Szöveges értékelés 11. számú melléklet A zárszámadási rendelet az önkormányzat költségvetési rendeletének végrehajtását tartalmazza. A 2005. évi bevételek és kiadások a zárszámadásban nettó módon, a tényleges teljesítésnek megfelelően jelennek meg, a pénzforgalmi mérlegek és az egyszerűsített pénzforgalmi jelentések viszont halmozott értéket tartalmaznak. A zárszámadási rendelet és a pénzforgalmi mérleg az alábbiakban tér el: A zárszámadási rendelet nem tartalmazza: - a Polgármesteri Hivatalnál kiadásként, az önállóan gazdálkodó költségvetési szerveknél bevételként szereplő pénzellátást, melynek eredeti előirányzat összege 272.237 E Ft, a módosított előirányzata és a teljesítése pedig 278.983 E Ft, - a függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások -779 E Ft-os, valamint a függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek -13.243 E Ft-os összegét. A zárszámadási rendelet tartalmazza a kerületi szintű pénzforgalom nélküli bevétel (pénzmaradvány) 1.784.044 E Ft összegét, mely a bevételek és a kiadások pénzforgalmi mérlegében viszont nem jelenik meg. Az egyszerűsített pénzforgalmi jelentés és a zárszámadási rendelet az alábbiakban tér el: A zárszámadási rendelet nem tartalmazza: - a függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások -779 E Ft-os, valamint a függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek -13.243 E Ft-os összegét, Az Önkormányzat 2005. évi költségvetésének módosított bevételi és kiadási előirányzata 17.460.552 E Ft. A költségvetés hiánya az eredetileg tervezett 1.285.698 E Ft-ról 1.321.588 E Ft-ra nőtt, melynek finanszírozására a hitelfelvételi előirányzat került jóváhagyásra. I. Bevételek alakulása A bevételek főösszege 15.061.789 E Ft-ot ért el, forrásonkénti részletezését az alábbiak szerint mutatjuk be: a.) Működési bevételek teljesítésének alakulása A működési bevételek 12.410.409 E Ft összegű módosított előirányzata 12.233.845 E Ft-ra teljesült, amely 98,6 %-os teljesítést jelent. A működési bevételek forrásonkénti megoszlása és teljesítési aránya az alábbiak szerint alakult: Megnevezés Rész arány Teljesítés %-ban %-ban Intézmények saját folyó bevétele 5,2 103,8 ebből: - Polgármesteri Hivatal 4,6 103,4 - Dózsa Művelődési Ház 0,5 104,7 1/12
- Egészségügyi Szolgálat 0,1 121,4 Különféle bírságok 0,1 129,3 Lakás és nem lakás célú helyiségek valamint egyéb kezelésre átadott vagyontárgyak hasznosításából származó bevételek 1,8 111,8 Költségvetési támogatás 23,2 100,0 Egyéb működési célú pénzátvételek 3,4 99,6 Adók, átengedett központi adók 50,3 96,3 Befolyó általános forgalmi adó 1,4 105,0 Működési célú támogatás, kölcsön visszatérülése - 100,0 Pénzmaradvány 14,6 100,0 Összesen: 100,0 98,6 A Polgármesteri Hivatal 198.131 E Ft-os módosított saját folyó bevételi előirányzata 218.645 E Ft-ban teljesült. A túlteljesítés a bérleti díjak 3.561 E Ft-os, a továbbszámlázott közüzemi díjak 9.067 E Ft-os többletéből származik, valamint az egyéb bevételek, megtérülések címen befolyt 6.243 E Ft-os és biztosítási kártérítésből realizált 1.930 E Ft-os összegéből adódik. Az átmenetileg szabad önkormányzati pénzeszközök lekötéséből származó kamatbevétel összege 2005-ben 113.618 E Ft-ot ért el. Ebből az OTP Rt, a MOL Rt. és a MATÁV Rt. részvények értékesítéséből befolyt összeg lekötésével 29.266 E Ft kamatbevételt értünk el. Évközben a szabad pénzeszközökből rövid lejáratú, forgatási célú értékpapír vásárlásra illetve beváltásra is sor került, ennek halmozott pénzforgalma 500.000 E Ft volt, mely összeget csak az analitikus nyilvántartásokban kell rögzíteni, ezért az sem a pénzforgalmi jelentésben, sem a zárszámadásban nem jeleníthető meg. (Államháztartásról szóló, többször módosított 1992. évi XXXVIII. tv. 8/A. -a) A részben önállóan gazdálkodó intézmények közül az óvodáknál 99,1 %-os, az iskoláknál 96,6 %-os a bevételi előirányzat teljesítése. Ezen intézményeknél a bevétel elsősorban a terítési díj befizetésekből keletkezett. Az Egyesített Szolgáltató Központnál a tárgyévre tervezett bevételekhez képest a teljesítés 97,5 %-os, a Piac esetében 99,9 %-os mértékű. Az Újlak utcai Uszoda bevétele a tervezetthez képest 21,6 %-kal magasabb összegben teljesült. Az önkormányzati sajátos bevételek többlete 28.133 E Ft, e bevételi jogcímen belül a bírságokból az előirányzathoz viszonyítottan 4.249 E Ft a többletbevétel, a lakás és nem lakás célú helyiségek hasznosításából pedig 23.884 E Ft többletbevétel keletkezett. Ez utóbbi bevételi többlet a nem lakáscélú helyiségek bérleti díj bevételéből és a zártkerti ingatlanok bérbeadásából származott. Az egyéb működési célú pénzeszköz átvételből származó bevétel a módosított előirányzathoz viszonyítottan 98,9 %-ban teljesült. 2/12
Adók, átengedett központi adók bevétele 96,3 %-ban teljesült. Ezen a jogcím csoporton belül a személyi jövedelemadóból származó bevétel teljesítése 209.242 E Ft összeggel az államháztartási tartalék képzési kötelezettséggel megegyező mértékben maradt el a tervezettől, a gépjárműadó bevételt 480.000 E Ft-tal terveztük, ezzel szemben a bevételi teljesítés 461.350 E Ft volt, ez 18.650 E Ft-os elmaradást jelent a tervezettől. Az iparűzési adó bevétel összege 6.707 E Ft-tal maradt el a tervszámtól. A folyó évi helyesbített gépjárműadó előírás összege 492.170 E Ft volt, ezzel szemben a bevételi teljesítés 374.310 E Ft. A 2005. évi nyitó gépjárműadó hátralék 368.105 E Ft összegéből 87.040 E Ft került befizetésre, 46.836 E Ft helyesbítéssel (törléssel), 95 E Ft felszámolási eljárás miatt rendeződött, 1.225 E Ft pedig az előző időszaki túlfizetéssel került rendezésre. Az év végén kimutatott gépjárműadó hátralék összege 350.769 E Ft volt, amelyből a 2005. évi hátralék 117.860 E Ft-ot tesz ki. A gépjármű adóalanyok száma 2004. évhez képest mintegy 1.105 fővel emelkedett, 2005. évben 27.452 fő volt. Az önállóan gazdálkodó intézmények bevételi előirányzatának teljesítése az alábbiak szerint alakult: Az Egészségügyi Szolgálatnál a saját folyó bevételek 2.058 E Ft összegű többlete a bérleti díjakból és a tovább számlázott közüzemi díjakból származik. Összességében a bevételek a módosított előirányzathoz képest 100,8 %-ban teljesültek. A Dózsa Művelődési Ház és intézményei saját folyó bevételei az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Rész arány Teljesítés %-ban %-ban - Dózsa Művelődési Ház 58,4 105,7 - Rákoskerti Művelődési Klub 15,9 101,5 - Csekovszky Árpád Művelődési Ház 14,9 108,0 - Rákoscsabai Közösségi Ház 10,8 100,0 Összesen: 100,0 104,7 b.) Felhalmozási célú bevételek teljesítésének alakulása: A felhalmozási célú bevételek módosított előirányzata 3.565.555 E Ft, a tényleges bevétel 2.664.944 E Ft, mely 74.7 %-os teljesítést jelent. A felhalmozási és tőke jellegű bevételek összege a tervezett 1.258.305 E Ft-tal szemben 938.932 E Ft-ban teljesült, ez 74,6 %-os teljesítési aránynak felel meg. A telek eladásból származó bevétel összege 210.159 E Ft-tal maradt el a tervezettől. Értékesítésre került többek között a Pesti út 41/c alatti telek 22.707 E Ft, a Dormánd u. telek 38.848 E Ft, a Cséplő u. telek 68.000 E Ft összegben. Ugyancsak értékesítésre kerültek az Ököl utcai, Czimra Gyula utcai, Szigetcsép utcai, Bokány közi, és egyéb szórvány telkek mintegy 39.736 E Ft összegben. Az M0 kelet autópálya építéséhez szükséges önkormányzati ingatlanok kisajátítására a Magyar Államtól 7.277 E Ft került átutalásra. 3/12
A volt önkormányzati tulajdonú lakások elidegenítéséből (törlesztő részleteiből) származó bevétel 96.848 E Ft-ban realizálódott. Az Anna Házban lévő lakások és a Sági u. sorházas ingatlanban lévő lakások értékesítésére 2005. évben sem került sor, így az ebből tervezett 111.726 E Ft előirányzattal szemben nincs bevételi teljesítés. 2005. áprilisában értékesítésre kerültek a MOL Rt., MATÁV Rt., és az OTP Bank Rt. részvényei 659.459 E Ft értékben, a vételár céltartalék formájában elkülönítésre került, és mint átmenetileg szabad pénzeszköz folyamatosan lekötésre került. A nem lakás célú helyiségek egyszeri használatba vételi díjaként a FOTEX OFOTÉRT Rt. 5.000 E Ft-ot, a Raiffeissen Bank Rt. 5.000 E Ft-ot, az UPA Kereskedelmi Kft. 600 E Ft-ot fizetett. A felhalmozási célú pénzeszköz átvétel teljesítése 65,5 %-os. Az alacsonyabb teljesítési arány abból adódik, hogy a 2005. évben jóváhagyott csatorna beruházások kivitelezéséhez kapcsolódó állami és fővárosi céltámogatások 2005. évi ütemét módosított előirányzatként 67.000 E Ft összegben már tervezni kellett, de a műszaki megvalósítás csak 2006. évben kezdődik meg, így a műszaki teljesítés hiányában a 2005. évre jóváhagyott állami és fővárosi céltámogatások nem kerülhettek igénybevételre. A helyi adó bevételek 162.689 E Ft-ban 162,7 %-ban realizálódtak, a magasabb teljesítést a kommunális adó hátralékára történt befizetések, az építményadó 13.265 E Ft, a telekadó 33.172 E Ft összegű többlete, valamint az egyes adókhoz kapcsolódó pótlékok és bírságok befizetése eredményezte. A lakosságtól származó különféle bevételek (helyi támogatás és az első lakáshoz jutók támogatásának törlesztése) a tervezetthez képest 34,3 %-kal teljesültek magasabb összegben. Ennek oka az, hogy a folyó évi előírással szemben az ingatlanjaikat tehermentesíteni szándékozók kifizetik a még hátralévő teljes tartozásukat. A Budapest Airport Rt. 40.150 E Ft-ot utalt át közérdekű kötelezettségvállalásként a rákoshegyi csatornaépítés lakossági önrészének átvállalására. c.) Hitelfelvétel alakulása: Az Önkormányzatunk a Fővárosi Önkormányzat által felajánlott 150.000 E Ft-os támogatási kölcsönt igénybe vette 2005. novemberében az iparűzési adó tervszám csökkenése miatt kieső bevétel ellensúlyozására, amit 2006. januárjától 6 hónap alatt kell, egyenlő részletekben megfizetni, illetve 13.000 E Ft összegű hosszúlejáratú támogatási kölcsönt kapott a XVII. kerület Hunyadi utca 50. szám alatt lévő Bartók Emlékház felújítására. A költségvetés egyensúlyának biztosítására 1.321.588 E Ft összegű likviditási célú hitel került tervezésre, mely igénybevételére nem került sor. Az Önkormányzat a működéséhez pénzintézettől évközben sem vett fel likviditási célú kölcsönt 2005. évben. 4/12
II. Kiadások alakulása: 11. számú melléklet A kiadások főösszege 13.184.313 E Ft-ot ért el, feladatonkénti részletezése az alábbi: Az önkormányzat működési kiadásainak 2005. évi összege 10.086.260 E Ft volt, melyből a személyi juttatások 4.865.194 E Ft-ot, a munkáltatót terhelő járulékok 1.583.513 E Ft-ot, a dologi kiadások 3.054.983 E Ft-ot, a működési célú pénzeszközátadások, támogatások 582.570 E Ft-ot tettek ki. A felújítási kiadások összege 126.249 E Ft, a tárgyi eszközbeszerzések és beruházások összege 2.799.113 E Ft, egyéb felhalmozási célú kiadások összege 134.413 E Ft, a felhalmozási kölcsön törlesztése az aktiválásig felmerült kamatokkal együtt 38.278 E Ft volt. Az előirányzatokhoz képest a 2005. évi teljesítési adatok az alábbiak szerint alakultak: Módosított Teljesítés előirányzat E Ft-ban E Ft-ban Teljesítés %-ban Működési kiadások összesen 10.962.549 10.086.260 92,0 ebből: Személyi juttatás 5.005.498 4.865.194 97,2 Munkaadót terhelő járulékok 1.663.916 1.583.513 95,2 Dologi kiadások 3.669.397 3.054.983 83,3 Pénzeszköz átadás 623.738 582.570 93,4 Fejlesztési kiadások összesen 5.451.630 3.098.053 56,8 Ebből: Felújítás 889.865 126.249 14,2 Beruházások tárgyieszköz beszerzés 4.162.720 2.799.113 67,2 Felhalmozási célú pénzeszköz átadás 285.619 134.413 47,1 Felhalmozási célú kölcsön törlesztése 113.426 38.278 33,8 A működési kiadások önállóan gazdálkodó költségvetési szervenként és kisebbségi önkormányzatonként a következőképpen alakultak: Megnevezés Részarány %-ban Teljesítés %-ban Polgármesteri Hivatal 94,2 91,9 Dózsa Művelődési Ház 2,5 97,1 Egészségügyi Szolgálat 3,2 92,3 Kisebbségi Önkormányzatok 0,1 88,4 Összesen: 100,0 92,0 1) Polgármesteri Hivatal kiadásai alakulásának elemzése: a) A Polgármesteri Hivatalnak mint önállóan gazdálkodó költségvetési szervnek a módosított működési kiadási előirányzata 10.336.155 E Ft volt, amely 9.496.021 E Ft-ban teljesült, a teljesítés aránya 91,9 %. Kiemelt előirányzatonként a teljesítés a következőképpen alakult: - személyi juttatás 97,1 % - munkaadót terhelő járulék 95,2 % - dologi kiadás 82,6 % - pénzeszköz átadás 93,7 % 5/12
A Polgármesteri Hivatal működési kiadásain belül az egyes intézmények dologi kiadási előirányzatainak teljesítése az alábbiak szerint alakult: - az igazgatás dologi kiadása 85,3 %, - a Piac dologi kiadása 96,0 %, - az Egyesített Szolgáltató Központ dologi kiadása 93,6 %, - az óvodák dologi kiadása 96,2 %, - az iskolák dologi kiadása 95,8 %, - az Uszoda dologi kiadása 103,2 %. A fejezeti szintű kiadásokon belül a jelentősebb előirányzatoknál a teljesítés, illetve az előirányzat maradvány a következőképpen alakul: - a tervszerű karbantartási kiadások előirányzatának teljesítése 64,3 %-os, a maradvány 114.074 E Ft, - a zöldfelület és környezetvédelem fenntartási, parlagfű visszaszorítás kiadásai előirányzatánál a teljesítés 89,0 %, a maradvány összege 16.477 E Ft, - az út, - járda, közterület, felszíni vízelvezető rendszerek fenntartási kiadásai előirányzat teljesítése 67,7 %, a maradvány 61.651 E Ft, A fenti feladatok esetében a megrendelések aláírásra, illetve a szerződések megkötésre kerültek, az előirányzat maradványok a 2006. évre áthúzódó kiadásokra fedezetet biztosítanak. A segélyezési előirányzatok pénzforgalmi teljesítése 97,5 %-os. Az egyes ellátási formákon belül az előirányzatokhoz képest a teljesítés elmaradt, mint pl. a temetési segélynél, a köztemetésnél, a közgyógyellátásnál, a kiegészítő gyermeknevelési támogatásnál, az adósságkezelési támogatásnál valamint a szociális tanulmányi ösztöndíjnál, más ellátási formákon belül az előirányzathoz képest többlet felhasználás jelentkezik, így az ápolási díjnál, rendszeres szociális segélynél és a rendkívüli gyermekvédelmi támogatásnál. b) A Polgármesteri Hivatal felhalmozási kiadásainak módosított előirányzata 5.451.630 E Ft, a teljesítés 3.098.053 E Ft. A felhalmozási célú kiadások 2005. évi teljesítése 56,8 %-ban realizálódott. A felújítási feladatok közül a Víztorony állagmegóvási munkálatai, az Aranykút utcai játszótér felújítása, az Akácvirág utcai játszótér felújítása és a Rákoscsabai Közösségi Ház homlokzat felújítási munkái, a Fuchs-kastély felújítása és a Kaszáló utcai nagy játszótér felújítása is befejeződött. A szilárdburkolatú utak felújítására 5 utcában nyert állami támogatást az önkormányzat, ezek közbeszerzése 2006. I. negyedévében zajlott, a felújítási munkákkal májusban kell végezniük a kivitelezőknek. Az Összefogás Napköziotthonos Óvodában a hiányzó helyiségek kialakítására a tervezői munkák elkészültek, a kivitelezés előkészítése folyamatban van. A csatornaépítésekre fordított kiadások összege 2005. évben 1.420.111 E Ft-ot ért el. Az önkormányzat a kerület különböző pontján épülő szennyvízcsatorna beruházásaihoz 2005. évben 393.437 E Ft összegű állami céltámogatást vett igénybe. 6/12
A 2003-2004. években jóváhagyott állami és fővárosi céltámogatással megvalósuló csatornaépítések közül a Bocskai u. Batthyány u. Eötvös u. Jósika u. Lőrinci út által határolt területen és a Pesti út Balassagyarmat u. Cséplőkert u. Felsőbánya u. Ásvány u. Ferihegyi út által határolt területen a csatornaépítések pénzügyileg is befejeződtek. Ugyancsak befejeződtek a 2004-2005. évi állami céltámogatással megvalósuló Lajosház u. Battonya u. és mellékutcáiban, a Sülysáp u. -Zsák u. Ásvány u. Felsőbánya u. által határolt területen, és a Lőrinci u. Jósika u. Ferihegyi út Kisfaludy u. által határolt területen a csatornaépítések, a műszaki átadásra 2005. második felében került sor. Decentralizált támogatással megvalósuló csatornaépítések közül a Pesti út Zrínyi u. Nyomdász u. által határolt területen és a Rákoskert sugárúti (Zrínyi u. Bodonyi u. között) csatornaépítések elkészültek, az úthelyreállítás 2006. május végéig fejeződik be. A Zrínyi u. Pásztorfalva u. Kísérő u. Rákoskert sugárút által határolt területen a csatornaépítés műszakilag befejeződött. A Rózsaszál u. Nyomda u. Nyomdász u. által határolt területen és a Toldi Miklós u. és mellékutcái csatornaépítése 2005. évben nem kezdődött el. A közbeszerzési eljárások kiírására az év második felében került sor, a finanszírozási szerződések megkötésére 2005. december 31-ig még nem került sor. A csatornaépítésekről e szöveges értékeléshez külön melléklet is készült a könnyebb áttekinthetőség érdekében. A Czimra Gyula Általános Iskola bővítéséhez a 2005. évre ütemezett címzett támogatás igénybevételére még nem kerülhetett sor, mivel a beruházás előkészítése (közbeszerzési eljárás lefolytatása) még nem fejeződött be, a finanszírozási szerződés megkötése 2005. december 31-ig szintén nem történt meg. A földutak szilárd burkolattal történő ellátásának 2004. évi üteme 472.587 E Ft összegben 2005. I. félévében elkészült, a végszámla kifizetése augusztusban megtörtént. A földutak szilárd burkolattal történő ellátásának 2005. évi ütemére önkormányzati források bevonásával 640.160 E Ft állt rendelkezésre, melyből 593.330 E Ft került felhasználásra, a műszaki átadások az év végén megtörténtek, de a használatba vételi engedélyek csak 2006. januárjában kerültek kiadásra. Az Önkormányzat 2004. évben a Hősök Terei Általános Iskola bővítéséhez szükséges ingatlanok vásárlása céljára 5 éves futamidejű hosszú lejáratú hitelszerződést kötött. A hitel folyósítása ingatlanonként külön-külön történt, az ingatlan vételárával megegyező összegben. A 2005. évi tőke és kamat törlesztés összege 35.929 E Ft volt, melyből a tőke összege 28.909 E Ft, és így a 2005. december 31-i tőke tartozás összege 116.437 E Ft, melyből a 2006. évben esedékes tőke törlesztő részletek összege 29.098 E Ft, a 2007-es és az azt követő években esedékes összeg pedig 87.339 E Ft. A Hősök Terei Általános Iskola épületének bővítése 2005-ben befejeződött, az épület pénzügyi lízing konstrukcióban készült el, a lízingszerződés szerint az önkormányzat 10 éves futamidő alatt 4.089.875 euro összegű tőkét (kb. 1 Md Ft) és annak kamatait fogja törleszteni a CIB Credit Rt-nek. Az első törlesztő részletre 2.349 E Ft került kifizetésre. A kölcsönszerződések és a lízing szerződések részletes fizetési ütemezését a 7. számú mellékletben mutatjuk be. 7/12
A Polgármesteri Hivatalban folyamatos a számítástechnikai eszközállománynak a cseréje. 2005. évben 12.704 E Ft összegben történt eszköz beszerzés, illetve kiírásra került egy számítástechnikai közbeszerzési pályázat is, melynek elbírálására már csak 2006-ban került sor, ezért a pénzügyi teljesítés is majd csak 2006-ban jelentkezik. Megvásárlásra került az új minibusz a Polgármesteri Hivatal részére 16.100 E Ft értékben. Számos intézményben került sor nagyértékű (50 E Ft feletti egyedi beszerzési áru) tárgyieszköz vásárlására is a saját dologi kiadási előirányzatuk terhére. 2./ A Dózsa Művelődési Ház és intézményei működési kiadásai 97,1 %-ban teljesültek, melyen belül: - Dózsa Művelődési Ház 98,7 %-ban, - Rákoskerti Művelődési Klub 97,9 %-ban, - Csekovszky Árpád Művelődési Ház 95,6 %-ban, - Rákoscsabai Közösségi Ház 94,0 %-ban, - Erdős Renée Ház kiadásai 96,8 %-ban realizálódtak. A Dózsa Művelődési Ház és intézményei saját költségvetésük terhére 8.800 E Ft összegben vásároltak nagyértékű tárgyieszközöket. 3./ Az Egészségügyi Szolgálat működési kiadásai előirányzatának teljesítése 92,3 %-os, ezen belül: - a személyi juttatás 99,0 %-ban, - a munkaadót terhelő járulék 97,9 %-ban, - a dologi kiadások 85,7 %-ban teljesültek. Az Egészségügyi Szolgálat saját költségvetése terhére 2.445 E Ft összegben vásárolt nagyértékű tárgyieszközöket. 4./ A kisebbségi önkormányzatok működési kiadási előirányzata összességében 88,4 %-ban került felhasználásra, ebből: - a személyi juttatás 110,4 %-ban, - a munkaadót terhelő járulék 99,8 %-ban, - a dologi kiadás 61,7 %-ban, - a pénzeszköz átadás 125,4 %-ban teljesült. A Görög Kisebbségi Önkormányzat 58 E Ft értékben vásárolt nagyértékű tárgyieszközt. Összességében megállapítható, hogy az önkormányzat 2005. évi gazdálkodása során kiadási kötelezettségvállalásait a bevételeinek függvényében teljesítette. Pénzügyi helyzete stabil volt, likviditási gondja nem volt, fizetési kötelezettségeinek időben eleget tett. 8/12
III. Helyi adóbevételek alakulása és azok felhasználása: 11. számú melléklet Budapest Főváros XVII. Kerület Önkormányzatának a helyi adókról szóló, többször módosított 58/2002. (XII. 27.) számú rendelete 3. -ában előírtak alapján a helyi adóból származó bevétellel a zárszámadáskor el kell számolni. A helyi adóbevételek összege a tervezett 100.000 E Ft-tal szemben 147.463 E Ft-ra teljesült. A tárgyévi előírás összege 147.699 E Ft volt. A 2005. évi 29.738 E Ft nyitó adóhátralék összegéből 16.107 E Ft került rendezésre. A 2005. december 31-én kimutatott helyi adó hátralék összege 23.939 E Ft-ra változott, melyből a 2005. évet megelőző évek hátraléka 13.631 E Ft. Az adóhátralék behajtására irányuló cselekmények nem minden esetben eredményezik az azonnali pénzügyi teljesítést, mivel sok esetben élünk a jelzálog jog bejegyzéssel, részletfizetés engedélyezésével, illetve letiltással. Az egyes adónemek esetében a fenti számok a következőképpen alakultak (E Ft-ban): Nyitó hátralék Tárgyévi helyesbített előírás Befizetések Záró hátralék magánszemélyek 12 474-2 483 1.026 8.965 kommunális adója építményadó 13 694 83 699 88.265 9.128 telekadó 3 570 60 448 58.172 5.846 Összesen: 29 738 141 664 147.463 23.939 Az adóalanyok száma az egyes adónemekben az alábbiak szerint alakult 2005. évben: Kommunális adóalanyok száma: 1.929 fő Építményadó alanyok száma: 1.232 fő Telekadó alanyok száma: 90 fő Az adóelengedéseket, közvetett támogatásokat az előterjesztés 8. számú melléklete tartalmazza. A helyi adókhoz és a gépjárműadóhoz kapcsolódó pótlékokra és bírságokra 15.226 E Ft befizetés történt 2005-ben. A helyi adóbevételek az alábbi felhalmozási kiadásokra nyújtottak részben fedezetet: A csatornaépítésekre 1.420 M Ft került kifizetésre, a lakossági befizetések összege 19.523 E Ft volt, a Budapest Airport Rt. 40.150 E Ft-ot átvállalt a lakossági hozzájárulásokból. Az állami és a fővárosi céltámogatások összege 747.267 E Ft-ot tett ki, így az önkormányzat által finanszírozott összeg 613 M Ft volt. Az útépítésekre fordított kiadások összege 1.065.917 E Ft volt, melyhez kapcsolódóan a lakossági befizetések összege 55.077 E Ft volt, az állami támogatások összege 666.487 E Ft volt, az önkormányzat által finanszírozott rész így 344.353 E Ft-ot tesz ki. 9/12
IV. Önkormányzati mérlegben szereplő vagyon és annak értékelése Az önkormányzat összevont mérlegének főösszegei 2004. évhez képest az alábbiak szerint változtak: E Ft Befektetett eszközök 2004. év 2005. év változás %-ban - Immateriális javak 94.346 80.877 85,7 - Beruházások 1.501.612 2.026.626 135,0 - Tárgyieszközök összesen 48.939.821 51.565.892 105,4 ebből: - ingatlanok - gépek, berendezések, felszerelések - járművek 48.680.588 234.258 24.975 51.283.749 249.168 32.975 105,4 106,4 132,0 - Pénzügyi befektetések 117.280 106.141 90,5 - Üzemeltetésre, kezelésre átadott 1.157.387 1.179.705 101,0 épületek Összesen: 51.810.446 54.959.241 106,1 Forgóeszközök: - Követelések 743.427 825.866 111,1 - Pénzeszközök 1.984.223 2.065.625 104,1 - Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 52.254 51.475 98,5 Összesen: 2.779.904 2.942.966 105,9 Eszközök összesen: 54.590.350 57.902.207 106,1 Az immateriális javak állománya (nettó érték) 13.469 E Ft-tal csökkent, ezen belül a vagyonértékű jogok 11.418 E Ft-tal nőttek, a szellemi termékek nettó értéke 24.887 E Ft-tal csökkent. A vagyonértékű jogok és a szellemi termékek növekedése az előző időszakhoz viszonyítottan abból adódik, hogy a 2005. évre vonatkozó számviteli szabályok változása miatt a számítástechnikai programok beszerzése nem szellemi termékként, hanem vagyonértékű jogként kerül nyilvántartásba vételre. A befejezetlen beruházások értéke 525.014 E Ft-tal növekedett, mivel a tárgyévi befejezetlen beruházások értéke 2.625.816 E Ft volt, ugyanakkor az üzembe helyezett beruházások értéke 784.691 E Ft-ot, a Fővárosi Önkormányzatnak térítésmentesen átadott csatorna beruházások értéke pedig 1.316.111 E Ft-ot tett ki. A tárgyieszközök nettó értéke 3.151.083 E Ft-tal növekedett a 2005. évi nyitó értékhez képest. Ebből: az ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékű jogok értéke: 2.603.161 E Ft-tal növekedett, a gépek, berendezések, felszerelések értéke: 14.910 E Ft-tal növekedett, a járművek értéke: 8.000 E Ft-tal növekedett. Befektetett pénzügyi eszközök állománya 11.139 E Ft-tal csökkent. A befektetett eszközök állományából az adott kölcsönök nem 2006. évben esedékes összege 77.280 E Ft-ot, az 10/12
értékpapírok és üzletrészek értéke pedig 28.861 E Ft-ot tett ki. Ezen eszköz csoporton belül a MOL Rt. 2.820 E Ft névértékű, a MATÁV Rt. 3.500 E Ft névértékű és az OTP Rt 9.184 E Ft névértékű részvényei értékesítése miatt a csökkenés 15.504 E Ft volt, a kárpótlási jegyek értékvesztésére 168 E Ft került elszámolásra, míg az adott kölcsönök állománya 4.533 E Fttal nőtt. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök (Lakás-17 Vagyonkezelő Kft. által üzemeltetett lakás- és nem lakás célú helyiségek) esetében az állománynövekedés értéke 22.318 E Ft, melyet az újonnan épített Újlak u. 2-20. szám alatti és a visszavásárolt lakások nyilvántartásba vétele indokol. A gépek, berendezések, felszerelések körében több intézménynél és a Polgármesteri Hivatalnál is a számítástechnikai eszközök állománya kerül folyamatosan bővítésre, illetve korszerűsítésre. Az Önkormányzat vagyoni helyzetét értékelve az előző időszakhoz viszonyítottan gyarapodás tapasztalható. Az önkormányzat vagyonáról készített összesített kimutatást az előterjesztés 6. számú melléklete tartalmazza. Az Önkormányzat részletes vagyonkimutatását tartalmazó vagyonleltár a nagy terjedelemre való tekintettel nem kerül a zárszámadási előterjesztés mellékleteként becsatolásra. A részletes vagyonleltár a Gazdasági Irodán és a Városigazgatási Irodán egyaránt megtalálható. V. Kiegészítő mellékletek bemutatása A költségvetési beszámoló szöveges értékeléséhez kapcsolódóan bemutatásra kerülnek az önkormányzati gazdálkodást részletesen a valóságos helyzetet tükröző számszerű kimutatások az alábbi tartalommal: - költségvetési előirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése; - költségvetési szervek létszáma és személyi juttatásai; - feladatmutatók állományainak alakulása; - a normatív, a normatív kötött felhasználású támogatások alakulása, cél- és címzett támogatások, központosított előirányzatok elszámolása; - letéti számla pénzforgalma; - követelések és a kötelezettségek állományának alakulása; - helyi önkormányzat adósságszolgálatának alakulása; - befektetett eszközök, követelések, készletek és értékpapírok alakulása. VI. Folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés rendszere (FEUVE) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szervek kialakították a FEUVE rendszerüket, melynek elsődleges célja a tervezés, a kötelezettségvállalások, a szerződések, a kifizetések szabályszerűségének és a gazdasági események elszámolásának ellenőrzése. A FEUVE rendszere magába foglalja: - az ellenőrzési nyomvonal kialakítását, s ezen belül az ellenőrzési pontok kijelölését, - a kockázat kezelés, azaz a véletlenszerű eseményekből, hiányos ismeretekből vagy nem megfelelő információkból adódó hibák illetve a szándékos károkozás feltárását, - a szabálytalanságok kezelésének rendjét és a szabálytalanságok megelőzését. 11/12
A Polgármesteri Hivatalon belül működtetett minőségbiztosítási rendszer, az eljárások és tevékenységek szabályozottsága, valamint a belső ellenőrzés rendszere elősegíti a FEUVE rendszer működését, amellyel a rendelkezésre álló források szabályszerű, szabályozott, gazdaságos és eredményes felhasználása valósítható meg. A gazdasági események előzetes ellenőrzése a beszállítók kiválasztásának szabályozottságával, a szerződések átvizsgálásával, a kötelezettségvállalások ellenjegyzésével, a kötelezettségvállalások nyilvántartásba vételével valósul meg. Az utólagos ellenőrzés a teljesítés szakmai igazolásával, a kifizetési bizonylatok érvényesítésével és az utalványok ellenjegyzésével történik meg. A gazdasági események elszámolásának ellenőrzése az analitikus és főkönyvi könyvelés adatainak egyeztetésével, valamint a részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervekkel történő egyeztetésekkel valósul meg. Az önkormányzati tulajdon védelme érdekében a kis- és nagyértékű tárgyi eszközök leltározása és leltárának értékelése évente megtörténik. A FEUVE rendszer működését támogatja a Polgármesteri Hivatal minőségirányítási rendszerében működtetett belső auditok rendje és az ehhez kapcsolódó utóellenőrzések gyakorlata. Budapest, 2006. április 25. Melléklet: - Kimutatás a folyamatban lévő csatorna építésekről - Kiegészítő mellékletek 12/12