KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ TEST-VÉR MAGÁNBIZTOSÍTÓ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 2006.
TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS...3 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE...4 2. ALAPOK...9 2.1. FEDEZETI ALAP...9 2.2. MŰKÖDÉSI ALAP...10 2.3. LIKVIDITÁSI ALAP...12 2.4. AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK...12 3. BEFEKTETÉSEK... 13 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2006. DECEMBER 31...13 4. TAGLÉTSZÁM... 14 5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK... 14 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK... 15 7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA... 15 8. EGYEBEK... 16 MELLÉKLET... 18 2
BEVEZETÉS A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár az 1996. februárjában tartott alakuló közgyűlésen jött létre, és 1998 márciusában kapott tevékenységi engedélyt. A Pénztár országos szervezésű, egyénileg csatlakozó magánszemélyek alkotják a tagságát. A pénztár székhelye: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/c. II/39. Internetes honlap: www.tvep.hu A pénztár vezetői tisztségviselői 2006-ban: Igazgatótanács dr. Ruttkay M. Géza IT elnök (2462 Martonvásár, Zrínyi u. 10.) a beszámoló aláírására kötelezett vezető dr. Cseke Béla IT tag (1213 Budapest, Szt. László u. 123.) Pallagi Lajos IT tag (3600 Ózd, Szabolcs köz 1/a.) Patakiné dr. Matkó Ida IT tag (1021 Budapest, Budakeszi út 51/D. B. ép. 5/5). dr. Szecsődi Zsolt IT tag (1135 Budapest, Kis Gömb u. 18.) Ellenőrző Bizottság Domak Péter EB elnök (1083 Budapest, Práter u. 56. II/15.) Simon László EB tag (1028 Budapest, Muhar u. 35.) Varga Gyula EB tag (3000 Hatvan, Grassalkovich u. 11. 1/30.) A pénztár számlavezetője: Budapest Bank Rt. A pénztár nyilvántartója: Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. (Tpt-001938/05). A mérlegbeszámoló összeállításáért felelős vezető: Hatosné Jáborcsik Éva bejegyzett könyvvizsgáló (Ept.- 005925/05). 3
A pénztár könyvvizsgálója: GRADUS Könyvvizsgáló, Adó-és Pénzügyi Tanácsadó Bt. (Tpt-000146/05), Szendrei István bejegyzett könyvvizsgáló (Ept-002165/05). (A vonatkozó jogszabályok alapján kötelező a könyvvizsgálat a pénztárnál.) A TEST-VÉR Egészségpénztár beszámolójának összeállításánál a következő jogszabályok rendelkezéseit vettük figyelembe: A számvitelről szóló 2000. C törvény, Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló 268/1997. (XII. 22.) kormányrendelet, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak által finanszírozható szolgáltatásokról szóló 263/2003. kormányrendelet. Jelen kiegészítő melléklet célja a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tagság, a pénztár vezetése, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözi. 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE A Pénztár 2006 évre elfogadott éves terve 2006. január hó 1. napjától 2006. december hó 31. napjáig terjedő időszakra vonatkozik. 4
A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár alapjai záróállományának alakulása ezer Ft-ban Megnevezés 2005. tény 2006. terv 2006. tény Tény/Terv 2006/2005 Fedezeti alap 82 385 109 945 113 557 103,3% 137,8% Működési alap 13 395 18 208 15 862 87,1% 118,4% Likviditási alap 859 1 554 1 594 102,6% 185,6% Összesen 96 639 129 707 131 013 101,0% 135,6% A terv és tényadatok összehasonlítása alapján megállapítható, hogy összességében a pénzügyi terv körül alakult az év végére várható vagyon. A működési alapnál a kiadások a terv feletti összegben realizálódtak. A működési alap év végi állománya 12,9 %-kal a terv maradt el tervhez képest. A pénzügyi tervben nem szereplő tételként, jogerős bírói ítélettel 511 ezer Ft nyilvántartási díjat és 147 ezer Ft késedelmi kamatot és perköltséget kellett kifizetni, a korábbi nyilvántartó Optisoft Zrt. részére. Ennek ellenére a működési alapon megfelelő tartalék van, hiszen 18,4 %-kal a tavalyi értéket meghaladja az év végi állomány. A terv és tény bevételi és kiadási adatok összehasonlítását a következő táblázatok tartalmazzák. 2006. évi bevételek ezer Ft-ban Megnevezés műkö műkö likvidi likvidi összes összes fedezeti fedezeti dési dési tási tási en en terv tény terv tény terv tény terv tény 5 összesen tény/ter v Tagok által fizetett tagdíj 37 703 37 715 30 162 30 176 686 685 68 551 68 576 100,0% Munkáltatói tag által fizetett hozzájárulás 0 0 Befektetések hozama 3 739 3 855 620 500 48 49 4 407 4 404 99,9% Pénzügyi befektetések értékesítéséből, beváltásából származó bevétel 0 0 Egyéb bevételek és átcsoportosítás 0 600 515 600 515 85,8% PÉNZTÁRI BEVÉTELEK ÖSSZESEN 41 442 41 570 31 382 31 191 734 734 73 558 73 495 99,9%
2006. évi kiadások ezer Ft-ban műkö műkö likvidi likvidi összes összes fedezeti fedezeti dési dési tási tási en en terv tény Megnevezés terv tény terv tény terv tény összesen tény/ter v Pénztári szolgáltatások kiadásai 6 960 8 162 6 960 8 162 117,3% Anyagjellegű kiadások 11 125 13 385 11 125 13 385 120,3% Személyi jellegű kiadások 11 479 13 709 11 479 13 709 119,4% Kisértékű tárgyi eszközök beszerzése 476 0 476 Egyéb kiadások és átcsoportosítás 1 700 745 0 0 1 700 745 43,8% Felügyeleti díj 168 166 168 166 98,8% Beruházások, felújítások 0 0 0 Tagoknak visszatérítés 2 000 1 917 2 000 1 917 95,9% KIADÁSOK ÖSSZESEN 8 960 10 079 24 472 28 481 0 0 33 432 38 560 115,3% A bevételek a tervezett szintnek megfelelően realizálódtak, a kiadások tényleges összege a tervhez képest 15,3 %-kal magasabb volt. 6
A terv és tény adatok éven belüli alakulását alaponként szemléltetik a következő táblázatok: Fedezeti tartalék I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év összesen összesen terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény Nyitó 77 463 77 691 85 276 85 204 93 334 90 590 101 555 99 583 + Tagdíjbevétel 9 240 10 151 9 405 8 805 9 488 9 030 9 570 9 729 37 703 37 715 + Befektetések hozama 814 361 893 5 974 1 649 1 058 1 840 3 739 3 855 Bevételek összesen 10 054 10 512 10 298 8 810 10 462 10 679 10 628 11 569 41 442 41 570 - Szolgáltatási kiadások 1 740 2 712 1 740 2 977 1 740 689 1 740 1 783 6 960 8 162 - Elvitt fedezet 500 287 500 447 500 997 500 187 2 000 1 918 - Egyéb terhelő tételek 0 0 Kiadások összesen 2 240 2 999 2 240 3 424 2 240 1 686 2 240 1 970 8 961 10 079 Záró 85 276 85 204 93 334 90 590 101 555 99 583 109 943 109 182 I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év összesen összesen Likviditási tartalék terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény Nyitó 820 812 997 997 1 179 1 157 1 365 1 339 + Tagdíjbevétel 168 185 171 160 173 164 174 176 686 685 + Befektetések hozama 9 0 11 0 13 18 15 31 48 49 Bevételek összesen 177 185 182 160 186 182 189 207 734 734 Átcsoportosítás működési tartalékba 0 0 0 - Kiadások összesen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Záró 997 997 1 179 1 157 1 365 1 339 1 554 1 546
eft I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év összesen összesen Működési tartalék terv tény terv tény terv tény terv tény terv tény Nyitó 11 298 10 339 14 376 11 923 14 546 11 396 18 194 13 853 + Tagdíjbevétel 7 392 8 124 7 524 7 044 7 590 7 224 7 656 7 784 30 162 30 176 + Támogatás, adomány 5 53 12 1 0 71 Átcsoportosítás más tartalékból 0 0 0 + + Befektetések hozama 128 41 145 0 164 145 183 314 620 500 + Egyéb bevételek 150 36 150 71 150 291 150 46 600 444 Bevételek összesen 7 670 8 206 7 819 7 168 7 904 7 672 7 989 8 145 31 382 31 191 - Személyi jellegű kiadások 1 424 1 718 4 078 4 644 1 424 1 607 4 553 5 740 11 479 13 709 - Anyagjellegű ráfordítások 2 948 4 412 2 859 2 837 2 609 3 248 2 709 2 888 11 125 13 385 - Felügyeleti díj 40 39 42 46 43 40 43 41 168 166 - Egyéb terhelő tételek 180 453 670 168 180 320 670 280 1 700 1 221 Kiadások összesen 4 592 6 622 7 649 7 695 4 256 5 215 7 975 8 949 24 472 28 481 Záró 14 376 11 923 14 546 11 396 18 194 13 853 18 208 13 049 Működési tevékenység eredménye 3 078 1 584 170-527 3 648 2 457 14-804 6 910 2 710 A záró értékek tény oszlopokban nem tartalmazzák a tőkeváltozások év végi összegeit, ezért térnek el a terv és tény adatok első táblázatában szereplő értékeitől. 8
ezer Ft-ban Megnevezés 2005 2006 2006/2005 Tagdíjbevételek 57 865 68 576 118,5% Különféle bevételek 5 128 4 919 95,9% Alapok bevételei 62 993 73 495 116,7% Alapok kiadásai 34 041 38 560 113,3% Alapok tárgyévi eredménye 28 952 34 935 120,7% A 2005-ről 2006-ra bekövetkező változásokról elmondható, hogy összességében a kiadások növekedési üteme a bevételek növekedési üteme alatt van. A pénztárban maradó tárgyévi eredmény 20,7 %-kal nőtt a 2005-ös évhez képest. A pénztár életében rendkívülinek minősíthető esemény nem történt 2006 évben. Kiegészítő vállalkozási tevékenységet a Pénztár nem végez. A Pénztárnál 2006. évben az ellenőrzés nem tárt fel jelentős összegű hibákat. 2. ALAPOK Az egységes havi tagdíj összege 2006-ban nem változott. Összege 1.000,- Ft/hó/fő volt. 2.1. FEDEZETI ALAP Az éves beszámoló 73EA eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a fedezeti alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 37.715 ezer Ft tagdíj befizetések mellett a fedezeti alap befektetéseinek hozamaként 3.855 ezer Ft került realizálásra. Fedezeti célú támogatói adomány 2006 évben nem érkezett a pénztárhoz. Szolgáltatási kifizetések címén 8.162 ezer Ft került kifizetésre 2006-ban. Hematológiai szakvizsgálat szolgáltatás 58 alkalommal fordult elő, összesen 580 ezer Ft összegben. EPO kezelés szolgáltatási kifizetés összesen 45 alkalommal történt 6.591 ezer Ft összegben, 17 alkalommal autótranszfóziós ellátást fizetett a pénztár, összesen 736 ezer Ft összegben, 4 alkalommal trasylol oldal ellátást térített a
pénztár, összesen 74 ezer Ft összegben. 19 ezer Ft összegben a fenti szolgáltatások igénybevételéhez kapcsolódó utazási költséget térített a pénztár összesen 5 alkalommal. A pénztár 2005 februárjában 2.300 ezer Ft értékben vérmentő Fresenius készüléket vásárolt. (A készülék nettó értéke a mérlegben az Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök soron 1.716 ezer Ft összegben szerepel.) A készülék szolgáltatási célú használatával összesen 162 ezer Ft összegű személyi jellegű kiadás merült fel 2006- ban, mely kiadás 19 alkalomhoz kapcsolódik. A pénztár összesen 148 esetben teljesített szolgáltatási kifizetést. A 2005-ben beszerzett trasylol infúzióból 16 ezer Ft értékű még készleten volt 2006. december 31-én. 2005 évhez képest a szolgáltatásokra fordított összeg 1,4 %-kal csökkent. 54 fő elhunyt pénztártag egyéni számlájának összegét fizette ki a pénztár az örökös részére 2006 év folyamán, összesen 548 ezer Ft összegben, 14 fő pénztártag kedvezményezettje a saját egyéni számlájára kérte az elhunyt pénztártag egyéni számla összegét összesen 96 ezer Ft értékben. Kedvezményezett vagy örökös nélkül 2 pénztártag hunyt el. A pénztártagok között szétosztott egyéni számlájuk összege 16 ezer Ft volt. A pénztárból kilépő pénztártagoknak kifizetett összeg 1.369 ezer Ft volt, 133 fő részére. A fedezeti alap év végi záróállománya 113.557 ezer Ft volt, ebből 2.653 ezer Ft a nem realizált tagdíjkövetelés összege. A fedezeti alap összege 2005-ről 2006-ra 37,8 %-al, 31.172 ezer Ft-tal növekedett. A Pénztár szolgáltatási kötelezettsége és a szolgáltatási kötelezettség fedezetének összhangja 2006. év folyamán minden kifizetési időpontban érvényesült. 2.2. MŰKÖDÉSI ALAP Az éves beszámoló 73EB eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a működési alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 30.176 ezer Ft tagdíj befizetések 10
mellett a működési alap befektetéseinek hozamaként 500 ezer Ft került realizálásra. Támogatói adományként összesen 71 ezer Ft került elszámolásra, mely elhunyt pénztártagok örököseinek, kedvezményezettjeinek adománya. A kilépő pénztártagoktól kilépési költség címén 444 ezer Ft került levonásra. A tárgyévi működési bevételek fedezeték a tárgyévi működési kiadásokat. A működési tevékenység tárgyévi eredménye 2.710 ezer Ft volt. A működési kiadások szerkezetét és annak változását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés 2005. Megoszlás 2006. Megoszlás 2006/2005 Bérköltség és járulékai 5 292 22,97% 7 123 25,01% 134,6% Nyilvántartás költségei 4 546 19,73% 5 748 20,18% 126,4% Tisztségviselők tiszteletdíja és járulékai 4 535 19,68% 5 494 19,29% 121,1% Postai szolgáltatások 2 155 9,35% 2 413 8,47% 112,0% Egyéb kiadások 1 946 8,45% 2 154 7,56% 110,7% Anyagköltség 1 283 5,57% 1 817 6,38% 141,6% Telefonhasználat 958 4,16% 866 3,04% 90,4% Könyvvizsgálat 656 2,85% 378 1,33% 57,6% Utazási költségtérítés 469 2,04% 822 2,89% 175,3% Bankköltség 386 1,68% 595 2,09% 154,1% Reprezentáció 212 0,92% 253 0,89% 119,3% Ügyviteli szolgáltatás 175 0,76% 133 0,47% 76,0% Kis értékű eszköz beszerzés 157 0,68% 476 1,67% 303,2% Felügyeleti díj 136 0,59% 166 0,58% 122,1% Tárgyi eszköz beszerzés 97 0,42% 0 0,00% 0,0% Közzétételi díjak 40 0,17% 43 0,15% 107,5% Összesen 23 043 100,00% 28 481 100,00% 123,6% A működési alap év végi záróállománya 15.862 ezer Ft volt, ebből 2.122 ezer Ft a nem realizált tagdíjkövetelés összege. A működési alap összege 2005-ről 2006-ra 18,4 %-al, 2.467 ezer Ft-tal nőtt. 11
2.3. LIKV.IDITÁSI ALAP Az éves beszámoló 73ED eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a likviditási alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 685 ezer Ft tagdíj befizetések mellett 49 ezer Ft hozam bevételt számoltunk el a likviditási alap bevételei között. Likviditási alapból működési alapba történő átcsoportosítás 2006-ban nem történt. A likviditási alap év végi záróállománya 1.594 ezer Ft volt, ebből 48 ezer Ft a nem realizált tagdíjkövetelés összege. A likviditási alap összege 2005-ről 2006-ra 85,6 %- al, 735 ezer Ft-tal nőtt. 2.4. AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK 2006 évben a tagok által fizetett tagdíjak közötti megosztás a következő arányban történt: Fedezeti alapba került: 55 % Működési alapba került: 44 % Likviditási alapba került: 1 % A pénztári alapok tényleges megoszlása 2006.12.31-én ezer Ft-ban Alapok (tőkeváltozással együtt) 2006 Megoszlás Fedezeti alap 113 557 86,68% Működési alap 15 862 12,11% Likviditási alap 1 594 1,22% Összesen 131 013 100,00% Az alapok tényleges arányait tekintve megállapítható, hogy a tagdíjak megosztási arányaitól eltér. A Pénztár biztonságos működése biztosított, és összhangban van a Pénztár hosszú távú pénzügyi tervével. 12
3. BEFEKTETÉSEK 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2006. DECEMBER 31. A Pénztár vagyonkezelését 2006-ban nem helyezte ki. A befektethető pénzeszközeit a pénztár a négy pénzintézetnél (Budapest Bank, Volksbank, CIB, Kereskedelmi Bank) elhelyezett lekötött betétekben tartotta. A betétállomány év közbeni változását szemlélteti a következő táblázat: Időszak Rövid lejáratú betétállomány (ezer Ft) Pénzeszközök százalékában Növekedés az előző időszakhoz képest 2006. I. név 95 387 97,20% 127,61% 2006. II. név 101 387 98,25% 106,29% 2006. III. név 112 074 97,52% 110,54% 2006. IV. név 75 074 60,65% 66,99% A 2005. december 31-én a betétállomány összege 74.747 ezer Ft volt. A rövid lejáratú betétállomány év végére történő csökkenésének oka az, hogy a pénztár Igazgatótanácsa 2006. decemberében döntött arról, hogy kihelyezi vagyonkezelését az MKB Nyrt.-hez. A lejáró betéteket már nem kötötte le, hanem technikai számlán tartotta addig, amíg a letétkezelő, Raiffeisen Bank Zrt.-nél nem nyílt meg a befektetési alszámla. A lekötött betétállomány után összesen 4.404 ezer Ft betéti kamatot realizált a Pénztár 2006 év folyamán. Amennyiben a negyedév végi átlagos betétállományhoz viszonyítjuk a kamatot, az éves hozam 4,6 %. Év végén a Pénztár rendelkezésére álló pénzeszközök 60,65 % lekötött betétben volt található. Ez az arány év közben 97,2 % és 98,25 % között mozgott. 13
4. TAGLÉTSZÁM 2006. december 31-én a Pénztár taglétszáma 6.247 fő volt. A taglétszám negyedévenkénti alakulását szemlélteti a következő táblázat. A taglétszám alakulása 2006. I-IV. negyedévében (fő) Megnevezés 2006. I. 2006. II. 2006. III. 2006. IV. Időszak elején Időszak alatti változás Új belépő Átlépő más pénztárból Átlépő más pénztárba Elhalálozott Kilépő/kizárt Időszak végén Ebből: szüneteltető 5 462 5 836 6 004 6 043 374 168 39 204 397 203 162 211 0 0 0 0 0 0 0 0 11 10 6 0 12 25 117 7 5 836 6 004 6 043 6 247 0 1 1 0 A taglétszám 2005 év végétől 14 %-kal, 785 fővel nőtt. 5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK A pénztári tagdíjfizetést illetően, a Pénztár munkáltatói megállapodást 1 munkáltatóval kötött az egyik pénztártag tagdíjátvállalását illetően. A munkáltatói kötelezettségvállalás megfizetése a szerződésnek megfelelően történt. Ezen kívül a tagdíjakat a pénztártagok fizetik meg átutalással, postai csekken vagy a házipénztárba történő befizetéssel. 14
2006 év folyamán támogatói adományként elhunyt pénztártagok örökösei ajánlottak fel a nekik járó összegeket 71 ezer Ft értékben a működési alap javára. 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK 2003. január 1-től 1 fő alkalmazottat foglalkoztat a Pénztár, aki korábban megbízási szerződés keretében látta el a Pénztár adminisztrációs és ügyviteli feladatait. Ezeken a feladatokon kívül a tagszervezés is az alkalmazott feladatai közé tartozik. 2006-ban besorolási alapbére bruttó 263 ezer Ft/hó volt. 2004. decemberében egy újabb részmunkaidős alkalmazott felvételére került sor. Feladata az irodavezető munkájának támogatása. Besorolási bére 2006 évben 109 ezer Ft/hó volt. A Pénztár IT elnöke 2006-ban bruttó 1.500 ezer Ft, EB elnöke bruttó 712 ezer Ft tiszteletdíjat kapott. Az Igazgatótanács tagjai 2006-ban bruttó 356 ezer Ft, az Ellenőrző Bizottság tagjai bruttó 239 ezer Ft tiszteletdíjat kaptak fejenként. 7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA A pénztári alapok alakulása 73EFA táblázatában lehet végig követni a fedezeti alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tőkeváltozások soron az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a fedezeti alapra jutó része, valamint a vérmentő készülés nettó értéke, a készletek értéke és csökkentő tételként a szolgáltatási szállító összege található. A rendelkezésre álló eszközök egyrészét a Pénztár év közben lekötötte. Ennek eredményeként az egyéni számlák befektetett tartalékának záróállománya 67.104 ezer Ft volt. Az egyéni számlák likvid tartalékának záróállománya 42.078 ezer Ft volt mely részben a Budapest Bank Rt.-nél vezetett bankszámlán, részben a Kereskedelmi Banknál vezetett technikai bankszámlán, részben a házipénztárban volt található 2006. december 31-én. A Pénztár szolgáltatási számlával - a szolgáltatások jellegéből adódóan - 2006. december 31-én nem rendelkezett. 15
A pénztári alapok alakulása 73EFB táblázatában lehet végig követni a működési alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tőkeváltozások soron az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a működési alapra jutó része plusz a tárgyi eszközök és ingatlan felújítás nettó értéke található. A működési tevékenység korábban képződött és tárgyévi eredményeként megjelenő 13.049 ezer Ft-ból év végén 7.970 ezer Ft volt befektetve, 5.079 ezer Ft pedig likvid működési tartalékként jelent meg a Pénztár könyveiben, mely a Kereskedelmi Banknál vezetett technikai bankszámlán volt található 2006. december 31-én. A pénztári alapok alakulása 73EFC táblázatában lehet végig követni a likviditási alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tőkeváltozások soron az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a likviditási alapra jutó része található. A likviditási alap év végén nem volt befektetve, a likviditási alap szabad tartalékának záróállománya 1.546 ezer Ft volt, a Kereskedelmi Banknál vezetett technikai bankszámlán volt található 2006. december 31-én. 8. EGYEBEK A Pénztár Számvitel Politikájában tartalmazza testre szabottan az éves beszámoló készítését érintő fontos lépéseket, a számviteli alapelvek érvényesülésének feltételeit, a beszámolási formát, a beszámoló készítés időpontját február 28. -, eszközök, értékpapírok besorolását, a könyvviteli zárlat teendőit, a könyvvizsgálati kötelezettséget, a kiegészítő melléklet és üzleti jelentés tartalmát és felépítését. A Pénztár számviteli politikája jelentősen nem változott 2006. évben. A kis értékű tárgyi eszközök elszámolási határa változott 50 ezer Ft-ról 100 ezer Ft-ra. A változásoknak a tartalékokra gyakorolt hatása nem volt. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök nyitó bruttó értékét, annak növekedését, csökkenését, záró bruttó értékét, a halmozott értékcsökkenés nyitó értékét, 16
tárgyévi növekedését, csökkenését, záró értékét, a tárgyévi értékcsökkenési leírás összegét a melléklet 1. sz. táblázata tartalmazza. A vonatkozó jogszabályok értelmében a pénztárnál az időbeli elhatárolás elve nem alkalmazható, ezért nem kerülnek bemutatásra sem a bevételek, sem a költségek, ráfordítások elhatárolásának jelentősebb összegei, azok időbeli alakulása. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások, a függő bevételi tételek a kilépett pénztártagoktól és a vérmentő készülék üzemeltetésénél levont személyi jövedelemadó összegek voltak, melyek határidőben átutalásra kerültek 2006 év elején, a mérlegkészítés előtt. Összességében a TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár 2006 évi gazdálkodása eredményesen zárult. A Pénztár eleget tudott tenni a pénztártagok szolgáltatási igényeinek és megfelelő tartalékokat képzett a következő év gazdálkodásához. A pénztári vagyon 2005-ről 2006-ra 35,6 %-kal 34.374 ezer Ft-tal emelkedett. Budapest, 2007. február 28. dr. Ruttkay M. Géza IT elnök 17
MELLÉKLET 18
1. sz. melléklet Megnevezés Bruttó érték 2006.01.01. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök alakulása Bruttó Nettó Bruttó Bruttó érték érték érték érték 2006.12.31 2006.01.01 növekedés csökkenés.. Nettó Écs. ny. érték érték 2006.12.31 2006.01.01.. Écs. növekedés Écs. csökkenés Ft-ban Összes 2006. évi écs. écs. Gépek, berendezések, 681 325 0 0 681 325 443 682 298 054 237 643 145 628 0 383 271 145 628 jármővek Ingatlanok 613 655 0 0 613 655 490 924 392 741 122 731 98 183 0 220 914 98 183 Üzemeltetésre átadott 2 300 000 0 0 2 300 000 2 049 875 1 716 375 250 125 333 500 0 583 625 333 500 eszközök Befektetett eszközök összesen 3 594 980 0 0 3 594 980 2 984 481 2 407 171 610 499 577 311 0 1 187 809 577 311