TEST-VÉR Egészségpénztár Cím: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/A, fszt. 3. Tel: (+36 1) 361-4901 Tel/fax: (+ 36 1) 385-8586 Levelezési cím: 1509 Budapest, Pf. 5. Ingyen hívható: (+36 80) 20 44 73 Honlap: www.tvep.hu E-mail: tvep@tvep.hu KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ TEST-VÉR MAGÁNBIZTOSÍTÓ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 2011.
TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS... 3 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE... 5 2. ALAPOK... 10 2.1. FEDEZETI ALAP... 10 2.2. MŰKÖDÉSI ALAP... 11 2.3. LIKVIDITÁSI ALAP... 12 2.4. AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK... 13 3. BEFEKTETÉSEK... 13 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2011. DECEMBER 31.... 13 4. TAGLÉTSZÁM... 15 5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK... 15 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK... 16 7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA... 16 8. EGYEBEK... 17 MELLÉKLET... 19 2
BEVEZETÉS A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár az 1996 februárjában tartott alakuló közgyűlésen jött létre, és 1998 márciusában kapott tevékenységi engedélyt. A Pénztár országos szervezésű, egyénileg csatlakozó magánszemélyek alkotják a tagságát. A pénztár székhelye: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/A. fsz. 3. Internetes honlap: www.tvep.hu A pénztár vezető tisztségviselői: Igazgatótanács dr. Ruttkay M. Géza IT elnök (2462 Martonvásár, Zrínyi u. 10.) a beszámoló aláírására kötelezett vezető dr. Havas-Sághy Gábor IT tag (1132 Budapest, Visegrádi u. 15.) dr. Mikos Borbála IT tag (1078 Budapest, Hernád u. 6. fsz. 2.) Patakiné dr. Matkó Ida IT tag (1021 Budapest, Budakeszi út 51/D. B. ép. 5/5). dr. Bihari László Ádám IT tag (2083 Solymár, Rókus u. 10. 1/4.) Ellenőrző Bizottság Domak Péter EB elnök (2083 Solymár, Szüret u. 5.) Fekete Zoltán EB tag (1125 Budapest, Fészek u. 6.) Pallagi Lajos EB tag (3661 Ózd-Hódoscsépány, Újtelepi u. 6.) A pénztár számlavezetője: Budapest Bank Nyrt. A pénztár vagyonkezelője: MKB Zrt. A pénztár letétkezelője: Raiffeisen Bank Zrt. 3
A pénztár nyilvántartója: Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. (Tpt-001938/05). A mérlegbeszámoló összeállításáért felelős vezető: Hatosné Jáborcsik Éva bejegyzett könyvvizsgáló (Ept.- 005925/05). A pénztár könyvvizsgálója: Circulum Audit Kft. (Tpt-002121/04.), Karikás Judit bejegyzett könyvvizsgáló (Ept- 006234/04). (A vonatkozó jogszabályok alapján kötelező a könyvvizsgálat a pénztárnál.) A TEST-VÉR Egészségpénztár beszámolójának összeállításánál a következő jogszabályok rendelkezéseit vettük figyelembe: A számvitelről szóló 2000. C törvény, Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló 268/1997. (XII. 22.) kormányrendelet, Jelen kiegészítő melléklet célja a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az Alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tagság, a pénztár vezetése, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözi. 4
1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE A Pénztár 2011. évre elfogadott éves e 2011. január hó 1. napjától 2011. december hó 31. napjáig terjedő időszakra vonatkozik. A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár alapjai záróállományának alakulása (tőkeváltozások nélkül) ezer Ft-ban Megnevezés 2010. 2011. 2011. Tény/Terv 2011/2010 Fedezeti alap tartaléka Működési alap tartaléka Likviditási alap tartaléka Összesen 336,891 357,355 386,481 108.15% 114.72% 30,150 22,694 25,585 112.74% 84.86% 1,474 1,575 1,570 99.68% 106.51% 368,515 381,624 413,636 108.39% 112.24% A és adatok összehasonlítása alapján megállapítható, hogy a takarékos gazdálkodás következtében összességében a felett alakultak a tartalékok záró állományai. A bevételek a felett 6,5 %-kal, a kiadások a alatt 13,4 %-kal teljesültek. A és bevételi és kiadási adatok összehasonlítását a következő táblázatok tartalmazzák. 5
2011. évi bevételek ezer Ft-ban Megnevezés Tagok által fizetett tagdíj A tag munkáltatója által fizetett hozzájárulás Befektetések hozama Egyéb bevételek PÉNZTÁRI BEVÉTELEK ÖSSZESEN fedezeti fedezeti működé si működési likviditási likviditási összesen összesen összesen / 76,181 77,694 57,470 58,611 133,651 136,305 102.0% 49 37 0 86 15,476 22,703 1,014 2,504 77 101 16,567 25,308 152.8% 7,800 6,614 1,400 1,546 9,200 8,160 88.7% 99,457 107,060 59,884 62,698 77 101 159,418 169,859 106.5% 2011. évi kiadások ezer Ft-ban Megnevezés Pénztári szolgáltatások kiadásai fedezeti fedezeti működé si működési likviditási likviditási összesen összesen összesen / 65,477 44,451 65,477 44,451 67.9% Anyagjellegű kiadások 27,188 23,170 27,188 23,170 85.2% Személyi jellegű kiadások 38,481 38,502 38,481 38,502 100.1% Kis értékű tárgyi eszközök beszerzése 400 832 400 832 Egyéb kiadások 1,211 1,608 81 701 4 5 1,296 2,314 178.5% Felügyeleti díj 192 204 192 204 106.3% Beruházások, felújítások 1,500 3,854 1,500 3,854 Tagoknak visszatérítés KIADÁSOK ÖSSZESEN 9,450 11,411 9,450 11,411 120.8% 76,138 57,470 67,842 67,263 4 5 143,984 124,738 86.6% 6
A és adatok éven belüli alakulását alaponként szemléltetik a következő táblázatok ezer Ft-ban: Fedezeti tartalék I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év összesen összesen Nyitó 334,036 336,891 333,248 355,712 342,150 362,732 351,139 370,925 + Tagdíjbevétel 18,387 21,767 18,801 18,688 19,261 18,303 19,732 18,985 76,181 77,743 + APEH utalás 2,000 1,158 4,000 4,822 1,500 566 300 68 7,800 6,614 + Befektetések hozama 3,332 7,720 3,383 3,491 4,333 2,352 4,428 9,140 15,476 22,703 Bevételek összesen 23,719 30,645 26,184 27,001 25,094 21,221 24,460 28,193 99,457 107,060 - Szolgáltatási kiadások 22,865 8,552 14,283 14,152 14,448 11,608 13,881 10,139 65,477 44,451 - Elvitt fedezet 292 2,914 299 5,521 307 1,055 313 1,921 1,211 11,411 - Befektetési kiadások 1,350 358 2,700 308 1,350 365 4,050 577 9,450 1,608 Kiadások összesen 24,507 11,824 17,282 19,981 16,105 13,028 18,244 12,637 76,138 57,470 Záró 333,248 355,712 342,150 362,732 351,139 370,925 357,355 386,481 I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év 0 IV.n.év összesen összesen Likviditási tartalék Nyitó 1,502 1,474 1,520 1,569 1,538 1,568 1,556 1,567 + Tagdíjbevétel 0 0 + Befektetések hozama 19 96 19 0 19 0 20 5 77 101 Bevételek összesen 19 96 19 0 19 0 20 5 77 101 - Egyéb terhelő tételek 1 1 1 1 1 1 1 2 4 5 Kiadások összesen 1 1 1 1 1 1 1 2 4 5 Záró 1,520 1,569 1,538 1,568 1,556 1,567 1,575 1,570 7
I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év összesen összesen Működési tartalék Nyitó 30,653 30,150 29,627 33,827 19,782 31,476 22,068 32,333 + Tagdíjbevétel 13,871 16,421 14,183 14,099 14,531 13,808 14,885 14,320 57,470 58,648 + Támogatás, adomány 0 0 + Átcsoportosítás más tartalékból 0 0 + Befektetések hozama 276 1,934 207 1 257-75 274 644 1,014 2,504 + Egyéb bevételek 200 445 400 836 200 48 600 217 1,400 1,546 Bevételek összesen 14,347 18,800 14,790 14,936 14,988 13,781 15,759 15,181 59,884 62,698 - Személyi jellegű kiadások 7,816 7,858 15,145 10,826 6,725 7,849 8,795 11,969 38,481 38,502 - Anyagjellegű ráfordítások 7,308 6,666 7,849 5,923 5,835 4,834 6,196 5,747 27,188 23,170 - Felügyeleti díj 123 123 23 24 23 32 23 25 192 204 - Egyéb terhelő tételek 126 476 1,617 514 119 209 119 4,188 1,981 5,387 Kiadások összesen 15,373 15,123 24,634 17,287 12,702 12,924 15,133 21,929 67,842 67,263 Záró 29,627 33,827 19,782 31,476 22,068 32,333 22,694 25,585 Működési tevékenység eredménye -1,026 3,677-9,844-2,351 2,286 857 626-6,748-7,959-4,565 8
A hároméves vel való összehasonlítást a következő táblázat szemlélteti: ezer Ft-ban Megnevezés 2011. három éves 2011. Tény/Terv Fedezeti alap 369,624 386,481 104.56% Működési alap 36,648 25,585 69.81% Likviditási alap 1,558 1,570 100.77% Összesen 407,830 413,636 101.42% A középtávú 2010-12 évekre készült. Összességében a középtávú nek megfelelően alakultak a tartalékok záró értékei. A 2010-ről 2011-re bekövetkező változásokról elmondható, hogy a kiadások növekedése összességében meghaladta a bevételek növekedését. A pénztárban maradó tárgyévi eredmény 27,7 %-kal csökkent a 2010-es évhez képest. ezer Ft-ban Megnevezés 2010 2011 2011/2000 Tagdíjbevételek 125,956 136,391 108.3% Különféle bevételek 41,071 33,468 81.5% Alapok bevételei 167,027 169,859 101.7% Alapok kiadásai 104,633 124,738 119.2% Alapok tárgyévi eredménye 62,394 45,121 72.3% Rendkívülinek minősíthető esemény volt 2011-ben, hogy a pénztár új irodába költözött. Az iroda felújítással kapcsolatosan 3.339 ezer Ft kiadás merült fel 2011- ben, melyből 2.167.246 Ft-ot a bérleti szerződés alapján lelakhat a pénztár. Az alapok között átcsoportosítás nem történt. Kiegészítő vállalkozási tevékenységet a Pénztár nem végez. A Pénztárnál 2011. évben helyszíni PSZÁF vagy adóhatósági vizsgálat nem volt. 9
2. ALAPOK Az egységes havi tagdíj összege 2011-ben nem változott. Összege 1.100,- Ft/hó/fő. 2.1. FEDEZETI ALAP Az éves beszámoló 73EA eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a fedezeti alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 77.694 ezer Ft tagdíj befizetések és 6.614 ezer Ft NAV utalás mellett a fedezeti alap befektetéseinek hozamaként 22.703 ezer Ft került realizálásra. Más pénztárból átlépő tag nem volt 2011-ben. Fedezeti célú támogatói adomány 2011. évben nem érkezett a pénztárhoz. Szolgáltatásokra 44.451 ezer Ft került kifizetésre 2011-ben. Hematológiai szakvizsgálat szolgáltatás 67 alkalommal fordult elő, összesen 670 ezer Ft összegben. EPO, RETACRIT, PROTHROMPLEX kezelés szolgáltatási kifizetés összesen 139 alkalommal történt 26.877 ezer Ft összegben, 36 alkalommal autotranszfúziós ellátást fizetett a pénztár, összesen 1.875 ezer Ft összegben, 29 alkalommal Ligasure, Venofer, Nplate eszközök beszerzését térítette a pénztár, összesen 4.589 ezer Ft összegben. 1.031 ezer Ft összegben a fenti szolgáltatások igénybevételéhez kapcsolódó utazási költséget térített a pénztár összesen 61 alkalommal. A pénztár tulajdonában lévő CATS Cell-Saver gép kezelésével, szállításával, rakodásával kapcsolatban 89 alkalommal összesen 1.192 ezer Ft személyi jellegű kiadás merült fel. A pénztár a 2011 júniusában 6,25 millió Ft értékben vásárolt vérmentő Fresenius készüléket. (Az összes vérmentő készülék nettó értéke a mérlegben az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök soron 17.743 ezer Ft összegben szerepel.) 2011-ben 425 ezer Ft összegben a gépek karbantartását, biztosítását kellett szolgáltatási kiadásként elszámolni. A készleten maradt EPO injekciók, autótranszfúziós szettek, Ligasure eszközök értéke év végén 3.531 ezer Ft volt, a készlet növekedés összege 1.542 ezer Ft. 2010. évhez képest a szolgáltatásokra fordított összeg a 2011. évihez képest 11 %-kal növekedett. 10
A Pénztár 86 fő elhunyt pénztártag egyéni számlájának összegét fizette ki az örökösök részére 2011. év folyamán, összesen 2.743 ezer Ft összegben. Ebből 4 fő pénztártag kedvezményezettjei a saját egyéni számlájukra kérték az elhunyt pénztártag egyéni számla összegét összesen 138 ezer Ft értékben. A pénztárból kilépő pénztártagoknak kifizetett összeg 8.787 ezer Ft volt, 368 fő részére. (Ebből 27 fő kilépő pénztártagnak nullás egyenlege volt, mivel egyáltalán nem fizetett tagdíjat a pénztárba.) Egy fő pénztártag lépett át másik pénztárba, átvitt tagi követelésének az összege 19 ezer Ft volt. A fedezeti alap év végi záró állománya 413.395 ezer Ft volt, ebből 6.742 ezer Ft a tagdíj tartozás összege. A fedezeti alap összege 2010-ről 2011-re 14,8 %-kal, 53.192 ezer Ft-tal növekedett. A Pénztár szolgáltatási kötelezettsége és a szolgáltatási kötelezettség fedezetének összhangja 2011. év folyamán minden kifizetési időpontban érvényesült. 2.2. MŰKÖDÉSI ALAP Az éves beszámoló 73EB eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a működési alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. Az 58.611 ezer Ft tagdíj befizetések mellett a működési alap befektetéseinek hozamaként 2.504 ezer Ft került realizálásra. Működési célú támogatói adomány 2011-ben nem érkezett a pénztárhoz. 1.546 ezer Ft egyéb bevétel keletkezett a kilépőktől levont elszámolási díj miatt. (A kilépési díj 4.000,- Ft, amennyiben nincs ennyi a pénztártag számláján, akkor természetesen kevesebb összeg kerül levonásra.) A tárgyévi működési bevételek nem fedezték a tárgyévi működési kiadásokat. A működési tevékenység tárgyévi vesztesége 4.565 ezer Ft vol, de ez gazdálkodási nehézséget nem okozott, tekintettel arra, hogy a korábbi években a működési költségben megtakarításokat értünk el. 11
A működési kiadások szerkezetét és annak változását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés 2010 Megoszlás 2011 Megoszlás 2011/2010 Bérköltség és járulékai 16,102 29.58% 17,015 25.30% 105.7% Nyilvántartás költségei 11,370 20.89% 12,035 17.89% 105.8% Tisztségviselők tiszteletdíja és járulékai 10,211 18.76% 18,088 26.89% 177.1% Postai szolgáltatások 5,646 10.37% 4,737 7.04% 83.9% Egyéb kiadások 1,617 2.97% 3,027 4.50% 187.2% Irodabérlet és rezsi 1,146 2.11% 1,116 1.66% 97.4% Anyagköltség 2,125 3.90% 1,414 2.10% 66.5% Telefonhasználat 1,001 1.84% 1,045 1.55% 104.4% Internet 330 0.61% 381 0.57% 115.5% Könyvvizsgálat 562 1.03% 562 0.84% 100.0% Utazási költségtérítés 1,170 2.15% 1,269 1.89% 108.5% Bankköltség 473 0.87% 515 0.77% 108.9% Reprezentáció 1,148 2.11% 576 0.86% 50.2% Ügyviteli szolgáltatás 195 0.36% 113 0.17% 57.9% Kis értékű eszköz beszerzés 230 0.42% 832 1.24% 361.7% Felügyeleti díj 184 0.34% 204 0.30% 110.9% Beruházások, felújítások 826 1.52% 3,854 5.73% 466.6% Közzétételi díjak, reklámok 100 0.18% 480 0.71% 480.0% Összesen 54,436 100.00% 67,263 100.00% 123.6% A könyvvizsgálati díj éves összege 450 ezer Ft + ÁFA volt, mely az éves beszámoló felülvizsgálatával és a pénzügyi véleményezésével kapcsolatos. A működési alap év végi záró állománya 35.534 ezer Ft volt, ebből 5.086 ezer Ft a tagdíj tartozás összege. A működési alap összege 2010-ről 2011-re 2,87 %-kal, 1.050 ezer Ft-tal csökkent. 2.3. LIKVIDITÁSI ALAP Az éves beszámoló 73ED eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a likviditási alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. Az Alapszabály szerint a tagdíjakból likviditási levonás nem történik. 2011-ben 101 ezer Ft hozam bevételt számoltunk el a likviditási alap bevételei között. A befektetések vagyonarányos költsége a likviditási alapot illetően 5 ezer Ft volt. 12
A likviditási alap év végi záró állománya 1.570 ezer Ft volt, ebből nincs nem realizált tagdíjkövetelés. A likviditási alap összege 2010-ről 2011-re 6,5 %-kal, 96 ezer Ft-tal növekedett. 2.4. AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK 2011. évben a tagok által fizetett tagdíjak közötti megosztás a következő arányban történt: Fedezeti alapba került: 57 % Működési alapba került: 43 % Likviditási alapba került: 0 % A pénztári alapok leges megoszlása 2011.12.31-én ezer Ft-ban Alapok (tőkeváltozással együtt) 2011. Megoszlás Fedezeti alap 413,395 91.76% Működési alap 35,534 7.89% Likviditási alap 1,570 0.35% Összesen 450,499 100.00% 3. BEFEKTETÉSEK 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2011. DECEMBER 31. A Pénztár vagyonkezelését 2007-ben kihelyezte az MKB Bank Zrt-hez. A vagyonkezelési irányelvek alapján konzervatív (kockázat kerülı) portfolió került kialakításra. A 2011.12.31-i értékpapír állomány megoszlása a következı volt: Államkötvények éven túli 302,258,337 73.48% Államkötvények éven belüli 53,094,274 12.91% Diszkontkincstárjegyek 55,992,236 13.61% Összesen: 411,344,847 100.00% 13
A jogszabályi kötelezettség alapján a pénzforgalmi könyvvezetés miatt az év végéig járó kamatokat nem határolhatta el a pénztár. A pénztári befektetések, alapok alakulásánál részletezett hozamai mind realizált hozamok. A vagyonkezelő számításai szerint a 2011-ben elért nominális hozam értéke 1,4 % volt. A vagyonkezelés során a vagyonkezelő az átadott pénzeszközöket csak állampapírban tarthatja. A Pénztár portfoliójának referencia index összetétele a következő: RMAX 50% MAX 50% (Az RMAX index a három hónap és egy év közötti hátralévő futamidejű államkötvények és diszkontkincstárjegyek teljesítményét kifejező index, a MAX index az éven túli államkötvények teljesítménymérője.) A pénztár a befektetési szerkezeten és a referencia indexen nem kíván változtatni 2012-ben, mert a befektetések kockázatát nem kívánja növelni. 2011. évben a kifizetett vagyonkezelési díj összege 783 ezer Ft, a letétkezelői díj összege 609 ezer Ft volt. Határidős ügyleteket a pénztár 2011-ben nem kötött, nem adott kölcsönbe értékpapírokat és nem rendelkezett kockázati tőkealap befektetési jeggyel. A portfolió tartalékok szerinti megoszlása 2011.12.31-én a következő volt ezer Ftban: Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Portfolió összesen 386,480 25,691 1,570 413,741 Bankszámlák és készpénz összesen 1,161 941 294 2,396 Házipénztár (forint és valuta) 0 63 0 63 Pénzforgalmi számla 1,151 878 294 2,323 Befektetési számla 10 0 0 10 Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen 385,319 24,750 1,276 411,345 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 385,319 24,750 1,276 411,345 Magyar állampapír 385,319 24,750 1,276 411,345 14
4. TAGLÉTSZÁM 2011. december 31-én a Pénztár taglétszáma 11.020 fő volt. A taglétszám negyedévenkénti alakulását szemlélteti a következő táblázat. A taglétszám alakulása 2011. I-IV. negyedévében (fő) Megnevezés 2011. I. 2011. II. 2011. III. 2011. IV. Összesen Időszak elején 10,350 10,576 10,694 10,847 Új belépő 343 304 227 251 1,125 Átlépő más pénztárból 0 0 0 0 0 Átlépő más pénztárba 0 0 0 1 1 Elhalálozott 29 18 19 20 86 Kilépő/kizárt 88 168 55 57 368 Időszak alatti változás 226 118 153 173 670 Időszak végén 10,576 10,694 10,847 11,020 A taglétszám 2010. év végétől 6,5 %-kal, 670 fővel nőtt. 5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK 2011-ben 3 munkáltatói megállapodás volt érvényben a tagok tagdíj átvállalását illetően. A munkáltatói kötelezettségvállalás megfizetése a szerződésnek megfelelően történt. A tagdíjakat jellemzően a pénztártagok fizetik meg átutalással, postai csekken vagy a házipénztárba történő befizetéssel. 2011. év folyamán támogatói adomány nem érkezett a pénztárhoz. 15
6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK 2011-ben 3 fő határozatlan idejű munkaszerződéssel rendelkező alkalmazottja volt a pénztárnak. A három fő havi bruttó bére 870 ezer Ft (nettó 576 ezer Ft) volt. A munkatársak 2011-ben két alkalommal jutalomban is részesültek. Az összes bér, juttatás és járulék teher 2011-ben 17.015 ezer Ft volt. A Pénztár IT elnöke 2011-ben havi bruttó 250 ezer Ft (nettó 164 ezer Ft), EB elnöke havi bruttó 150 ezer Ft (nettó 99 ezer Ft) tiszteletdíjat kapott. Az Igazgatótanács és Ellenőrző bizottság tagjai 2011-ben fejenként havi bruttó 65 ezer Ft (nettó 41 ezer Ft) tiszteletdíjat kaptak. Küldöttközgyűlési döntés alapján kiosztott prémium tiszteletdíj az IT elnök esetében bruttó 1.900 ezer Ft (nettó 1.248 ezer Ft), az EB elnök esetében bruttó 1.070 ezer Ft (nettó 703 ezer Ft), az Igazgatótanács és Ellenőrző bizottság tagjai esetében bruttó 1.800 ezer Ft (nettó 1.175 ezer Ft). 7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA A pénztári alapok alakulása 73EFA táblázatában lehet végig követni a fedezeti alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tőkeváltozások soron az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a fedezeti alapra jutó része, valamint a vérmentő készülékek nettó értéke, a készletek értéke található. A rendelkezésre álló eszközök egy részét a Pénztár év közben befektette. Ennek eredményeként az egyéni számlák befektetett tartalékának záró állománya 385.320 ezer Ft volt. Az egyéni számlák likvid tartalékának záró állománya 1.161 ezer Ft volt, mely részben a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán, részben a letétkezelőnél vezetett befektetési számlán volt található 2011. december 31-én. A Pénztár szolgáltatási számlával - a szolgáltatások jellegéből adódóan - 2011. december 31-én nem rendelkezett. A pénztári alapok alakulása 73EFB táblázatában lehet végig követni a működési alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tőkeváltozások 16
soron az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a működési alapra jutó része, valamint a tárgyi eszközök és ingatlan felújítás nettó értéke található. A működési tevékenység korábban képződött és tárgyévi eredményeként megjelenő 25.585 ezer Ft-ból év végén 24.750 ezer Ft volt befektetve, 835 ezer Ft pedig likvid működési tartalékként jelent meg a Pénztár könyveiben, mely részben a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán, részben a házipénztárban volt található 2011. december 31-én. A pénztári alapok alakulása 73EFC táblázatában lehet végig követni a likviditási alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A likviditási alap év végén részben volt befektetve 1.276 ezer Ft összegben, a likviditási alap szabad tartalékának záró állománya 294 ezer Ft volt, a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán volt található 2011. december 31-én. 8. EGYEBEK A Pénztár Számvitel Politikája határozza meg az éves beszámoló készítését érintő fontos lépéseket, a számviteli alapelvek érvényesülésének feltételeit, a beszámolási formát, a beszámoló készítés időpontját február 28. -, eszközök, értékpapírok besorolását, a könyvviteli zárlat teendőit, a könyvvizsgálati kötelezettséget, a kiegészítő melléklet és üzleti jelentés tartalmát és felépítését. A Pénztár számviteli politikája nem változott 2011. évben. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök nyitó bruttó értékét, annak növekedését, csökkenését, záró bruttó értékét, a halmozott értékcsökkenés nyitó értékét, tárgyévi növekedését, csökkenését, záró értékét, a tárgyévi értékcsökkenési leírás összegét a melléklet 1. sz. táblázata tartalmazza. A vonatkozó jogszabályok értelmében a pénztárnál az időbeli elhatárolás elve nem alkalmazható, ezért nem kerülnek bemutatásra sem a bevételek, sem a költségek, ráfordítások elhatárolásának jelentősebb összegei, azok időbeli alakulása. 17
Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások 105 ezer Ft-os év végi összege, a függő bevételi tételek a kilépett pénztártagoktól levont személyi jövedelemadó összegek illetve téves tagi befizetések voltak. A levont személyi jövedelemadó összegek határidőben átutalásra kerültek 2012. év elején, a mérlegkészítés előtt. A téves tagdíj befizetések pedig részben visszautalásra kerültek a mérlegkészítésig. Összességében a TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár 2011. évi gazdálkodása eredményesen zárult, a taglétszám növekedett. A Pénztár eleget tudott tenni a pénztártagok szolgáltatási igényeinek és megfelelő tartalékokat képzett a következő év gazdálkodásához. Budapest, 2012. február 28. dr. Ruttkay M. Géza IT elnök 18
MELLÉKLETEK Megnevezés Bruttó érték 2011.01.01. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök alakulása Bruttó érték növekedés Bruttó érték csökken és Bruttó érték 2011.12.31. Nettó érték 2011.01.01. Nettó Écs. ny. érték érték 2011.12.31 2011.01.01.. Écs. növekedés Écs. csökkené s Ft-ban 2011. évi Összes écs. écs. Immateriális javak 442,000 0 0 442,000 369,070 223,210 72,930 145,860 0 218,790 145,860 Gépek, berendezések, járművek 2,567,447 515,625 60,990 3,022,082 1,232,042 1,311,339 1,335,405 436,328 60,990 1,710,743 436,328 Ingatlanok 613,655 3,339,336 613,655 3,339,336 0 3,339,336 613,655 0 613,655 0 0 Üzemeltetésre átadott eszközök 20,550,000 6,250,000 0 26,800,000 14,925,813 17,742,937 5,624,188 3,432,876 0 9,057,064 3,432,876 Befektetett eszközök (értékpapírok nélkül) összesen 24,173,102 10,104,961 674,645 33,603,418 16,526,925 22,616,822 7,646,177 4,015,064 674,645 10,986,596 4,015,064 19
Sorszám PSZÁF kód 001 73EH1 002 73EH11 003 73EH1101 013 73EH1109 014 73EH11091 015 73EH11092 Az egészségpénztár szolgáltatási adatai Megnevezés Egészségpénztári szolgáltatások összesen Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása Szolgáltatási kiadás (eft) Nagyságrend: ezer forint Szolgáltatás esetszáma (db) 1 2 3 a b c 44,451 457 44,451 457 12,481 253 31,970 204 30,752 195 1,218 9 Mó d 20
Sorszám PSZÁF kód Fedezeti alap Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mó d 1 2 001 73EFA1 I. Egyéni számlák 002 73EFA101 Induló tőke nyitó állománya 0 003 73EFA102 Induló tőke tárgyévi változása 0 004 73EFA103 Induló tőke záró állománya 0 005 73EFA104 Tőkeváltozások nyitó állománya 23,312 006 73EFA105 Tőkeváltozások tárgyévi változása 3,602 007 73EFA106 Tőkeváltozások záró állománya 26,914 008 73EFA107 Befektetett tartalék nyitó állománya 334,562 009 73EFA108 Befektetett tartalék tárgyévi változása 50,758 010 73EFA109 Befektetett tartalék záró állománya 385,320 011 73EFA110 Likvid tartalék nyitó állománya 2,329 012 73EFA111 Likvid tartalék tárgyévi változása -1,168 013 73EFA112 Likvid tartalék záró állománya 1,161 014 73EFA113 Egyéni számlák nyitó állománya (01+04+07+10) 360,203 015 73EFA114 Egyéni számlák tárgyévi változása (02+05+08+11) 21 c 53,192 016 73EFA115 Egyéni számlák záró állománya (03+06+09+12) 413,395 017 73EFA2 II. Szolgáltatási számlák 018 73EFA216 Induló tőke nyitó állománya 0 019 73EFA217 Induló tőke tárgyévi változása 0 020 73EFA218 Induló tőke záró állománya 0 021 73EFA219 Tőkeváltozások nyitó állománya 0 022 73EFA220 Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 023 73EFA221 Tőkeváltozások záró állománya 0 024 73EFA222 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 025 73EFA223 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 026 73EFA224 Befektetett tartalék záró állománya 0 027 73EFA225 Likvid tartalék nyitó állománya 0 028 73EFA226 Likvid tartalék tárgyévi változása 0 029 73EFA227 Likvid tartalék záró állománya 0 030 73EFA228 Szolgáltatási számlák nyitó állománya (16+19+22+25) 0 031 73EFA229 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása (17+20+23+26) 032 73EFA230 Szolgáltatási számlák záró állománya (18+21+24+27) 0 033 73EFA331 Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) 360,203 034 73EFA332 Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) 53,192 035 73EFA333 Fedezeti alap záró állománya (15+30) 413,395 0
Sorszám PSZÁF kód Működési alap Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mó d 1 2 001 73EFB101 Induló tőke nyitó állománya 0 002 73EFB102 Induló tőke tárgyévi változása 0 003 73EFB103 Induló tőke záró állománya 0 004 73EFB104 Tőkeváltozások nyitó állománya 6,434 005 73EFB105 Tőkeváltozások tárgyévi változása 3,515 006 73EFB106 Tőkeváltozások záró állománya 9,949 007 73EFB107 Befektetett tartalék nyitó állománya 30,049 008 73EFB108 Befektetett tartalék tárgyévi változása -5,299 009 73EFB109 Befektetett tartalék záró állománya 24,750 010 73EFB110 Likvid tartalék nyitó állománya 101 011 73EFB111 Likvid tartalék tárgyévi változása 734 012 73EFB112 Likvid tartalék záró állománya 835 013 73EFB113 Működési alap nyitó állománya (01+04+07+10) 36,584 014 73EFB114 015 73EFB115 Működési alap tárgyévi változása (02+05+08+11) Működési alap záró állománya (03+06+09+12) c -1,050 35,534 22
Sorszám PSZÁF kód Likviditási alap Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mó d 1 2 001 73EFC101 Induló tőke nyitó állománya 0 002 73EFC102 Induló tőke tárgyévi változása 0 003 73EFC103 Induló tőke záró állománya 0 004 73EFC104 Tőkeváltozások nyitó állománya 0 005 73EFC105 Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 006 73EFC106 Tőkeváltozások záró állománya 0 007 73EFC107 Befektetett tartalék nyitó állománya 1,276 008 73EFC108 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 009 73EFC109 Befektetett tartalék záró állománya 1,276 010 73EFC110 Likvid tartalék nyitó állománya 198 011 73EFC111 Likvid tartalék tárgyévi változása 96 012 73EFC112 Likvid tartalék záró állománya 294 013 73EFC113 Likviditási alap nyitó állománya (01+04+07+10) 1,474 014 73EFC114 015 73EFC115 Likviditási alap tárgyévi változása (02+05+08+11) Likviditási alap záró állománya (03+06+09+12) c 96 1,570 23
Megnevezés Év elején Belép ő Tagsági viszony évközi megszűnése Át(Ki)lé pés Elhalálozás Egyéb megszűnés** Év végén 16 0 36 0 0 0 36 17 42 60 0 0 0 102 18 103 15 1 0 0 117 19 117 15 2 0 0 130 20 118 16 7 0 0 127 21 114 7 13 0 0 108 22 100 15 3 0 0 112 23 115 18 6 0 0 127 24 115 28 3 0 0 140 25 122 22 4 0 0 140 26 121 12 5 0 0 128 27 92 24 2 0 0 114 28 124 23 11 0 0 136 29 125 18 8 0 0 135 30 133 21 6 0 0 148 31 157 15 5 0 0 167 32 163 19 4 0 0 178 33 165 16 5 1 0 175 34 207 20 8 0 0 219 35 234 17 12 0 0 239 36 248 25 10 0 0 263 37 239 34 9 1 0 263 38 275 20 11 0 0 284 39 232 20 8 0 0 244 40 240 23 10 0 0 253 41 236 19 8 0 0 247 42 280 23 9 0 0 294 43 260 16 12 0 0 264 44 190 29 12 0 0 207 45 183 25 8 0 0 200 46 200 20 13 1 0 206 47 158 18 7 2 0 167 48 160 17 7 0 0 170 49 162 12 9 1 0 164 50 163 18 7 0 0 174 51 159 14 4 2 0 167 52 140 19 4 0 0 155 53 138 22 3 0 0 157 54 179 14 9 1 0 183 55 178 21 5 1 0 193 56 210 17 10 2 0 215 57 192 14 3 2 0 201 24
58 182 22 2 2 0 200 59 136 10 4 2 0 140 60 185 12 2 5 0 190 61 171 17 5 3 0 180 62 196 14 1 2 0 207 63 179 15 3 2 0 189 64 189 13 3 2 0 197 65 140 13 4 0 0 149 66 158 13 3 0 0 168 67 165 18 2 1 0 180 68 170 16 6 2 0 178 69 173 10 7 1 0 175 70 154 9 5 2 0 156 71 140 11 5 1 0 145 72 120 5 3 3 0 119 73 114 9 6 1 0 116 74 92 6 1 3 0 94 75 116 5 2 7 0 112 76 99 8 4 4 0 99 77 109 12 3 6 0 112 78 77 3 1 4 0 75 79 65 3 4 3 0 61 80 67 9 2 1 0 73 81 54 5 5 1 0 53 82 57 2 1 2 0 56 83 30 2 0 1 0 31 84 28 1 0 4 0 25 85 29 3 0 0 0 32 86 20 0 0 1 0 19 87 11 1 1 1 0 10 88 12 0 1 1 0 10 89 16 0 0 1 0 15 90 0 0 0 0 0 0 91 0 1 0 1 0 0 92 1 0 0 1 0 0 93 0 0 0 0 0 0 94 2 0 0 0 0 2 95 0 0 0 0 0 0 96 3 0 0 0 0 3 97 0 0 0 0 0 0 98 1 0 0 1 0 0 99 0 0 0 0 0 0 100 0 0 0 0 0 0 Összesen 10,350 1,125 369 86 0 11,020 25
Megnevezés Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevétel Kilépés Elhalálozás Egyéb ok Év végén Mindösszesen 0 372 0 0 372 0 társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése Szolgáltatás évközi megszűnése Összesen 0 177 0 0 177 0 16 0 0 0 0 0 0 17 0 3 0 0 3 0 18 0 0 0 0 0 0 19 0 1 0 0 1 0 20 0 4 0 0 4 0 21 0 1 0 0 1 0 22 0 5 0 0 5 0 23 0 0 0 0 0 0 24 0 0 0 0 0 0 25 0 0 0 0 0 0 26 0 0 0 0 0 0 27 0 0 0 0 0 0 28 0 2 0 0 2 0 29 0 1 0 0 1 0 30 0 3 0 0 3 0 31 0 0 0 0 0 0 32 0 1 0 0 1 0 33 0 8 0 0 8 0 34 0 0 0 0 0 0 35 0 0 0 0 0 0 36 0 3 0 0 3 0 37 0 5 0 0 5 0 38 0 1 0 0 1 0 39 0 6 0 0 6 0 40 0 2 0 0 2 0 41 0 0 0 0 0 0 42 0 2 0 0 2 0 43 0 4 0 0 4 0 44 0 1 0 0 1 0 45 0 2 0 0 2 0 46 0 5 0 0 5 0 47 0 1 0 0 1 0 48 0 1 0 0 1 0 49 0 2 0 0 2 0 50 0 2 0 0 2 0 51 0 3 0 0 3 0 26
52 0 8 0 0 8 0 53 0 3 0 0 3 0 54 0 2 0 0 2 0 55 0 6 0 0 6 0 56 0 2 0 0 2 0 57 0 1 0 0 1 0 58 0 2 0 0 2 0 59 0 4 0 0 4 0 60 0 4 0 0 4 0 61 0 4 0 0 4 0 62 0 8 0 0 8 0 63 0 4 0 0 4 0 64 0 4 0 0 4 0 65 0 3 0 0 3 0 66 0 6 0 0 6 0 67 0 2 0 0 2 0 68 0 8 0 0 8 0 69 0 1 0 0 1 0 70 0 4 0 0 4 0 71 0 1 0 0 1 0 72 0 1 0 0 1 0 73 0 9 0 0 9 0 74 0 0 0 0 0 0 75 0 4 0 0 4 0 76 0 4 0 0 4 0 77 0 0 0 0 0 0 78 0 3 0 0 3 0 79 0 8 0 0 8 0 80 0 1 0 0 1 0 81 0 0 0 0 0 0 82 0 0 0 0 0 0 83 0 0 0 0 0 0 84 0 0 0 0 0 0 85 0 0 0 0 0 0 86 0 1 0 0 1 0 87 0 0 0 0 0 0 88 0 0 0 0 0 0 89 0 0 0 0 0 0 90 0 0 0 0 0 0 91 0 0 0 0 0 0 92 0 0 0 0 0 0 93 0 0 0 0 0 0 94 0 0 0 0 0 0 95 0 0 0 0 0 0 96 0 0 0 0 0 0 97 0 0 0 0 0 0 98 0 0 0 0 0 0 99 0 0 0 0 0 0 100 0 0 0 0 0 0 27
Megnevezés Szolgáltatás megnevezése gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása Év elején Új igénybevétel Kilépés Elhalálozás Egyéb ok Szolgáltatás évközi megszűnése 28 Év végén Összesen 0 195 0 0 195 0 16 0 0 0 0 0 0 17 0 1 0 0 1 0 18 0 0 0 0 0 0 19 0 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 0 21 0 0 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 0 23 0 0 0 0 0 0 24 0 0 0 0 0 0 25 0 0 0 0 0 0 26 0 0 0 0 0 0 27 0 0 0 0 0 0 28 0 1 0 0 1 0 29 0 0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0 0 31 0 0 0 0 0 0 32 0 0 0 0 0 0 33 0 6 0 0 6 0 34 0 0 0 0 0 0 35 0 0 0 0 0 0 36 0 0 0 0 0 0 37 0 2 0 0 2 0 38 0 1 0 0 1 0 39 0 1 0 0 1 0 40 0 3 0 0 3 0 41 0 0 0 0 0 0 42 0 2 0 0 2 0 43 0 0 0 0 0 0 44 0 0 0 0 0 0 45 0 0 0 0 0 0 46 0 2 0 0 2 0 47 0 21 0 0 21 0 48 0 0 0 0 0 0 49 0 0 0 0 0 0 50 0 1 0 0 1 0 51 0 1 0 0 1 0 52 0 11 0 0 11 0 53 0 2 0 0 2 0 54 0 3 0 0 3 0 55 0 2 0 0 2 0 56 0 1 0 0 1 0
57 0 2 0 0 2 0 58 0 3 0 0 3 0 59 0 0 0 0 0 0 60 0 8 0 0 8 0 61 0 1 0 0 1 0 62 0 12 0 0 12 0 63 0 4 0 0 4 0 64 0 5 0 0 5 0 65 0 7 0 0 7 0 66 0 12 0 0 12 0 67 0 5 0 0 5 0 68 0 6 0 0 6 0 69 0 3 0 0 3 0 70 0 2 0 0 2 0 71 0 1 0 0 1 0 72 0 7 0 0 7 0 73 0 5 0 0 5 0 74 0 0 0 0 0 0 75 0 9 0 0 9 0 76 0 6 0 0 6 0 77 0 3 0 0 3 0 78 0 5 0 0 5 0 79 0 8 0 0 8 0 80 0 4 0 0 4 0 81 0 4 0 0 4 0 82 0 0 0 0 0 0 83 0 1 0 0 1 0 84 0 6 0 0 6 0 85 0 0 0 0 0 0 86 0 5 0 0 5 0 87 0 0 0 0 0 0 88 0 0 0 0 0 0 89 0 0 0 0 0 0 90 0 0 0 0 0 0 91 0 0 0 0 0 0 92 0 0 0 0 0 0 93 0 0 0 0 0 0 94 0 0 0 0 0 0 95 0 0 0 0 0 0 96 0 0 0 0 0 0 97 0 0 0 0 0 0 98 0 0 0 0 0 0 99 0 0 0 0 0 0 100 0 0 0 0 0 0 29