HOZAMFELOSZTÁSI SZABÁLYZAT CIB Nyugdíjpénztár 2011
Hozamfelosztási Szabályzat Ezen szabályzat célja az, hogy egyértelmően és világosan meghatározza a Pénztár által elért hozamoknak a tagok egyéni, illetve szolgáltatási tartalékaira történõ felosztásának módját, idejét és mechanizmusát. A pénztári tevékenység során hozamnak minısülnek a következık: - látra szóló és lekötött betétek kamata, - kötvények, váltók, jelzáloglevelek kamata, - opciós díjak, - tárgyi eszközök, értékpapírok értékesítésekor realizált árfolyamnyereség, - kapott osztalék, részesedés, - tızsdei határidıs ügyletek nyeresége, - egyéb befektetésekkel kapcsolatos hozamok, árfolyamnyereségek, - a tárgynegyedév végéig felmerülı idıarányos kamatok. A pénztár a hozamokat azon tartalék javára számolja el, amely eszközei befektetésének eredményeként keletkezett. A pénztár a hozamokat negyedévente osztja fel. A pénztár a fedezeti tartalék eszközeinek befektetésébıl származó nettó hozambevételeket (hozambevételek és befektetések költségeinek különbözete) a tagok egyéni számlái és a szolgáltatási tartalékok javára, azoknak a hozamjóváíráskor fennálló egyenlege arányában és az idıtényezı figyelembevételével írja jóvá. A hozamfelosztás menete képletben kifejezve: H i = (H/ΣE i ) x E i i 1...n ; H= ΣH i H i a tag egyéni számlájára, az adott járadéktípus szolgáltatási számlájára jutó bruttó hozam, H az adott idıszakban realizált teljes hozam, ΣE i a tagok egyéni számláinak, szolgáltatási számlák tartalékainak összesített egyenlege a hozamjóváírás idıpontjában, E i a tag egyéni számlájának, az adott járadéktípus szolgáltatási számlájának egyenlege a hozamjóváírás idıpontjában, n a tagok száma. A pénztár tagjainak egyéni és szolgáltatási számláin az adott idıszak nettó hozamai jelennek meg. A nettó hozam az egyéni és szolgáltatási számlára az adott idıszakban jutó hozamoknak és az elszámolási idıszakban a befektetéssel kapcsolatban felmerült költségnek a különbsége. NH i = H i - K i ahol: Nhi a tag egyéni számlájára, szolgáltatási tartalékán lévı összegre jutó nettó hozam, H i a tag egyéni számlájára, szolgáltatási tartalékára jutó bruttó hozam, K i a tag egyéni számlájára, szolgáltatási tartalékára jutó, az elszámolási idıszakban a befektetéssel kapcsolatban felmerült költség. 2
A fedezeti tartalék realizált hozama terhére kifizetett értékelési különbözet összegével a tárgyidıszakban realizált nettó hozam összegét a hozamfelosztást megelızıen csökkenteni, a felosztandó értékelési különbözet összegét pedig növelni kell. A pénztár a hozamráta-számításhoz a pénzforgalmi számláján és a befektetési számláján történı pénzmozgásokról olyan nyilvántartást köteles vezetni, amely alapján a befektetésekkel kapcsolatos pénzáramlások napi szinten elkülöníthetık az egyéb be- és kifizetésektıl. A belépı és az átlépı tagokkal kapcsolatos hozamfelosztás menete A CIB Önkéntes Nyugdíjpénztár tagjai a CIB vállalkozások jelenlegi és volt dolgozói lehetnek, (utóbbiak az IT elnökének jóváhagyása mellett), mivel a Pénztár egy zárt munkahelyi önkéntes nyugdíjpénztár, ahol a tagdíjat a munkáltató fizeti, az egyéni tagdíjbefizetések vállalása mellett. Hozamra jogosult, aki a hozamfelosztás negyedévét megelızıen lépett be a pénztárba és az egyéni számlájának van egyenlege. Az átlépı tagok az átlépési szándék bejelentése után, a következı negyedévben történı hozamfelosztáskor jogosultak utoljára hozamra. A pénztár az átvevı Pénztár Befogadó Nyilatkozatának kézhezvételétıl számított 15. napig kifizeti a bejelentést megelızı negyedév végén fennálló, tagi kölcsönnel csökkentett tagi követelés 85 %-át, a fennmaradó követelést pedig legkésıbb a bejelentés negyedévét követı negyedév 50. napjáig elszámolja. A jogviszony megszőnésének idıpontja és az átutalás napja közötti idıszakra hozamot nem fizet. A pénztártag más pénztárba történı átlépésekor vagy a pénztárból történı kilépésekor a tag követelésébıl legfeljebb az átlépéssel, kilépéssel kapcsolatos tényleges, indokolt, kalkulációval alátámasztott költségek vonhatóak le. A pénztártag halála miatt szükségessé váló egyösszegő kifizetést a pénztártag elhunyta igazolásának, illetve a kifizetésre való jogosultság igazolását követı 5. napon belül kell teljesíteni. Az egyéni számla összegének meghatározásakor a pénztár figyelembe veszi a fedezeti tartalék portfoliója értékelési különbözetének az átlépı pénztártagra jutó részét. Az értékelési különbözet elszámolásánál az adott negyedévben belépı pénztártag egyéni számlájának összegét erre a negyedévre nem kell figyelembe venni. A CIB Önkéntes Nyugdíjpénztár az átlépési költség levonása után a fent említett egyéni számla egyenlegét utalja át a befogadó nyilatkozatot küldı pénztárba a 281/2001. (XII. 26.) Kormány rendeletben elıírtaknak megfelelıen. A be és kilépésre, illetve az átlépésre vonatkozó további szabályokat a Pénztár szolgáltatási szabályzata tartalmazza. 3
Az azonosítatlan tételekre jutó, illetve utólag azonosított tételekre jutó hozamfelosztás Az azonosítatlan befizetésekbıl eszközölt befektetések hozambevételeit a Pénztár a likviditási célú befektetési tevékenységgel kapcsolatos bevételként mutatja ki. Ezzel egyidejőleg a Pénztár az azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére céltartalékot képez (az átmenetileg függı befizetésként nyilvántartott pénzeszközök befektetésébıl származó hozambevételekbıl a befizetések azonosításakor az egyéni számlán jóváírt tagdíjcélú bevételek idıarányos hozamának pótlása céljából képzett tartalék). A Pénztár az azonosítatlan (függı) befizetések azonosításakor, azok befektetésébıl származó nettó hozam likviditási tartalékban kimutatott összegét az egyéni számlán belül a hozambevételekbıl képzett céltartalékra vezeti át. 4
ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK Jelen szabályzatot az Igazgatótanács 2011. február 22. napján 154/2011 (2011.02.22) sz. határozatával érvénybe helyezte. Jelen szabályzat hatályba lépésével a Pénztár 2008. március 10. napjától hatályos szabályzat érvényét veszti. Jelen Hozamfelosztási Szabályzatában foglaltak betartásáért és betartatásáért, a CIB Nyugdíjpénztár Igazgatótanácsának tagjai felelısek. A Pénztár IT elnöke felelıs a Hozamfelosztási Szabályzat rendelkezéseinek aktualizálásáért, így a hatályos jogszabályoknak, a CIB Nyugdíjpénztár Alapszabályában foglaltaknak való megfeleléséréért. A szabályzat szövegében történt változtatásokat minden esetben a Pénztár Igazgatótanácsa elé kell terjeszteni. Budapest, 2011. február 22.... az Igazgatótanács elnöke 5