A 008.0.30-ai nappal beolvadással megsz n UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár Önkéntes és Magáni ágazatának 008. évi gazdálkodásáról közzétett adatok az összesített alapján MÉRLEG-ESZKÖZÖK i i A) Befektetett eszközök 8 0 3 I. Immateriális javak 3 8 3 34 3 008 magán 33 II. Tárgyi eszközök 3 4 448 0 388 4 3 magán 0 43 0. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyonérték jogok 3 0 30 3 0 30. Tárgyi eszközök értékelési 0 8 80 0 8 80 III. Befektetett pénzügyi eszközök 8 40 4 3 34 8 0 30 magán 33 3 8 0. Egyéb tartós részesedések 0 04 3 43 4 3 4 08 magán 04 88 3 3 3. Tartós hitelviszonyt 4 4 43 48 0 4 4 34 magán 48 80 40 00 4. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési 3 044-3 8 38 834-0 magán 4 383-8 8 B) Forgóeszközök 4 30 3 II. Követelések 4 0 4 830 43 0 4 magán 34 3 04 48. Tagdíjkövetelések 8 0 3 magán 383 430 4. Tagi kölcsön 3 0 88 III. Értékpapírok 3 4 0 3 4 8 3 4 8 magán 8 8 3. Forgatási célú hitelviszonyt 3 343 4 0 30 4 3 4 0 magán 0 33 38 40 3. Értékpapírok értékelési 8 3 34 044 4 430 04 08 magán 80 IV. Pénzeszközök 8 4 8 84 3 000 magán 48 4 88 8. Betétszámlák (forintban) 4 3 84 4 magán 43 4 83 30. Devizaszámla 0 3 8 3 83 8 3 magán 383 4 4 3. Pénzeszköz értékelési 0-8 44-4 magán 0-0 C) Aktív id beli elhatárolások 0 483 8 44. Bevételek aktív id beli elhatárolása 8 84 0 3 magán 8. Költségek és ráfordítások id beli elhatárolása 4 4 38 magán 8 888 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 080 4 0 8 848 3 8 34 3 8 magán 3 8 00 3 8 0 MÉRLEG-FORRÁSOK i i D) Saját t ke 30 8 040 III. Tartalékt ke 0 88 3 0 8 84 0 magán 88 38 34 IV. M ködés és kiegészít vállalkozási mérleg szerinti eredménye V. M ködés mérleg szerinti eredménye 80-0 8 03 4 34 E) Céltartalékok 4 30 I. M ködési céltartalék 8 48 0 4 magán 8 80 8 0 II. Fedezeti céltartalék 30 0 8 40 3 3 43 33 40 44 magán 34 3 3 33 8 8. Egyéni számlákon 8 0 4 0 3 4 33 30 0 magán 34 3 3 33 8 8. Szolgáltatási tartalékon 3 0 3 34 3 0 3 34 III. Likviditási céltartalék 33 8 38 3 3 magán 33 4 00 IV. Függ befizetések befektetési hozamának -8 38 céltartaléka a) magán -8 38 V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka 8 4 0
0 483 8 magán 0 34 4 F) Kötelezettségek 04 0 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 04 0 0 0 8 3 magán 0 00 88 43 Azonosítatlan függ befizetések 43 4 Eredménykimutatás-A) Pénztár m ködési e. Tagok által fizetett tagdíj 88 8 34 4 magán 8 0. Munkáltatói tagdíjhozzájárulás 3 88 00 3 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkez tag részére 8 4 befizetett tagdíjdélú támogatás 4 4. Tagdíj-kiegészítések 04 0. Meg nem fizetett tagdíjak miatti 3 38 tartalékképzés (-) 3 magán 8 3. Utólag befolyt tagdíjak 3 4 3 3 88 3 magán 44. Tagdíjbevételek összesen (++3+4-+) 4 8 8 80 8 8 3 magán 30 8 43 8 8. Tagok egyéb befizetései 43 3 3 8 43 3 3. M ködési célra kapott rendszeres támogatás 3 0 3 0 0 0. M ködési célra juttatott eseti adomány 3 3 0 3 3. Egyéb bevételek 4 30 8 4 3 4 3 magán 4 8 48. M ködési célú bevételek összesen (+8++0+) 8 8 33 308 08 3 magán 30 8 3 3. M ködéssel ráfordítások 33 34 33 0 3 3 0 8 0 4 magán 4 4 0 08 G) Passzív id beli elhatárolások 00 4 magán 008 8 0 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 0 84 0 8 848 3 8 34 3 8 magán 3 48 3 8 0 3 magán 8 4 34 03. Szokásos m ködési eredménye (-3) (+/-) 8 84-4 8-8 - 83 magán 8. Kapott kamatok, kamatjelleg bevételek 3 33 8 3 0 magán 4 3. Tulajdoni hitelviszonyt (árfolyamnyereség) 3 0 44 0 magán 0 0. Pénzügyi m veletek egyéb realizált bevételei 0 0 0. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 3 30 0 4 4 0 magán 8 33-80. Befektetési bevételei összesen (+...+0) 48 8 3 83 8 magán. Értékelési különbözetb l képzett m ködési céltartalék(+/-) 3 30 4 4 magán 8 33-80. Pénzügyi m veletek egyéb ráfordítása 0. Befektetési gel egyéb ráfordítások 4 0 4 434 magán 8 88 30 30. Befektetési ráfordításai összesen (3+...+) 83 3 4 30 0 30 magán 0 34 48
3 3 3. Befektetési eredménye (-30) (+/-) 0 38 0 3 0 3 magán 83 8 4 3 3. M ködés és kiegészít vállalkozási mérleg szerinti eredménye 80-0 8 3 (önkéntes ) 3. M ködés mérleg szerinti eredménye (magán) 03 4 34 3 4 8 8 0 Eredménykimutatás-B) Pénztári szolgáltatások fedezete. Tagok által fizetett tagdíj 3 08 0 34 44 magán 3 8 0 8. Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 0 8 04 44 3. Ideiglenes munkajövedelemmel nem rendelkez tag 8 038 részére befizetett tagdíjcélú támogatás 4. Tagdíjkiegészítések 38 3 3 4. Meg nem fizetett tagdíjak miatti 34 00 8 38 tartalékképzés (-) 30 433 4 8 magán 343 8 0. Utólag befolyt tagdíjak 4 3 0 8 88 magán 0 4 834. Tagdíjbevételek összesen (++3+4-8 448 3 8 4 +) 3 00 43 magán 3 3 44 38 8. Tagok egyéb befizetései 03 38 03 38. Szolgáltatások fedezetére kapott rendszeres támogatás (önkéntes ) 3 040 0 0. Szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adomány (önkéntes ) 4 3. Szolgáltatási célú egyéb bevételek 4 04 30 3 0 88 4 magán 3. Egyéni számlán jóváírt szolgáltatási célú bevételek összesen (+8++0+) 8 8 4 48 0 3 3 3 8 8 8 0 (+8++0+) 4 40 3 440 magán (+8+) 3 4 43 0 3. Egyéni számlán elszámolt szolgáltatási célú egyéb ráfordítások 34 30 84 88 4 magán 000 3 3. Kapott kamatok, kamatjelleg bevételek 3 8 08 3 3 80 3 084 magán 4 4. Tulajdoni hitelviszonyt (árfolyamnyereség) 0 8 8 8 0 8 4 magán 30 43. Kapott osztalékok, részesedések 3 380 84 0 4 8 magán 4 04 8. Pénzügyi m veletek egyéb realizált bevételei 3 4 8 0 33 4 30 magán 0 4 44. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 0-38 8-0 43-3 3 magán 0 3-3 3 34 0. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 4 8 4 8. Befektetési bevételei összesen (+...+0) 4 03 34-3 3 8
3 3 3 8 8 8 8-8 magán 4 048-0. Egyéni számlákat megillet hozambevételek 4 3-3 34 4-8 magán 8-0. Szolgáltatási tartalékot megillet hozambevételek 4-0 4-0 3. Tulajdoni hitelviszonyt veszteségjelleg (árfolyamveszteség) (-) 44 3 0 8 4 magán 4. Pénzügyi m veletek egyéb ráfordítása 3 3 34 4 8 300 magán 3 3. Befektetési célú ingatlanokkal ráfordítások 3 8 3 8. Befektetési gel egyéb ráfordítások 8 3 384 33 3 3 magán 8 3 3 8. Befektetési ráfordításai összesen (+...+) 88 30 34 44 3 0 4 magán 44 0 80 033 8 8 8 8 8 30 30 30 30 30 30 30 30 303 303 303 30 30 30 30 30 8.. Egyéni számlákat terhel befektetésekkel ráfordítások 8 8 34 38 448 3 magán 44 0 80 033 8.. Szolgáltatási tartalékot terhel befektetésekkel ráfordítások 3 3. Befektetési eredménye (-8) (+/-) 3 0 4-3 88 3 0-0 magán 344 8-8 3 30. Fedezeti céltartalékképzés (- 3+/-) (-) 8 44 8 400 30. Egyéni számlákon 83 83 300 8 30.. Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözetéb l 8 38 4 84 4 83 4 08 magán 3 4 43 30.. Realizált nettó hozamból 3 8 48 80 3 03 80 magán 38 8 30..3 Értékelési különbözetb l 0 0-38 8-0 343-3 4 magán 0 3-3 3 34 30. Szolgáltatási tartalékon 3-8 30.. Realizált nettó hozamból 0 4 0 4 30.. Értékelési különbözetb l - -3 - -3 Eredménykimutatás-C) Likviditási és kockázati fedezet a b d d. Tagok által fizetett tagdíj 0 4 8 8 0 magán 3 08. Munkáltatói tagdíjhozzájárulás 84 0 3 3. Ideiglenesen munkajövedelemmel nem rendelkez tag részére befizetett tagdíjcélú támogatás 4 4. Tagdíj-kiegészítések 0. Meg nem fizetett tagdíjak miatti 00 4 tartalékképzés (-) 4 magán 8. Utólag befolyt tagdíjak 3 3 0 magán 8 08. Tagdíjbevételek összesen (++3+4-+) 3 33 3
48 4 magán 0 30 8 8. Tagok egyéb befizetései 8 48 8 8 48. Likviditási és kockázati célra kapott rendszeres támogatás 3 30 3 30. Likviditási és kockázati célú egyéb bevételek 8 33 magán 8 8. Likviditási és kockázati célú bevételek összesen (+...+) 4 3 4 384 3 8 00 magán 0 4 3 3. Likviditási és 3 kockázati célú ráfordítások 3 3 3 3 magán 4. Kapott kamatok, kamatjelleg bevételek 04 3 448 4 magán 8. Tulajdoni hitelviszonyt (árfolyamnyereség) 3 33 magán 3 0. Kapott osztalékok, részesedések 8 8. Pénzügyi m veletek egyéb realizált bevételei 8. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam - 38-4 0 - magán -3 4-3 0 0. Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek 4 4. Befektetési bevételei összesen (+...+0) 400 03 4 3 magán 3. Tulajdoni 3 hitelviszonyt veszteségjelleg (árfolyamveszteség) (-) 4 0 3 4. Pénzügyi m veletek egyéb ráfordítása 8 8. Befektetési célú ingatlanokkal ráfordítások 3 3. Befektetési gel egyéb ráfordítások 33 3 4 magán 84 0 8 8. Befektetési ráfordításai összesen (+...+) 3 34 8 4 8 magán 84 0. Befektetési eredménye (-8) (+/-) 8 00 3 magán 38 844 30. Likviditási és 30 kockázati céltartalék képzés (-3+/-3) (-) 4 8 0 30 30 magán 3 08 3 33 30.3 Egyéb kockázatokra 08 33 33 043 43 33 magán 4 8 4 40 34 30.4. Értékelési különbözetre - 430-34 0-88 34 magán -3 4-3 D) Függ befizetések befektetési hozamának fedezete (csak magánaknál). Kapott kamatok, kamatjelleg bevételek 4 4. Tulajdoni hitelviszonyt 8 83
4 (árfolyamnyereség) 4. Kapott osztalékok, részesedések 3 38. Pénzügyi m veletek egyéb realizált bevételei 0. Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam 3-4. Függ portfólió befektetésével bevételek összesen(+ +) 0 4-8 3. Tulajdoni részesedést jelent hitelviszonyt veszteségjelleg (árfolyamveszteség) (-). Pénzügyi m veletek egyéb realizált ráfordítása 4 4 3 3. Befektetési gel egyéb ráfordítások 8 33 3. Függ portfólió befektetésével ráfordítások összesen (8+ +) 0 3 8. Függ befizetések befektetési hozamának fedezete (-3) 0-088. Függ befizetések befektetési hozamára céltartalékképzés 0-088. Bevallási adatokhoz nem rendelhet befizetések befektetési hozamára 4 448 3 88. Egyéb azonosítatlan (függ ) befizetések befektetési hozamára 4 8.3 Függ befektetési portfólió értékelési különbözetéb l képzett céltartalék 3-4 Független Könyvvizsgálói Jelentés Az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár 008. üzleti évr l készített egyesített (összesített) pénztári jának könyvvizsgálatáról Készült: az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár közgy lése részére Elvégeztük az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár 008. üzleti évr l készített, -az önkéntes- és magáni ágazatának összesített adatait tartalmazó, -egyesített (összesített) pénztári jának könyvvizsgálatát, amely a 008. június 30-i fordulónapra elkészített egyesített (összesített) mérlegb l melyben az eszközök és források egyez f összege 0 8 848 e Ft, a céltartalékok összege 30 e Ft -, az ezen id pontra végz d évre vonatkozó egyesített (összesített) eredménykimutatásból melyben a m ködési összevont eredménye 34 e Ft-áll. Az egyesített (összesített) pénztári nak a számviteli törvényben, valamint az önkéntes -, illetve a magánakra vonatkozó kormányrendeletben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történ elkészítése és valós bemutatása a Pénztár Igazgatótanácsának felel ssége. Ez a felel sség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából ered, lényeges hibás állításoktól mentes pénzügyi kimutatások elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns bels ellen rzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelel számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszer számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felel ssége az egyesített (összesített) pénztári véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó- Magyarországon érvényestörvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy a könyvvizsgáló megfeleljen bizonyos etikai követelményeknek, valamint, hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegend és megfelel bizonyítékot szerezzen arról, hogy az egyesített (összesített) pénztári nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a pénztári ban szerepl összegekr l és közzétételekr l. A kiválasztott eljárások, beleértve a pénztári, akár csalásból, akár tévedésekb l ered, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélését l függenek. A pénztári hoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a Pénztár bels ellen rzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és a gazdálkodásért felel sök lényegesebb számviteli becsléseinek, valamint a pénztári bemutatásának értékelését. A 008. üzleti évr l készített egyesített (összesített) pénztári adatai megegyeznek az önkéntes- és magáni ágazatok 008.évi pénztári ja mérlege, illetve eredménykimutatása adatainak összegével. Meggy z désünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegend és megfelel alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. Záradék/Vélemény: A könyvvizsgálat során az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár 008.évi egyesített (összesített) pénztári ját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint uk, és ennek alapján elegend és megfelel bizonyosságot szereztünk arról, hogy az egyesített (összesített) pénztári t a számviteli törvényben illetve az önkéntes ak készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 3/000. (XII..) Korm. Rendeletben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az egyesített (összesített) pénztári az UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár önkéntes- és magáni ágazatának 008. június 30-án fennálló egyesített (összesített) vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetér l, valamint a eredményér l megbízható és valós képet ad. Budapest, 008.szeptember. Dömötörfy József ügyvezet sk. Dömötörfy Józsefné sk.
KARANTA Kft. PSZÁF Tpt-00084/04 Bejegyzett könyvvizsgáló MKVK nyilv.sz.:00044 PSZÁF Ept-0040/0