A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

TEST-VÉR Egészségpénztár Cím: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/A, fszt. 3. Tel: (+36 1) 361-4901 Tel/fax: (+ 36 1) 385-8586 Levelezési cím: 1509 Budapest, Pf. 5. Ingyen hívható: (+36 80) 20 44 73 Honlap: www.tvep.hu E-mail: tvep@tvep.hu KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ TEST-VÉR MAGÁNBIZTOSÍTÓ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 2012.

TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS... 3 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE... 5 2. ALAPOK... 10 2.1. FEDEZETI ALAP... 10 2.2. MŰKÖDÉSI ALAP... 11 2.3. LIKVIDITÁSI ALAP... 13 2.4. AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK... 13 3. BEFEKTETÉSEK... 14 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2012. DECEMBER 31.... 14 4. TAGLÉTSZÁM, TAGDÍJ HÁTRALÉK... 15 5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK... 16 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK... 16 7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA... 17 8. EGYEBEK... 18 MELLÉKLET... 19 2

BEVEZETÉS A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár az 1996 februárjában tartott alakuló közgyűlésen jött létre, és 1998 márciusában kapott tevékenységi engedélyt. A Pénztár országos szervezésű, egyénileg csatlakozó magánszemélyek alkotják a tagságát. A pénztár székhelye: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/A. fsz. 3. Internetes honlap: www.tvep.hu A pénztár vezető tisztségviselői: Igazgatótanács dr. Ruttkay M. Géza IT elnök (2462 Martonvásár, Zrínyi u. 10.) a beszámoló aláírására kötelezett vezető dr. Bihari László Ádám IT tag (2083 Solymár, Rókus u. 10. 1/4.) dr. Havas-Sághy Gábor IT tag (1132 Budapest, Kresz Géza u. 51.) dr. Mikos Borbála IT tag (1078 Budapest, Hernád u. 6. fsz. 2.) Szabó Gábor IT tag (6724 Szeged, Ipolysor 9/B. IV/11.). Ellenőrző Bizottság Domak Péter EB elnök (2083 Solymár, Szüret u. 5.) Fekete Zoltán EB tag (1125 Budapest, Fészek u. 6.) Pallagi Lajos EB tag (3661 Ózd-Hódoscsépány, Újtelepi u. 6.) A pénztár számlavezetője: Budapest Bank Nyrt. A pénztár vagyonkezelője: MKB Zrt. A pénztár letétkezelője: Raiffeisen Bank Zrt. 3

A pénztár nyilvántartója: Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. (Tpt-001938/05). A mérlegbeszámoló összeállításáért felelős vezető: Hatosné Jáborcsik Éva bejegyzett könyvvizsgáló (Ept.- 005925/05). A pénztár könyvvizsgálója: Circulum Audit Kft. (Tpt-002121/04.), Karikás Judit bejegyzett könyvvizsgáló (Ept- 006234/04). (A vonatkozó jogszabályok alapján kötelező a könyvvizsgálat a pénztárnál.) A TEST-VÉR Egészségpénztár beszámolójának összeállításánál a következő jogszabályok rendelkezéseit vettük figyelembe: A számvitelről szóló 2000. C törvény, Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló 268/1997. (XII. 22.) kormányrendelet, Jelen kiegészítő melléklet célja a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az Alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tagság, a pénztár vezetése, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözi. 4

1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE A Pénztár 2012. évre elfogadott éves e 2012. január hó 1. napjától 2012. december hó 31. napjáig terjedő időszakra vonatkozik. A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár alapjai záróállományának alakulása (tőkeváltozások nélkül) ezer Ft-ban Megnevezés 2011. 2012. 2012. Tény/Terv 2012/2011 Fedezeti alap tartaléka 386 481 418 695 448 574 107,14% 116,07% Működési alap tartaléka 25 585 20 057 13 009 64,86% 50,85% Likviditási alap tartaléka 1 570 1 675 1 582 94,45% 100,76% Összesen 413 636 440 427 463 165 105,16% 111,97% A és adatok összehasonlítása alapján megállapítható, hogy a fedezeti tartalék záróállománya a feletti, a működési és likviditási tartalék záróállománya a alatti összegben teljesült. Összességében a pénztár vagyona a feletti összeget 5,16%-kal, az előző évi vagyont 11,97%-kal haladta meg. A bevételek a felett 6,9 %-kal, a kiadások a alatt 7,9 %-kal teljesültek. A és bevételi és kiadási adatok összehasonlítását a következő táblázatok tartalmazzák. 5

2012. évi bevételek ezer Ft-ban Megnevezés fedezeti fedezeti működé si működési likviditási likviditási összesen összesen összesen / Tagok által fizetett tagdíj 81 729 82 439 61 656 62 190 143 385 144 629 100,9% A tag munkáltatója által fizetett hozzájárulás 41 31 0 72 Befektetések hozama 17 933 29 947 990 43 82 17 19 005 30 007 157,9% Egyéb bevételek 4 400 4 173 1 400 951 5 800 5 124 88,3% PÉNZTÁRI BEVÉTELEK ÖSSZESEN 104 062 116 600 64 046 63 215 82 17 168 190 179 832 106,9% 2012. évi kiadások ezer Ft-ban Megnevezés fedezeti fedezeti működé si működési likviditási likviditási összesen összesen összesen / Pénztári szolgáltatások kiadásai 60 036 37 679 60 036 37 679 62,8% Anyagjellegű kiadások 28 038 30 431 28 038 30 431 108,5% Személyi jellegű kiadások 40 332 43 711 40 332 43 711 108,4% Kis értékű tárgyi eszközök beszerzése 1 800 523 1 800 523 Egyéb kiadások 1 384 6 000 82 751 4 5 1 470 6 756 459,6% Felügyeleti díj 205 215 205 215 104,9% Beruházások, felújítások 100 160 100 160 Tagoknak visszatérítés 9 450 10 828 9 450 10 828 114,6% 70 870 54 507 70 557 75 791 4 5 141 431 130 303 92,1% KIADÁSOK ÖSSZESEN 6

A és adatok éven belüli alakulását alaponként szemléltetik a következő táblázatok ezer Ft-ban: Fedezeti tartalék I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év összesen összesen Nyitó 385 503 386 481 388 966 408 198 398 521 420 629 409 884 437 982 + Tagdíjbevétel 20 080 23 589 20 305 19 147 20 484 19 439 20 860 20 305 81 729 82 480 + APEH utalás 1 500 620 2 000 2 674 700 779 200 100 4 400 4 173 + Befektetések hozama 3 947 12 259 3 974 5 512 4 943 7 125 5 069 5 051 17 933 29 947 Bevételek összesen 25 527 36 468 26 279 27 333 26 127 27 343 26 129 25 456 104 062 116 600 - Szolgáltatási kiadások 20 381 10 320 13 683 8 617 13 063 6 368 12 909 12 374 60 036 37 679 - Elvitt fedezet 333 2 704 341 3 006 351 3 018 359 2 100 1 384 10 828 - Befektetési kiadások 1 350 1 727 2 700 3 279 1 350 604 4 050 390 9 450 6 000 Kiadások összesen 22 064 14 751 16 724 14 902 14 764 9 990 17 318 14 864 70 870 54 507 Záró 388 966 408 198 398 521 420 629 409 884 437 982 418 695 448 574 I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év 0 IV.n.év összesen összesen Likviditási tartalék Nyitó 1 597 1 570 1 616 1 569 1 635 1 567 1 655 1 578 + Egyéb bevétel 12 0 12 + Befektetések hozama 20 0 20 0 21 0 21 5 82 5 Bevételek összesen 20 0 20 0 21 12 21 5 82 17 - Egyéb terhelő tételek 1 1 1 2 1 1 1 1 4 5 Kiadások összesen 1 1 1 2 1 1 1 1 4 5 Záró 1 616 1 569 1 635 1 567 1 655 1 578 1 675 1 582 7

I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év összesen összesen Működési tartalék Nyitó 26 569 25 585 24 038 23 368 20 314 17 721 22 818 20 213 + Tagdíjbevétel 15 148 17 796 15 318 14 445 15 453 14 666 15 737 15 314 61 656 62 221 + Támogatás, adomány 0 0 + Átcsoportosítás más tartalékból 0 0 + Befektetések hozama 218 1 186 41 286 0 300 1 990 43 + Egyéb bevételek 200 177 400 306 200 332 600 136 1 400 951 Bevételek összesen 15 566 17 974 15 904 14 792 15 939 14 998 16 637 15 451 64 046 63 215 - Személyi jellegű kiadások 8 255 8 997 12 447 14 273 7 183 6 680 12 447 13 761 40 332 43 711 - Anyagjellegű ráfordítások 9 445 10 586 6 386 5 991 5 955 5 776 6 252 8 078 28 038 30 431 - Felügyeleti díj 126 128 26 27 26 31 27 29 205 215 - Egyéb terhelő tételek 271 480 769 148 271 19 671 787 1 982 1 434 Kiadások összesen 18 097 20 191 19 628 20 439 13 435 12 506 19 397 22 655 70 557 75 791 Záró 24 038 23 368 20 314 17 721 22 818 20 213 20 057 13 009 Működési tevékenység eredménye -2 531-2 217-3 724-5 647 2 504 2 492-2 761-7 204-6 512-12 576 Az önkéntes egészségpénztári számviteli szabályok alapján csak a legesen realizált hozamok számolhatok el a tárgyévi könyvekben, időbeli elhatárolásra nincs lehetőség. Ez a magyarázata a befektetések hozama ezett és leges összegének az eltérésére. 8

A hároméves vel való összehasonlítást a következő táblázat szemlélteti: ezer Ft-ban Megnevezés 2012. három éves 2012. Tény/Terv Fedezeti alap 390 443 448 574 114,89% Működési alap 42 187 13 009 30,84% Likviditási alap 1 648 1 582 96,00% Összesen 434 278 463 165 106,65% A középtávú 2010-12 évekre készült. Összességében a középtávú nek megfelelően alakult a pénztári vagyon összege. A fedezeti tartalék közel 15 %-kal meghaladta a középtávú ben szereplő összeget, a likviditási tartalék 4 %-kal maradt el a középtávú ben szereplő értéktől. A 2012 évi záró működési tartalék összege a három éves ben szerepelő értéktől 69 %-kal elmaradt. A 2011-ről 2012-re bekövetkező változásokról elmondható, hogy a bevételek és a kiadások hasonló nagyságrendben növekedtek. A pénztárban maradó tárgyévi eredmény 9,8 %-kal nőtt a 2011-es évhez képest. ezer Ft-ban Megnevezés 2011 2012 2012/2011 Tagdíjbevételek 136 391 144 701 106,1% Különféle bevételek 33 468 35 131 105,0% Alapok bevételei 169 859 179 832 105,9% Alapok kiadásai 124 738 130 303 104,5% Alapok tárgyévi eredménye 45 121 49 529 109,8% Az alapok között átcsoportosítás nem történt. Kiegészítő vállalkozási tevékenységet a Pénztár nem végez. A Pénztárnál 2012. évben helyszíni PSZÁF vagy adóhatósági vizsgálat nem volt. 9

2. ALAPOK Az egységes havi tagdíj összege 2012-ben nem változott. Összege 1.100,- Ft/hó/fő. 2.1. FEDEZETI ALAP Az éves beszámoló 73EA eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a fedezeti alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 82.480 ezer Ft tagdíj befizetések és 4.173 ezer Ft NAV utalás mellett a fedezeti alap befektetéseinek hozamaként 29.947 ezer Ft került realizálásra. Más pénztárból átlépő tag nem volt 2012-ben. Fedezeti célú támogatói adomány 2012. évben nem érkezett a pénztárhoz. Szolgáltatásokra 37.679 ezer Ft került kifizetésre 2012-ben. Hematológiai szakvizsgálat szolgáltatás 81 alkalommal fordult elő, összesen 810 ezer Ft összegben. EPO, RETACRIT, PROTHROMPLEX kezelés szolgáltatási kifizetés összesen 137 alkalommal történt 24.507 ezer Ft összegben, 54 alkalommal autotranszfúziós ellátást fizetett a pénztár, összesen 3.026 ezer Ft összegben, 41 alkalommal Ligasure, Venofer, Nplate eszközök beszerzését térítette a pénztár, összesen 5.374 ezer Ft összegben. 1.414 ezer Ft összegben a fenti szolgáltatások igénybevételéhez kapcsolódó utazási költséget térített a pénztár összesen 68 alkalommal. A pénztár tulajdonában lévő CATS Cell-Saver gép kezelésével, szállításával, rakodásával kapcsolatban 119 alkalommal összesen 1.603 ezer Ft személyi jellegű kiadás merült fel. Vérzésellenes gyógyszeres kezelést térített a pénztár 4 alkalommal összesen 269 ezer Ft összegben. 2012-ben 220 ezer Ft összegben a gépek karbantartását, biztosítását kellett szolgáltatási kiadásként elszámolni. A készleten maradt EPO injekciók, autótranszfúziós szettek, Ligasure eszközök értéke év végén 3.988 ezer Ft volt, a készlet növekedés összege 456 ezer Ft. 2011. évhez képest a szolgáltatásokra fordított összeg a 2012. évihez képest 15,2 %- kal csökkent. Amennyiben az összehasonlítás során figyelmen kívül hagyjuk a 2011- ben vásárolt vérmentő készülék 6.250 ezer Ft-os bekerülési értékét a csökkenés mértéke 1,4 %. 10

A Pénztár 111 fő elhunyt pénztártag egyéni számlájának összegét fizette ki az örökösök részére 2012. év folyamán, összesen 3.916 ezer Ft összegben. Ebből 6 fő pénztártag kedvezményezettjei a saját egyéni számlájukra kérték az elhunyt pénztártag egyéni számla összegét összesen 88 ezer Ft értékben. A pénztárból kilépő pénztártagoknak kifizetett összeg 4.352 ezer Ft volt, 135 fő részére. A jelentős tagdíjhátralékot felhalmozó és azt többszöri felszólításra sem fizető kizárt pénztártagok száma 108 fő volt, a részünkre kifizetett tagi követelés összege 2.511 ezer Ft. Két fő pénztártag lépett át másik pénztárba, átvitt tagi követeléseik összege 137 ezer Ft volt. A fedezeti alap év végi záró állománya 475.416 ezer Ft volt, ebből 8.713 ezer Ft a tagdíj tartozás összege. A fedezeti alap összege 2011-ről 2012-re 15 %-kal, 62.021 ezer Ft-tal növekedett. A Pénztár szolgáltatási kötelezettsége és a szolgáltatási kötelezettség fedezetének összhangja 2012. év folyamán minden kifizetési időpontban érvényesült. 2.2. MŰKÖDÉSI ALAP Az éves beszámoló 73EB eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a működési alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 62.221 ezer Ft tagdíj befizetések mellett a működési alap befektetéseinek hozamaként 43 ezer Ft került realizálásra. Működési célú támogatói adomány 2012-ben nem érkezett a pénztárhoz. 951 ezer Ft egyéb bevétel keletkezett a kilépőktől levont elszámolási díj miatt. (A kilépési díj 4.000,- Ft, amennyiben nincs ennyi a pénztártag számláján, akkor természetesen kevesebb összeg kerül levonásra.) A tárgyévi működési bevételek nem fedezték a tárgyévi működési kiadásokat. A működési tevékenység tárgyévi vesztesége 12.576 ezer Ft volt, de ez gazdálkodási nehézséget nem okozott, tekintettel arra, hogy a korábbi években a működési költségben megtakarításokat értünk el. 11

A működési kiadások szerkezetét és annak változását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés 2011 Megoszlás 2012 Megoszlás 2012/2011 Bérköltség, béren kívüli juttatás és járulékai 17 015 25,30% 17 973 23,71% 105,6% Nyilvántartás költségei 12 035 17,89% 13 441 17,73% 111,7% Tisztségviselők tiszteletdíja és járulékai 18 088 26,89% 22 142 29,21% 122,4% Postai szolgáltatások 4 737 7,04% 7 156 9,44% 151,1% Egyéb kiadások 3 140 4,67% 2 103 2,77% 67,0% Irodabérlet és rezsi 1 116 1,66% 949 1,25% 85,0% Anyagköltség 1 414 2,10% 3 906 5,15% 276,2% Telefonhasználat 1 045 1,55% 1 096 1,45% 104,9% Internet és rendszergazda 381 0,57% 334 0,44% 87,7% Könyvvizsgálat 562 0,84% 572 0,75% 101,8% Utazási költségtérítés 1 269 1,89% 1 458 1,92% 114,9% Bankköltség 515 0,77% 529 0,70% 102,7% Reprezentáció 576 0,86% 926 1,22% 160,8% Küldöttek díjazás és járulékai, ajándék 1 212 1,60% Kis értékű eszköz beszerzés 832 1,24% 523 0,69% 62,9% Felügyeleti díj 204 0,30% 215 0,28% 105,4% Tárgyi eszköz beszerzés 3 854 5,73% 160 0,21% 4,2% Közzétételi díjak, reklámok 480 0,71% 1 096 1,45% 228,3% Összesen 67 263 100,00% 75 791 100,00% 112,7% Az anyagköltségeknél a növekedést a nagyobb taglétszámmal járó megnövekedett kiadás és a 2013-ban kiküldendő 2012-es adóigazolások és egyéni számlaértesítők, csekkek kiküldéséhez kapcsolódó, még 2012 évben kifizetett kiadások okozták. A közzétételi díjak és reklámok megnövekedett összege a 10. tájékoztató füzet kiadásával kapcsolatos. A könyvvizsgálati díj éves összege 450 ezer Ft + ÁFA volt, mely az éves beszámoló felülvizsgálatával és a pénzügyi véleményezésével kapcsolatos. A működési alap év végi záró állománya 23.451 ezer Ft volt, ebből 6.573 ezer Ft a tagdíj tartozás összege. A működési alap tartaléka 2011-ről 2012-re 34 %-kal, 12.083 ezer Ft-tal csökkent. 12

2.3. LIKVIDITÁSI ALAP Az éves beszámoló 73ED eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a likviditási alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. Az Alapszabály szerint a tagdíjakból likviditási levonás nem történik. 2012-ben 5 ezer Ft hozam bevételt és 12 ezer Ft egyéb bevételt számoltunk el a likviditási alap bevételei között. A befektetések vagyonarányos költsége a likviditási alapot illetően 5 ezer Ft volt. A likviditási alap év végi záró állománya 1.582 ezer Ft volt, ebből nincs nem realizált tagdíjkövetelés. A likviditási alap összege 2011-ről 2012-re 0,8 %-kal, 12 ezer Ft-tal növekedett. 2.4. AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK 2012. évben a tagok által fizetett tagdíjak közötti megosztás a következő arányban történt: Fedezeti alapba került: 57 % Működési alapba került: 43 % Likviditási alapba került: 0 % A pénztári alapok leges megoszlása 2012.12.31-én ezer Ft-ban Alapok (tőkeváltozással együtt) 2012. Megoszlás Fedezeti alap 475 416 95,00% Működési alap 23 451 4,69% Likviditási alap 1 582 0,32% Összesen 500 449 100,00% 13

3. BEFEKTETÉSEK 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2012. DECEMBER 31. A Pénztár vagyonkezelését 2007-ben kihelyezte az MKB Bank Zrt-hez. A vagyonkezelési irányelvek alapján konzervatív (kockázat kerülő) portfolió került kialakításra. A 2012.12.31-i értékpapír állomány megoszlása a következő volt: Államkötvények éven túli 388 163 84,3% Államkötvények éven belüli 812 0,2% Diszkontkincstárjegyek 71 657 15,6% Összesen: 460 632 100,0% A jogszabályi kötelezettség alapján a pénzforgalmi könyvvezetés miatt az év végéig járó kamatokat nem határolhatta el a pénztár. A pénztári befektetések és alapok hozamai mind realizált hozamok. A vagyonkezelő számításai szerint a 2012-ben elért nominális hozam értéke 18,31 % volt. A vagyonkezelés során a vagyonkezelő az átadott pénzeszközöket csak állampapírban tarthatja. A Pénztár portfoliójának referencia index összetétele a következő: RMAX 50% MAX 50% (Az RMAX index a három hónap és egy év közötti hátralévő futamidejű államkötvények és diszkontkincstárjegyek teljesítményét kifejező index, a MAX index az éven túli államkötvények teljesítménymérője.) A pénztár a befektetési szerkezeten és a referencia indexen nem kíván változtatni 2013-ban, mert a befektetések kockázatát nem kívánja növelni. Változás, hogy az MKB Bank Zrt. mellett még egy vagyonkezelőt bíz meg 2013-ban a pénztár befektetéseinek a kezelésével a Pionner Alapkezelő Zrt. személyében. Közel azonos vagyont kíván kezeltetni a jövő év folyamán a pénztár a két vagyonkezelővel. 2012. évben a kifizetett vagyonkezelési díj összege 848 ezer Ft, a letétkezelői díj összege 650 ezer Ft volt. 14

Határidős ügyleteket a pénztár 2012-ben nem kötött, nem adott kölcsönbe értékpapírokat és nem rendelkezett kockázati tőkealap befektetési jeggyel. A portfolió tartalékok szerinti megoszlása 2012.12.31-én a következő volt ezer Ft-ban: Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Portfolió összesen 448 573 13 009 1 582 463 164 Bankszámlák és készpénz összesen 1 809 417 306 2 532 Házipénztár (forint és valuta) 0 318 0 318 Pénzforgalmi számla 1 801 99 306 2 206 Befektetési számla 8 0 0 8 Értékpapírok összesen 446 764 12 592 1 276 460 632 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 446 764 12 592 1 276 460 632 Magyar állampapír 446 764 12 592 1 276 460 632 4. TAGLÉTSZÁM, TAGDÍJHÁTRALÉK 2012. december 31-én a Pénztár taglétszáma 11.809 fő volt. A taglétszám negyedévenkénti alakulását szemlélteti a következő táblázat. A taglétszám alakulása 2012. I-IV. negyedévében (fő) Megnevezés 2012. I. 2012. II. 2012. III. 2012. IV. Összesen Időszak elején 11 020 11 294 11 502 11 614 Új belépő 357 314 234 248 1 153 Átlépő más pénztárból 0 0 0 0 0 Átlépő más pénztárba 2 0 0 0 2 Elhalálozott 37 26 38 18 119 Kilépő 43 31 27 34 135 Tagdíj nem fizetés miatt kizárt 1 49 57 1 108 Időszak alatti változás 274 208 112 195 789 Időszak végén 11 294 11 502 11 614 11 809 15

A taglétszám 2011. év végétől 7,16 %-kal, 789 fővel nőtt. A tagdíj követelések 2012. december 31-i összege 15.286 ezer Ft volt, amely 29,2 %- kal magasabb a 2011. december 31-i értéknél. 5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK 2012-ben 7 munkáltatói megállapodás volt érvényben a tagok tagdíj átvállalását illetően. A munkáltatói kötelezettségvállalás megfizetése a szerződésnek megfelelően történt. A tagdíjakat jellemzően a pénztártagok fizetik meg átutalással, postai csekken vagy a házipénztárba történő befizetéssel. 2012. év folyamán támogatói adomány nem érkezett a pénztárhoz. 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK 2012-ben 3 fő határozatlan idejű munkaszerződéssel rendelkező alkalmazottja volt a pénztárnak. A három fő havi bruttó bére 906 ezer Ft (nettó 610 ezer Ft) volt. A munkatársak 2012-ben két alkalommal jutalomban is részesültek. Az összes bér, juttatás és járulék teher 2012-ben 17.973 ezer Ft volt. A Pénztár IT elnöke 2012-ben havi bruttó 260 ezer Ft (nettó 171 ezer Ft), EB elnöke havi bruttó 156 ezer Ft (nettó 102 ezer Ft) tiszteletdíjat kapott. Az Igazgatótanács és Ellenőrző bizottság tagjai 2012-ben fejenként havi bruttó 70 ezer Ft (nettó 44 ezer Ft) tiszteletdíjat kaptak. Küldöttközgyűlési döntés alapján kiosztott prémium tiszteletdíj az IT elnök esetében bruttó 1.440 ezer Ft (nettó 946 ezer Ft), az EB elnök esetében bruttó 740 ezer Ft (nettó 486 ezer Ft), az Igazgatótanács és Ellenőrző bizottság tagjai esetében összesen bruttó 3.560 ezer Ft (nettó 1.780 ezer Ft). 16

7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA A fedezeti alap alakulását a 73EFA táblázatában lehet végig követni, amely mutatja a fedezeti alap induló állományát, a tárgyévi változásokat és a záró állomány értékeit. A tőkeváltozások soron, az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a fedezeti alapra jutó része, valamint a vérmentő készülékek nettó értéke, valamint a készletek értéke található. A rendelkezésre álló eszközök egy részét a Pénztár év közben befektette. Ennek eredményeként az egyéni számlák befektetett tartalékának záró állománya 446.764 ezer Ft volt. Az egyéni számlák likvid tartalékának záró állománya 1.810 ezer Ft volt, mely részben a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán, részben a letétkezelőnél vezetett befektetési számlán volt található 2012. december 31-én. A Pénztár szolgáltatási számlával - a szolgáltatások jellegéből adódóan - 2012. december 31-én nem rendelkezett. A pénztári alapok alakulása 73EFB táblázatában lehet végig követni a működési alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tőkeváltozások soron, az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a működési alapra jutó része, valamint a tárgyi eszközök, immateriális javak és az ingatlan felújítás nettó értéke, valamint a szállítói tartozás található. A működési tevékenység korábban képződött és tárgyévi eredményeként megjelenő 13.009 ezer Ft-ból év végén 12.592 ezer Ft volt befektetve, 417 ezer Ft pedig likvid működési tartalékként jelent meg a Pénztár könyveiben, mely részben a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán, részben a házipénztárban volt található 2012. december 31-én. A pénztári alapok alakulása 73EFC táblázatában lehet végig követni a likviditási alap induló állományát, a tárgyévi változásokat és a záró állomány értékeit. A likviditási alap év végén részben volt befektetve 1.276 ezer Ft összegben, a likviditási alap szabad tartalékának záró állománya 306 ezer Ft volt, a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán volt található 2012. december 31-én. 17

8. EGYEBEK A Pénztár Számviteli Politikája határozza meg az éves beszámoló készítését érintő fontos lépéseket, a számviteli alapelvek érvényesülésének feltételeit, a beszámolási formát, a beszámoló készítés időpontját február 28. -, eszközök, értékpapírok besorolását, a könyvviteli zárlat teendőit, a könyvvizsgálati kötelezettséget, a kiegészítő melléklet és üzleti jelentés tartalmát és felépítését. A Pénztár számviteli politikája nem változott 2012. évben. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök nyitó bruttó értékét, annak növekedését, csökkenését, záró bruttó értékét, a halmozott értékcsökkenés nyitó értékét, tárgyévi növekedését, csökkenését, záró értékét, a tárgyévi értékcsökkenési leírás összegét a melléklet 1. sz. táblázata tartalmazza. A vonatkozó jogszabályok értelmében a pénztárnál az időbeli elhatárolás elve nem alkalmazható, ezért nem kerülnek bemutatásra sem a bevételek, sem a költségek, sem a ráfordítások elhatárolásának összegei. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások 124 ezer Ft-os év végi összege, a függő bevételi tételek a kilépett pénztártagoktól levont személyi jövedelemadó összegek illetve téves tagi befizetések voltak. A levont személyi jövedelemadó összegek határidőben átutalásra kerültek 2013. év elején, a mérlegkészítés előtt. A téves tagdíj befizetések pedig részben visszautalásra kerültek a mérlegkészítésig. Összességében a TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár 2012. évi gazdálkodása eredményesen zárult, a taglétszám növekedett. A Pénztár eleget tudott tenni a pénztártagok szolgáltatási igényeinek és megfelelő tartalékokat képzett a következő év gazdálkodásához. Budapest, 2013. február 28. dr. Ruttkay M. Géza IT elnök 18

MELLÉKLETEK Megnevezés Bruttó érték 2012.01.01. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök alakulása Bruttó érték növekedés Bruttó érték csökken és Bruttó érték 2012.12.31. Nettó érték 2012.01.01. Nettó Écs. ny. érték érték 2012.12.31 2012.01.01.. Écs. növekedés Écs. csökkené s Ft-ban 2012. évi Összes écs. écs. Immateriális javak 442 000 0 0 442 000 223 210 77 350 218 790 145 860 0 364 650 145 860 Gépek, berendezések, járművek 3 022 082 159 990 0 3 182 072 1 311 339 991 076 1 710 743 480 254 0 2 190 996 480 254 Ingatlanok 3 339 336 0 0 3 339 336 0 2 805 044 0 534 292 0 534 292 534 292 Üzemeltetésre átadott eszközök 26 800 000 0 0 26 800 000 17 742 938 14 141 562 9 057 063 3 601 376 0 12 658 439 3 601 376 Befektetett eszközök (értékpapírok nélkül) összesen 33 603 418 159 990 0 33 763 408 19 277 487 18 015 031 10 986 595 4 761 782 0 15 748 377 4 761 782 19

Sorszám PSZÁF kód 001 73EH1 002 73EH11 003 73EH1101 013 73EH1109 014 73EH11091 015 73EH11092 Az egészségpénztár szolgáltatási adatai Megnevezés Egészségpénztári szolgáltatások összesen Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása Szolgáltatási kiadás (eft) Nagyságrend: ezer forint Szolgáltatás esetszáma (db) 1 2 3 a b c 37 679 525 37 679 525 4 047 272 33 632 253 28 258 212 5 374 41 Mó d 20

Sorszám PSZÁF kód 73 EFA Fedezeti alap Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mó d 1 2 001 73EFA1 I. Egyéni számlák 002 73EFA101 Induló tőke nyitó állománya 0 003 73EFA102 Induló tőke tárgyévi változása 0 004 73EFA103 Induló tőke záró állománya 0 005 73EFA104 Tőkeváltozások nyitó állománya 26 914 006 73EFA105 Tőkeváltozások tárgyévi változása -72 007 73EFA106 Tőkeváltozások záró állománya 26 842 008 73EFA107 Befektetett tartalék nyitó állománya 385 320 009 73EFA108 Befektetett tartalék tárgyévi változása 61 444 010 73EFA109 Befektetett tartalék záró állománya 446 764 011 73EFA110 Likvid tartalék nyitó állománya 1 161 012 73EFA111 Likvid tartalék tárgyévi változása 649 013 73EFA112 Likvid tartalék záró állománya 1 810 014 73EFA113 Egyéni számlák nyitó állománya (01+04+07+10) 413 395 015 73EFA114 Egyéni számlák tárgyévi változása (02+05+08+11) 21 c 62 021 016 73EFA115 Egyéni számlák záró állománya (03+06+09+12) 475 416 017 73EFA2 II. Szolgáltatási számlák 018 73EFA216 Induló tőke nyitó állománya 0 019 73EFA217 Induló tőke tárgyévi változása 0 020 73EFA218 Induló tőke záró állománya 0 021 73EFA219 Tőkeváltozások nyitó állománya 0 022 73EFA220 Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 023 73EFA221 Tőkeváltozások záró állománya 0 024 73EFA222 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 025 73EFA223 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 026 73EFA224 Befektetett tartalék záró állománya 0 027 73EFA225 Likvid tartalék nyitó állománya 0 028 73EFA226 Likvid tartalék tárgyévi változása 0 029 73EFA227 Likvid tartalék záró állománya 0 030 73EFA228 Szolgáltatási számlák nyitó állománya (16+19+22+25) 0 031 73EFA229 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása (17+20+23+26) 032 73EFA230 Szolgáltatási számlák záró állománya (18+21+24+27) 0 033 73EFA331 Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) 413 395 034 73EFA332 Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) 62 021 035 73EFA333 Fedezeti alap záró állománya (15+30) 475 416 0

Sorszám PSZÁF kód 73 EFB Működési alap Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mó d 1 2 001 73EFB101 Induló tőke nyitó állománya 0 002 73EFB102 Induló tőke tárgyévi változása 0 003 73EFB103 Induló tőke záró állománya 0 004 73EFB104 Tőkeváltozások nyitó állománya 9 949 005 73EFB105 Tőkeváltozások tárgyévi változása 493 006 73EFB106 Tőkeváltozások záró állománya 10 442 007 73EFB107 Befektetett tartalék nyitó állománya 24 750 008 73EFB108 Befektetett tartalék tárgyévi változása -12 158 009 73EFB109 Befektetett tartalék záró állománya 12 592 010 73EFB110 Likvid tartalék nyitó állománya 835 011 73EFB111 Likvid tartalék tárgyévi változása -418 012 73EFB112 Likvid tartalék záró állománya 417 013 73EFB113 Működési alap nyitó állománya (01+04+07+10) 35 534 014 73EFB114 015 73EFB115 Működési alap tárgyévi változása (02+05+08+11) Működési alap záró állománya (03+06+09+12) c -12 083 23 451 22

Sorszám PSZÁF kód 73EFC Likviditási alap Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mó d 1 2 001 73EFC101 Induló tőke nyitó állománya 0 002 73EFC102 Induló tőke tárgyévi változása 0 003 73EFC103 Induló tőke záró állománya 0 004 73EFC104 Tőkeváltozások nyitó állománya 0 005 73EFC105 Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 006 73EFC106 Tőkeváltozások záró állománya 0 007 73EFC107 Befektetett tartalék nyitó állománya 1 276 008 73EFC108 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 009 73EFC109 Befektetett tartalék záró állománya 1 276 010 73EFC110 Likvid tartalék nyitó állománya 294 011 73EFC111 Likvid tartalék tárgyévi változása 12 012 73EFC112 Likvid tartalék záró állománya 306 013 73EFC113 Likviditási alap nyitó állománya (01+04+07+10) 1 570 014 73EFC114 015 73EFC115 Likviditási alap tárgyévi változása (02+05+08+11) Likviditási alap záró állománya (03+06+09+12) c 12 1 582 23

A pénztártagok korösszetétele Megnevezés Év elején Belép ő Tagsági viszony évközi megszűnése Át(Ki)lé pés Elhalálozás Egyéb megszűnés** Év végén 16 0 35 0 0 0 35 17 36 58 1 0 0 93 18 102 20 1 0 0 121 19 117 7 2 0 0 122 20 130 20 2 0 0 148 21 127 15 2 0 0 140 22 108 16 1 0 1 122 23 112 20 1 0 1 130 24 127 10 2 0 2 133 25 140 16 1 0 5 150 26 140 10 2 0 2 146 27 128 25 2 0 2 149 28 114 14 3 0 2 123 29 136 12 0 0 3 145 30 135 18 1 0 2 150 31 148 18 3 1 1 161 32 167 16 2 0 4 177 33 178 28 2 0 5 199 34 175 10 3 3 1 178 35 219 26 1 0 1 243 36 239 34 2 0 2 269 37 263 26 1 0 2 286 38 263 22 0 1 1 283 39 284 22 2 1 3 300 40 244 25 8 0 3 258 41 253 24 4 1 1 271 42 247 30 1 0 4 272 43 294 21 2 0 5 308 44 264 23 1 0 2 284 45 207 20 2 0 3 222 46 200 15 2 1 1 211 47 206 16 4 0 4 214 48 167 17 4 0 6 174 49 170 14 2 1 5 176 50 164 13 3 0 1 173 51 174 12 2 1 1 182 52 167 20 0 1 2 184 53 155 14 4 0 1 164 54 157 23 0 2 2 176 55 183 18 3 0 5 193 56 193 19 4 2 2 204 57 215 27 2 3 2 235 24

58 201 13 2 2 2 208 59 200 25 3 2 0 220 60 140 12 4 1 4 143 61 190 26 2 1 1 212 62 180 22 2 0 1 199 63 207 11 1 2 1 214 64 189 11 1 1 1 197 65 197 24 0 1 2 218 66 149 12 2 1 2 156 67 168 16 2 2 1 179 68 180 13 5 3 1 184 69 178 12 4 5 1 180 70 175 11 2 2 1 181 71 156 12 0 6 0 162 72 145 12 0 3 0 154 73 119 11 3 0 0 127 74 116 8 4 7 0 113 75 94 14 2 5 0 101 76 112 4 2 4 0 110 77 99 7 2 3 0 101 78 112 4 0 6 0 110 79 75 4 2 8 0 69 80 61 4 1 4 0 60 81 73 6 2 4 0 73 82 53 2 1 4 0 50 83 56 3 0 12 0 47 84 31 1 0 2 0 30 85 25 1 1 3 0 22 86 32 1 0 2 0 31 87 19 2 0 2 0 19 88 10 0 0 0 0 10 89 10 0 1 0 0 9 90 15 0 1 1 0 13 91 0 0 0 0 0 0 92 0 0 0 0 0 0 93 0 0 0 0 0 0 94 0 0 0 0 0 0 95 2 0 0 2 0 0 96 0 0 0 0 0 0 97 3 0 0 0 0 3 98 0 0 0 0 0 0 99 0 0 0 0 0 0 100 0 0 0 0 0 0 Összesen 11 020 1 153 137 119 108 11 809 25

Megnevezés Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevétel Kilépés Elhalálozás Egyéb ok Év végén Mindösszesen 0 372 0 0 372 0 társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése Szolgáltatás évközi megszűnése Összesen 0 272 0 0 272 0 16 0 0 0 0 0 0 17 0 0 0 0 0 0 18 0 1 0 0 1 0 19 0 0 0 0 0 0 20 0 1 0 0 1 0 21 0 1 0 0 1 0 22 0 0 0 0 0 0 23 0 0 0 0 0 0 24 0 0 0 0 0 0 25 0 3 0 0 3 0 26 0 8 0 0 8 0 27 0 6 0 0 6 0 28 0 2 0 0 2 0 29 0 2 0 0 2 0 30 0 0 0 0 0 0 31 0 2 0 0 2 0 32 0 4 0 0 4 0 33 0 10 0 0 10 0 34 0 3 0 0 3 0 35 0 1 0 0 1 0 36 0 2 0 0 2 0 37 0 5 0 0 5 0 38 0 12 0 0 12 0 39 0 2 0 0 2 0 40 0 3 0 0 3 0 41 0 3 0 0 3 0 42 0 7 0 0 7 0 43 0 4 0 0 4 0 44 0 7 0 0 7 0 45 0 4 0 0 4 0 46 0 4 0 0 4 0 47 0 13 0 0 13 0 48 0 7 0 0 7 0 49 0 4 0 0 4 0 50 0 4 0 0 4 0 51 0 5 0 0 5 0 26

52 0 11 0 0 11 0 53 0 12 0 0 12 0 54 0 4 0 0 4 0 55 0 4 0 0 4 0 56 0 10 0 0 10 0 57 0 4 0 0 4 0 58 0 6 0 0 6 0 59 0 6 0 0 6 0 60 0 2 0 0 2 0 61 0 8 0 0 8 0 62 0 1 0 0 1 0 63 0 3 0 0 3 0 64 0 2 0 0 2 0 65 0 6 0 0 6 0 66 0 4 0 0 4 0 67 0 10 0 0 10 0 68 0 6 0 0 6 0 69 0 5 0 0 5 0 70 0 6 0 0 6 0 71 0 12 0 0 12 0 72 0 2 0 0 2 0 73 0 2 0 0 2 0 74 0 7 0 0 7 0 75 0 1 0 0 1 0 76 0 1 0 0 1 0 77 0 1 0 0 1 0 78 0 0 0 0 0 0 79 0 2 0 0 2 0 80 0 0 0 0 0 0 81 0 0 0 0 0 0 82 0 0 0 0 0 0 83 0 2 0 0 2 0 84 0 2 0 0 2 0 85 0 0 0 0 0 0 86 0 0 0 0 0 0 87 0 0 0 0 0 0 88 0 0 0 0 0 0 89 0 0 0 0 0 0 90 0 0 0 0 0 0 91 0 0 0 0 0 0 92 0 0 0 0 0 0 93 0 0 0 0 0 0 94 0 0 0 0 0 0 95 0 0 0 0 0 0 96 0 0 0 0 0 0 97 0 0 0 0 0 0 98 0 0 0 0 0 0 99 0 0 0 0 0 0 100 0 0 0 0 0 0 27

Megnevezés Szolgáltatás megnevezése egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás Év elején Új igénybevétel Kilépés Elhalálozás Egyéb ok Szolgáltatás évközi megszűnése 28 Év végén Összesen 0 253 0 0 253 0 16 0 0 0 0 0 0 17 0 0 0 0 0 0 18 0 0 0 0 0 0 19 0 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 0 21 0 0 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 0 23 0 1 0 0 1 0 24 0 5 0 0 5 0 25 0 1 0 0 1 0 26 0 0 0 0 0 0 27 0 4 0 0 4 0 28 0 5 0 0 5 0 29 0 12 0 0 12 0 30 0 15 0 0 15 0 31 0 7 0 0 7 0 32 0 17 0 0 17 0 33 0 7 0 0 7 0 34 0 2 0 0 2 0 35 0 3 0 0 3 0 36 0 5 0 0 5 0 37 0 4 0 0 4 0 38 0 3 0 0 3 0 39 0 2 0 0 2 0 40 0 3 0 0 3 0 41 0 2 0 0 2 0 42 0 2 0 0 2 0 43 0 3 0 0 3 0 44 0 6 0 0 6 0 45 0 5 0 0 5 0 46 0 2 0 0 2 0 47 0 4 0 0 4 0 48 0 2 0 0 2 0 49 0 2 0 0 2 0 50 0 5 0 0 5 0 51 0 7 0 0 7 0 52 0 8 0 0 8 0 53 0 6 0 0 6 0 54 0 8 0 0 8 0 55 0 10 0 0 10 0 56 0 15 0 0 15 0

57 0 8 0 0 8 0 58 0 9 0 0 9 0 59 0 6 0 0 6 0 60 0 8 0 0 8 0 61 0 2 0 0 2 0 62 0 9 0 0 9 0 63 0 7 0 0 7 0 64 0 9 0 0 9 0 65 0 1 0 0 1 0 66 0 2 0 0 2 0 67 0 2 0 0 2 0 68 0 3 0 0 3 0 69 0 0 0 0 0 0 70 0 1 0 0 1 0 71 0 0 0 0 0 0 72 0 0 0 0 0 0 73 0 0 0 0 0 0 74 0 1 0 0 1 0 75 0 1 0 0 1 0 76 0 0 0 0 0 0 77 0 0 0 0 0 0 78 0 0 0 0 0 0 79 0 0 0 0 0 0 80 0 0 0 0 0 0 81 0 0 0 0 0 0 82 0 0 0 0 0 0 83 0 1 0 0 1 0 84 0 0 0 0 0 0 85 0 0 0 0 0 0 86 0 0 0 0 0 0 87 0 0 0 0 0 0 88 0 0 0 0 0 0 89 0 0 0 0 0 0 90 0 0 0 0 0 0 91 0 0 0 0 0 0 92 0 0 0 0 0 0 93 0 0 0 0 0 0 94 0 0 0 0 0 0 95 0 0 0 0 0 0 96 0 0 0 0 0 0 97 0 0 0 0 0 0 98 0 0 0 0 0 0 99 0 0 0 0 0 0 100 0 0 0 0 0 0 29