyugdíjpénztárak közleményei A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény 71. -ának (3) bekezdése, valamint a magánnyugdíjpénztárak készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet 50. -ának (1) bekezdése alapján a 2012. évi részét képezõ mérleg és eredménykimutatás, valamint a könyvvizsgálói jelentés közzététele, valamint az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló 281/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet szerinti adatszolgáltatás közzététele. AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazatának 2012. II. félévi gazdálkodásáról közzétett adatok Mérleg Eszköz 2012. 06. 30-i tevékenységet lezáró adatai 2012. 06. 30-i tevékenységet lezáró adatai Tárgyidõszaki Nagyságrend ezer Ft Tárgyidõszaki ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 22 414 723 0 22 414 723 16 272 711 0 16 272 711 Forgóeszközök 22 414 723 0 22 414 723 16 272 711 0 16 272 711 II. Követelések 1 417 102 0 1 417 102 395 354 0 395 354 1. Tagdíjkövetelések 43 262 0 43 262 5 700 0 5 700 5. Egyéb követelések 1 373 840 0 1 373 840 389 654 0 389 654 III. Értékpapírok 20 378 745 0 20 378 745 15 572 072 0 15 572 072 1. Egyéb részesedések 249 917 0 249 917 0 0 0 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítõ 20 085 749 0 20 085 749 15 409 850 0 15 409 850 értékpapírok 2.1. Kötvények 408 988 0 408 988 10 750 0 10 750 2.2. Kincstárjegyek és más állampapírok 17 868 644 0 17 868 644 15 399 100 0 15 399 100 2.3. Befektetési jegyek 1 808 117 0 1 808 117 0 0 0 3. Értékpapírok értékelési különbözete 43 701 0 43 701 162 222 0 162 222 4. Határidõs ügyletek értékelési különbözete 622 0 622 0 0 0 IV. Pénzeszközök 618 876 0 618 876 305 285 0 305 285 2. Pénztári elszámolási betétszámla 167 897 0 167 897 256 445 0 256 445 5. Devizaszámla 453 078 0 453 078 47 418 0 47 418 6. Pénzeszközök értékelési különbözete 2 099 0 2 099 1 422 0 1 422 Mérleg Forrás 2012. 06. 30-i tevékenységet lezáró adatai 2012. 06. 30-i tevékenységet lezáró adatai Tárgyidõszaki Nagyságrend ezer Ft Tárgyidõszaki FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 22 414 723 0 22 414 723 16 272 711 0 16 272 711 Saját tõke 220 394 0 220 394 222 503 0 222 503 III. Tartalék tõke 118 845 0 118 845 220 394 0 220 394 IV. Mûködés mérleg szerinti eredménye 101 549 0 101 549 2 109 0 2 109 Céltartalékok 19 386 471 0 19 386 471 13 274 274 0 13 274 274 I. Mûködési céltartalék 50 872 0 50 872 2 023 0 2 023 1. Jövõbeni kötelezettségekre képzett 49530 0 49530 0 0 0 céltartalék 2. Mûködési portfólió értékelési 1 342 0 1 342 2 023 0 2 023 különbözetébõl képzett céltartalék 2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 1 207 0 1 207 1 945 0 1 945
1084 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 6. szám Mérleg Forrás 2012. 06. 30-i tevékenységet lezáró adatai 2012. 06. 30-i tevékenységet lezáró adatai Tárgyidõszaki Nagyságrend ezer Ft Tárgyidõszaki 2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó 135 0 135 78 0 78 értékkülönbözet II. Fedezeti céltartalék 19 269 759 0 19 269 759 13 248 209 0 13 248 209 1. Egyéni számlákon 19 282 765 0 19 282 765 13 259 785 0 13 259 785 1.1. Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási 15 019 477 0 15 019 477 10 017 674 0 10 017 674 célú bevételekbõl képzett céltartalék 1.2. Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem 4 263 288 0 4 263 288 3 242 111 0 3 242 111 realizált hozambevételekbõl képzett céltartalék 1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált 4 223 184 0 4 223 184 3 081 800 0 3 081 800 hozam 1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési 40 104 0 40 104 160 311 0 160 311 különbözet ebbõl: 1.2.2.1. Idõarányosan járó kamat (+) 105 174 0 105 174 108 314 0 108 314 1.2.2.3. Devizaárfolyam-változás 90 322 0 90 322 1 044 0 1 044 1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó 155 392 0 155 392 50 953 0 50 953 értékkülönbözet 2. Szolgáltatási tartalékon 13 006 0 13 006 11 576 0 11 576 2.1. Szolgáltatási tartalékon kimutatott 12 910 0 12 910 11 480 0 11 480 fedezeti céltartalék 2.2. Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált 96 0 96 96 0 96 hozambevételek III. Likviditási és kockázati céltartalék 22 578 0 22 578 18 342 0 18 342 2. Azonosítatlan (függõ) befizetések 22 466 0 22 466 16 974 0 16 974 hozamára 4. Azonosítatlan (függõ) portfólió értékelési 112 0 112 1 368 0 1 368 különbözete 4.1. Idõarányosan járó kamat 359 0 359 799 0 799 4.4. Egyéb piaci értékítéletbõl adódó 247 0 247 569 0 569 értékkülönbözet IV. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka 43 262 0 43 262 5 700 0 5 700 1. Mûködési célú tagdíjak tartaléka 2 883 0 2 883 199 0 199 2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 40 341 0 40 341 5 498 0 5 498 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak 38 0 38 3 0 3 tartaléka Kötelezettségek 2 778 312 0 2 778 312 2 770 334 0 2 770 334 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 2 778 312 0 2 778 312 2 770 334 0 2 770 334 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek 2 176 753 0 2 176 753 252 853 0 252 853 2. Kötelezettség áruszállításból és 285 828 0 285 828 1 993 083 0 1 993 083 szolgáltatásból (szállítók) 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 21 524 0 21 524 262 550 0 262 550 5. Egyéb azonosítatlan (függõ) befizetések 294 207 0 294 207 261 848 0 261 848 5.1. Munkáltatóhoz rendelhetõ függõ 281 488 0 281 488 253 604 0 253 604 befizetések 5.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem 12 719 0 12 719 8 244 0 8 244 rendelhetõ függõ befizetések Passzív idõbeli elhatárolások 29 546 0 29 546 5 600 0 5 600 2. Költségek és ráfordítások idõbeli elhatárolása 29 546 0 29 546 5 600 0 5 600
6. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 1085 Eredménykimutatás Pénztár mûködési tevékenysége 2012. 06. 30-i tevékenységet lezáró adatai 2012. 06. 30-i tevékenységet lezáró adatai Tárgyidõszaki Nagyságrend ezer Ft Tárgyidõszaki Tagok által fizetett tagdíj 1 341 0 1 341 1 245 0 1 245 Meg nem fizetett tagdíjak miatt 2 478 0 2 478 1 233 0 1 233 tartalékképzés ( ) Utólag befolyt tagdíjak -277 0 277 39 0 39 Tagdíjbevételek összesen 1 414 0 1 414 51 0 51 (=73MA01-73MA02+73MA03) Pénztári befizetések összesen 1 414 0 1 414 51 0 51 (=73MA06+73MA07) Egyéb bevételek 130 949 0 130 949 83 713 0 83 713 Mûködési célú bevételek összesen 129 535 0 129 535 83 764 0 83 764 (=73MA08+73MA09) Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások 29 862 0 29 862 85 243 0 85 243 Anyagjellegû ráfordítások 12 035 0 12 035 55 025 0 55 025 Igénybe vett szolgáltatások 9 445 0 9 445 7 932 0 7 932 Könyvvizsgálat díja (számla alapján) 8 877 0 8 877 5 937 0 5 937 Szaktanácsadás díja (számla alapján) 73 0 73 85 0 85 Marketing-, hirdetés-, propaganda- és 495 0 495 1 910 0 1 910 reklámköltség Egyéb anyagjellegû ráfordítások 2 590 0 2 590 47 093 0 47 093 Személyi jellegû ráfordítások 4 264 0 4 264 2 859 0 2 859 Bérköltség 3 175 0 3 175 2 102 0 2 102 Állományba tartozó pénztári alkalmazottak 3 175 0 3 175 2 102 0 2 102 munkabére Személyi jellegû egyéb kifizetések 223 0 223 181 0 181 Bérjárulékok 866 0 866 576 0 576 Mûködéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 13 563 0 13 563 27 359 0 27 359 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások 29 049 0 29 049 2 019 0 2 019 GaranciaAlappalkapcsolatosráfordítások 31957 0 31957 0 0 0 Mûködési céltartalékképzés jövõbeni 5 387 0 5 387 2 347 0 2 347 kötelezettségre Egyéb ráfordítások 69 182 0 69 182 22 993 0 22 993 Szokásos mûködési tevékenység eredménye 99 673 0 99 673 1 479 0 1 479 (73MA08-73MA09) Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek 3 306 0 3 306 1 975 0 1 975 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû 456 970 0 456 970 1 975 0 1 975 bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó 453664 0 453664 0 0 0 értékpapír vételárában lévõ kamat ( ) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és 1 042 0 1 042 1 626 0 1 626 hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 13 335 098 0 13 335 098 0 0 0 Értékelési különbözetben elszámolt várható 1 304 0 1 304 682 0 682 hozam Idõarányosan járó kamat 1 156 0 1 156 738 0 738 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó 148 0 148-56 0-56 értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet 148 0 148 0 0 0 (árfolyamnyereség) Veszteségjellegû különbözet 0 0 0 56 0 56 (árfolyamveszteség ( ) Befektetési tevékenység bevételei összesen (=73MA12+ +73MA18) 13 340 750 0 13 340 750 4 283 0 4 283
1086 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 6. szám Eredménykimutatás Pénztár mûködési tevékenysége 2012. 06. 30-i tevékenységet lezáró adatai 2012. 06. 30-i tevékenységet lezáró adatai Tárgyidõszaki Nagyságrend ezer Ft Tárgyidõszaki Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és 2457 0 2457 0 0 0 hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Értékelési különbözetbõl képzett mûködési 1 304 0 1 304 682 0 682 céltartalék Idõarányosan járó kamat 1 156 0 1 156 738 0 738 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó 148 0 148 56 0 56 értékkülönbözet Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 13 335 098 0 13 335 098 0 0 0 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos 15 0 15 13 0 13 egyéb ráfordítások Letétkezelõi díjak 15 0 15 10 0 10 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos 0 0 0 3 0 3 különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítási összesen 13 338 874 0 13 338 874 695 0 695 (=73MA20+...+73MA26) Befektetési tevékenység eredménye 1 876 0 1 876 3 588 0 3 588 (=73MA19 73MA27) Mûködés mérleg szerinti eredménye (=73MA10+73MA11+73MA30+73MA31) 101 549 0 101 549 2 109 0 2 109 Eredménykimutatás Pénztári szolgáltatások fedezete 2012. 06. 30-i tevékenységet lezáró adatai 2012. 06. 30-i tevékenységet lezáró adatai Tárgyidõszaki Nagyságrend ezer Ft Tárgyidõszaki Tagok által fizetett tagdíj 27 0 27 143 050 0 143 050 Meg nem fizetett tagdíjak miatti 181 887 0 181 887 140 098 0 140 098 tartalékképzés ( ) Utólag befolyt tagdíjak 85 474 0 85 474 3 993 0 3 993 Tagdíjbevételek összesen (1-2+3) 96 386 0 96 386 6 945 0 6 945 Szolgáltatási célú egyéb bevételek 97 760 0 97 760 171 368 0 171 368 Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú 1 374 0 1 374 178 313 0 178 313 bevételek összesen (4+5) Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú 114 671 0 114 671 170 948 0 170 948 egyéb ráfordítások Kapott kamatok, kamat jellegû bevételek 1 077 011 0 1 077 011 70 607 0 70 607 Pénzügyileg realizált kamat, kamatjellegû 1 254 040 0 1 254 040 99 135 0 99 135 bevétel Hitelviszonyt megtestesítõ kamatozó 177 029 0 177 029 28 528 0 28 528 értékpapír vételárában lévõ kamat ( ) Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és 1 410 638 0 1 410 638 673 941 0 673 941 hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) Kapottosztalékokésrészesedések 110168 0 110168 0 0 0 Pénzügyi mûveletek egyéb realizált bevételei 2 465 320 0 2 465 320 17 482 0 17 482 Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 984 801 0 984 801 120 208 0 120 208
6. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 1087 Eredménykimutatás Pénztári szolgáltatások fedezete 2012. 06. 30-i tevékenységet lezáró adatai 2012. 06. 30-i tevékenységet lezáró adatai Tárgyidõszaki Nagyságrend ezer Ft Tárgyidõszaki Idõarányosan járó kamat 534 007 0 534 007 3 140 0 3 140 Devizaárfolyam-változásból adódó 736 308 0 736 308 89 277 0 89 277 értékkülönbözet Veszteségjellegû különbözet 736 308 0 736 308 89 277 0 89 277 (árfolyamveszteség) ( ) Egyéb piaci értékítéletbõl adódó 2 255 116 0 2 255 116 206 345 0 206 345 értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet 2 255 116 0 2 255 116 206 345 0 206 345 (árfolyamnyereség) Befektetési tevékenység bevételei összesen 6 047 938 0 6 047 938 882 238 0 882 238 (10+...+16) Egyéni számlákat megilletõ hozambevételek 6 047 938 0 6 047 938 882 238 0 882 238 Egyéni számlákat megilletõ realizált hozam 5 063 138 0 5 063 138 762 031 0 762 031 Egyéni számlákat megilletõ értékelési 984 800 0 984 800 120 207 0 120 207 különbözet Fizetendõ kamatok és kamatjellegû 14850 0 14850 0 0 0 ráfordítások Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és 2 961 831 0 2 961 831 373 363 0 373 363 hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása 2 288 930 0 2 288 930 7 968 0 7 968 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos 22 580 0 22 580 18 717 0 18 717 egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak 811 0 811 16 835 0 16 835 Letétkezelõi díjak 4 897 0 4 897 1 775 0 1 775 Befektetési tevékenységgel kapcsolatos 16 872 0 16 872 107 0 107 különbözõ egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordításai 5 288 191 0 5 288 191 400 048 0 400 048 összesen (16+...+21) Egyéni számlákat terhelõ befektetéssel 5 288 191 0 5 288 191 400 048 0 400 048 kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (15 22) 759 747 0 759 747 482 190 0 482 190 Egyéni számlákon jóváírható nettó hozam 225 053 0 225 053 361 983 0 361 983 Egyéni számlákon jóváírható értékelési 984 800 0 984 800 120 207 0 120 207 különbözet Fedezeti céltartalék képzés (67+/ 23) ( ) 646 450 0 646 450 489 555 0 489 555 Egyéni számlákon a szolgáltatási célú 113 297 0 113 297 7 366 0 7 366 bevételek és ráfordítások különbözetének összegében Egyéni számlákon jóváírt nettó hozamból 225 053 0 225 053 361 982 0 361 982 Egyéni számlákon jóváírt értékelési 984 800 0 984 800 120 207 0 120 207 különbözet Idõarányosan járó kamat 534 007 0 534 007 3 140 0 3 140 Devizaárfolyam különbözetekbõl 736 308 0 736 308 89 277 0 89 277 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetbõl 2 255 116 0 2 255 116 206 345 0 206 345
1088 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 6. szám Eredménykimutatás Likviditási és kockázati fedezet 2012.06.30-i tevékenységet lezáró adatai 2012.06.30-i tevékenységet lezáró adatai Tárgyidõszaki Nagyságrend ezer Ft Tárgyidõszaki Tagok által fizetett tagdíj 19 0 19-4 0-4 Meg nem fizetett tagdíjak miatti 21 0 21-4 0-4 tartalékképzés ( ) Tagdíjbevételek összesen (1-2+3) 2 0 2 0 0 0 Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek 775 0 775 11 542 0 11 542 Likviditási és kockázati célú egyéb 70 0 70 21 0 21 ráfordítások Kapott (járó) kamatok, kamat jellegû 2 653 0 2 653 779 0 779 bevételek Pénzügyileg realizált kamat, kamat jellegû 2 653 0 2 653 779 0 779 bevétel Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és 7 782 0 7 782 9 455 0 9 455 hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok nyereségjellegû különbözete (árfolyamnyereség) (+) Értékelési különbözetben elszámolt várható 753 0 753 1 255 0 1 255 hozam Idõarányosan járó kamat 703 0 703 439 0 439 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó 1 456 0 1 456 816 0 816 értékkülönbözet Nyereségjellegû különbözet 1 456 0 1 456 816 0 816 (árfolyamnyereség) Befektetési tevékenység bevételei összesen 11 188 0 11 188 11 489 0 11 489 (7+...+13) Likviditási és kockázati célú pénzeszközök 806 0 806 0 0 0 befektetésével kapcsolatos bevételek Azonosítatlan (függõ) befizetések 10 382 0 10 382 11 489 0 11 489 befektetésével kapcsolatos bevételek Tulajdoni részesedést jelentõ befektetések és 445 0 445 0 0 0 hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok veszteségjellegû különbözete (árfolyamveszteség) Befektetési tevékenységgel kapcsolatos 307 0 307 353 0 353 egyéb ráfordítások Vagyonkezelõi díjak 279 0 279 322 0 322 Letétkezelõi díjak 28 0 28 31 0 31 Befektetési tevékenység ráfordításai összesen 752 0 752 353 0 353 (15+...+20) Azonosítatlan (függõ) befizetések 752 0 752 353 0 353 befektetésével kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenység eredménye (16 23) 10 436 0 10 436 11 136 0 11 136 Likviditási és kockázati céltartalék képzés 11 139 0 11 139 22 657 0 22 657 (6+7 8+24) ( ) Azonosítatlan (függõ) befizetések hozama 8 872 0 8 872 9 881 0 9 881 Egyéb kockázatokra 1 514 0 1 514 11 521 0 11 521 Értékelési különbözetbõl képzett likviditási 753 0 753 1 255 0 1 255 céltartalék Idõarányosan járó kamat -703 0-703 439 0 439 Egyéb piaci értékítéletbõl adódó értékkülönbözetek 1 456 0 1 456 816 0 816
6. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 1089 Független könyvvizsgálói jelentés az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazat tagjai részére Az éves ról készült jelentés 1. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazat ( Pénztár ) mellékelt 2012. évi éves jának a könyvvizsgálatát, amely éves a 2012. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 16 272 711 E Ft, a mûködés mérleg szerinti eredménye 2 109 E Ft nyereség, és a 2012. július 1-jétõl 2012. december 31-ig tartó idõszakra vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll. A vezetés felelõssége az éves ért 2. A vezetés felelõs a megbízható és valós képet nyújtó éves elkészítéséért és bemutatásáért a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége 3. A mi felelõsségünk az éves véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves mentes-e lényeges hibás állításoktól. 4. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves ban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a megbízható és valós képet nyújtó éves gazdálkodó egység általi elkészítése szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves átfogó bemutatásának értékelését is. 5. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 6. Véleményünk szerint az éves megbízható és valós képet ad az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazat 2012. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetérõl valamint az ezen idõponttal végzõdõ idõszakra vonatkozó jövedelmi helyzetérõl a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Figyelemfelhívás 7. Felhívjuk a figyelmet a kiegészítõ melléklet VI.) pontjára, a KEHI ellenõrzésérõl és a büntetõeljárásról a KEHI ellenõrzésének következményeként. Ezen ügy kimenetelét jelenleg nem lehet megítélni. Véleményünket nem korlátozzuk ezen kérdések vonatkozásában. Egyéb ügyek 8. A jelen független könyvvizsgálói jelentés a soron következõ küldöttközgyûlésre, a tulajdonosi határozat meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza az ezen a küldöttközgyûlésen meghozandó határozatok esetleges hatását. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: az üzleti jelentésrõl készült jelentés 9. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazat 2012. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartal-
1090 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 6. szám mazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazat 2012. évi üzleti jelentése az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazat 2012. évi éves jának adataival összhangban van. Budapest, 2013. május 27. Szabó Gergely Bertalan Zsuzsanna Ernst & Young Kft. Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartásba-vételi szám: 001165 Kamarai tagsági szám: 005611 1. A magánpénztári ágazat mûködése megkezdésének idõpontja: 1997. október 29. A pénztár magánnyugdíjpénztári ágazata a 2012. május 31-i küldöttközgyûlési döntéssel elfogadta az ágazat végelszámolását. A végelszámolás kezdõ napja 2012. július 01. napja. A pénztár magánpénztári ágazata 2012. június 30-i fordulónappal tevékenységet lezáró t készített. A pénztárnak jelen helyzetben idõközi készítésére az egyesített éves készítési kötelezettsége miatt van szüksége. A pénztárat mûködtetõ önkéntes nyugdíjpénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1995. november 22. A magánpénztári ágazat végelszámolással történõ megszûntetése semmilyen hatással nincs az önkéntes ágazat mûködésére, abban a tevékenység folytatásának elve továbbra is érvényesül! 2. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénztár Magánpénztári Ágazatának végelszámolója: Varga Krisztián A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Az Ellenõrzõ Bizottság elnöke: Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai: Helli József dr. Nagy László Szabó Tibor Varga Ildikó Békefi Zsolt A magánpénztári ágazat teljesítménymérésének fõbb mutatói, változásai: A magánpénztári ágazat 2012. II. félévi, idõközi ja a közzétételi részben tekinthetõ meg. 3. A magánpénztári ágazat taglétszáma Megnevezés 2012. július 1. 2012. december 31. Taglétszám (fõ) 9 793 953 4. A bevételek tartalékok közötti megosztása 2012. II. félév vonatkozásában 2012. II. félévben a bevételek tartalékok közötti megosztási arányai: Éves tagdij befizetések összege (%) % Fedezeti tartalék 99,1% Mûködési tartalék 0,9% Likviditási és kockázati tartaléka 0% 5. A magánpénztári ágazat által nyújtott szolgáltatások értéke Szolgáltatások típusa 2012. I. félév ezer Ft 2012. II. félév ezer Ft Aváltozás%-a évesített alapon Egyösszegû kifizetés Ft 23 929 13 187-44,89% Életjáradékok Ft 0 0 0
6. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 1091 6. A magánpénztári ágazat mûködési költségei (ráfordításai) Költségek 2012. I. félév 2012. II. félév Aváltozás%-a évesített alapon Mûködési költség (E Ft) 29 862 85 243 185,46% Egy fõre esõ mûködési költség átlaglétszám alapján (E Ft/fõ) 1,86 14,35 671,51% Megnevezés 2012. I. félév 2012. II. félév Aváltozás%-a évesített alapon Mûködéssel kapcsolatos ráfordítások 29 862 85 243 185,46% Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díj 0 0 0 (számla alapján) Tagszervezéssel kapcsolatos ügynöki díj 0 0 0 Könyvvizsgálat díja (számla alapján) 8 877 5 937 33,12% Szaktanácsadás díja (számla alapján) 73 85 16,44% Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség 495 1 910 285,86% Egyéb anyagjellegû ráfordítások 2 590 47 093 1718,26% Állományba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére 3 175 2 102 33,8% Személyi jellegû egyéb kifizetések 223 181 18,83% Bérjárulékok 866 576 33,49% Értékcsökkenési leírás 0 0 0 Felügyelettel kapcsolatos ráfordítások 29 049 2 019 106,95% Garancia Alappal kapcsolatos ráfordítások 31 957 0 100% Mûködési céltartalékképzés 5 387 2 347 56,43% Egyéb ráfordítások 69 182 22 993 66,76% 7. A pénztár vagyonkezelõje a tárgyévben és a megelõzõ évben: 2003-tól folyamatosan az AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelõ Zrt. 8. A magánpénztári ágazattal kapcsolatban kiszabott Felügyeleti bírságok A Felügyelet 2012. II. félévben nem szabott ki bírságot a pénztár Magánnyugdíjpénztári Ágazatára. 9. Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár 2012. II. félévben a Pénztárak Garancia Alapját nem vette igénybe. 10. A magánpénztári ágazat által elszámolt tagdíj és egyéb bevételek 2012. II. félév Bevétel típusa Összege (E Ft) Tagok által fizetett tagdíj 143 489 Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkezõ tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás 0 Tagdíj-kiegészítések 802 Ebbõl: Munkáltató által a tag javára történõ kiegészítés 129 Tag saját tagdíjának kiegészítése 673 Meg nem fizetett tagdíjak miatt tartalékképzés ( ) 141 327 Utólag befolyt tagdíjak 4 032 A támogató rendelkezése szerint mûködési célra juttatott adomány 0 Egyéb bevételek 266 623 A költséghatékonyság mérõszámai 2012. I. félév 2012. II. félév Aváltozás%-a évesített alapon Befektetési ráfordítások (E Ft) 5 288 191 400 048 92,44% Pénztár belsõ mûködési ráfordításai (E Ft) 20 417 77 311 278,66% Külsõ szolgáltatásokkal kapcsolatos ráfordítások (E Ft) 9 445 7 932 6,02% 11. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása a vonatkozó jogszabályok és felügyeleti iránymutatás szerint 2003. év 2004. év 2005. év 2006. év 2007. év 2008. év Pénztár egésze nettó hozamráta (%) 1,31 15,86 13,61 8,56 4,85 17,18 bruttó hozamráta (%) 2,64 17,42 14,95 9,84 5,77 16,52 referenciaindex hozamrátája (%) 2,60 15,01 12,13 7,62 5,40 15,44
1092 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 6. szám A bruttó és a nettó hozamráták közötti eltérés alapvetõen a befektetésekhez kapcsolódó költségekbõl (vagyonkezelés, letétkezelés díja,) adódik. A magánpénztári ágazat 2009. január 1-jével vezette be a tagi befizetések különbözõ befektetési alapokba helyezésével a többportfóliós rendszerét, illetve az elszámolóegységekre épülõ nyilvántartását. 1. A választható portfólió hozamának, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása: Klasszikus portfólió (fedezeti tartalék) Kiegyensúlyozott portfólió (fedezeti tartalék) Növekedési portfólió (fedezeti tartalék) 2009 2010 2011 2012 nettó hozamráta (%) 11,65 6,35% 3,95 12,06 bruttó hozamráta (%) 12,46 7,15% 4,15 12,28 referenciaindex hozamrátája (%) 12,62 6,07% 3,51 15,15 A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén kimutatott értéke (piaci értéken) 6 876 587 8 376 159 936 931 422 753 nettó hozamráta (%) 17,34 8,21% 0,38 10,37 bruttó hozamráta (%) 18,15 9,00% 0,18 10,57 referenciaindex hozamrátája (%) 18,88 7,47% 0,27 16,6 A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén 89 568 469 101 939 523 5 036 804 1 919 793 kimutatott értéke (piaci értéken) nettó hozamráta (%) 22,97 9,38% 3,99 3,99 bruttó hozamráta (%) 23,75 10,15% 3,81 4,17 referenciaindex hozamrátája (%) 25,19 8,22% 2,84 13,23 A portfólióba fektetett eszközök tárgyév végén 388 775 738 447 174 433 30 454 721 10 908 775 kimutatott értéke (piaci értéken) 2. A választható portfólió 10 éves átlagos hozamráta, átlagos referencia hozamráta és vagyonnövekedési mutatói Válaszható portfóliók 2003 2012. évekre 10 éves átlagos hozamráta % 2003 2012. évekre 10 éves átlagos referencia hozamráta % 2003 2012. évekre 10 éves vagyonnövekedési mutató % Klasszikus portfólió ( A eszközalap) 5,60 6,07 8,66 Kiegyensúlyozott portfólió ( B eszközalap) 5,70 6,52 7,38 Növekedési portfólió ( C eszközalap) 5,29 6,55 3,85 A tíz éves átlagos hozamráta a vagyonkezelõi teljesítményt, a vagyonnövekedési mutató a pénztártagok egyéni számlájának átlagos hozamát jellemzi. 12. A magánpénztári ágazat teljes vagyonának végelszámolási nyitó és idõközi záró értéke: Megnevezés 2012. július 1. 2012. december 31. Pénztár vagyona (ezer Ft) 22 034 374 13 807 401 13. A magánpénztári ágazat teljes vagyonának eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása a végelszámolási idõszak nyitó és az idõközi adatok alapján: Eszközcsoport %-os megoszlás 2012. július 1-én %-os megoszlás 2012. december 31-én Pénzeszközök 2,81 2,21 Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok 83,44 112,78 Ebbõl: Állampapírok 81,63 112,78 Egyéb kötvények 1,81 0 Befektetési jegyek 5,49 0 Jelzáloglevél 0 0 Részvények 0,38 0 Határidõs ügyletek 0,01 0 Repóügyletek 4,53 1,13 Egyéb (értékpapír követelés, kötelezettség) 3,36 16,12 Összesen: 100,00 100,00
6. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 1093 14. A választható portfólió végelszámolási nyitó és az idõközi záró értéke: Megnevezés 2012. július 1. 2012. december 31. A választható portfólió értéke (ezer Ft) 547 758 422 753 B választható portfólió értéke (ezer Ft) 2 573 147 1 919 793 C választható portfólió értéke (ezer Ft) 16 153 321 10 908 775 A magánpénztári ágazat 2009. január 1-vel vezette be a tagi befizetések különbözõ befektetési alapokba helyezésével a többportfóliós rendszerét, illetve az elszámolóegységekre épülõ nyilvántartását. 15. A magánpénztári ágazat választható portfóliónkénti vagyonának eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása a végelszámolási idõszak nyitó és az idõközi adatok alapján: Eszközcsoport A Választható portfólió %-os megoszlás 2012. július 1. %-os megoszlás 2012. december 31. Bankszámlák és készpénz összesen 0,5596% 0,0090% Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) 103,5567% 82,9214% a) Magyar állampapír 73,9818% 62,9460% b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet 29,5749% 19,9754% vállal Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír 0% 0% Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan 0% 0% befektetési alapot Repóügyletek 13,0569% 18,8110% Követelés értékpapír ügyletekbõl 0,0013% 0% Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl 17,1744% 1,7414% Összesen A 100,00% 100,0000% Eszközcsoport B Választható portfólió %-os megoszlás 2012. július 1. %-os megoszlás 2012. december 31. Bankszámlák és készpénz összesen 0,8321% 0,2817% Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) 100,6943% 100,3063% a) Magyar állampapír 47,8141% 67,0325% b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet 52,8802% 33,2738% vállal e) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0% 0% g) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0% 0% Részvények 0,2635% 0% a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon 0,2635% 0% nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan 0% 0% forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír 3,3889% 0% a) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan 0% 0% befektetési alapot b) Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 1,4227% 0% c) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési 0% 0% alapot d) Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 1,9663% 0% Határidõs ügyletek 0,0016% 0% Repóügyletek 8,5088% 0,7148% Követelés értékpapír ügyletekbõl 0,0203% 0% Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl 13,7063% -1,3028% Összesen B 100,0000% 100,0000%
1094 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 6. szám Eszközcsoport C Választható portfólió %-os megoszlás 2012. július 1. %-os megoszlás 2012.december 31. Bankszámlák és készpénz összesen 2,6504% 0,3948% Hitelviszonyt megtestesítõ értékpapírok (kötvények) 92,0321% 119,5625% a) Magyar állampapír 2,4348% 0,9590% b) Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizetõ kezességet 87,1261% 118,6035% vállal f) Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0% 0% h) Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 2,4711% 0% Részvények 0,4821% 0% a) A Budapesti Értéktõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon 0,4821% 0% nyilvános forgalomba hozott részvény b) Tõzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan 0% 0% forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír 6,9437% 0% a) Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan 0% 0% befektetési alapot b) Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 2,5042% 0% c) Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési 0% 0% alapot d) Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye 3,4611% 0% 0,9783% 0% Határidõs ügyletek 0,0036% 0% Repóügyletek 4,2823% 0,0870% mkockázatitõkealap-jegy 4,3416% 0% Követelés értékpapír ügyletekbõl 1,8293% 0% Kötelezettségek értékpapír ügyletekbõl 12,5579% 20,0443% Összesen C 100,0000% 100,0000% A tevékenységet lezáró ban a magánpénztári ágazat befektetett pénzügyi eszközeibõl a forgóeszköz értékpapírok közé kerültek átsorolásra kötvények, állampapírok és azok értékelési különbözetei, mivel már nem szolgálják a végelszámolásra tekintettel a magánpénztári ágazat tevékenységét egy éven túl. Ennek megfelelõen a pénztár magán ágazatának választható portfólió már döntõen csak likvid állampapírokat, és tõzsdén forgalmazott részvényeket tartalmaznak. A magánpénztári ágazat 2009. január 1-jével vezette be a tagi befizetések különbözõ befektetési alapokba helyezésével a több portfóliós rendszerét, illetve az elszámolóegységekre épülõ nyilvántartását. 16. A választható portfóliók tárgyévre a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe a) A választható portfóliók tárgyévre (2012. I. félévben) vonatkozó, 2012. 01. 01-jétõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe Klasszikus portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 92.5 75.0 100.0 50% MAX 42,5% RMAX Vállalati kötvények, melybõl 6.5 0.0 10.0 6,5% RMAX+1% Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények 5.0 0.0 10.0 (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) 1.5 0.0 10.0 Külföldi devizában kibocsátott állampapírok 1.0 0.0 5.0 1% RMAX+1% Részvények 0.0 0.0 10.0 Összesen 100.0
6. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 1095 Kiegyensúlyozott portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 70.0 51.0 92.0 62% MAX 8% RMAX Vállalati kötvények, melybõl 5.0 0.0 10.0 5% RMAX+1% Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények 4.0 0.0 10.0 (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) 1.0 0.0 10.0 Külföldi devizában kibocsátott állampapírok 1.0 0.0 5.0 1% RMAX+1% Magyar és Közép-Európai Részvények 11.5 3.0 20.0 8% BUX 3.5% CECEXEUR Fejlett Nemzetközi Részvények 7.0 4.0 14.0 4% S&P500 3% STOXX50 Feltörekvõ Nemzetközi Részvények 4.0 1.0 7.0 2,5% MSCI EM BRIC 1% RXEUR 0,5% TR20I Ingatlan Alapok 1.5 0.0 3.0 1,5% BIX Összesen 100.0 Növekedési portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 47.5 18.0 83.0 37,5% MAX, 10% RMAX Vállalati kötvények, melybõl 3.0 0.0 8.0 3% RMAX+1% Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények 2.0 0.0 8.0 (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) 1.0 0.0 8.0 Külföldi devizában kibocsátott állampapírok 1.0 0.0 4.0 1% RMAX+1% Magyar és Közép-Európai Részvények 23.0 6.0 40.0 16% BUX 7% CECEXEUR Fejlett Nemzetközi Részvények 14.0 8.0 28.0 8% S&P500 6% STOXX50 Feltörekvõ Nemzetközi Részvények 8.0 3.0 13.0 5% MSCI EM BRIC 2% RXEUR 1% TR20I Ingatlan Alap 2.0 0.0 6.0 2% BIX Származékos Alap 1.5 0.0 3.0 1,5% RMAX+1% Összesen 100.0 Függõ portfólió stratégia eszközallokációja és referenciaindexe Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 100% 0 % 100 % 100 % RMAX Összesen 100 % - - b) A választható portfóliók tárgyévre (2012. I. félévben) vonatkozó, 2012. 04. 17-tõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe Klasszikus portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 100.0 90.0 100.0 50% MAX 50% RMAX Részvények 0.0 0.0 10.0 - Összesen 100.0 - -
1096 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 6. szám Kiegyensúlyozott portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 70.0 51.0 90.0 62% MAX 8% RMAX Vállalati kötvények, melybõl 5.0 0.0 10.0 5% RMAX+1% Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények 4.0 0.0 10.0 (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) 1.0 0.0 10.0 Külföldi devizában kibocsátott állampapírok 1.0 0.0 5.0 1% RMAX+1% Magyar és Közép-Európai Részvények 11.5 0.0 20.0 8% BUX 3.5% CECEXEUR Fejlett Nemzetközi Részvények 7.0 0.0 14.0 4% S&P500 3% STOXX50 Feltörekvõ Nemzetközi Részvények 4.0 0.0 10.0 2,5% MSCI EM BRIC 1% RXEUR 0,5% TR20I Ingatlan Alapok 1.5 0.0 10.0 1,5 % BIX Összesen 100.0 Növekedési portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 47.5 18.0 60.0 37,5% MAX, 10% RMAX Vállalati kötvények, melybõl 3.0 0.0 8.0 3% RMAX+1% Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények 2.0 0.0 8.0 (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) 1.0 0.0 8.0 Külföldi devizában kibocsátott állampapírok 1.0 0.0 4.0 1% RMAX+1% Magyar és Közép-Európai Részvények 23.0 0.0 40.0 16% BUX 7% CECEXEUR Fejlett Nemzetközi Részvények 14.0 0.0 40.0 8% S&P500 6% STOXX50 Feltörekvõ Nemzetközi Részvények 8.0 0.0 40.0 5% MSCI EM BRIC 2% RXEUR 1% TR20I Ingatlan Alap 2.0 0.0 20.0 2% BIX Származékos Alap 1.5 0.0 5.0 1,5% RMAX+1% Összesen 100.0 Függõ portfólió stratégia eszközallokációja és referenciaindexe Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 100% 0% 100% 100% RMAX Összesen 100% c) A választható portfóliók tárgyévre (2012.I.félévben) vonatkozó, 2012.05.29-tõl a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe Klasszikus portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 100.0 90.0 100.0 50% MAX 50% RMAX Részvények 0.0 0.0 10.0 Összesen 100.0
6. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 1097 Kiegyensúlyozott portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 70.0 51.0 90.0 62% MAX 8% RMAX Vállalati kötvények, melybõl 5.0 0.0 10.0 5% RMAX+1% Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények 4.0 0.0 10.0 (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) 1.0 0.0 10.0 Külföldi devizában kibocsátott állampapírok 1.0 0.0 5.0 1% RMAX+1% Magyar és Közép-Európai Részvények 11.5 0.0 20.0 8% BUX 3.5% CECEXEUR Fejlett Nemzetközi Részvények 7.0 0.0 14.0 4% S&P500 3% STOXX50 Feltörekvõ Nemzetközi Részvények 4.0 0.0 10.0 2,5% MSCI EM BRIC 1% RXEUR 0,5% TR20I Ingatlan Alapok 1.5 0.0 10.0 1,5% BIX Összesen 100.0 Növekedési portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 47.5 18.0 60.0 37,5% MAX, 10% RMAX Vállalati kötvények, melybõl 3.0 0.0 8.0 3% RMAX+1% Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények 2.0 0.0 8.0 (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) 1.0 0.0 8.0 Külföldi devizában kibocsátott állampapírok 1.0 0.0 4.0 1% RMAX+1% Magyar és Közép-Európai Részvények 23.0 0.0 40.0 16% BUX 7% CECEXEUR Fejlett Nemzetközi Részvények 14.0 0.0 40.0 8% S&P500 6% STOXX50 Feltörekvõ Nemzetközi Részvények 8.0 0.0 40.0 5% MSCI EM BRIC 2% RXEUR 1% TR20I Ingatlan Alap 2.0 0.0 20.0 2% BIX Abszolút hozamú Alap 1.5 0.0 5.0 1,5% RMAX+1% Összesen 100.0 Függõ portfólió stratégia eszközallokációja és referenciaindexe Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 100% 0% 100% 100% RMAX Összesen 100% d) A választható portfóliók tárgyévre (2012.II.félévben) vonatkozó, 2012.09.28-tól a befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonkénti megengedett minimális és maximális százalékos megoszlása és referenciaindexe Klasszikus portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 100.0 90.0 100.0 50% MAX 50% RMAX Részvények 0.0 0.0 10.0 - Összesen 100.0
1098 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 6. szám Kiegyensúlyozott portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 70.0 51.0 90.0 62% MAX 8% RMAX Vállalati kötvények, melybõl 5.0 0.0 10.0 5% RMAX+1% Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények 4.0 0.0 10.0 (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) 1.0 0.0 10.0 Külföldi devizában kibocsátott állampapírok 1.0 0.0 5.0 1% RMAX+1% Magyar és Közép-Európai Részvények 11.5 0.0 20.0 8% BUX 3.5% CECEXEUR Fejlett Nemzetközi Részvények 7.0 0.0 14.0 4% S&P500 3% STOXX50 Feltörekvõ Nemzetközi Részvények 4.0 0.0 10.0 2,5% MSCI EM BRIC 1% RXEUR 0,5% TR20I Ingatlan Alapok 1.5 0.0 10.0 1,5% BIX Összesen 100.0 Növekedési portfólió Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 47.5 18.0 60.0 37,5% MAX, 10% RMAX Vállalati kötvények, melybõl 3.0 0.0 8.0 3% RMAX+1% Hitelintézet, gazdálkodó szervezet által kibocsátott kötvények 2.0 0.0 8.0 (forint és deviza) Jelzáloglevelek, jelzálog-fedezetû kötvények (forint és deviza) 1.0 0.0 8.0 Külföldi devizában kibocsátott állampapírok 1.0 0.0 4.0 1% RMAX+1% Magyar és Közép-Európai Részvények 23.0 0.0 40.0 16% BUX 7% CECEXEUR Fejlett Nemzetközi Részvények 14.0 0.0 40.0 8% S&P500 6% STOXX50 Feltörekvõ Nemzetközi Részvények 8.0 0.0 40.0 5% MSCI EM BRIC 2% RXEUR 1% TR20I Ingatlan Alap 2.0 0.0 20.0 2% BIX Abszolút hozamú Alap 1.5 0.0 5.0 1,5% RMAX+1% Összesen 100.0 Függõ portfólió stratégia eszközallokációja és referenciaindexe Stratégiai eszközallokáció Minimum Maximum Referenciaindex Magyar állampapírok és pénzpiaci eszközök 100% 0% 100% 100% RMAX Összesen 100% Független könyvvizsgálói jelentés az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat tagjai részére Az éves ról készült jelentés 1. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat ( Pénztár ) mellékelt 2012. évi éves jának a könyvvizsgálatát, amely éves a 2012. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbõl melyben az eszközök és források egyezõ végösszege 117 602 169 E Ft, a mûködés és kiegészítõ vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye 187 389 E Ft veszteség, az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítõ mellékletbõl áll.
6. szám NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 1099 A vezetés felelõssége az éves ért 2. A vezetés felelõs a megbízható és valós képet nyújtó éves elkészítéséért és bemutatásáért a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban, valamint az olyan belsõ kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetõvé váljon az akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításoktól mentes éves elkészítése. A könyvvizsgáló felelõssége 3. A mi felelõsségünk az éves véleményezése az elvégzett könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellõ bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves mentes-e lényeges hibás állításoktól. 4. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves ban szereplõ összegekrõl és közzétételekrõl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves akár csalásból, akár hibából eredõ, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétõl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a megbízható és valós képet nyújtó éves gazdálkodó egység általi elkészítése szempontjából releváns belsõ kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelõek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belsõ kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelõségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerûségének, valamint az éves átfogó bemutatásának értékelését is. 5. Meggyõzõdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendõ és megfelelõ alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény 6. Véleményünk szerint az éves megbízható és valós képet ad az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat 2012. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetérõl valamint az ezen idõponttal végzõdõ évre vonatkozó jövedelmi helyzetérõl a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Egyéb ügyek 7. A jelen független könyvvizsgálói jelentés a soron következõ küldöttközgyûlésre, a tulajdonosi határozat meghozatala céljából készült és így nem tartalmazza az ezen a küldöttközgyûlésen meghozandó határozatok esetleges hatását. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: az üzleti jelentésrõl készült jelentés 8. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat 2012. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelõs az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történõ elkészítéséért. A mi felelõsségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat 2012. évi üzleti jelentése az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat 2012. évi éves jának adataival összhangban van. Budapest, 2013. május 27. Szabó Gergely Bertalan Zsuzsanna Ernst & Young Kft. Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartásba-vételi szám: 001165 Kamarai tagsági szám: 005611 ***
1100 NEMZETGAZDASÁGI KÖZLÖNY 6. szám Önkéntes Nyugdíjpénztári Ágazat 2012. évi gazdálkodásáról nyilvánosságra hozandó adatok A pénztárat mûködtetõ önkéntes nyugdíjpénztár mûködése megkezdésének idõpontja: 1995. november 22. A pénztár 2012.május 31-i küldöttközgyûlési döntéssel fogadta el a magánnyugdíjpénztári ágazat végelszámolását, melynek kezdõ napját 2012. július 01. napjával határozat meg a pénztár legfõbb szerve. Ennek keretében a magánnyugdíjpénztári ágazat 2012. június 30-i fordulónappal tevékenységet lezáró t készített. Önkéntes pénztári ágazatban a tevékenység folytatásának elve továbbra is érvényesül, a magánnyugdíjpénztári ágazat végelszámolással történõ megszûntetése semmilyen hatással nincs a mûködésére. A magánpénztári ágazat mûködése megkezdésének idõpontja: 1997. október 29. A pénztár tisztségviselõinek neve és beosztása: A pénztár Igazgatótanácsa A pénztár Ellenõrzõ Bizottsága Az Igazgatótanács elnöke: Bánfalvi István Az Ellenõrzõ Bizottság elnöke: Helli József Az Igazgatótanács tagjai: dr. Gáti György Az Ellenõrzõ Bizottság tagjai: Dr. Nagy László Horváth Gyula Szabó Tibor Varga Ildikó Békefi Zsolt Az Önkéntes pénztári ágazat teljesítménymérésének fõbb mutatói, változásai: Az Önkéntes pénztári ágazat 2012. évi éves ja a közzétételi részben tekinthetõ meg. I. A pénztár egészére vonatkozó adatok 1. A pénztár tárgyfélév eleji és végi taglétszáma Megnevezés 2012. január 1. 2012. december 31. Taglétszám (fõ) 195 211 190 690 A pénztárral kapcsolatban kiszabott Felügyeleti bírságok A Felügyelet 2012. évben nem szabott ki bírságot a pénztár Önkéntes pénztári ágazatára. 2. A tagdíjbevételek pénztári tartalékok közötti megosztásának arányszámai A tagdíjbevételek tartalékok közötti felosztása 2011. évhez képest nem változott. A tag befizetésébõl származó elsõ 4 000 Ft a beléptetés egyszeri mûködési költségeinek fedezetére szolgál. Éves tagdíj befizetések (Ft) 0 10 000 Ft 10 001 120 000 Ft 120 001 500 000 Ft 500 001 Ft-tól Fedezeti tartalék 90,0% 94% 98% 99% Mûködési tartalék 10,0% 6% 2% 1% Likviditási tartalék 0% 0% 0% 0% 3. A pénztári hozamok, valamint a referenciaindexek hozamrátájának alakulása 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Pénztár egésze nettó hozamráta (%) 1,37 15,64 13,92 8,52 5,13 11,49 14,68 7,80 0,93 17,26 bruttó hozamráta (%) 2,76 17,25 15,34 9,82 6,06 10,78 15,74 8,65 1,64 18,00 referenciaindex hozamráta (%) 2,86 14,78 12,56 7,78 5,66 9,22 17,97 6,91 2,30 15,65 A fedezeti tartalék hozamrátái a választható portfóliók hozamrátái táblázatban találhatóak meg. 4. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi nyitó és záró értéke Megnevezés 2012. január 1. 2012. december 31. Pénztár vagyona piaci értéken (ezer Ft) 98 425 464 110 714 627 5. A pénztár teljes vagyonának tárgyévi eszközcsoportonkénti százalékos megoszlása a tárgyév elején és végén A pénztár eszközcsoportjai 2012. január 1. %-os megoszlás 2012. december 31. %-os megoszlás Pénzforgalmi számla és befektetési számla 1 630 389 1,66% 734 609 0,66% Lekötött betét (betétszerzõdés): hitelintézeti betétszámlán 898 149 0,91% 80 159 0,07% lekötött pénzösszeg