ÜZLETI JELENTÉS 2014. ÉV BESZÁMOLÓJÁHOZ Készült: Győr, 2015. április 20. Dr. Vasas István Igazgatótanács Elnöke 1
I. Gazdasági környezet 2014. év és 2015. évi várható alakulása 2014. január l-től érvényes jogszabályok: 1. Munkáltatói hozzájárulás: SZJA tv értelmében, adómentes (nem jövedelem) az önkéntes kölcsönös egészségpénztárba történő befizetés, ha nem haladja meg a tárgyhónap első napján érvényes havi minimálbér 30%-át. 2014-ben: 101.500.-Ft, 30 %-át, azaz 30.450.-Ft-ot lehetett munkáltatói hozzájárulás címén befizetni az egészségpénztárakba kedvezményes adózással. A béren kívüli juttatásokat (egy-két kivétellel) így a munkáltatók által átvállalt pénztári befizetéseket is 35,70%-os adó terhelte, mely a munkáltatókat sújtotta. A munkavállalónak SZJA kötelezettsége nem keletkezett. 2. Egyénileg befizetett összeg után változatlanul 20% adókedvezmény vehettek igénybe az éves adóbevallás során. Változás 2014.01.01-től: az önkéntes kölcsönös pénztári nyilatkozat alapján érvényesíthető összes kedvezmény nem haladhatja meg az adóévben a 150.000.-Ft-ot, függetlenül attól, hogy a magánszemély mikor tölti be a rá irányadó öregségi nyugdíj korhatárt, illetve attól, hogy egy vagy két pénztárba teljesít-e befizetést. 2014. január 1-től nem változtak az egészségpénztáron keresztül elszámolható szolgáltatások köre. 2015. január 1-jétől érvényes adójogszabályok: Munkáltatói hozzájárulás: A hozzájárulás teljes összege értékhatár nélkül a vállalkozás érdekében felmerült költség. Az egészségpénztári munkáltatói befizetés felső határa a 2015.január 1-jétől a minimálbér (115.000.-Ft) 30%-a 31.500.-Ft, azonban a cafetéria keret munkavállalóként 450 ezer Ft-ra csökkent. A munkáltatói befizetést évi 200 ezer Ft-ig 35,7 %-os (16%SZJA valamint a 14%-os EHO a fizetett összeg1,19 szorosa után), a felett 51,17 %-os cafetéria adó (16% SZJA valamint 27 % EHO, a fizetett összeg 1,19 szorosa után) terheli. A munkáltató által fizetett munkáltatói hozzájárulás a pénztártagoknak továbbra sem jelent jövedelmet, így azt nem terheli adó és járulék, ezért erre az összegre adókedvezmény sem érvényesíthető. Egyéni befizetés: A befizetett összeg 20 %-ának visszaigényléséről rendelkezhet a tag az adóbevallásban (az önsegélyző és nyugdíjpénztárral együtt 150.000.-Ft) oly módon, hogy az összeg közvetlenül a tag egészségszámlájára kérhető jóváírásra. 2015-ben mindösszesen 750 ezer Ft SZJA kedvezményben részesülő egyéni befizetés teljesíthető. A pénztártag által az adóévben prevenciós céllal igénybevett szolgáltatás összegének 10%-a SZJA kedvezményben részesül. 2
A pénztártag által az adóévben legalább 24 hónapra lekötött összeg 10%-a SZJA kedvezményben részesül. Egyebekben más jogszabályi változás 2015.01.01-től nincs. II. A Pénztár taglétszáma 2014.december 31-én 2 957 fő volt ez azt jelenti, hogy 325 fővel csökkent taglétszámunk a tavalyi évhez képest. A taglétszám alakulását az alábbi diagram mutatja be: 142 fő volt az új belépő, más pénztárból átlépő 2 fő, viszont 469 főnek megszűnt a tagsági viszonya, melyből átlépő más pénztárba 8 fő, elhunyt 12 fő, kilépők száma 135 fő, a tagdíj nem fizetés miatt kizárt tagok 310 fő, egyéb kilépő 4 fő. A taglétszám alakulását korévenként az alábbi grafikon szemlélteti: 3
III. A pénztár vagyoni helyzete Tagdíj Megnevezés ezer Ft megoszlás % Tagok által fizetett tagdíj 60 519 23,04 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 202 189 76,96 Összesen 262 708 100,00 A tagdíjbevételek 23,04 %-át képezi az egyénileg is fizetők, a többi tagdíjbevétel 76,96% munkáltatói hozzájárulásból adódik. A pénztári befektetések alakulása A Pénztár vagyonkezelését a Takarék Alapkezelő Zrt. végezte 2014. szeptember 30-ig, majd október 1-től a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt a vagyonkezelési szerződésnek és a hatályos jogszabályi előírásoknak megfelelően, a letétkezelői feladatokat a Raiffeisen Bank Rt. látta el. A Pénztár eszközeit az egészségpénztári működés specialitásából adódóan csak megfelelően biztonságos, ebből következően azonban nem túl magas hozamokat elérő értékpapírokba tudja befektetni. Pénzárunk a befektetésekből 2014. évben összesen 7 310 Ft nettó hozamot realizált, ehhez hozzáadódott a bankszámlán képződő kamat 1 455 e Ft értékben. Tagjainknak így összesen 8766 e Ft-ot tudtunk jóváírni az egyéni egészségszámláján. Ez 3 048 e Ft-al kevesebb, mint 2013-ban. Ez alapvetően annak tudható be, hogy folyamatosan csökkent a jegybanki alapkamat. A befektetések 100 %- a fedezeti alapból történt ennek megfelelően az összes hozam, kamat tagjainknak lett felosztva. A befektetett vagyon 2014 év végén rövidlejáratú diszkontkincstárjegyekben és éven túli változó kamatozású MÁK kötvényben volt. Összes befektetés záró állománya 2014.12.31-én 200 974 e Ft volt. IV. Tartalékok alakulása Megnevezés Előző évi beszámoló záró adatai Tárgyévi beszámoló záró adatai Változás 2014 Tartalékok 241 187 244 703 3 516 I. Fedezeti alap összesen 228 548 232 223 3675 Egyéni számlák befektetett tartaléka 193 052 200 974 7 922 Egyéni számlák szabad tartaléka 35 496 31 249-4 247 II. Működési alap tartaléka 4 872 3 669-1 203 III. Likviditási alap tartaléka 7 767 8 811 1 044 4
A 2013 évhez képest 1,46 % ponttal növekedett a pénztári vagyon. A tartalékok év végi állományának 86,54 % - a lett befektetve. Egészségpénztári szolgáltatások A Pénztár 2014-ben egészségpénztári szolgáltatásokra 254 322 e Ft-ot fizetett ki tagjai és bejelentett közeli hozzátartozói számára, mely 43310 db esetet takar. Az egy esetre jutó szolgáltatások értéke 5.872.- Ft volt. 2014-es évben 39.986 db számla került rögzítésre. Havi szinten átlagosan 3.332db számlarögzítést jelent. A problémamentes számlákat határidőben 8 munkanapon belül kifizette a Pénztár. A zárolás és az egészségpénztári kártya lehetővé teszi, hogy a tagok olyan szolgáltatást is vegyenek, amelyeket a Pénztár nem finanszírozhat, valamint igénybe vesznek életmódjavító szolgáltatások körébe tartozó szolgáltatásokat. A személyi jövedelemadóról szóló 1995.évi CXVII. törvény értelmében a jogalapnélküli szolgáltatások ellenértéke egyéb jövedelemnek minősül. Jogalapnélküli szolgáltatásokkal kapcsolatban 221.338.-Ft adóalap után adófizetési kötelezettsége származott a tagoknak. A Pénztárhoz kivizsgálást igénylő panasz nem érkezett. A szolgáltatások megoszlásának trendje az elmúlt évekhez hasonlóan alakult. Az összes igénybevett szolgáltatásokból a gyógyszer árának támogatása 55,16 %-ot, a gyógyászati segédeszközök ártámogatása 21,16 %-ot, az egészségügyi ellátások 20,13 %-ot, a sporteszközök ártámogatása 1,82%-ot, a többi igénybevett szolgáltatás az egészen belül szinte elhanyagolható. Sajnálatos módon a már kialakult betegségek gyógyítására többet fordítanak tagjaink és nem a megelőzésre. Egészségpénztári kártyát 375 fő igényelt, mely tartalmazza a lejárt kártyák miatti cseréket is. 5
2015. január 31-ig a Pénztártagok megkapták a 2014.évről az adóigazolásukat, egyenlegközlő leveleiket valamint a tagdíjhátralékos tagok is értesítést kaptak a tagdíj elmaradásukról, volt tehát olyan Pénztagunk, aki, akár három levelet kapott egy borítékban. Külön értesítést kaptak azok a tagok, akiknek az egyenlege nem azonosítás miatt zárolásra került. V. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események A mérleg fordulónapja után nem volt olyan lényeges esemény, különösen jelentős folyamat, mely a Pénztár beszámolóban látható helyzetét befolyásolná és bemutatást igényelne. VI. Pénztár jövője A tervezésnél az óvatosságot tartotta szem előtt a Pénztár. A Pénztár nem vár nagy eredményeket a 2015.évtől is a szinten tartásra törekszik továbbra is. Természetesen a Pénztár vezetése továbbra is fontos feladatának tekinti a Pénztár által nyújtott szolgáltatások színvonalának folyamatos fejlesztését a Pénztártagok vagyonának gyarapítását. 6