ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE év

ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 2015. év

BEVEZETŐ RÉSZ 1.) A PÉNZTÁR ALAPÍTÁSÁRA VONATKOZÓ ADATOK A (továbbiakban: Pénztár) működési formáját tekintve nyitott kiegészítő Egészségpénztár. Tagja lehet bármely magánszemély önkéntes választása alapján, aki az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény (továbbiakban: Öpt.) 16. -ban foglaltaknak megfelel. A Pénztár a Szolgáltatási szabályzatában meghatározottak szerint az egészség megőrzését elősegítő szolgáltatásokat, ezen belül egészségügyi célú önsegélyező feladatokat lát el, valamint életmódjavító egészségpénztári szolgáltatásokat nyújt. Elnevezése: VITAMIN/VIT 97 Egészségpénztár Rövidített neve: VIT 97 Alapítója: A Magyar Villamos Művek Részvénytársaság (1011. Budapest, I. Vám u. 5-7.), az Országos Villamostávvezeték Részvénytársaság (1054. Budapest, Báthory u. 5.), az ERBE Energetikai Mérnökiroda Kft. (1117. Budapest, Budafoki út 95-97.) és a Villamosenergia-ipari Dolgozók Szakszervezeti Szövetsége (1011. Budapest, Fő u. 34-36.), mint munkáltatók kezdeményezésére az e társaságoknál alkalmazásban álló 25 természetes személy. Az alapítás időpontja: 1997. március 19. A bírósági nyilvántartásba vétele: A Pénztárat a székhelye szerint illetékes Fővárosi Bíróság vette nyilvántartásba, az 1997. július 2-án kelt, 11.Pk. 60.436/1997/4., 1997.07.02. számú végzésével. Nyilvántartási szám: 01-04-0000173 Típusa: Az 1993. évi XCVI. törvény (továbbiakban Öpt.) hatálya alá tartozó kiegészítő Egészségpénztár. Székhelye: 1023. Budapest, Bécsi út 4. A Pénztár nyilvántartási száma: 18085246 A Pénztár adószáma: 18085246-1-41 A Pénztár számlavezető bankja, és számlaszáma: 1.oldal

CIB Bank ZRt. 10700024-04451202-51100005 Tevékenységi köre, szolgáltatásai, a beszámolási időszakban: a) Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások: a társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, vagy helyettesítése az egészségügyi szolgáltatónál megkötött szerződés alapján; az otthoni gondozás támogatása; gyógyterápiás kezelések támogatása; látássérült személy részére vásárolt speciális könyvek árának támogatása; a megváltozott egészségi állapotú személyek (mozgáskorlátozott, vagy fogyatékos) életvitelét megkönnyítő speciális eszközök árának, valamint lakókörnyezetük szükségleteikhez igazodó átalakítása költségeinek támogatása a vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása; a szenvedélybetegségről való leszoktatásra irányuló kezelések támogatása; az egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatások gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása; kieső jövedelem teljes vagy részbeni pótlása betegség miatt keresőképtelenség esetén; hátramaradottak segélyezése halál esetén; OÉTI által nyilvántartásba vett, gluténmentes speciális élelmiszerek vásárlásának támogatása Szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások (betegség biztosítások) díjának fizetése b) Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások: természetgyógyászati szolgáltatások támogatása; a sporteszközök vásárlásának támogatása; gyógyteák, fog és szájápolók, valamint az Országos Gyógyszerészeti Élelmezésegészségügyi Intézet által kiadott engedélyszámmal és forgalomba hozatali engedéllyel rendelkező gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású termékek támogatása. c) Tartós lekötésű (minimum két éves) egészségügyi megtakarítás őrzése. 2.oldal

2.) ÁLTALÁNOS ADATOK A Pénztár könyvvezetésének módja: Pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel. A beszámolási időszak: 2015. 01. 01. - 2015. 12. 31. Kiegészítő vállalkozási tevékenység: A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete engedélye alapján a Pénztár az alábbi kiegészítő vállalkozási tevékenységek végzésére jogosult: A Pénztár tagjai részére a pénztárral szerződésben álló egészségpénztári szolgáltatókat, azok szolgáltatásait, valamint egészségügyi tárgyú kiadványokat hirdethet. PSZÁF határozat száma: E-IV/22/2008, kelte: 2008. szeptember 16. A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenység keretében a Pénztár részbeni tulajdonában álló gazdasági társaság útján más egészségpénztárak, illetve egészségpénztári pénztárüzemet ellátó gazdasági társaság részére a gazdálkodás nyilvántartását, ezen belül az egészségpénztári számlák fogadását és azok feldolgozását végezheti. PSZÁF határozat száma: E-IV/M-37/2009, kelte: 2009. december 17. A tagdíjbevételek tartalékonkénti megosztása: Befizetések megoszlása Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék Évi 36 000 Ft befizetéséig 2 91,4 % 8,5 % 0,1 % Évi 36 000 Ft feletti befizetés esetén 96 % 4 % - Támogatás (adomány) 97 % 3 % - A Pénztár adminisztrációs és nyilvántartási feladatainak ellátása: A Pénztár adminisztrációs és nyilvántartási feladatait maga látja el, a feladat ellátásához megfelelő képesítésű munkatársakkal rendelkezik. A beszámoló könyvvizsgálatát végzi: Név: UNIVERSAL-SALDO Kft. Cégjegyzékszám (nyilvántartási szám): 01-09-168398 2 Éves szinten a működési levonás maximum 3060 Ft, azaz 255 Ft/hó 3.oldal

Székhely: 1133 Budapest, Kárpát u. 56. I/4. Kamarai nyilvántartási szám: 000337. Személyesen eljáró könyvvizsgáló: Tömösvári András Kamarai nyilvántartási szám: 002535 A beszámoló összeállítója: Kunsztné Kurucz Andrea számviteli-pénzügyi vezető Mérlegképes oklevél száma: 501/1993 Regisztrációs szám: MK 186 901 A beszámoló aláírói: Schmidt Péterné IT elnök Bolvári László ügyvezető Mérlegképes oklevél száma: 553 Regisztrációs szám: MK 186 902 Jogszabályi háttér: A Pénztár éves beszámolója - könyvvezetéssel, leltárakkal alátámasztva, az üzleti év könyveinek zárását követően 2015. december 31-i fordulónappal - az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993 évi XCVI. törvény, valamint a 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet vonatkozó előírásai figyelembe vételével készült, tartalmazza a Pénztár tevékenységét, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét, befektetései hatékonyságát, a tagi befizetések értékállóságának alakulását. A beszámoló elkülönítetten tartalmazza a Pénztár pénzforgalmi eredményét a fedezeti, a működési és a likviditási alap tekintetében. A Pénztár a könyvvizsgáló által felülvizsgált éves pénztári beszámolót - a könyvvizsgálói záradékot tartalmazó független könyvvizsgálói jelentéssel együtt - a Felügyelet által kiadott nyomtatványok felhasználásával, az általa meghatározott elektronikus adatfeldolgozó és adathordozó rendszerek segítségével, valamint kinyomtatva egy példányban az üzleti évet követő május 31-ig a Magyar Nemzeti Bank Pénzügyi Felügyelet részére megküldi. A Pénztár az éves beszámolóját a Küldöttközgyűlés jóváhagyását követő 30 napon belül, de legkésőbb a tárgyévet követő év június 30-áig a könyvvizsgálói záradékkal együtt a Pénzügyi Felügyelet által biztosított online felületen (https://www.kozzetetelek.hu), valamint saját internetes honlapján (www.vitaminep.hu) közzéteszi. Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak működésének keretszabályait 4.oldal

az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény szabályozza. Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak által finanszírozható és a pénztártagok egyéni egészségszámláján elszámolható szolgáltatásokat, illetve a gyógyüdülésre, az egészségügyi üdülésre, valamint a sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások támogatására naptári évenként fordítható összeg nagyságát az 1993. évi XCVI. törvény, az egészségszámla terhére igénybe vehető szolgáltatások finanszírozásának egyéb feltételeit, így például az igénybe vett szolgáltatások kifizetésének bizonylatolását a 268/1997. (XII. 22.) számú kormányrendelet szabályozza. Az adóköteles és Pénztár által nem finanszírozható szolgáltatások pénztáron keresztül történő igénybevételének ellenértékét a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény egyéb jövedelemnek minősíti. A pénztártagok egyéni egészségszámláján történő lekötések és az egyéni egészségszámlák terhére igénybe vett prevenciós szolgáltatások után elszámolható adókedvezményeket a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény szabályozza. Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak gazdálkodási szabályait a 268/1997. (XII.22.) kormányrendelet rögzíti. A rendelet többek között tartalmazza: a befektetési és likviditási keretszabályokat, a pénztári befektetések biztonsági szabályait, a tagsági jogviszony keletkezése és megszűnése esetén követendő eljárásra vonatkozó speciális szabályokat, az önkéntes nyugdíjpénztárból átlépő tagokra vonatkozó különös rendelkezéseket, az egészségpénztárak által vezetett egyéni egészségszámla szabályait, a hozamfelosztás szabályait, a felügyeleti adatszolgáltatásra, a hirdetésekre, tájékoztatókra vonatkozó szabályokat, a pénztárak biztosításmatematikai, szolgáltatásfinanszírozási előírásait, a pénzügyi tervezés, az egészségpénztári szolgáltatókkal kötendő szerződések, a pénztári kártya kibocsátásának és használatának szabályait, valamint a kiegészítő egészségpénztári szolgáltatások szakmai ellenőrzési rendjét. 5.oldal

3.) A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB VONÁSAI A Pénztár Számviteli politikájában rögzíti a Számviteli törvény gyakorlati végrehajtásához szükséges előírásokat, a követendő módszereket, eljárásokat, amelyek a Pénztár adottságának leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítását eredményezik. A számviteli politika célja, hogy a Pénztár olyan számviteli rendszert alkalmazzon, amely alapján olyan időszaki és éves beszámoló készíthető, amely a Pénztár működéséről, gazdálkodásáról megbízható, valós információt nyújt. A beszámoló valódiságát biztosítja, hogy a Pénztár főkönyvi és analitikus nyilvántartási rendszere, a bizonylati fegyelemre vonatkozó előírások a Számviteli törvény és a Pénztár könyvvezetési sajátosságaira vonatkozó kormányrendelet előírásai alapján, a számviteli alapelveknek megfelelően kerültek kialakításra. A Számviteli törvény alapelvei közül az időbeli elhatárolás elvét a Pénztár nem alkalmazhatja, figyelemmel a pénzforgalmi szemléletű könyvvezetésre, ami a ténylegesen befolyt bevételeket és teljesített kiadásokat tartalmazza. A Pénztár a pénzforgalmi szemlélet miatt a mérlegben nem vette figyelembe a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között ismertté vált események hatásait, azokat az üzleti jelentésében mutatja be A könyvvezetés módja: A Pénztár könyvvezetési kötelezettségének a 2000. évi C. törvény és a 252/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet által előírt szabályok szerint tesz eleget. Az egészségpénztár vagyoni és pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, melyet a negyedévek végével, valamint az üzleti év végével zár le. A könyvvezetés magyar nyelven, Magyarország pénznemében történik. A beszámoló készítés rendje Az évközi és éves beszámolók formáját, szerkezetét a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet határozza meg. A Pénztár beszámolási kötelezettsége rendszeres és eseti adatszolgáltatásra terjed ki. Rendszeres beszámoló az éves pénztári beszámoló és a negyedéves jelentés. Eseti beszámoló készítési kötelezettség áll fenn a rendelet által meghatározott egyedi esetekben. Ebben az évben eseti beszámolót a Pénztárnak nem kellett készítenie. Amortizációs politika A Pénztár értékcsökkenést negyedévente, a használatbavételt követő negyedév első napjától kezdődően számol el az immateriális javak és tárgyi eszközök után. A leírás alapja az 6.oldal

eszközök bruttó értéke. A Pénztár az értékcsökkenés elszámolásánál a bekerülési értéket maradványértékkel nem csökkentheti. Az értékcsökkenést a Kormányrendelet 27. (2) bekezdésében meghatározott leírási kulcsok szerint számolja el. A kis értékű 100 eft egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközök, szellemi termékek beszerzési értékét a Pénztár egy összegben, folyó kiadásként számolja el. A 200 e Ft alatti egyedi bekerülési értékű tárgyi eszközök, immateriális javak esetében a Pénztár 50 %-os amortizációs kulcsot alkalmaz. Az egyes eszközök- és forráscsoportok értékelési eljárásai Az eszközök és források értékelését a Pénztár a Számviteli politika keretében készített Eszköz-forrás értékelési szabályzat alapján végzi. A befektetett eszközök és a tárgyi eszközök a mérlegben tényleges bekerülési értéken szerepelnek. A Pénztár a 2000. évi C. Számviteli törvény 2005. évtől hatályos változása értelmében a vásárolt szellemi termékeket az immateriális javakon belül a vagyoni értékű jogok között mutatja ki. A Pénztár a mérlegben a követeléseket és kötelezettségeket a jogszabályi előírások szerinti értéken szerepelteti, hosszú lejáratú kötelezettséget nem mutathat ki. Az eszközök és források minősítésének elvei az előző évhez képest nem változtak. Az egyes mérlegtételek nyitó állománya megegyezik a Pénztár 2014. évi mérlegének záró állományi adataival. A mérleg nem tartalmaz össze nem hasonlítható adatot. 7.oldal

I. A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) ESZKÖZÖK A Pénztár mérleg főösszege 2015. december 31-én 2 901 325 eft. Az eszközállomány alakulását az előző évi adatokhoz viszonyítva az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Változás adatok e Ft-ban Összes eszközhöz viszonyított arány (%) ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN 3 016 075 2 901 325-114 750 100,00% Befektetett eszközök 19 603 1 018 596 998 993 35,11% I. Immateriális javak 3 220 1 689-1 531 0,06% Szoftverek 0 0 0,00% Vagyoni értékű jogok 3 220 1 689-1 531 0,06% II. Tárgyi eszközök 5 383 5 607 224 0,19% Gépek, berendezések, felszerelések 5 383 5 607 224 0,19% III. Befektetett pénzügyi eszközök 11 000 1 011 300 1 000 300 34,86% Egyéb tartós részesedések 11 000 11 000 0 0,38% Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 1 000 300 1 000 300 34,48% IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszk. 0 0 0 0,00% Forgóeszközök 2 996 472 1 882 729-1 113 743 64,89% I. Készletek 1 102 429-673 0,01% II. Követelések 94 814 124 374 29 560 4,29% Tagdíjkövetelések 93 764 123 285 29 521 4,25% Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 0 0 0 0,00% Egyéb követelések 1 050 1 089 39 0,04% III. Értékpapírok 2 518 063 1 298 245-1 219 818 44,75% Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 2 518 063 1 298 245-1 219 818 44,75% IV. Pénzeszközök 382 493 459 681 77 188 15,84% Pénztárak 363 44-319 0,00% Pénztári elszámolási számla 17 130 19 637 2 507 0,68% Rövid lejáratú bankbetétek 365 000 440 000 75 000 15,17% Devizaszámla 0 0 0 0,00% V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 0 0 0 0,00% 8.oldal

1.1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A befektetett eszközök mérleg szerinti összege 1 018 596 e Ft. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenési leírásának, valamint nettó értékének alakulását az alábbi táblázatok részletezik: Bruttó érték adatok e Ft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szoftverek 2 369 0 2 369 0 Vagyoni értékű jogok 8 984 0 172 8 812 Kis értékű szoftverek 2 069 0 6 2 063 IMMATERIÁLIS JAVAK 13 422 0 2 547 10 875 Ingatlanok 0 0 0 0 Gépek, berendezések, felsz. 36 387 3 296 5 436 34 247 Járművek 0 0 0 0 Kis értékű tárgyi eszközök 2 375 167 425 2 117 Beruházások 0 0 Beruházásra adott előleg 0 0 TÁRGYI ESZKÖZÖK 38 762 3 463 5 861 36 364 Értékcsökkenés adatok eft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szoftverek 2 369 0 2 369 0 Vagyoni értékű jogok 5 764 1 531 172 7 123 Kis értékű szoftverek 2 069 6 2 063 IMMATERIÁLIS JAVAK 10 202 1 531 2 369 9 364 Ingatlanok 0 0 Gépek, berendezések 31 004 3 073 5 437 28 640 Járművek 0 0 Kis értékű tárgyi eszközök 2 375 167 425 2 117 Beruházások 0 0 Beruházásra adott előleg 0 0 TÁRGYI ESZKÖZÖK 33 379 3 240 5 862 30 757 Nettó érték adatok eft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szellemi termékek 0 2 369 2 369 0 Vagyoni értékű jogok 3 220 172 1 703 1 689 Kis értékű szoftverek 0 6 6 0 IMMATERIÁLIS JAVAK 3 220 2 547 4 078 1 689 Ingatlanok 0 0 0 0 Gépek, berendezések 5 383 8 733 8 509 5 607 Járművek 0 0 0 0 Kis értékű tárgyi eszközök 0 592 592 0 Beruházások 0 0 0 0 Beruházásra adott előleg 0 0 0 0 TÁRGYI ESZKÖZÖK 5 383 9 325 9 101 5 607 A befektetett eszközök állományának nettó, mérleg szerinti értéke 1 018 596 e Ft, amely az 9.oldal

összes eszközállományon belül mintegy 35,1 %-ot képvisel. Az alacsony hányadot az egészségpénztári működés specialitása magyarázza, hiszen a folyamatos és zavartalan szolgáltatásnyújtás érdekében a forgóeszközök állományának kell magasabbnak lennie. A befektetett eszközök nettó értékéből 1 689 e Ft-ot az immateriális javak, 5 607 e Ft-ot a tárgyi eszközök, 11 000 e Ft-ot az egyéb tartós részesedések (E2K Kft. 20%-os üzletrésze 6 000 e Ft és a Vitamin Pénztárszolgáltató ZRt-ben lévő 100 % tulajdonrész 5 000 e Ft), 1 000 300 e Ft-ot pedig a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (éven túli lejáratú Magyar Államkötvény) tesznek ki. A tárgyi eszközök összetevői: 5 607 e Ft teljes egészében gépek, berendezések, és felszerelések. Mérlegfordulónapig le nem zárt határidős illetve opciós ügylet nem volt. 1.2. FORGÓESZKÖZÖK A forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke 1 882 729 e Ft, amely az összes eszközérték 64,89 %-át teszi ki. Ennek döntő hányadát (1 298 245 e Ft-ot) az 1 éven belül lejáró értékpapírok alkotják. Az alábbi táblázat az értékpapírok és pénzeszközök év végi állományának részletezését mutatja be alaponkénti bontásban: Megnevezés ÉRTÉKPAPÍROK ÉS PÉNZESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYA ALAPONKÉNT 2015. december 31. adatok e Ft-ban Befektetés Lejárat időpontja Vételár Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen D160217 2015.12.23 2016.02.17 926 897 40 000 32 000 998 897 D160413 2015.12.23 2016.04.13 0 299 348 0 299 348 Diszkont kincstárjegyek összesen: 926 897 339 348 32 000 1 298 245 LMV2565905-19500 2015.11.11 2016.01.04 70 000 0 0 70 000 LMV2567396-21917 2015.11.16 2016.01.11 60 000 0 0 60 000 LMV2567399-21923 2015.11.16 2016.01.18 60 000 0 0 60 000 LMV2576189-36803 2015.12.09 2016.01.25 40 000 0 0 40 000 LMV2576194-36809 2015.12.09 2016.02.01 40 000 0 0 40 000 LMV2578633-40722 2015.12.14 2016.02.08 50 000 0 0 50 000 LMV2578964-41269 2015.12.15 2016.02.15 40 000 0 0 40 000 LMV2578967-41275 2015.12.15 2016.02.22 0 0 40 000 40 000 LMV2583887-49442 2015.12.30 2016.02.29 35 000 5 000 0 40 000 Rövid lejáratú betétek összesen: 395 000 5 000 40 000 440 000 MÁK 2018/D 2015.12.23 2018.10.24 1 000 300 0 0 1 000 300 Magyar Államkötvény összesen 1 000 300 0 0 1 000 300 E2K üzletrész 0 6 000 0 6 000 Üzletrész összesen 0 6 000 0 6 000 Vitamin Pénztárszolgáltató részvény 0 5 000 0 5 000 Saját részvény összesen 0 5 000 0 5 000 Befektetett pénzeszközök összesen 2 322 197 355 348 72 000 2 749 545 Bankszámla 3 895 14 966 776 19 637 Házipénztár 0 43 0 43 Likvid pénzeszközök összesen 3 895 15 009 776 19 680 ÉRTÉKPAPÍROK ÉS PÉNZESZKÖZÖK ÖSSZESEN 2 326 092 370 357 72 776 2 769 225 10.oldal

A fedezeti alap tartalékának befektetett pénzeszköze 2 322 197 e Ft, amely az összes befektetett pénzeszköz 84,46 %-a, a működési alap tartalékának befektetett pénzeszköze 355 348 e Ft, amely az összes befektetett pénzeszköz 12,92 %-a, a likviditási alap tartalékának befektetett pénzeszköze 72 000 e Ft, amely az összes befektetett pénzeszköz 2,62 %-a. A Pénztár befektetéseit az ERSTE Bank Zrt. letétkezeli a letétkezelési szerződésben és a hatályos jogszabályokban előírtak szerint. A Pénztár pénzeszközeit 46,88 %-ban diszkont kincstárjegyekbe és 36,12 %-ban 1 éven túl lejáró Magyar Államkötvénybe fektette, melyek alacsony befektetési kockázat mellett stabil hozamot biztosítanak. A Pénztár a realizált hozamokat a Hozamfelosztási szabályzat szerint negyedévente írja jóvá a pénztártagok egyéni számláján a számlák napi egyenlegeinek súlyozott arányában. Az 500 Ft alatti kilépéskori kifizetések, valamint a kilépett, de fel nem lelhető pénztártagok örökös nélkül elhunyt pénztártagok elhunyt pénztártagok örökösei általi lemondással érintett egyéni számlakövetelések hozamként kerülnek felosztásra. A felosztható hozamot a pénzügyi műveletek fedezeti alapra jutó ráfordításai (befektetési vezető bére és járulékai, letétkezelő díj) csökkentik. 2015. évben az egyéni számlákra felosztott hozamok összege a befektetési tevékenység fedezeti alapra jutó költségének (2 482 e Ft) elszámolása után: 27 623 e Ft, melynek negyedévenkénti megoszlását az alábbi táblázat szemlélteti: EGYÉNI SZÁMLÁKON FELOSZTOTT HOZAM ALAKULÁSA 2015. év adatok e Ft-ban Megnevezés I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen Fedezeti alap pénzügyi műveleteinek eredménye 1 977 1 456 23 373 3 299 30 105 Fedezeti költségek (-) 642 547 650 643 2 482 Egyéni számlákon felosztott hozam 1 335 909 22 722 2 656 27 623 11.oldal

A 2015. évben realizált hozamok alaponként az alábbiak szerint alakultak: Az alábbiakban a befektetések állományának, illetve a Pénztár hozamrátájának alakulását szemléltetjük: REALIZÁLT HOZAMOK ALAPONKÉNT 2015. év adatok e Ft-ban Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Diszkont kincstárjegyek hozama 26 620 4 187 613 31 420 Lekötött betétek hozama 3 421 568 269 4 258 Folyószámla kamat 0 39 0 39 Osztalékbevétel 0 2 000 0 2 000 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 70 0 0 70 Korrekció előző időszak miatt -6 0 0-6 Realizált hozam összesen 30 105 6 794 882 37 781 Pénzügyi műveletek ráfordítása 2 482 460 142 3 084 Nettó (felosztott) hozam 27 623 6 334 740 34 697 A befektetés állományának alakulása 2005-2015 eft 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. 2012. 2013. 2014. 2015. év 12.oldal

A hozamrátájának alakulása az infláció tükrében 2005-2015 % 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0-1 2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. 2012. 2013. 2014. 2015. Ho zamr áta Infláció A Pénztár befektetéseinek 2015. évben realizált hozama 1,2 %, a KSH által közölt átlagos defláció értéke 0,1 %. A tagdíj és egyéb követelések a mérlegben nyilvántartási értéken kerültek beállításra. A Pénztár fordulónapi követeléseinek összege 124 374 e Ft, amelyből 123 285 e Ft tagdíjkövetelés. Tagdíjkövetelésként a mérlegben a pénzügyileg nem rendezett, a pénztártagnak a Pénztárral szemben fennálló, a pénztártag írásos nyilatkozatában vállalt tagdíjfizetési kötelezettsége szerepel. Amennyiben a pénztártag nem fix összegű tagdíjfizetési kötelezettséget vállalt, akkor követelésként a pénztártag által elismert összeget, de legalább a Pénztár Alapszabályában meghatározott egységes tagdíjat, azaz 3.000 Ft/hó összeget vettünk figyelembe. A beszámolási év utolsó napján tagdíjat részben vagy egészben meg nem fizető tagok száma 4 033 fő volt. A tagdíjkövetelések alaponkénti alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Tagdíjkövetelések alakulása 2015. év adatok ezer Ft-ban Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Tagdíjat nem fizetők miatti követelés nyitó értéke 86 404 7 265 95 93 764 Tárgyévi változás 26 278 3 214 29 29 521 Tagdíjat nem fizetők miatti követelés záró értéke 112 682 10 479 124 123 285 Tagdíjat nem fizetők miatti követelés mérleg szerinti értéke 112 682 10 479 124 123 285 13.oldal

A bérelt iroda tulajdonosának megfizetett kaucióból származó követelés 1 050 e Ft, munkavállalókkal szembeni követelés értéke 39 e Ft. A pénzeszközök értéke 459 681 e Ft, melyből 44 e Ft a házipénztárban, 19 637 e Ft a bankszámlán található, mint szabad pénzeszköz, 440 000 e Ft pedig rövid lejáratú bankbetét. 14.oldal

2.) FORRÁSOK A források előző évi záró értékeihez viszonyított arányát, valamint az összes forrásokon belüli részarányát az alábbi mérleg kivonat mutatja. Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai adatok e Ft-ban Összes forráshoz Változás viszonyított arány (%) FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 3 016 075 2 901 325-114 750 100,00% Saját tőke 39 705 77 738 38 033 2,68% III. Tőkeváltozások 39 705 77 738 38 033 2,68% Fedezeti alap tőkeváltozása 17 046 64 991 47 945 2,24% Működési alap tőkeváltozása 22 564 12 624-9 940 0,44% Likviditási alap tőkeváltozása 95 123 28 0,00% Tartalékok 2 905 446 2 772 827-132 619 95,57% I. Fedezeti alap tartaléka 2 445 985 2 326 092-119 893 80,17% Egyéni számlák befektetett tartaléka 2 435 000 2 322 197-112 803 80,04% Egyéni számlák szabad tartaléka 10 985 3 895-7 090 0,13% II. Működési alap tartaléka 388 031 373 959-14 072 12,89% Befektetett működési tartalék 380 000 355 348-24 652 12,25% Likvid működési tartalék 8 031 18 611 10 580 0,64% III. Likviditási alap tartaléka 71 430 72 776 1 346 2,51% Befektetett likviditási tartalék 68 063 72 000 3 937 2,48% Szabad likviditási tartalék 3 367 776-2 591 0,03% Kötelezettségek 70 924 50 760-20 164 1,75% I. Rövid lejáratú kötelezettségek 70 735 50 726-20 009 1,75% Tagokkal szembeni kötelezettségek 1 195 2 861 1 666 0,10% Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 69 358 47 692-21 666 1,64% Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 182 173-9 0,01% II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 189 34-155 0,00% 15.oldal

2.1. SAJÁT TŐKE - TŐKEVÁLTOZÁSOK A saját tőke értéke megegyezik a tőkeváltozás összegével tekintettel arra, hogy a Pénztár alapításkor induló tőkével nem rendelkezett. A tőkeváltozások mérleg szerinti záró értéke 77 738 e Ft, melyet részletesen az alábbi táblázat szemléltet: Megnevezés adatok e Ft-ban Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Tőkeváltozások nyitó állománya 17 046 22 564 95 39 705 Tőkeváltozások tárgyévi változása 47 945-9 940 28 38 033 Ebből: kötelezettségek (zárolt tételek) állományváltozása 933 - - 933 kifizetetlen szolgáltatói számlák állományváltozása 20 733 - - tagdíjkövetelések állományváltozása 26 279 3 214 28 29 521 tárgyi eszközök, immateriális javak vásárlása - 3 296-3 296 értékcsökkenések - -4 603 - -4 603 2015. IV.n.év felügyeleti díj kötelezettség - -173 - -173 készleten lévő egészségkártyák állományváltozása - -674 - -674 átvezetés befektetett tartalékba (E2K üzletrész, Pénztárszolgáltató saját részvény) Tőkeváltozások záró állománya Tőkeváltozások alaponként 2015. év - -11 000-64 991 12 624 123 77 738 TARTALÉKOK Arányuk a források mérleg szerinti összegén belül 95,57 %, értékük 2 772 827 e Ft. A fedezeti alap tartaléka 2 326 092 eft, ami a tartalékok 83,89 %-a. A működési alap tartaléka 373 959 e Ft, amely a tartalékok 13,49 %-a, a likviditási alap tartaléka 72 776 e Ft, amely a tartalékok 2,62 %-át teszi ki. Az alapok tartalékainak alakulását a következő táblázatokban mutatjuk be részletezve a tartalékokat növelő és csökkentő tételeket. 16.oldal

FEDEZETI ALAP TARTALÉKÁNAK ALAKULÁSA 2015. év adatok e Ft-ban Fedezeti alap tartalékának nyitó állománya 2 445 985 Növelő tételek 2 530 300 Tagok által fizetett tagdíj 54 424 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 1 946 541 Tagok egyéb befizetései 367 950 Támogatói adomány 3 712 Átlépők hozott fedezete 4 111 Tag nyilatkozata alapján a NAV által átutalt összeg 123 451 Pénzügyi műveletek bevétele 30 111 Csökkentő tételek 2 650 193 Szolgáltatások kiadásai 2 624 152 Elvitt fedezet 21 153 Pénzügyi műveletek ráfordításai 2 483 Átcsop. tagdíjat nem fizetők egyéni számlájáról 770 Fed.alap jogosulatlan kifizetései 1 635 Fedezeti alap tartalékának záró egyenlege 2 326 092 MŰKÖDÉSI ALAP TARTALÉKÁNAK ALAKULÁSA 2015. év adatok e Ft-ban Működési alap tartalékának nyitó állománya 388 031 Növelő tételek 149 434 Tagok által fizetett tagdíj 5 069 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 108 949 Tagok egyéb befizetései 15 395 Támogatói adomány 115 Visszavezetés tőkeváltozás terhére 11 000 Egyéb bevételek 1 342 Pénzügyi műveletek bevételei 6 794 Átcsoportosítás tagdíjat nem fiz. egyéni számlájáról 770 Csökkentő tételek 163 506 Működési kiadások 160 210 Beruházások 3 296 Működési alap tartalékának záró egyenlege 373 959 17.oldal

LIKVIDITÁSI ALAP TARTALÉKÁNAK ALAKULÁSA 2015. év adatok e Ft-ban Likviditási alap tartalékának nyitó állománya 71 430 Növelő tételek 1 488 Tagok által fizetett tagdíj 56 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 550 Pénzügyi műveletek bevételei 882 Csökkentő tételek 142 Pénzügyi műveletek ráfordításai 142 Likviditási alap tartalékának záró egyenlege 72 776 Megnevezés Az alapok záró állománya a fent részletezett tőkeváltozás és a tartalékok állományának öszszevonása után az alábbi: ALAPOK ALAKULÁSÁNAK ÖSSZESÍTŐ TÁBLÁZATA 2015. év Nyitó Tárgyévi növekedés Tárgyévi csökkenés Tárgyévi változás Tárgyévi záró adatok e Ft-ban Összes alapon belüli arány Fedezeti alap tőkeváltozása 17 046 47 945 0 47 945 64 991 2,28% Fedezeti alap tartaléka 2 445 985 2 530 300 2 650 193-119 893 2 326 092 81,60% Fedezeti alap összesen 2 463 031 2 578 245 2 650 193-71 948 2 391 083 83,88% Működési alap tőkeváltozása 22 564 0 9 940-9 940 12 624 0,44% Működési alap tartaléka 388 031 149 434 163 506-14 072 373 959 13,12% Működési alap összesen 410 595 149 434 173 446-24 012 386 583 13,56% Likviditási alap tőkeváltozása 95 28 0 28 123 0,00% Likviditási alap tartaléka 71 430 1 488 142 1 346 72 776 2,55% Likviditási alap összesen 71 525 1 516 142 1 374 72 899 2,56% Alapok tőkeváltozása 39 705 47 973 9 940 38 033 77 738 2,73% Alapok tartaléka 2 905 446 2 681 222 2 813 841-132 619 2 772 827 97,27% Alapok összesen 2 945 151 2 729 195 2 823 781-94 586 2 850 565 100,00% Megnevezés Záró egyenleg (eft) Megoszlás Fedezeti alap 2 391 083 83,88% Működési alap 386 583 13,56% Likviditási alap 72 899 2,56% Összesen 2 850 565 100,00% 18.oldal

Pénztárunk az alapok 97,9 %-át fektette be 2015. december 31-én. Ez a magas arány annak köszönhető, hogy átmeneti szabad pénzeszközeinket rövid lejáratú (1-4 hetes) bankbetétbe fektetjük. A befektetések döntő hányada a pénztári működés jellegéből fakadóan könnyen és kockázatmentesen értékesíthető állampapírokban testesül meg, melyet a letétkezelő ERSTE Bank őriz és kezel. 2.3. KÖTELEZETTSÉGEK A Pénztár kötelezettségeinek állománya 2015. december 31-én 50 760 e Ft, melyből a decemberi teljesítésű, de 2016. január hónapra vonatkozó munkáltatói tagdíjbefizetések öszszege 2 861 e Ft. A szolgáltatói partnerek által már zárolt, de a Pénztár által még ki nem fizetett szolgáltatások értéke 47 692 e Ft. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke 173 e Ft, mely a 2015. IV. negyedévi felügyeleti díjat tartalmazza. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolás értéke 34 e Ft, mely tételek rendezése a beszámoló készítés időpontjáig megtörtént. 19.oldal

II. Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) ALAPOK BEVÉTELE, KIADÁSAI, EREDMÉNYE Az alapok bevételeit, kiadásait és eredményét, a megelőző évhez és a tervhez viszonyított alakulását az alábbi táblázatokban szemléltetjük: ALAPOK BEVÉTELEI, KIADÁSAI, EREDMÉNYE 2015. ÉV adatok e Ft-ban Sorsz. Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen BEVÉTELEK I. Tagok által fizetett tagdíj 54 424 5 069 56 59 549 II. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 1 946 541 108 949 550 2 056 040 III. Tagok egyéb befizetése 367 950 15 395 0 383 345 IV. Támogatóktól befolyt összeg 3 712 115 0 3 827 V. Belépő tagok által hozott fedezet 4 111 4 111 VI. NAV által visszautalt összeg 123 451 123 451 VII. Kieg. váll. tev. bev. 0 0 VIII. Egyéb bevételek 1 342 0 1 342 IX. Átcsoportosítás más tartalékból 770 0 770 X. Visszavezetés tőkeváltozás terhére 0 11 000 0 11 000 XI. Pénzügyi műveletek bevétele 30 111 6 794 882 37 787 1 Kapott kamatok, kamatjelle.bev. 30 041 4 794 882 35 717 2 Pénzügyi műveletek egyéb bev. 70 2 000 0 2 070 XII. PÉNZTÁRI BEVÉTELEK ÖSSZESEN 2 530 300 149 434 1 488 2 681 222 KIADÁSOK I. Teljesített pénztári szolgáltatások 2 624 152 2 624 152 II. Anyagjellegű kiadások 58 340 58 340 1 Anyagköltség 2 311 2 311 2 Igénybevett szolgáltatások 32 735 32 735 3 Egyéb szolgáltatások 23 294 23 294 III. Személyi jellegű kiadások 90 133 90 133 1 Bérkiadások 65 476 65 476 2 Személyi jellegű egyéb kiadások 7 571 7 571 3 Bérjárulékok 17 086 17 086 IV. Kis értékű eszközök beszerzése 167 167 V. Egyéb kiadások 1 635 10 477 0 12 112 VI. Átcsoportosítás más tartalékba 770 0 0 770 VII. Pénzügyi műveletek ráfordításai 2 483 460 142 3 085 VIII. Felügyeleti díj 633 633 IX. Tőkekiadások 3 296 3 296 1 Beruházások 3 296 3 296 X. Tagoknak visszatérítés 21 153 21 153 XI. PÉNZTÁRI KIADÁSOK ÖSSZESEN 2 650 193 163 506 142 2 813 841 TÁRGYÉVI EREDMÉNY -119 893-14 072 1 346-132 619 20.oldal

ALAPOK BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI TÉNY/TERV ADATOK ÖSSZEHASONLÍTÁSA 2015. év Fedezeti tartalék Sorszám Megnevezés Terv Tény Tény-terv eltérés e Ft e Ft e Ft % 001 Nyitó állomány 2 445 985 2 445 985 0 0,00% 002 Bevételek összesen 2 528 029 2 530 300 2 271 0,09% 003 Tagdíjbevétel 2 119 017 2 000 965-118 052-5,57% 004 Tagok egyéb befizetése 254 112 367 950 113 838 44,80% 005 Támogatás, adomány 1 800 3 712 1 912 106,22% 006 Más pénztárból hozott fedezet 4 200 4 111-89 -2,12% 007 Átcsoportosítás más tartalékból 0 0 0-008 Befektetések hozama 57 500 30 111-27 389-47,63% 009 Egyéb bevételek 91 400 123 451 32 051 35,07% 010 Kiadások összesen 2 518 600 2 650 193 131 593 5,22% 011 Szolgáltatási kiadások 2 500 000 2 624 152 124 152 4,97% 012 Befektetési kiadások 2 600 2 483-117 -4,50% 013 Elvitt fedezet 12 000 21 153 9 153 76,28% 014 Egyéb terhelő tételek 4 000 2 405-1 595-39,88% 015 Záró állomány 2 455 414 2 326 092-129 322-5,27% Működési tartalék Sorszám Megnevezés Terv Tény Tény-terv eltérés e Ft e Ft e Ft % 001 Nyitó állomány 388 031 388 031 0 0,00% 002 Bevételek összesen 142 804 149 434 6 630 4,64% 003 Tagdíjbevétel 117 006 114 018-2 988-2,55% 004 Tagok egyéb befizetése 10 588 15 395 4 807 45,40% 005 Támogatás, adomány 60 115 55 91,67% 006 Átcsoportosítás más tartalékból 700 770 70 10,00% 007 Befektetések hozama 13 250 6 794-6 456-48,72% 008 Visszavezetés tőkeváltozás terhére 0 11 000 11 000-009 Egyéb bevételek 1 200 1 342 142 11,83% 010 Kiadások összesen 159 490 163 506 4 016 2,52% 011 Befektetési kiadások 430 460 30 6,98% 012 Tiszteletdíjak és járulékaik 12 605 12 532-73 -0,58% 013 Bérköltség és járulékai 67 500 66 388-1 112-1,65% 014 Nyilvántartási díj 1 500 2 591 1 091 72,73% 015 Tagszervezési díj 0 0 0-016 Anyagjellegű ráfordítások 60 000 58 340-1 660-2,77% 017 Felügyeleti díj 650 633-17 -2,62% 018 Átcsoportosítás fedezeti tartalékba 0 0 0-019 Egyéb terhelő tételek 16 805 22 562 5 757 34,26% 020 Záró állomány 371 345 373 959 2 614 0,70% 021 Működési tevékenység eredménye -16 686-14 072 2 614 15,66% Likviditási tartalék Sorszám Megnevezés Terv Tény Tény-terv eltérés e Ft e Ft e Ft % 001 Nyitó állomány 71 430 71 430 0 0,00% 002 Bevételek összesen 2 276 1 488-788 -34,63% 003 Tagdíjbevétel 576 606 30 5,17% 004 Tagok egyéb befizetése 0 0 0-005 Támogatás, adomány 0 0 0-006 Átcsoportosítás más tartalékból 0 0 0-007 Befektetések hozama 1 700 882-818 -48,12% 008 Egyéb bevételek 0 0 0-009 Kiadások összesen 75 142 67 89,33% 010 Befektetési kiadások 75 142 67 89,33% 011 Átcsoportosítás fedezeti tartalékba 0 0 0-012 Átcsoportosítás működési tartalékba 0 0 0-013 Egyéb terhelő tételek 0 0 0-014 Záró állomány 73 631 72 776-855 -1,16% 21.oldal

BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK ALAKULÁSA Terv/tény és 2015/2014 éves adatok összehasonlítása Sorszám Megnevezés 2014. évi beszámoló záró adatai 2015. évi beszámoló záró adatai 2015. évi tervadatok Eltérés tény/terv Eltérés 2015/2014 e Ft e Ft e Ft % % 001 Nyitó állomány 2 929 054 2 905 446 2 905 446 0,00% -0,81% 002 Bevételek összesen 3 008 565 2 681 222 2 673 110 0,30% -10,88% 003 Tagdíjbevétel 2 483 202 2 115 589 2 236 600-5,41% -14,80% 004 Tagok egyéb befizetése 330 821 383 345 264 700 44,82% 15,88% 005 Támogatás, adomány 2 586 3 827 1 860 105,75% 47,99% 006 Más pénztárból hozott fedezet 4 457 4 111 4 200-2,12% -7,76% 007 Átcsoportosítás más tartalékból 1 396 770 700 10,00% -44,84% 008 Visszavezetés tőkeváltozás terhére 11 000 0 - - 009 Befektetések hozama 78 094 37 787 72 450-47,84% -51,61% 010 Egyéb bevételek 108 009 124 793 92 600 34,77% 15,54% 011 Kiadások összesen 3 032 173 2 813 841 2 678 165 5,07% -7,20% 012 Szolgáltatási kiadások 2 835 437 2 624 152 2 500 000 4,97% -7,45% 013 Befektetési kiadások 3 043 3 085 3 105-0,64% 1,38% 014 Tiszteletdíjak és járulékaik 12 256 12 532 12 605-0,58% 2,25% 015 Bérköltség és járulékai 72 380 66 388 67 500-1,65% -8,28% 016 Nyilvántartási díj 3 048 2 591 1 500 72,73% -14,99% 017 Tagszervezési díj 0 0 0 - - 018 Anyagjellegű ráfordítások 62 227 58 340 60 000-2,77% -6,25% 019 Felügyeleti díj 642 633 650-2,62% -1,40% 020 Elvitt fedezet 15 838 21 153 12 000 76,28% 33,56% 021 Egyéb terhelő tételek 27 302 24 967 20 805 20,00% -8,55% 022 Eredmény -23 608-132 619-5 055 2523,52% 461,75% 023 Záró állomány 2 905 446 2 772 827 2 900 391-4,40% -4,56% 2.1. BEVÉTELEK ALAKULÁSA A Pénztár bevételeinek összege 2015-ben 2 681 222 e Ft, amely 0,3 %-kal haladja meg a tervezett szintet. A tagdíjbevételek összege 2 115 589 e Ft, mely 5,41 %-kal marad el a tervezett szinttől. A tagok egyéb befizetései 44,82%-kal haladták meg a tervezett összeget, mely a tagok év végére időzített, az adójóváírás igénybevételéhez kapcsolható többletbefizetéseivel magyarázható. A munkáltatói támogatások összege a tervezett szint duplája, ám volumenében nem jelentős. A más pénztárból átlépett pénztártagok hozott fedezete 4 111 e Ft volt. A pénztárnak visszautalt egyéni befizetésekre járó SZJA kedvezmény (egyéb bevételek sor) összege (92 600 e Ft) 34,77 %-kal haladta meg a tervben előirányzott összeget. 22.oldal

A befektetések realizált hozama 51,61 %-kal, 34 663 e Ft-tal alacsonyabb a tervezettnél és 47,84 %-kal (40 307 e Ft-tal) elmarad az előző évi szinttől. A Pénztár a kiegészítő vállalkozási tevékenységét kihelyezett vállalkozási tevékenységként az Egészségpénztári Elszámoló Központ Kft-ben folytatja, ezzel a tevékenységgel összefüggésben a beszámolási évben a működési alapnál közvetlen bevétele, kiadása és eredménye nem származott. A 20%-os tulajdoni arányt képviselő üzletrészre 2015. évben 2 millió Ft osztalékbevételt realizált. 2.2. KIADÁSOK ALAKULÁSA A pénztári szolgáltatások kiadása közel 5 %-kal meghaladta a tervezettet és 7,45 %-kal maradt el a bázisszinttől. A számlák legnagyobb része továbbra is gyógyszer, valamint gyógyászati segédeszköz számla. A jogosulatlan vásárlások összege 1 635 e Ft volt az év során. A jogosulatlan vásárlásról a tagokat az év során két alkalommal kiértesítettük, amennyiben visszafizették a jogosulatlan vásárlás összegét, úgy azt egyéni számláikon jóváírtuk. Ha ez nem történt meg 2015. 12. 31-ig, az adóigazoláson a jogszerűtlen vásárlás feltüntetésre került egyéb jövedelemként. Ennek adó- és járulékvonzatai a pénztártagot terhelik. A Pénztár működési kiadásainak összege 163 506 e Ft, amely megközelítően tervszinten alakult. Az anyagjellegű ráfordítások összege 2,77 %-kal, 1 660 e Ft-tal alacsonyabb a tervezettnél. A bérköltség és járulékai 1,65 %-kal alacsonyabbak a tervben meghatározottnál és a megtakarítási intézkedéseknek köszönhetően 8,28 %-kal alacsonyabbak a bázisidőszaki adatnál. A tiszteletdíjak és járulékaik közel tervszinten alakultak. A felügyeleti díjként megfizetett vagyonarányos összeg 633 e Ft volt. Az egyéb terhelő tételek 3 650 e Ft-tal haladták meg a tervezettet, amely főképp a banki pénzforgalmi illeték továbbhárításának hatásával magyarázható. A tőkekiadásokra (eszközbeszerzések) 3 296 e Ft-ot fordított a Pénztár. Az alábbiakban a működési alap bevételeinek és kiadásainak bázishoz viszonyított alakulását mutatjuk be részletesen: 23.oldal

MÜKÖDÉSI ALAP BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI BÁZIS-TÉNY (2015/2014) ADATOK ÖSSZEHASONLÍTÁSA Működési tartalék Bázis (2014) Tény (2015) Tény/Bázis e Ft e Ft változás e Ft Index % 1. Nyitó 398 610 388 031-10 579-2,65% 2. + Tagdíjbevétel 130 126 114 018-16 108-12,38% 3. + Tagok egyéb befizetése 13 245 15 395 2 150 16,23% 4. + Támogatás, adomány 78 115 37 47,44% 5. + Átcsoportosítás más tartalékból 1 396 770-626 -44,84% 6. + Visszavezetés tőkeváltozás terhére 0 11 000 11 000-7. + Befektetések hozama 17 901 6 794-11 107-62,05% 8. + Egyéb bevételek 1 340 1 342 2 0,15% Ebből: kieg.váll.tev.bevételei 0 0 0 - Bevételek összesen (2+3+4+5+6+7+8) 164 086 149 434-14 652-8,93% 9. Anyagjellegű kiadások 62 227 58 340-3 887-6,25% 9.1 Anyagköltség 2 814 2 311-503 -17,87% 9.1.1 Irodaszer, nyomtatvány vásárlás 2 100 1 797-303 -14,43% 9.1.2 Berendezések, felszerelések 714 0-714 -100,00% 9.1.3 Egyéb készletbeszerzés 0 514 514-9.2 Igénybe vett szolgáltatások 35 687 32 735-2 952-8,27% 9.2.1 Postai szolgáltatás 6 952 5 520-1 432-20,60% 9.2.2 Bérleti díjak 4 687 3 900-787 -16,79% 9.2.3 Nyomdai szolgáltatások 912 783-129 -14,14% 9.2.4 Karbantartási szolgáltatás 328 250-78 -23,78% 9.2.5 Vagyonkezelői, letétkezelői szolgáltatás 0 0 0-9.2.6 Szoftverfejlesztés, szoftverkövetés 15 386 14 180-1 206-7,84% 9.2.7 Könyvvizsgálói szolgáltatás 2 606 2 627 21 0,81% 9.2.8 Személyi jellegű ráfordítások 787 0-787 - 9.2.9 Egyéb szolgáltatás 4 029 5 475 1 446 35,89% 9.2.10 Kieg. váll. tev. költsége 0 0 0-9.3 Egyéb igénybe vett szolgáltatások 23 726 23 294-432 -1,82% 9.3.1 Ügyvédi megbízási díjak 0 0 0-9.3.2 Orvosszakértői díjak 1 680 830-850 -50,60% 9.3.3 Kártyarendszer szolgáltatás díja 14 161 14 813 652 4,60% 9.3.4 Konferencia, rendezvény költsége 543 452-91 -16,76% 9.3.5 E2K költségei 7 047 6 833-214 -3,04% 9.3.6 Eljárási díjak, illetékek 0 49 49-9.3.7 Egyéb igénybe vett szolgáltatások 295 317 22 7,46% 10. Személyi jellegű ráfordítások 93 314 90 133-3 181-3,41% 10.1 Bérköltség 67 324 65 476-1 848-2,74% 10.1.1 Alkalmazottak bérköltsége 45 814 42 919-2 895-6,32% 10.1.2 Részmunkaidős fogl. bére 9 295 9 758 463 4,98% 10.1.3 Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja 9 651 9 868 217 2,25% 10.1.3.1 IT tiszteletdíja 4 921 5 004 83 1,69% 10.1.3.2 EB tiszteletdíja 4 730 4 864 134 2,83% 10.1.4 Megbízási díjak 2 564 2 931 367 14,31% 10.2 Egyéb személyi jellegű ráfordítások 8 674 7 571-1 103-12,72% 10.2.1 Alkalmazottaknak fizetett hozzájárulások 5 749 5 125-624 -10,85% 10.2.1.1 Egységes természetbeni juttatások 2 764 2 561-203 -7,34% 10.2.1.2 Cafeteria terhére fizetett hozzájárulások 2 985 2 564-421 -14,10% 10.2.2 Egyéb hozzájárulások 672 253-419 -62,35% 10.2.3 Kifizetői közterhek term.beni juttatás után 2 253 2 193-60 -2,66% 10.3 Bérjárulékok 17 316 17 086-230 -1,33% 10.3.1 SZOCHO adó 17 316 17 086-230 -1,33% 11. Kisértékű eszközbeszerzés 1 282 167-1 115-86,97% 12. Egyéb kiadások 12 645 10 477-2 168-17,15% 12.1 Bankköltségek, számlatartási díj 12 644 10 468-2 176-17,21% 12.2 Bírság, kötbér, önell., késedelmi pótlék 0 0 0-12.3 Egyéb kiadások 1 9 8 800,00% 12.4 Kieg. váll. tev.ráfordításai 0 0 0-13. Befektetések vagyonarányos ktge 418 460 42 10,05% 14. Felügyeleti díj 642 633-9 -1,40% 15. Tőkekiadások (eszk.beszerzések) 4 137 3 296-841 -20,33% 16. Kiadások összesen (9+10+11+12+13+14+15) 174 665 163 506-11 159-6,39% 19. Záró (1+8-16) 388 031 373 959-14 072-3,63% 20. Működési tevékenység eredménye (8-16) -10 579-14 072-3 493 33,02% 24.oldal

ALAPOK EREDMÉNYE, EGYMÁSHOZ VISZONYÍTOTT ARÁNYA Mint a táblázatokból látható, a tartalékok összege megközelíti a 2,8 milliárd Ft-ot, mely a Pénztár stabil likviditási helyzetét, kiegyensúlyozott működését mutatja. Tartalékok záró egyenlege és megoszlása 2015. december 31-én: Megnevezés Záró egyenleg (eft) Megoszlás Fedezeti alap 2 326 092 83,89% Működési alap 373 959 13,49% Likviditási alap 72 776 2,62% Összesen 2 772 827 100,00% ÁTCSOPORTOSÍTÁS ALAPOK KÖZÖTT Pénztárunk 2015. januárban 770 e Ft-ot csoportosított át a fedezeti alapból a működési alapba a 2014. évben tagdíjat nem fizető tagok egyéni számláin jóváírt hozamok terhére. 25.oldal

III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1.) A TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz A 2015. évi záró taglétszám 22 803 fő, 128 fővel alacsonyabb, mint a megelőző időszak záró létszáma, a azonban 2015-ben is megőrizte piaci pozícióját. adatok főben Nyitó taglétszám 2015. január 1. 22 931 Új belépő 1 288 Átlépő másik pénztárból 69 Kilépő 777 Tagdíjnemfizetés miatt megszűnt 494 Elhunyt 117 Átlépő másik pénztárba 97 Záró taglétszám 2015. december 31. 22 803 2.) A PÉNZTÁR TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓI LÉTSZÁMÁNAK ÉS BÉRKÖLTSÉGÉNEK BEMUTATÁSA Megnevezés Létszám (fő) Bérköltség (e Ft) SZOCHO adó Személyi jellegű ráfordítások (e Ft) Főállású alkalmazott 9 42 920 11 075 7 571 Másodállású alkalmazott 2 9 758 2 635 - Állományon kívüli 6 2 931 712 - Összesen 17 55 609 14 422 7 571 A Pénztár bérszámfejtését maga végzi. A pénztárnak 2015-ben átlagosan 9 főállású, és 2 fő másodállású jogviszonyban foglalkoztatott alkalmazottja volt. Az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság létszáma 7-7 fő. A tisztségviselők tiszteletdíjban részesültek az alábbiak szerint: Megnevezés Létszám (fő) Tiszteletdíj (e Ft) SZOCHO adó Igazgatótanács 7 5 004 1 351 Ellenőrző Bizottság 7 4 863 1 313 Összesen 14 9 867 2 664 26.oldal

A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOKKAL KAPCSOLATOS KIFIZETÉSEK Tagjaink összesen 358 583 alkalommal vettek igénybe szolgáltatást 2 624 152 e Ft értékben. A gyógyszerek és gyógyhatású készítmények, gyógyászati segédeszközök vásárlásához igénybevett támogatás a szolgáltatási kiadások közel 80 %-át adja, értéke 2 095 794 e Ft, tételszámot tekintve pedig ez az arány még magasabb. Ebben a szolgáltatási csomagban egy esetszám átlagosan 6 212 Ft-ot képvisel. Jelentős, 17,15 %-os részarányt képviselnek a szakorvosi, magánorvosi ellátások finanszírozásához igénybevett támogatások, melyre 450 120 e Ft-ot fordítottak a pénztártagok. A sporteszköz vásárlás támogatásának igénybevétele 30 053 e Ft volt 2015-ben, ez a szolgáltatási kiadások 1,15 %-a. Összességében a szolgáltatások kiadásai az előző évinél 7,45 %-kal alacsonyabban, a tervezett szintnél 4,97 %-kal magasabban alakultak. Az egészségpénztár szolgáltatási adatai 2015. év Megnevezés Szolgáltatási kiadás (eft) 2015. év Kiadások megoszlása (%) Szolgáltatás esetszáma (db) d e f Egészségpénztári szolgáltatások összesen 2 624 152 100,00% 358 583 Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások 2 593 891 98,85% 357 269 ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető eü.szolg.kiegészítése 450 120 17,15% 15 856 otthoni gondozás támogatása 52 0,00% 3 gyógytorna, gyógymasszázs és fizioterápiás kezelés igénybevételének támogatása 43 571 1,66% 2 909 egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás 2 095 794 79,87% 337 353 ebből: gyógyszer vételárának támogatása 1 418 020 54,04% 284 797 gyógyászati segédeszköz vételárának támogatása 658 806 25,11% 52 036 kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén 18 806 0,72% 518 hátramaradottak segélyezése halál esetén 162 0,01% 2 OÉTI által nyilvántartásba vett gluténmentes élelmiszerek vásárlásának támogatása 4 354 0,17% 1 148 szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítás (betegség biztosítás) díjának fizetése 0 0,00% 0 Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások 30 261 1,15% 1 314 természetgyógyászati szolgáltatások 77 0,00% 3 sporteszközök vásárlásának támogatása 30 053 1,15% 1 274 gyógyteák, fog- és szájápolók vételárának támogatása 131 0,00% 37 27.oldal

3.) A GAZDÁLKODÁST JELLEMZŐ MUTATÓK A. A gazdálkodást közvetlenül jellemző mutatók: a.) Alapok tárgyévi tagdíjbevétele/alapok összes tárgyévi bevétele Fedezeti alap 2 368 915 e Ft / 2 530 300 e Ft = 0,9362 A fedezeti tartalékon belül a tagdíjbevételek aránya az összes bevételhez képest Működési alap 129 413 e Ft / 149 434 e Ft = 0,866 A működési tartalékon belül a tagdíjbevételek aránya az összes bevételhez képest Likviditási alap 606 e Ft / 1 488 e Ft = 0,4073 A likviditási tartalékon belül a tagdíjbevételek aránya az összes bevételhez képest 93,62% 86,60% 40,73% b.) Tagok által igénybe vett szolgáltatások/fedezeti alap bevétele 2 624 152 e Ft / 2 530 300 e Ft = 1,0371 A fedezeti alap tárgyévi bevételéből szolgáltatásra fordított összeg aránya 103,71% c.) Működési alap tárgyévi kiadása/működési alap tárgyévi bevétele 163 506 e Ft / 149 434 e Ft = 1,0942 A működési alap tárgyévi bevételéből tárgyévi kiadásaira fordított összeg aránya 109,42% d.) Bér és személyi jellegű kiadások/működési kiadások összesen 90 133 e Ft / 163 506 e Ft = 55,13% A bér és személyi jellegű kiadások az összes működéssel kapcsolatos költség és ráfordítás 55,13 %-a, mely tartalmazza a béreket és tiszteletdíjakat járulékaikkal együtt. e.) Alkalmazottak bérköltsége/működési kiadások összesen 66 388 e Ft / 163 506 e Ft = 40,60% Az alkalmazottak bérköltsége és annak járulékai az összes működéssel kapcsolatos költség és ráfordítás 40,6 %-át adják. f.) Tiszteletdíjak /működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások 12 532 e Ft / 163 506 e Ft = 7,66% A tiszteletdíjak összege az összes működéssel kapcsolatos költség 7,66 %-a, mely tartalmazza a járulékokat is. 28.oldal

B. Egyéb adatok: A szerződött munkáltatók száma: 854 Szerződött szolgáltatási helyek száma: 6 982 Ebből kártyát elfogadó szolgáltatási helyek: 5 525 ÖSSZEFOGLALÁS 2015. év végén az taglétszáma 22 803 fő, vagyona 2 772 827 e Ft. A Pénztár tagdíjbevétele 2 115 589 e Ft. A befektetésekből származó 2015. évben elért bevétel az 500 Ft alatti kilépéskori kifizetéseket is figyelembe véve - összesen 37 781 e Ft. A működés 2015. évi összes bevétele 149 434 e Ft, ráfordítása 163 506 e Ft, a működési eredmény - 14 072 e Ft. A Pénztár 2015. december 31-i működési tartaléka 373 959 e Ft, a tárgyévi működési eredményt is figyelembe véve. A fedezeti alap tartaléka 2 326 092 e Ft, a likviditási alap tartaléka 72 776 e Ft. Budapest, 2016. április 25. Schmidt Péterné IT elnök Bolvári László ügyvezető 29.oldal