ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2014. év

ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2014. év

BEVEZETŐ RÉSZ 1.) A PÉNZTÁR ALAPÍTÁSÁRA VONATKOZÓ ADATOK A (továbbiakban: Pénztár) működési formáját tekintve nyitott kiegészítő Egészségpénztár. Tagja lehet bármely magánszemély önkéntes választása alapján, aki az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény (továbbiakban: Öpt.) 16. -ban foglaltaknak megfelel. A Pénztár a Szolgáltatási szabályzatában meghatározottak szerint az egészség megőrzését elősegítő szolgáltatásokat, ezen belül egészségügyi célú önsegélyező feladatokat lát el, valamint életmódjavító egészségpénztári szolgáltatásokat nyújt. Elnevezése: VITAMIN/VIT 97 Egészségpénztár Rövidített neve: VIT 97 Alapítója: A Magyar Villamos Művek Részvénytársaság (1011. Budapest, I. Vám u. 5-7.), az Országos Villamostávvezeték Részvénytársaság (1054. Budapest, Báthory u. 5.), az ERBE Energetikai Mérnökiroda Kft. (1117. Budapest, Budafoki út 95-97.) és a Villamosenergia-ipari Dolgozók Szakszervezeti Szövetsége (1011. Budapest, Fő u. 34-36.), mint munkáltatók kezdeményezésére az e társaságoknál alkalmazásban álló 25 természetes személy. Az alapítás időpontja: 1997. március 19. A bírósági nyilvántartásba vétele: A Pénztárat a székhelye szerint illetékes Fővárosi Bíróság vette nyilvántartásba, az 1997. július 2-án kelt, 11.Pk. 60.436/1997/4., 1997.07.02. számú végzésével, 173-as sorszám alatt. Típusa: Az 1993. évi XCVI. törvény (továbbiakban Öpt.) hatálya alá tartozó kiegészítő Egészségpénztár. Székhelye: 1023. Budapest, Bécsi út 4. A Pénztár nyilvántartási száma: 18085246 A Pénztár adószáma: 18085246-1-41 A Pénztár számlavezető bankja, és számlaszáma: CIB Bank ZRt. 10700024-04451202-51100005 1.oldal

Tevékenységi köre, szolgáltatásai, a beszámolási időszakban: a) Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások: a társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, vagy helyettesítése az egészségügyi szolgáltatónál megkötött szerződés alapján; az otthoni gondozás támogatása; gyógyterápiás kezelések támogatása; látássérült személy részére vásárolt speciális könyvek árának támogatása; a megváltozott egészségi állapotú személyek (mozgáskorlátozott, vagy fogyatékos) életvitelét megkönnyítő speciális eszközök árának, valamint lakókörnyezetük szükségleteikhez igazodó átalakítása költségeinek támogatása a vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása; a szenvedélybetegségről való leszoktatásra irányuló kezelések támogatása; az egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatások gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása; kieső jövedelem teljes vagy részbeni pótlása betegség miatt keresőképtelenség esetén; hátramaradottak segélyezése halál esetén; OÉTI által nyilvántartásba vett, gluténmentes speciális élelmiszerek vásárlásának támogatása Szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások (betegség biztosítások) díjának fizetése b) Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások: természetgyógyászati szolgáltatások támogatása; a sporteszközök vásárlásának támogatása; gyógyteák, fog és szájápolók, valamint az Országos Gyógyászati Intézet által kiadott engedélyszámmal és forgalomba hozatali engedéllyel rendelkező gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású termékek támogatása. c) Tartós lekötésű (minimum két éves) egészségügyi megtakarítás őrzése. 2.oldal

2.) ÁLTALÁNOS ADATOK A Pénztár könyvvezetésének módja: Pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel. A beszámolási időszak: 2014. 01. 01. - 2014. 12. 31. Kiegészítő vállalkozási tevékenység: A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete engedélye alapján a Pénztár az alábbi kiegészítő vállalkozási tevékenységek végzésére jogosult: A Pénztár tagjai részére a pénztárral szerződésben álló egészségpénztári szolgáltatókat, azok szolgáltatásait, valamint egészségügyi tárgyú kiadványokat hirdethet. PSZÁF határozat száma: E-IV/22/2008, kelte: 2008. szeptember 16. A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenység keretében a Pénztár részbeni tulajdonában álló gazdasági társaság útján más egészségpénztárak, illetve egészségpénztári pénztárüzemet ellátó gazdasági társaság részére a gazdálkodás nyilvántartását, ezen belül az egészségpénztári számlák fogadását és azok feldolgozását végezheti. PSZÁF határozat száma: E-IV/M-37/2009, kelte: 2009. december 17. A tagdíjbevételek tartalékonkénti megosztása: Befizetések megoszlása Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék Évi 36 000 Ft befizetéséig 2 91,4 % 8,5 % 0,1 % Évi 36 000 Ft feletti befizetés esetén 96 % 4 % - Támogatás (adomány) 97 % 3 % - A Pénztár adminisztrációs és nyilvántartási feladatainak ellátása: A Pénztár adminisztrációs és nyilvántartási feladatait maga látja el, a feladat ellátásához megfelelő képesítésű munkatársakkal rendelkezik. A beszámoló könyvvizsgálatát végzi: Név: UNIVERSAL-SALDO Kft. Cégjegyzékszám (nyilvántartási szám): 01-09-168398 Székhely: 1133 Budapest, Kárpát u. 56. I/4. 2 Éves szinten a működési levonás maximum 3060 Ft, azaz 255 Ft/hó 3.oldal

Kamarai nyilvántartási szám: 000337. Személyesen eljáró könyvvizsgáló: Tömösvári András Kamarai nyilvántartási szám: 002535 A beszámoló összeállítója: Kunsztné Kurucz Andrea számviteli-pénzügyi vezető Mérlegképes oklevél száma: 501/1993 Regisztrációs szám: MK 186 901 A beszámoló aláírói: Schmidt Péterné IT elnök Bolvári László ügyvezető Mérlegképes oklevél száma: 553 Regisztrációs szám: MK 186 902 Jogszabályi háttér: A Pénztár éves beszámolója - könyvvezetéssel, leltárakkal alátámasztva, az üzleti év könyveinek zárását követően 2014. december 31-i fordulónappal - az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993 évi XCVI. törvény, valamint a 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet vonatkozó előírásai figyelembe vételével készült, tartalmazza a Pénztár tevékenységét, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét, befektetései hatékonyságát, a tagi befizetések értékállóságának alakulását. A beszámoló elkülönítetten tartalmazza a Pénztár pénzforgalmi eredményét a fedezeti, a működési és a likviditási alap tekintetében. A Pénztár a könyvvizsgáló által felülvizsgált éves pénztári beszámolót - a könyvvizsgálói záradékot tartalmazó független könyvvizsgálói jelentéssel együtt - a Felügyelet által kiadott nyomtatványok felhasználásával, az általa meghatározott elektronikus adatfeldolgozó és adathordozó rendszerek segítségével, valamint kinyomtatva egy példányban az üzleti évet követő május 31-ig a Magyar Nemzeti Bank Pénzügyi Felügyelet részére megküldi. A Pénztár az éves beszámolóját a Küldöttközgyűlés jóváhagyását követő 30 napon belül, de legkésőbb a tárgyévet követő év június 30-áig a könyvvizsgálói záradékkal együtt a Pénzügyi Felügyelet által biztosított online felületen (https://www.kozzetetelek.hu), valamint saját internetes honlapján (www.vitaminep.hu) közzéteszi. Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak működésének keretszabályait az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény szabályozza. 4.oldal

Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak által finanszírozható és a pénztártagok egyéni egészségszámláján elszámolható szolgáltatásokat, illetve a gyógyüdülésre, az egészségügyi üdülésre, valamint a sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások támogatására naptári évenként fordítható összeg nagyságát az 1993. évi XCVI. törvény, az egészségszámla terhére igénybe vehető szolgáltatások finanszírozásának egyéb feltételeit, így például az igénybe vett szolgáltatások kifizetésének bizonylatolását a 268/1997. (XII. 22.) számú kormányrendelet szabályozza. Az adóköteles és Pénztár által nem finanszírozható szolgáltatások pénztáron keresztül történő igénybevételének ellenértékét a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény egyéb jövedelemnek minősíti. A pénztártagok egyéni egészségszámláján történő lekötések és az egyéni egészségszámlák terhére igénybe vett prevenciós szolgáltatások után elszámolható adókedvezményeket a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény szabályozza. Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak gazdálkodási szabályait a 268/1997. (XII.22.) kormányrendelet rögzíti. A rendelet többek között tartalmazza: a befektetési és likviditási keretszabályokat, a pénztári befektetések biztonsági szabályait, a tagsági jogviszony keletkezése és megszűnése esetén követendő eljárásra vonatkozó speciális szabályokat, az önkéntes nyugdíjpénztárból átlépő tagokra vonatkozó különös rendelkezéseket, az egészségpénztárak által vezetett egyéni egészségszámla szabályait, a hozamfelosztás szabályait, a felügyeleti adatszolgáltatásra, a hirdetésekre, tájékoztatókra vonatkozó szabályokat, a pénztárak biztosításmatematikai, szolgáltatásfinanszírozási előírásait, a pénzügyi tervezés, az egészségpénztári szolgáltatókkal kötendő szerződések, a pénztári kártya kibocsátásának és használatának szabályait, valamint a kiegészítő egészségpénztári szolgáltatások szakmai ellenőrzési rendjét. 5.oldal

3.) A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB VONÁSAI A Pénztár Számviteli politikájában rögzíti a Számviteli törvény gyakorlati végrehajtásához szükséges előírásokat, a követendő módszereket, eljárásokat, amelyek a Pénztár adottságának leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítását eredményezik. A számviteli politika célja, hogy a Pénztár olyan számviteli rendszert alkalmazzon, amely alapján olyan időszaki és éves beszámoló készíthető, amely a Pénztár működéséről, gazdálkodásáról megbízható, valós információt nyújt. A beszámoló valódiságát biztosítja, hogy a Pénztár főkönyvi és analitikus nyilvántartási rendszere, a bizonylati fegyelemre vonatkozó előírások a Számviteli törvény és a Pénztár könyvvezetési sajátosságaira vonatkozó kormányrendelet előírásai alapján, a számviteli alapelveknek megfelelően kerültek kialakításra. A Számviteli törvény alapelvei közül az időbeli elhatárolás elvét a Pénztár nem alkalmazhatja, figyelemmel a pénzforgalmi szemléletű könyvvezetésre, ami a ténylegesen befolyt bevételeket és teljesített kiadásokat tartalmazza. A Pénztár a pénzforgalmi szemlélet miatt a mérlegben nem vette figyelembe a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között ismertté vált események hatásait, azokat az üzleti jelentésében mutatja be A könyvvezetés módja: A Pénztár könyvvezetési kötelezettségének a 2000. évi C. törvény és a 252/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet által előírt szabályok szerint tesz eleget. Az egészségpénztár vagyoni és pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, melyet a negyedévek végével, valamint az üzleti év végével zár le. A könyvvezetés magyar nyelven, Magyarország pénznemében történik. A beszámoló készítés rendje Az évközi és éves beszámolók formáját, szerkezetét a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet határozza meg. A Pénztár beszámolási kötelezettsége rendszeres és eseti adatszolgáltatásra terjed ki. Rendszeres beszámoló az éves pénztári beszámoló és a negyedéves jelentés. Eseti beszámoló készítési kötelezettség áll fenn a rendelet által meghatározott egyedi esetekben. Ebben az évben eseti beszámolót a Pénztárnak nem kellett készítenie. Amortizációs politika A Pénztár értékcsökkenést negyedévente, a használatbavételt követő negyedév első napjától kezdődően számol el az immateriális javak és tárgyi eszközök után. A leírás alapja az 6.oldal

eszközök bruttó értéke. A Pénztár az értékcsökkenés elszámolásánál a bekerülési értéket maradványértékkel nem csökkentheti. Az értékcsökkenést a Kormányrendelet 27. (2) bekezdésében meghatározott leírási kulcsok szerint számolja el. A kis értékű 100 eft egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközök, szellemi termékek beszerzési értékét a Pénztár egy összegben, folyó kiadásként számolja el. A 200 e Ft alatti egyedi bekerülési értékű tárgyi eszközök, immateriális javak esetében a Pénztár 50 %-os amortizációs kulcsot alkalmaz. Az egyes eszközök- és forráscsoportok értékelési eljárásai Az eszközök és források értékelését a Pénztár a Számviteli politika keretében készített Eszköz-forrás értékelési szabályzat alapján végzi. A befektetett eszközök és a tárgyi eszközök a mérlegben tényleges bekerülési értéken szerepelnek. A Pénztár a 2000. évi C. Számviteli törvény 2005. évtől hatályos változása értelmében a vásárolt szellemi termékeket az immateriális javakon belül a vagyoni értékű jogok között mutatja ki. A Pénztár a mérlegben a követeléseket és kötelezettségeket a jogszabályi előírások szerinti értéken szerepelteti, hosszú lejáratú kötelezettséget nem mutathat ki. Az eszközök és források minősítésének elvei az előző évhez képest nem változtak. Az egyes mérlegtételek nyitó állománya megegyezik a Pénztár 2013. évi mérlegének záró állományi adataival. A mérleg nem tartalmaz össze nem hasonlítható adatot. 7.oldal

I. A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) ESZKÖZÖK A Pénztár mérleg főösszege 2014. december 31-én 3 016 075 eft. Az eszközállomány alakulását az előző évi adatokhoz viszonyítva az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai adatok e Ft-ban Összes eszközhöz Változás viszonyított arány (%) ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN 3 035 740 3 016 075-19 665 100,00% Befektetett eszközök 20 312 19 603-709 0,65% I. Immateriális javak 1 817 3 220 1 403 0,11% Szoftverek 0 0 0 0,00% Vagyoni értékű jogok 1 817 3 220 1 403 0,11% II. Tárgyi eszközök 7 495 5 383-2 112 0,18% Gépek, berendezések, felszerelések 7 495 5 383-2 112 0,18% III. Befektetett pénzügyi eszközök 11 000 11 000 0 0,36% Egyéb tartós részesedések 11 000 11 000 0 0,36% IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszk. 0 0 0 0,00% Forgóeszközök 3 015 428 2 996 472-18 956 99,35% I. Készletek 1 321 1 102-219 0,04% II. Követelések 90 493 94 814 4 321 3,14% Tagdíjkövetelések 89 443 93 764 4 321 3,11% Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 0 0 0 0,00% Egyéb követelések 1 050 1 050 0 0,03% III. Értékpapírok 2 500 945 2 518 063 17 118 83,49% Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 2 500 945 2 518 063 17 118 83,49% IV. Pénzeszközök 422 669 382 493-40 176 12,68% Pénztárak 260 363 103 0,01% Pénztári elszámolási számla 42 409 17 130-25 279 0,57% Rövid lejáratú bankbetétek 380 000 365 000-15 000 12,10% Devizaszámla 0 0 0 0,00% V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 0 0 0 0,00% 8.oldal

1.1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A befektetett eszközök mérleg szerinti összege 19 603 e Ft. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenési leírásának, valamint nettó értékének alakulását az alábbi táblázatok részletezik: Bruttó érték adatok e Ft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szoftverek 2 369 0 0 2 369 Vagyoni értékű jogok 6 214 2 770 0 8 984 Kis értékű szoftverek 1 007 1 062 0 2 069 IMMATERIÁLIS JAVAK 9 590 3 832 0 13 422 Ingatlanok 0 0 0 0 Gépek, berendezések, felsz. 35 021 1 366 0 36 387 Járművek 0 0 0 0 Kis értékű tárgyi eszközök 2 155 220 0 2 375 Beruházások 0 0 0 0 Beruházásra adott előleg 0 0 0 0 TÁRGYI ESZKÖZÖK 37 176 1 586 0 38 762 Értékcsökkenés adatok eft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szoftverek 2 369 0 0 2 369 Vagyoni értékű jogok 4 397 1 367 0 5 764 Kis értékű szoftverek 1 007 1 062 0 2 069 IMMATERIÁLIS JAVAK 7 773 2 429 0 10 202 Ingatlanok 0 0 0 0 Gépek, berendezések 27 526 3 478 0 31 004 Járművek 0 0 0 0 Kis értékű tárgyi eszközök 2 155 220 0 2 375 Beruházások 0 0 0 0 Beruházásra adott előleg 0 0 0 0 TÁRGYI ESZKÖZÖK 29 681 3 698 0 33 379 Nettó érték adatok eft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szellemi termékek 0 0 0 0 Vagyoni értékű jogok 1 817 2 770 1 367 3 220 Kis értékű szoftverek 0 1 062 1 062 0 IMMATERIÁLIS JAVAK 1 817 3 832 2 429 3 220 Ingatlanok 0 0 0 0 Gépek, berendezések 7 495 1 366 3 478 5 383 Járművek 0 0 0 0 Kis értékű tárgyi eszközök 0 220 220 0 Beruházások 0 0 0 0 Beruházásra adott előleg 0 0 0 0 TÁRGYI ESZKÖZÖK 7 495 1 586 3 698 5 383 9.oldal

A befektetett eszközök állományának nettó, mérleg szerinti értéke 19 603 e Ft, amely az összes eszközállományon belül mintegy 0,65 %-ot képvisel. Az alacsony hányadot az egészségpénztári működés specialitása magyarázza, hiszen a folyamatos és zavartalan szolgáltatásnyújtás érdekében a forgóeszközök állományának kell magasabbnak lennie. A befektetett eszközök nettó értékéből 3 220 e Ft-ot az immateriális javak, 5 383 e Ft-ot a tárgyi eszközök, 11 000 e Ft-ot pedig az egyéb tartós részesedések (E2K Kft. 20%-os üzletrésze 6 000 e Ft és a Vitamin Pénztárszolgáltató ZRt-ben lévő 100 % tulajdonrész 5 000 e Ft) tesznek ki. A tárgyi eszközök összetevői: 5 383 e Ft teljes egészében gépek, berendezések, és felszerelések. Mérlegfordulónapig le nem zárt határidős illetve opciós ügylet nem volt. 1.2. FORGÓESZKÖZÖK A forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke 2 996 472 e Ft, amely az összes eszközérték 99,35 %-át teszi ki. Ennek döntő hányadát (2 518 063 e Ft-ot) az értékpapírok alkotják. Az alábbi táblázat a befektetések év végi állományának részletezését mutatja be alaponkénti bontásban: Megnevezés Befektetés időpontja Lejárat Vételár Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap adatok e Ft-ban Összesen D150401 2014.10.08 2015.04.01 200 000 70 000 37 875 307 875 D150916 2014.12.17 2015.09.16 1 900 000 280 000 30 188 2 210 188 Diszkont kincstárjegyek összesen: 2 100 000 350 000 68 063 2 518 063 LRV2435531-03788 2014.12.08 2015.01.05 30 000 20 000 0 50 000 LMV2436671-05690 2014.12.10 2015.01.12 50 000 0 0 50 000 LMV2437946-07754 2014.12.12 2015.01.19 50 000 0 0 50 000 LMV2438433-08647 2014.12.15 2015.01.26 50 000 0 0 50 000 LMV2441839-14273 2014.12.19 2015.02.02 40 000 10 000 0 50 000 LMV2441842-14279 2014.12.19 2015.02.09 50 000 0 0 50 000 LMV2443510-16974 2014.12.23 2015.02.16 20 000 0 0 20 000 LMV2444961-19375 2014.12.31 2015.02.23 45 000 0 0 45 000 Rövid lejáratú betétek összesen: 335 000 30 000 0 365 000 2 435 000 380 000 68 063 2 883 063 ÉLŐ BEFEKTETÉSEK MINDÖSSZESEN: BEFEKTETÉSEK ÁLLOMÁNYA ALAPONKÉNT 2014. december 31. 10.oldal

A fedezeti alap tartalékának befektetett pénzeszköze 2 435 000 e Ft, amely az összes befektetett pénzeszköz 84,46 %-a, a működési alap tartalékának befektetett pénzeszköze 380 000 e Ft, amely az összes befektetett pénzeszköz 13,18 %-a, a likviditási alap tartalékának befektetett pénzeszköze 68 063 e Ft, amely az összes befektetett pénzeszköz 2,36 %-a. A Pénztár befektetéseit az ERSTE Bank Zrt. letétkezeli a letétkezelési szerződésben és a hatályos jogszabályokban előírtak szerint. A Pénztár pénzeszközeit döntő részben, 87,34 %-ban diszkont kincstárjegyekbe fektette, melyek alacsony befektetési kockázat mellett stabil hozamot biztosítanak. A Pénztár a realizált hozamokat a Hozamfelosztási szabályzat szerint negyedévente írja jóvá a pénztártagok egyéni számláján a számlák napi egyenlegeinek súlyozott arányában. Az 500 Ft alatti kilépéskori kifizetések, valamint a kilépett, de fel nem lelhető pénztártagok egyéni számlakövetelése hozamként kerülnek felosztásra. A felosztható hozamot a pénzügyi műveletek fedezeti alapra jutó ráfordításai (befektetési vezető bére és járulékai, letétkezelő díj) csökkentik. 2014. évben az egyéni számlákra felosztott hozamok összege a befektetési tevékenység fedezeti alapra jutó költségének (2 555 e Ft) elszámolása után: 55 828 e Ft, melynek negyedévenkénti megoszlását az alábbi táblázat szemlélteti: EGYÉNI SZÁMLÁKON FELOSZTOTT HOZAM ALAKULÁSA 2014. év A 2014. évben realizált hozamok alaponként az alábbiak szerint alakultak: adatok e Ft-ban Megnevezés I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen Fedezeti alap realizált hozama 17 422 16 769 16 350 7 843 58 383 Fedezeti költségek (-) 614 652 644 645 2 555 Egyéni számlákon felosztott hozam 16 807 16 117 15 706 7 198 55 828 REALIZÁLT HOZAMOK ALAPONKÉNT 2014. év adatok e Ft-ban Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Diszkont kincstárjegyek hozama 5 243 9 335 1 810 16 388 Lekötött betétek hozama 53 133 487-53 620 Folyószámla kamat - 79-79 Osztalékbevétel - 8 000-8 000 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 7 - - 7 Realizált hozam összesen 58 383 17 901 1 810 78 094 11.oldal

Az alábbiakban a befektetések állományának, illetve a Pénztár hozamrátájának alakulását szemléltetjük: A befektetés állományának alakulása 2005-2014 eft 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. 2012. 2013. 2014. év A hozamrátájának alakulása az infláció tükrében 2005-2014 % 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0-1 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. 2012. 2013. 2014. Hozamráta Infláció A Pénztár befektetéseinek 2014. évben realizált hozama 2,1 %, a KSH által közölt átlagos defláció értéke 0,2%. A tagdíj és egyéb követelések a mérlegben nyilvántartási értéken kerültek beállításra. A 12.oldal

Pénztár fordulónapi követeléseinek összege 94 814 e Ft, amelyből 93 764 e Ft tagdíjkövetelés. Tagdíjkövetelésként a mérlegben a pénzügyileg nem rendezett, a pénztártagnak a Pénztárral szemben fennálló, a pénztártag írásos nyilatkozatában vállalt tagdíjfizetési kötelezettsége szerepel. Amennyiben a pénztártag nem fix összegű tagdíjfizetési kötelezettséget vállalt, akkor követelésként a pénztártag által elismert összeget, de legalább a Pénztár Alapszabályában meghatározott egységes tagdíjat, azaz 3.000 Ft/hó összeget vettünk figyelembe. A működési alap tagdíjkövetelését az egyéni számláról a hozam terhére levont öszszeggel korrigáltuk. A beszámolási év utolsó napján tagdíjat részben vagy egészben meg nem fizető tagok száma 3 297 fő volt. A tagdíjkövetelések alaponkénti alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Tagdíjkövetelések alakulása 2014. év adatok ezer Ft-ban Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Tagdíjat nem fizetők miatti követelés nyitó értéke 83 027 6 325 91 89 443 Tárgyévi változás 3 377 1 710 4 5 091 Tagdíjat nem fizetők miatti követelés záró értéke 86 404 8 035 95 94 534 Hozam terhére egyéni számláról levont összeg 0 770 0 770 Tagdíjat nem fizetők miatti követelés mérleg szerinti értéke 86 404 7 265 95 93 764 A bérelt iroda tulajdonosának megfizetett kaucióból származó követelés 1 050 e Ft. A pénzeszközök értéke 382 493 e Ft, melyből 363 e Ft a házipénztárban, 17 130 e Ft a bankszámlán található, mint szabad pénzeszköz, 365 000 e Ft pedig rövid lejáratú bankbetét. 13.oldal

2.) FORRÁSOK A források előző évi záró értékeihez viszonyított arányát, valamint az összes forrásokon belüli részarányát az alábbi mérleg kivonat mutatja. Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai adatok e Ft-ban Összes forráshoz Változás viszonyított arány (%) FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 3 035 740 3 016 075-19 665 100,00% Saját tőke 19 563 39 705 20 142 1,32% III. Tőkeváltozások 19 563 39 705 20 142 1,32% Fedezeti alap tőkeváltozása -3 262 17 046 20 308 0,57% Működési alap tőkeváltozása 22 734 22 564-170 0,75% Likviditási alap tőkeváltozása 91 95 4 0,00% Tartalékok 2 929 054 2 905 446-23 608 96,33% I. Fedezeti alap tartaléka 2 461 393 2 445 985-15 408 81,10% Egyéni számlák befektetett tartaléka 2 428 000 2 435 000 7 000 80,73% Egyéni számlák szabad tartaléka 33 393 10 985-22 408 0,36% II. Működési alap tartaléka 398 610 388 031-10 579 12,87% Befektetett működési tartalék 396 000 380 000-16 000 12,60% Likvid működési tartalék 2 610 8 031 5 421 0,27% III. Likviditási alap tartaléka 69 051 71 430 2 379 2,37% Befektetett likviditási tartalék 67 945 68 063 118 2,26% Szabad likviditási tartalék 1 106 3 367 2 261 0,11% Kötelezettségek 87 123 70 924-16 199 2,35% I. Rövid lejáratú kötelezettségek 87 097 70 735-16 362 2,35% Tagokkal szembeni kötelezettségek 625 1 195 570 0,04% Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 86 289 69 358-16 931 2,30% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 183 182-1 0,01% II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 26 189 163 0,01% 14.oldal

2.1. SAJÁT TŐKE - TŐKEVÁLTOZÁSOK A saját tőke értéke megegyezik a tőkeváltozás összegével tekintettel arra, hogy a Pénztár alapításkor induló tőkével nem rendelkezett. A tőkeváltozások mérleg szerinti záró értéke 39 705 e Ft, melyet részletesen az alábbi táblázat szemléltet: TARTALÉKOK Megnevezés TŐKEVÁLTOZÁSOK ALAPONKÉNT 2014. év adatok e Ft-ban Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Tőkeváltozások nyitó állománya -3 262 22 734 91 19 563 Tőkeváltozások tárgyévi változása 20 308-170 4 20 142 Ebből: kötelezettségek (zárolt tételek) állományváltozása -20 733 - - -20 733 kifizetetlen szolgáltatói számlák állományváltozása 37 664 tagdíjkövetelések állományváltozása 3 377 939 4 4 320 tárgyi eszközök, immateriális javak vásárlása - 5 419-5 419 értékcsökkenések - -6 127 - -6 127 2014. IV.n.év felügyeleti díj kötelezettség - -182 - -182 készleten lévő egészségkártyák állományváltozása - -219 - -219 Tőkeváltozások záró állománya 17 046 22 564 95 39 705 Arányuk a források mérleg szerinti összegén belül 96,33 %, értékük 2 905 446 e Ft. A fedezeti alap tartaléka 2 445 985 eft, ami a tartalékok 84,19 %-a. A működési alap tartaléka 388 031 e Ft, amely a tartalékok 13,35 %-a, a likviditási alap tartaléka 71 430 e Ft, amely a tartalékok 2,46 %-át teszi ki. Az alapok tartalékainak alakulását a következő táblázatokban mutatjuk be részletezve a tartalékokat növelő és csökkentő tételeket. 15.oldal

FEDEZETI ALAP TARTALÉKÁNAK ALAKULÁSA 2014. év adatok e Ft-ban Fedezeti alap tartalékának nyitó állománya 2 461 393 Növelő tételek 2 842 030 Tagok által fizetett tagdíj 46 820 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 2 305 617 Tagok egyéb befizetései 317 576 Támogatói adomány 2 508 Átlépők hozott fedezete 4 457 Tag nyilatkozata alapján a NAV által átutalt összeg 106 669 Pénzügyi műveletek bevétele 58 383 Csökkentő tételek 2 857 438 Szolgáltatások kiadásai 2 835 437 Elvitt fedezet 15 838 Pénzügyi műveletek ráfordításai 2 555 Átcsop. tagdíjat nem fizetők egyéni számlájáról 1 396 Fed.alap jogosulatlan kifizetései 2 212 Fedezeti alap tartalékának záró egyenlege 2 445 985 MŰKÖDÉSI ALAP TARTALÉKÁNAK ALAKULÁSA 2014. év adatok e Ft-ban Működési alap tartalékának nyitó állománya 398 610 Növelő tételek 164 086 Tagok által fizetett tagdíj 4 361 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 125 765 Tagok egyéb befizetései 13 245 Támogatói adomány 78 Egyéb bevételek 1 340 Pénzügyi műveletek bevételei 17 901 Átcsoportosítás tagdíjat nem fiz. egyéni számlájáról 1 396 Csökkentő tételek 174 665 Működési kiadások 170 528 Beruházások 4 137 Működési alap tartalékának záró egyenlege 388 031 16.oldal

LIKVIDITÁSI ALAP TARTALÉKÁNAK ALAKULÁSA 2014. év adatok e Ft-ban Likviditási alap tartalékának nyitó állománya 69 051 Növelő tételek 2 449 Tagok által fizetett tagdíj 48 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 591 Pénzügyi műveletek bevételei 1 810 Csökkentő tételek 70 Pénzügyi műveletek ráfordításai 70 Likviditási alap tartalékának záró egyenlege 71 430 Megnevezés Az alapok záró állománya a fent részletezett tőkeváltozás és a tartalékok állományának öszszevonása után az alábbi: ALAPOK ALAKULÁSÁNAK ÖSSZESÍTŐ TÁBLÁZATA 2014. év Nyitó Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés Tárgyévi változás Tárgyévi záró adatok e Ft-ban Összes alapon belüli arány Fedezeti alap tőkeváltozása -3 262 41 042 20 734 20 308 17 046 0,58% Fedezeti alap tartaléka 2 461 393 2 842 030 2 857 438-15 408 2 445 985 83,05% Fedezeti alap összesen 2 458 131 2 883 072 2 878 172 4 900 2 463 031 83,63% Működési alap tőkeváltozása 22 734 6 358 6 528-170 22 564 0,77% Működési alap tartaléka 398 610 164 086 174 665-10 579 388 031 13,18% Működési alap összesen 421 344 170 444 181 193-10 749 410 595 13,94% Likviditási alap tőkeváltozása 91 4 0 4 95 0,00% Likviditási alap tartaléka 69 051 2 449 70 2 379 71 430 2,43% Likviditási alap összesen 69 142 2 453 70 2 383 71 525 2,43% Alapok tőkeváltozása 19 563 47 404 27 262 20 142 39 705 1,35% Alapok tartaléka 2 929 054 3 008 565 3 032 173-23 608 2 905 446 98,65% Alapok összesen 2 948 617 3 055 969 3 059 435-3 466 2 945 151 100,00% Megnevezés Záró egyenleg (eft) Megoszlás Fedezeti alap 2 463 031 83,63% Működési alap 410 595 13,94% Likviditási alap 71 525 2,43% Összesen 2 945 151 100,00% 17.oldal

Pénztárunk az alapok 97,9 %-át fektette be 2014. december 31-én. Ez a magas arány annak köszönhető, hogy átmeneti szabad pénzeszközeinket rövid lejáratú (1-4 hetes) bankbetétbe fektetjük. A befektetések döntő hányada a pénztári működés jellegéből fakadóan könnyen és kockázatmentesen értékesíthető állampapírokban testesül meg, melyet a letétkezelő ERSTE Bank őriz és kezel. 2.3. KÖTELEZETTSÉGEK A Pénztár kötelezettségeinek állománya 2014. december 31-én 70 735 e Ft, melyből a decemberi teljesítésű, de 2014. január hónapra vonatkozó munkáltatói tagdíjbefizetések öszszege 1 195 e Ft. A szolgáltatói partnerek által már zárolt vagy kiszámlázott, de a Pénztár által még ki nem fizetett szolgáltatások értéke 69 358 e Ft. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke 182 e Ft, mely a IV. negyedévi felügyeleti díjat tartalmazza. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolás értéke 189 e Ft, mely tételek rendezése a beszámoló készítés időpontjáig megtörtént. 18.oldal

II. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) ALAPOK BEVÉTELE, KIADÁSAI, EREDMÉNYE Az alapok bevételeit, kiadásait és eredményét, a megelőző évhez és a tervhez viszonyított alakulását az alábbi táblázatokban szemléltetjük: ALAPOK BEVÉTELEI, KIADÁSAI, EREDMÉNYE 2014. ÉV adatok e Ft-ban Sorsz. Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen BEVÉTELEK I. Tagok által fizetett tagdíj 46 820 4 361 48 51 229 II. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 2 305 617 125 765 591 2 431 973 III. Tagok egyéb befizetése 317 576 13 245 0 330 821 IV. Támogatóktól befolyt összeg 2 508 78 0 2 586 V. Belépő tagok által hozott fedezet 4 457 4 457 VI. NAV által visszautalt összeg 106 669 106 669 VII. Kieg. váll. tev. bev. 0 0 VIII. Egyéb bevételek 0 1 340 0 1 340 IX. Átcsoportosítás más tartalékból 0 1 396 0 1 396 X. Pénzügyi műveletek bevétele 58 383 17 901 1 810 78 094 1 Kapott kamatok, kamatjelle.bev. 58 376 9 901 1 810 70 087 2 Pénzügyi műveletek egyéb bev. 7 8 000 0 8 007 XI. PÉNZTÁRI BEVÉTELEK ÖSSZESEN 2 842 030 164 086 2 449 3 008 565 KIADÁSOK I. Teljesített pénztári szolgáltatások 2 835 437 2 835 437 II. Anyagjellegű kiadások 62 227 62 227 1 Anyagköltség 2 814 2 814 2 Igénybevett szolgáltatások 35 687 35 687 3 Egyéb szolgáltatások 23 726 23 726 III. Személyi jellegű kiadások 93 314 93 314 1 Bérkiadások 67 324 67 324 2 Személyi jellegű egyéb kiadások 8 674 8 674 3 Bérjárulékok 17 316 17 316 IV. Kis értékű eszközök beszerzése 1 282 1 282 V. Egyéb kiadások 2 212 12 645 0 14 857 VI. Átcsoportosítás más tartalékba 1 396 0 0 1 396 VII. Pénzügyi műveletek ráfordításai 2 555 418 70 3 043 VIII. Felügyeleti díj 642 642 IX. Tőkekiadások 4 137 4 137 1 Beruházások 4 137 4 137 X. Tagoknak visszatérítés 15 838 15 838 XI. PÉNZTÁRI KIADÁSOK ÖSSZESEN 2 857 438 174 665 70 3 032 173 TÁRGYÉVI EREDMÉNY -15 408-10 579 2 379-23 608 19.oldal

ALAPOK BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI TÉNY/TERV ADATOK ÖSSZEHASONLÍTÁSA 2014. év Fedezeti tartalék Sorszám Megnevezés Terv Tény Tény-terv eltérés e Ft e Ft e Ft % 001 Nyitó állomány 2 240 388 2 461 393 221 005 9,86% 002 Bevételek összesen 2 833 041 2 842 030 8 989 0,32% 003 Tagdíjbevétel 2 409 391 2 352 437-56 954-2,36% 004 Tagok egyéb befizetése 253 416 317 576 64 160 25,32% 005 Támogatás, adomány 2 780 2 508-272 -9,78% 006 Más pénztárból hozott fedezet 2 500 4 457 1 957 78,28% 007 Átcsoportosítás más tartalékból 0 0 0-008 Befektetések hozama 78 600 58 383-20 217-25,72% 009 Egyéb bevételek 86 354 106 669 20 315 23,53% 010 Kiadások összesen 2 550 164 2 857 438 307 274 12,05% 011 Szolgáltatási kiadások 2 532 150 2 835 437 303 287 11,98% 012 Befektetési kiadások 2 514 2 555 41 1,63% 013 Elvitt fedezet 11 500 15 838 4 338 37,72% 014 Egyéb terhelő tételek 4 000 3 608-392 -9,80% 015 Záró állomány 2 523 265 2 445 985-77 280-3,06% Működési tartalék Sorszám Megnevezés Terv Tény Tény-terv eltérés e Ft e Ft e Ft % 001 Nyitó állomány 410 516 398 610-11 906-2,90% 002 Bevételek összesen 148 225 164 086 15 861 10,70% 003 Tagdíjbevétel 120 120 130 126 10 006 8,33% 004 Tagok egyéb befizetése 10 559 13 245 2 686 25,44% 005 Támogatás, adomány 86 78-8 -9,30% 006 Átcsoportosítás más tartalékból 1 300 1 396 96 7,38% 007 Befektetések hozama 15 100 17 901 2 801 18,55% 008 Egyéb bevételek 1 060 1 340 280 26,42% 009 Kiadások összesen 175 321 174 665-656 -0,37% 010 Befektetési kiadások 475 418-57 -12,00% 011 Tiszteletdíjak és járulékaik 12 644 12 256-388 -3,07% 012 Bérköltség és járulékai 73 779 72 380-1 399-1,90% 013 Nyilvántartási díj 3 048 3 048 0 0,00% 014 Tagszervezési díj 0 0 0-015 Anyagjellegű ráfordítások 67 422 62 227-5 195-7,71% 016 Felügyeleti díj 720 642-78 -10,83% 017 Átcsoportosítás fedezeti tartalékba 0 0 0-018 Egyéb terhelő tételek 17 233 23 694 6 461 37,49% 019 Záró állomány 383 420 388 031 4 611 1,20% 020 Működési tevékenység eredménye -27 096-10 579 16 517 60,96% Likviditási tartalék Sorszám Megnevezés Terv Tény Tény-terv eltérés e Ft e Ft e Ft % 001 Nyitó állomány 65 617 69 051 3 434 5,23% 002 Bevételek összesen 2 675 2 449-226 -8,45% 003 Tagdíjbevétel 412 639 227 55,10% 004 Tagok egyéb befizetése 0 0 0-005 Támogatás, adomány 0 0 0-006 Átcsoportosítás más tartalékból 0 0 0-007 Befektetések hozama 2 263 1 810-453 -20,02% 008 Egyéb bevételek 0 0 0-009 Kiadások összesen 82 70-12 -14,63% 010 Befektetési kiadások 82 70-12 -14,63% 011 Átcsoportosítás fedezeti tartalékba 0 0 0-012 Átcsoportosítás működési tartalékba 0 0 0-013 Egyéb terhelő tételek 0 0 0-014 Záró állomány 68 210 71 430 3 220 4,72% 20.oldal

2.1. BEVÉTELEK ALAKULÁSA A Pénztár bevételeinek összege 2014-ben 3 008 565 e Ft, amely 7,82 %-kal haladja meg a tervezett szintet. A tagdíjbevételek összege 2 483 202 e Ft, mely közel tervszinten alakult. A tagok egyéb befizetései 25,32%-kal haladták meg a tervezett összeget, mely a tagok év végére időzített, az adójóváírás igénybevételéhez kapcsolható többletbefizetéseivel magyarázható. A munkáltatói támogatások összege a tervezett szint alatt alakult, ám volumenében nem jelentős. A más pénztárból átlépett pénztártagok hozott fedezete 4 457 e Ft volt. A pénztárnak visszautalt egyéni befizetésekre járó SZJA kedvezmény (egyéb bevételek sor) összege (108 009 e Ft) 23,56 %-kal haladta meg a tervben előirányzott összeget. A befektetések realizált hozama 18,62 %-kal, 17 869 e Ft-tal alacsonyabb a tervezettnél és 43,68 %-kal (60 573 e Ft-tal) elmarad az előző évi szinttől. A Pénztár a kiegészítő vállalkozási tevékenységét kihelyezett vállalkozási tevékenységként az Egészségpénztári Elszámoló Központ Kft-ben folytatja, ezzel a tevékenységgel összefüggésben a beszámolási évben a működési alapnál közvetlen bevétele, kiadása és eredménye nem származott. A 20%-os tulajdoni arányt képviselő üzletrészre 2014. évben 8 millió Ft osztalékbevételt realizált. 2.2. KIADÁSOK ALAKULÁSA A pénztári szolgáltatások kiadása közel 12 %-kal meghaladta a tervezettet és megközelítően az előző évi szinten alakult. A számlák legnagyobb része továbbra is gyógyszer, valamint gyógyászati segédeszköz számla. A jogosulatlan vásárlások összege 2 212 e Ft volt az év során. A jogosulatlan vásárlásról a tagokat az év során két alkalommal kiértesítettük, amennyiben visszafizették a jogosulatlan vásárlás összegét, úgy azt egyéni számláikon jóváírtuk. Ha ez nem történt meg 2014. 12. 31-ig, az adóigazolásokat megküldtük a tagoknak az egyéb jövedelem keletkezéséről. A Pénztár működési kiadásainak összege 174 665 e Ft, amely megközelítően tervszinten alakult. 21.oldal

Az anyagjellegű ráfordítások összege 7,71 %-kal, 5 195 e Ft-tal alacsonyabb a tervezettnél. A bérköltség és járulékai 1,9 %-kal alacsonyabbak a tervben meghatározottnál és 4,3 %-kal magasabbak a bázisidőszaki adatnál, melynek okai: a Pénztár 2014. március hónaptól másodlagos informatikai megbízottat alkalmaz főállásban, 1 fő 2014. április hónapban nyugdíjba vonult, megbízásos jogviszony keretében 4 fő foglalkoztatásával került sor a Pénztár által október végén kiküldött adategyeztetést szolgáló Adatváltozás bejelentő nyomtatványok feldolgozására. A tiszteletdíjak és járulékaik 3,07 %-kal maradtak el a tervben prognosztizált értéktől. A felügyeleti díjként megfizetett vagyonarányos összeg 642 e Ft volt. Az egyéb terhelő tételek 6 069 e Ft-tal haladták meg a tervezettet, amely főképp a banki pénzforgalmi illeték továbbhárításának hatásával magyarázható, amely 10 millió Ft-ot meghaladó többletköltséget jelentett 2014. évben. A tőkekiadásokra (eszközbeszerzések) 4 137 e Ft-ot fordított a Pénztár. Az alábbiakban a működési alap bevételeinek és kiadásainak bázishoz viszonyított alakulását mutatjuk be részletesen: 22.oldal

MÜKÖDÉSI ALAP BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI BÁZIS-TÉNY (2014/2013) ADATOK ÖSSZEHASONLÍTÁSA Működési tartalék Bázis (2013) Tény (2014) Tény/Bázis e Ft e Ft változás e Ft Index % 1. Nyitó 402 313 398 610-3 703-0,92% 2. + Tagdíjbevétel 131 453 130 126-1 327-1,01% 3. + Tagok egyéb befizetése 10 495 13 245 2 750 26,20% 4. + Támogatás, adomány 58 78 20 34,48% 5. + Átcsoportosítás más tartalékból 1 966 1 396-570 -28,99% 6. + Befektetések hozama 22 720 17 901-4 819-21,21% 7. + Egyéb bevételek 1 199 1 340 141 11,76% Ebből: kieg.váll.tev.bevételei 0 0 0-8. Bevételek összesen (2+3+4+5+6+7) 167 891 164 086-3 805-2,27% 9. Anyagjellegű kiadások 63 620 62 227-1 393-2,19% 9.1 Anyagköltség 1 659 2 814 1 155 69,62% 9.1.1 Irodaszer, nyomtatvány vásárlás 1 204 2 100 896 74,42% 9.1.2 Berendezések, felszerelések 455 714 259 56,92% 9.1.3 Egyéb készletbeszerzés 0 0 0-9.2 Igénybe vett szolgáltatások 35 417 35 687 270 0,76% 9.2.1 Postai szolgáltatás 4 385 6 952 2 567 58,54% 9.2.2 Bérleti díjak 5 058 4 687-371 -7,33% 9.2.3 Nyomdai szolgáltatások 808 912 104 12,87% 9.2.4 Karbantartási szolgáltatás 35 328 293 837,14% 9.2.5 Vagyonkezelői, letétkezelői szolgáltatás 0 0 0-9.2.6 Szoftverfejlesztés, szoftverkövetés 13 983 15 386 1 403 10,03% 9.2.7 Könyvvizsgálói szolgáltatás 2 576 2 606 30 1,16% 9.2.8 Pénzügyi, számviteli szaktanácsadás 0 787 787-9.2.9 Egyéb szolgáltatás 8 572 4 029-4 543-53,00% 9.2.10 Kieg. váll. tev. költsége 0 0 0-9.3 Egyéb igénybe vett szolgáltatások 26 544 23 726-2 818-10,62% 9.3.1 Ügyvédi megbízási díjak 1 657 0-1 657-100,00% 9.3.2 Orvosszakértői díjak 1 660 1 680 20 1,20% 9.3.3 Kártyarendszer szolgáltatás díja 14 962 14 161-801 -5,35% 9.3.4 Konferencia, rendezvény költsége 564 543-21 -3,72% 9.3.5 E2K költségei 6 068 7 047 979 16,13% 9.3.6 Eljárási díjak, illetékek 0 0 0-9.3.7 Egyéb igénybe vett szolgáltatások 1 633 295-1 338-81,94% 10. Személyi jellegű ráfordítások 90 001 93 314 3 313 3,68% 10.1 Bérköltség 65 095 67 324 2 229 3,42% 10.1.1 Alkalmazottak bérköltsége 42 867 45 814 2 947 6,87% 10.1.2 Részmunkaidős fogl. bére 11 778 9 295-2 483-21,08% 10.1.3 Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja 9 274 9 651 377 4,07% 10.1.3.1 IT tiszteletdíja 4 729 4 921 192 4,06% 10.1.3.2 EB tiszteletdíja 4 545 4 730 185 4,07% 10.1.4 Megbízási díjak 1 176 2 564 1 388 118,03% 10.2 Egyéb személyi jellegű ráfordítások 7 536 8 674 1 138 15,10% 10.2.1 Alkalmazottaknak fizetett hozzájárulások 5 135 5 749 614 11,96% 10.2.1.1 Egységes természetbeni juttatások 2 447 2 764 317 12,95% 10.2.1.2 Cafeteria terhére fizetett hozzájárulások 2 688 2 985 297 11,05% 10.2.2 Egyéb hozzájárulások 392 672 280 71,43% 10.2.3 Kifizetői közterhek term.beni juttatás után 2 009 2 253 244 12,15% 10.3 Bérjárulékok 17 370 17 316-54 -0,31% 10.3.1 SZOCHO adó 17 370 17 316-54 -0,31% 11. Kisértékű eszközbeszerzés 305 1 282 977 320,33% 12. Egyéb kiadások 11 034 12 645 1 611 14,60% 12.1 Bankköltségek, számlatartási díj 11 033 12 644 1 611 14,60% 12.2 Bírság, kötbér, önell., késedelmi pótlék 0 0 0-12.3 Egyéb kiadások 1 1 0 0,00% 12.4 Kieg. váll. tev.ráfordításai 0 0 0-13. Befektetések vagyonarányos ktge 405 418 13 3,21% 14. Felügyeleti díj 668 642-26 -3,89% 15. Tőkekiadások (eszk.beszerzések) 5 561 4 137-1 424-25,61% 16. Kiadások összesen (9+10+11+12+13+14+15) 171 594 174 665 3 071 1,79% 19. Záró (1+8-16) 398 610 388 031-10 579-2,65% 20. Működési tevékenység eredménye (8-16) -3 703-10 579-6 876 185,69% 23.oldal

ALAPOK EREDMÉNYE, EGYMÁSHOZ VISZONYÍTOTT ARÁNYA Mint a táblázatokból látható, a tartalékok összege megközelíti a 3 milliárd Ft-ot, mely a Pénztár stabil likviditási helyzetét, kiegyensúlyozott működését mutatja. Tartalékok záró egyenlege és megoszlása 2014. december 31-én: Megnevezés Záró egyenleg (eft) Megoszlás Fedezeti alap 2 445 985 84,19% Működési alap 388 031 13,35% Likviditási alap 71 430 2,46% Összesen 2 905 446 100,00% ÁTCSOPORTOSÍTÁS ALAPOK KÖZÖTT Pénztárunk 2014. januárban 1 396 e Ft-ot csoportosított át a fedezeti alapból a működési alapba a 2013. évben tagdíjat nem fizető tagok egyéni számláin jóváírt hozamok terhére. 24.oldal

III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ Kiegészítő melléklet a 2014. éves beszámolóhoz 1.) A TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA adatok főben Nyitó taglétszám 2014. január 1. 23 182 Új belépő 944 Átlépő másik pénztárból 77 Kilépő 777 Tagdíjnemfizetés miatt megszűnt 449 Elhunyt 19 Átlépő másik pénztárba 27 Záró taglétszám 2014. december 31. 22 931 A 2014. évi záró taglétszám 251 fővel alacsonyabb, mint a megelőző időszak záró létszáma, a azonban 2014-ben is megőrizte piaci pozícióját. 2.) A PÉNZTÁR TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓI LÉTSZÁMÁNAK ÉS BÉRKÖLTSÉGÉNEK BEMUTATÁSA Megnevezés Létszám (fő) Bérköltség (e Ft) SZOCHO adó Személyi jellegű ráfordítások (e Ft) Főállású alkalmazott 11 45 815 11 528 8 674 Másodállású alkalmazott 2 9 295 2 629 - Állományon kívüli 5 2 563 600 - Összesen 18 57 673 14 757 8 674 A Pénztár bérszámfejtését maga végzi. A pénztárnak 2014-ben átlagosan 11 főállású, és 2 fő másodállású jogviszonyban foglalkoztatott alkalmazottja volt. A munkavállalók létszáma 1 fővel (másodlagos informatikai megbízott) emelkedett. A főállású alkalmazottak közül 1 fő GYED-en/GYES-en volt. Az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság létszáma 7-7 fő. A tisztségviselők tiszteletdíjban részesültek az alábbiak szerint: Megnevezés Létszám (fő) Tiszteletdíj (e Ft) SZOCHO adó Igazgatótanács 7 4 921 1 329 Ellenőrző Bizottság 7 4 730 1 227 Összesen 14 9 651 2 556 25.oldal

A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOKKAL KAPCSOLATOS KIFIZETÉSEK Tagjaink összesen 391 305 alkalommal vettek igénybe szolgáltatást 2 835 437 e Ft értékben. A gyógyszerek és gyógyhatású készítmények, gyógyászati segédeszközök vásárlásához igénybevett támogatás a szolgáltatási kiadások közel 80 %-át adja, értéke 2 251 434 e Ft, tételszámot tekintve pedig ez az arány még magasabb. Ebben a szolgáltatási csomagban egy esetszám átlagosan 6 119 Ft-ot képvisel. Jelentős, 16,83 %-os részarányt képviselnek a szakorvosi, magánorvosi ellátások finanszírozásához igénybevett támogatások, melyre 477 338 e Ft-ot fordítottak a pénztártagok. A sporteszköz vásárlás támogatásának igénybevétele 38 166 e Ft volt 2014-ben, ez a szolgáltatási kiadások 1,35 %-a. Összességében a szolgáltatások kiadásai az előző évinél 2,14 %-kal alacsonyabban, a tervezett szintnél 11,98 %-kal magasabban alakultak. Az egészségpénztár szolgáltatási adatai 2014. év Megnevezés Szolgáltatási kiadás (eft) 2014. év Kiadások megoszlása (%) Szolgáltatás esetszáma (db) d e f Egészségpénztári szolgáltatások összesen 2 835 437 100,00% 391 305 Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások 2 797 082 98,65% 389 442 ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető eü.szolg.kiegészítése 477 338 16,83% 16 905 otthoni gondozás támogatása 93 0,00% 5 gyógytorna, gyógymasszázs és fizioterápiás kezelés igénybevételének támogatása 38 677 1,36% 2 901 egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás 2 277 442 80,32% 368 625 ebből: gyógyszer vételárának támogatása 1 523 904 53,74% 312 844 gyógyászati segédeszköz vételárának támogatása 727 795 25,67% 55 093 kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén 25 674 0,91% 687 hátramaradottak segélyezése halál esetén 69 0,00% 1 OÉTI által nyilvántartásba vett gluténmentes élelmiszerek vásárlásának támogatása 3 532 0,12% 1 006 szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítás (betegség biztosítás) díjának fizetése 0 0,00% 0 Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások 38 355 1,35% 1 863 természetgyógyászati szolgáltatások 126 0,00% 57 sporteszközök vásárlásának támogatása 38 166 1,35% 1 743 gyógyteák, fog- és szájápolók vételárának támogatása 63 0,00% 63 26.oldal

3.) A GAZDÁLKODÁST JELLEMZŐ MUTATÓK A. A gazdálkodást közvetlenül jellemző mutatók: a.) Alapok tárgyévi tagdíjbevétele/alapok összes tárgyévi bevétele Fedezeti alap 2 670 013 e Ft / 2 842 030 e Ft = 0,9395 A fedezeti tartalékon belül a tagdíjbevételek aránya az összes bevételhez képest Működési alap 143 371 e Ft / 164 086 e Ft = 0,8738 A működési tartalékon belül a tagdíjbevételek aránya az összes bevételhez képest Likviditási alap 639 e Ft / 2 449 e Ft = 0,2609 A likviditási tartalékon belül a tagdíjbevételek aránya az összes bevételhez képest 93,95% 87,38% 26,09% b.) Tagok által igénybe vett szolgáltatások/fedezeti alap bevétele 2 835 437 e Ft / 2 842 030 e Ft = 0,9977 A fedezeti alap tárgyévi bevételéből szolgáltatásra fordított összeg aránya 99,77% c.) Működési alap tárgyévi kiadása/működési alap tárgyévi bevétele 174 665 e Ft / 164 086 e Ft = 1,0645 A működési alap tárgyévi bevételéből tárgyévi kiadásaira fordított összeg aránya 106,45% d.) Bér és személyi jellegű kiadások/működési kiadások összesen 93 314 e Ft / 174 665 e Ft = 53,42% A bér és személyi jellegű kiadások az összes működéssel kapcsolatos költség és ráfordítás 53,42 %-a, mely tartalmazza a béreket és tiszteletdíjakat járulékaikkal együtt. e.) Alkalmazottak bérköltsége/működési kiadások összesen 72 431 e Ft / 174 665 e Ft = 41,47% Az alkalmazottak bérköltsége és annak járulékai az összes működéssel kapcsolatos költség és ráfordítás 41,47 %-át adják. f.) Tiszteletdíjak /működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások 12 207 e Ft / 174 665 e Ft = 6,99% A tiszteletdíjak összege az összes működéssel kapcsolatos költség 6,99 %-a, mely tartalmazza a járulékokat is. 27.oldal

B. Egyéb adatok: A szerződött munkáltatók száma: 799 Szerződött szolgáltatási helyek száma: 9 703 Ebből kártyát elfogadó szolgáltatási helyek: 8 349 Gyógyszertári szolgáltatási helyek száma: 1 803 E2K rendszerhez csatlakozott szolgáltatási helyek száma: 1 743 ÖSSZEFOGLALÁS 2014. év végén az taglétszáma 22 931 fő, vagyona 2 945 151 e Ft. A Pénztár tagdíjbevétele 2 483 202 e Ft. A befektetésekből származó 2014. évben elért bevétel az 500 Ft alatti kilépéskori kifizetéseket is figyelembe véve - összesen 78 094 e Ft. A működés 2014. évi összes bevétele 164 086 e Ft, ráfordítása 174 665 e Ft, a működési eredmény - 10 579 e Ft. A Pénztár 2014. december 31-i működési tartaléka 388 031 e Ft, a tárgyévi működési eredményt is figyelembe véve. A fedezeti alap tartaléka 2 445 985 e Ft, a likviditási alap tartaléka 71 430 e Ft. Budapest, 2015. április 23. Schmidt Péterné IT elnök Bolvári László ügyvezető 28.oldal