Endrőd és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET Gyomaendrőd, Hősök tere 10/2. Internet: www.endrod.tksz.hu Cégjegyzék szám: Cjsz.: 04-02-000249 ÉVES BESZÁMOLÓ 2015. Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés
Endrőd és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 5502 Gyomaendrőd, Hősök tere 10/2. Üzleti jelentés 2015. Cjsz.: 04-02-000249...
Tartalomjegyzék TARTALOMJEGYZÉK 2 1. BEVEZETŐ 3 2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG 6 3. A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK 8 4. VÁRHATÓ FEJLŐDÉS 8 5. A K+F TEVÉKENYSÉG 9 6. KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA 9 7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA 9 8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39 10 9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA 10 MELLÉKLETEK HIBA! A KÖNYVJELZŐ NEM LÉTEZIK. 1. számú melléklet: Főbb mutatók Hiba! A könyvjelző nem létezik. 2. számú melléklet: Betétállomány Hiba! A könyvjelző nem létezik. 3. számú melléklet: Hitelállomány Hiba! A könyvjelző nem létezik. 4. számú melléklet: Lejárati összhang elemzés Hiba! A könyvjelző nem létezik. 6. számú melléklet: A telephelyek bemutatása 18
1. Bevezető Gazdálkodási körülmények: Az előző évhez képest a gazdálkodás külső körülményei érzékelhetően nem változtak. Magyarország külső megítélése nem igazán javult. A gazdaság továbbra is stagnáló. Bár a magyar reformok működnek. 2015. év a deviza hitelekkel kapcsolatos elszámolási és forintosítási valamint a fair bankolási kormányzati intézkedések megvalósításáról, MNB általi felügyeletéről szóltak. A belső fogyasztás növekedésének publikálása a rezsicsökkenésből származó többlet jövedelmeket határozta meg forrásul. Ezen többletek azonban a klasszikus pénzintézeti, s Takarékszövetkezetünk által is gyakorolt tevékenységekben 2015. évben nem hoztak fellendülést. Sem az ügyfelek hitel felvételi hajlandósága, sem a megtakarítási hajlam fokozódása nem hozott 2015. évi gazdálkodásunkban áttörést. A működési területünkön üzemelő kis- és középvállalkozások helyzete továbbra sem virágzó. Az általános gazdasági fellendülés továbbra sem érte el Békés megyét. Az eladósodottság nagymérvű. Ami lényegesen változott, az MNB kamatpolitikája. A kihelyezett olcsó hitel pozitív hatást gyakorolt a gazdaságra, bár az ügyfelek megfontoltak, csupán kedvező kamat miatt nem vállalnak újabb terheket, nem vágnak bele bizonytalan jövedelmezőségű beruházásokba. Erőteljesen szűkült a kamatmarzs. A bankpiac teljesen felosztott, az ügyfelek bankválasztási lehetősége széleskörű. Továbbra is erős piaci versenyben működtünk. A bankok népszerűsége a kormánypolitika hatására elsüllyedt. A Takarékszövetkezetek a 2013. nyári integrációs törvény hatására a médiának köszönhetően az érdeklődés középpontjába kerültek, néha túlzottan is. Ezeket a negatív megítélési szempontokat jelentősen növelték azon pénzpiaci események, melyek egy-egy bedőlésről adtak hírt. Bár ezek a történések néha gondot okoztak az ügyfél kommunikációban, működési területünktől távol estek, így nem érintették közvetlenül ügyfélkörünket, így jelentős ügyfél illetve tag vesztéssel nem jártak. Az évek alatt ez enyhült, de az ügyfelek bizonytalansága olykor tapasztalható. 2015. évi üzletpolitikai célkitűzéseinket középtávú üzleti stratégiánk részeként határoztuk meg, illeszkedve az integráció terveihez. 2015. évre mérlegfőösszeg csökkenéssel számoltunk, eredmény elérése mellett. 2015. évre kitűzött céljainkat sem eszköz-forrás, sem eredmény oldalon nem sikerült teljesítenünk. 2015. évben igyekeztünk elsajátítani az integrációban bevezetésre került új értékesítési politikát és gyakorlatot. Sikereket értünk el több ponton, ez azonban áldozattal is járt, mint például a betét állomány csökkenése, s ez által a mérlegfőösszeg csökkenése. Ez az eddig megszokottól eltérő, újfajta szemlélet tanulást, tapasztalat szerzést igényel, kiteljesedése hosszabb távú folyamatos munkát igényel. Elkötelezettek vagyunk ez irányba, s bízunk benne, hogy az integrációs célok a Takarékszövetkezetre is hosszú távon pozitív hozadékkal fognak bírni. Hitel állományunk könyvszerinti értékének csökkenését a tárgyidőszaki hitel kihelyezések nem tudták kompenzálni. A bruttó hitel állománynál 2015. évre 13,8 %-os növekedéssel számoltunk 14.325 M Ft állomány elérése mellett. A bruttó hitel állomány 12.361 M Ft, mely 13,7 %-kal 1.964 M Ft-tal maradt el a tervezett állománytól. Saját forrásunk állománya szintén csökkenésben realizálódott. 2015. évi üzletpolitikai célkitűzéseinkben év végére a betét állományunkat 22.179 M Ft-ban irányoztuk elő, amely 5,3 %-os, 1.232 M Ft-os csökkenést jelent az előző évhez viszonyítva. A tárgyidőszak végén a
forrás állományunk 20.549 M Ft, mely 7,4 %-kal, 1.630 M Ft-tal alacsonyabb, mint a tervezett érték. Ezen tendenciák következményeként mérlegfőösszegünk szintén csökkenést mutat, nem sikerült a terv érték betartása. 2015. évre 3,5 %-os mérlegfőösszeg csökkenést határoztunk meg, 28.602 M Ft-os mérlegfőösszeg állomány mellett. A mérlegfőösszeg december 31-én 26.397 M Ft, mely érték, 7,7 %-kal 2.205 M Ft-tal maradt el a tervezett értéktől. Eredmény oldalon 121 M Ft adózás előtti eredményt terveztünk elérni. 2015. évi adózás előtti eredmény 296 M Ft veszteség. Beigazolódott a várakozás, miszerint az éves eredmény alakulására jelentős hatással fog bírni a várható kockázatok fedezetére képzendő ráfordítás nagysága, azaz az értékvesztés képzés. A tervezetten felüli mértékben került az értékvesztés megképzésre, mely a veszteség indokaként magyarázható. Ezen túlmenően a tárgyévben sok olyan, rajtunk kívülálló ok miatt elszámolt költség és ráfordítás terhelte gazdálkodásunkat, melyek a tervezés időszakában még nem voltak ismertek. 2015. év folyamán a vállalkozói hitelek iránt stagnált a kereslet, a lakossági ügyfélkörünk által igényelt hitelek jelentősen csökkentek. Takarékszövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett igyekezett minél teljesebb körben kielégíteni ezen mérsékelt hiteligényeket. Fellendülést mindössze az MNB által meghirdetett Növekedési Hitel Program keretében értünk el, melynek tárgyév végi állománya 2.130 M Ft. Ebben a körben azonban jövedelmezőségről alig beszélhetünk, kötött hiteldíja miatt. A leglényegesebb külső körülmény 2015. üzleti évben is a kamatok folyamatos csökkenése volt. A jegybanki alapkamat 75 bázispontos csökkenése mellett Takarékszövetkezetünk betéti kamatait 0,64 %-kal csökkentette. Üzletpolitikai célkitűzéseink: Üzletpolitikai célkitűzéseink között a mérlegfőösszeg 3,5 %-os csökkenését terveztük, így a mérlegfőösszeg 28.602 M Ft-ban került meghatározásra. A mérlegfőösszeg 26.397 M Ft-ban valósult meg, ami 10,9 %-os csökkenés az előző évhez viszonyítva és 7,7 %-kal maradt el a terv értéktől. 2015. év végi várható betétállományunk nagyságát 22.179 M Ft nagyságra prognosztizáltuk. Ez a 2014. év végéhez képest 5,3 %-os, nominális értékben 1.232 milliós csökkenést jelent. A tárgyév végén a betétállomány 20.549 M Ft-ban realizálódott. 12,2 %-kal, 2.862 M Ft-tal alacsonyabb a bázistól és 7,4 %-kal, 1.630 M Ft-tal alacsonyabb, mint a tervezett érték. A 2015. évi forrásköltség 49,7 % a 2014. évihez képest és 65,1 % a terv értékhez képest. A 2015. évi pénzpiaci helyzet és a jegybanki alapkamat év folyamán bekövetkezett 0,75 %-os csökkenése miatt Takarékszövetkezetünk a betétkamatokat év közben átlagosan 0,64 %-kal csökkentette. Ez kihatott az átlagkamat ráfordításra, mely 1,05 %-os szintet ért el. Átlagkamat ráfordításunk az előzőévben 1,89 % volt. A hitelezési tevékenység során, az év végi hitelállomány volumene tekintetében cél volt 14.325 M Ft-os állomány elérése. Ez százalékos arányban az előző év végi állományhoz képest 13,8 %-os, hitel tömegben 1.739 milliós állomány csökkenést takar. Az év végi záró állomány a bázishoz viszonyítva 1,8 %-os, 225 M Ft-os csökkenést mutat, a terv értéktől 13,7 %-kal, 1.964 M Ft-tal maradt el. Takarékszövetkezetünk a prudenciális szabályok figyelembe vétele mellett ügyfeleink finanszírozhatónak ítélt hitel igényeit maradéktalanul kielégítette 2015. évben is.
2015. évre hitel kamat és kamatjellegű bevételként 763 M Ft-ot irányoztunk elő. A tárgyévi teljesülés 73,3 % az előző évhez és 81,9 % a terv értékhez viszonyítva. Az átlag hitelkamat bevétel 5,01 %, az előző évben 6,19 % volt az átlagkamat hozam. A Takarékszövetkezet vezetése Üzletpolitikai célkitűzésekben határozta meg kamatpolitikáját, hitelpolitikáját, portfoliójának kívánatos összetételét, üzletpolitikai intézkedéseit. Figyelembe kellett venni a már tényként bekövetkezett inflációs hatásokat, továbbá a kamatszínvonal általános csökkenését, mindemellett ügyelni a megfelelő jövedelmezőség elérésére. De legfontosabb szempontként az integrációs elvárások szerepeltek a tervezés időszakában. A Takarékszövetkezet mindenkor céltudatosan törekedett az ügyfélkör komplex szolgáltatásokkal való ellátására, a hitelnyújtásnál előnyben részesítve azon ügyfélkört, amellyel mint betétessel, vagy számlavezetővel van kialakult kapcsolata. Ezen túlmenően igen nagy hangsúlyt fektetünk a tagi kapcsolat meglétére, s ezen belül is a személyes közreműködésre. A Takarékszövetkezet passzív pénzpiaci tevékenységének középpontjában 2015. évben is a lakossági betétgyűjtés állt, s ennek aránya a mérleg fordulónapján a betétállomány 68,7 %-a. A betétállomány alakulását a 2. sz. melléklet szemlélteti. A Takarékszövetkezet aktív pénzpiaci tevékenységében törekszünk a források minél jobb hasznosítására. Az állomány bővülésénél kitűzött célt nem sikerült elérnünk, 13,7 %-kal elmaradtunk. Összetételében lakossági hitelek részaránya 23,4 %-ot, míg a vállalkozói hitelek aránya 76,6 %-ot képvisel. A hitelállomány alakulását a 3. sz. melléklet szemlélteti. A felvett hitelek állománya növekedést mutat a bázishoz 5,6 %-ban és csökkenést a tervezett értékhez viszonyítva 4,3 %-ban. A tárgyévi növekedésben az MNB által meghirdetett Növekedési Hitel Program refinanszírozási forrása szerepel, melyhez Takarékszövetkezetünk 3.379 milliós keretéből 2.921 M Ft-ot folyósított ki 2015. évben. A törlesztési kötelezettség teljesítése után a 2015. december 31-én fennálló állomány 1.174 M Ft. A Takarékszövetkezet adózás előtti eredménye és adózott eredménye 296 M Ft veszteség. Az adózott negatív eredményt általános tartalék terhére kívánjuk elszámolni. Ez a veszteség nagyságrendileg jelentős, azonban sem a saját tőke csökkenése szempontjából, sem a szavatoló tőke, sem a tőkemegfelelés szempontjából nem okoz problémát a Takarékszövetkezetnél. A mérleg szerinti eredmény 0. A Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje 2.330 M Ft, mely csökkenést mutat az előző évhez viszonyítva 11,4 %-kal, mégpedig a tárgyévi veszteség miatt. A szavatoló tőke meghatározó eleme a saját tőke. A tárgyidőszakban a saját tőke állománya szintén a tárgyévi adózás előtti eredménnyel változott, mivel azonos tőkeelemekből tevődik össze a két tőkefajta. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató 1 egy év alatt 22,45 %-ról 19,42 %-ra csökkent. A Takarékszövetkezet 2015. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon a szükséges értékvesztéseket, illetve visszaírásra is sor került az ügyfelekkel szembeni 1 Az un. I.Pillér alatti
követeléseknél. Az értékvesztés záró állománya 2.346 M Ft, melyből 2.319 M Ft követelésre képzett, 2 M Ft vevőre, 23 M Ft átvett eszközre, valamint 2 M Ft részvényre képzett értékvesztés. A céltartalék állomány 2015. december 31-én 42 M Ft, mely a függő és jövőbeni kötelezettségek után képzett céltartalék állomány. Az általános tartalékképzés a negatív adózott eredmény miatt nem történt meg, mivel a tárgyévi veszteséget az általános tartalék terhére számoltuk el. 2015. évben beruházásként kizárólag fenntartó és pótló beruházást terveztünk és hajtottunk végre, mely célra összesen 7 M Ft-ot használtunk fel. A Takarékszövetkezet tevékenységének szabályozottsága megfelelő. Függetlenített belső ellenőrzési csoport is segítette a vezetés munkáját. A compliance munkakör is szintén erősíti a kontroll tevékenységet. 2015. III. negyedévétől kockázatkezelő került alkalmazásra Takarékszövetkezetünknél. Mindezek következtében az auditált mérleg azt mutatja, hogy sikerült a kihelyezések kockázatát az elfogadható szinten tartani, a Takarékszövetkezet vagyonát - az elszámolt veszteségek mellett is - növelni. 2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség A Takarékszövetkezet jövedelmezősége a különböző mutatószámok tükrében csökkent. (1. számú melléklet) Az általános igazgatási költségek 2015. évben a bázishoz viszonyítva 90,9 %-ban, a tervhez képest 97,5 %-ban teljesültek. A bruttó vállalkozási eredmény 68,9 %-át fedik le az általános igazgatási költségek. Az előző évben 70,3 % volt a mutató értéke. Az adózott eredmény az összes bevétel arányában a tárgyévi veszteség miatt -17,2 %-ra csökkent az előző évi -6,8 %-ról. A csökkenés a bázishoz viszonyítva 10,4 %. A bevétel az eszközökre vetítve 6,5 %-os színvonalat ért el, ami 0,6 százalék-ponttal alacsonyabb, mint a bázisban. A bevételek alakulásának fő forrását - a hitelezési tevékenységet- jól szemlélteti a 3. számú melléklet. A fentiek együttes hatására az eszközarányos nyereség -1,1 %, ami az előző évhez 0,6 %- pontos csökkenés jelent. A saját tőke arányos nyereség 2015. évben -12,7 %-ra csökkent, amely 7,3 %-kal alacsonyabb a 2014. évinél. A Takarékszövetkezet tevékenységének eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg elsősorban.
A Takarékszövetkezet kamatmarzsa 2015-ben 3,5 % volt, ami 0,3 százalékkal alacsonyabb a bázisnál. A csökkenő kamatmarzs ellenére a pénzügyi és befektetési szolgáltatás jövedelmezősége elérte a 76,7 %-ot, ami a bázishoz viszonyítva 9,7 %-ponttal magasabb. A pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredményessége, vagyis a fedezet 2015-ben -16,0 % volt, az elmúlt évben -6,7 % volt a mutató értéke. A Takarékszövetkezet tőkeellátottsága negatív jövedelmezőségi szint mellett enyhén romlott. A mérleg-főösszeg a saját tőke 11,3-szorosát teszi ki. A hitelintézeti törvényben előírt 8 %-os tőkemegfelelési mutatót a Takarékszövetkezet túlteljesítette, mivel a fordulónapi értéke 19,42 %. Ennek egyik jelentős tényezője a szavatoló tőke, mely 88,6 % az előző évhez viszonyítva. A tőkemegfelelési mutató 86,5 % az előző évi mutatóhoz viszonyítva. A Takarékszövetkezet kockázatvállalási mutatója 30,3 % ami megfelelő üzletpolitikáról tanúskodik, s növekedést mutat az előző évi mutatóhoz képest. A Takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és -képesség fenntartásával. A 2015. évi likviditási mutató 67,6 %, az előző évi 75,1 %. A 2015. április 1-jétől hatályos Kockázati Stratégia az Integráció tagintézményei számára egységesen 2%-ban határozta meg a kötelező tartalékráta mértékét. A számított likviditási mutatók, így a bevezetésre kerülő új LCR mutató is változatlanul stabil likviditást tanúsít. A felhalmozott pénzeszköz állomány biztosítja a fizetőképesség és a fizetőkészség fenntartását, megőrzését. Likviditásunk pénzeszköz csökkenésünk ellenére stabil, megbízható. Likviditási mutatónk 2015.12.31-én az előző év végi 75,1 %-ról 67,6 %-ra változott. Bár csökkenés tapasztalható, azonban ezt a változást kedvezőnek ítéljük eszközhasznosítás szempontjából, noha a változás betét csökkenésen keresztül valósult meg, amely pénzkiáramlással párosult. A saját forrás 67,8 %-a testesül meg pénzeszközökben. Az előző év végén 75,3 % volt a viszonyszám. A hitelek a betétek %-ában 48,9 %, a bázis viszonyszám 59,4 %. Ennek oka, hogy a hitel állomány 7,3 %-kal csökkent, a betétállomány pedig 12,2 %-kal csökkent. A fordulónapi lejáratok összhangjának elemzéséből következik, hogy összességében a fedezettség biztosított. A lejárati összhang biztosítására 2015-ben is kiemelt figyelmet fordított a Takarékszövetkezet. Alapvető gyakorlattá vált a kihelyezések szerkezetének a betételhelyezések szerkezetéhez történő igazítása. (4. számú melléklet)
A hitelportfolió minősége kis mértékben romlott. Hatékony intézkedéseket tettünk, a nem problémamentes állomány megtérülése, behajtása érdekében. A fizetőkészség nem javult, így folyamatos monitoringozás történik a késedelmes állománynál. A hitelveszteségi ráta számszerűen alig kifejezhető értéket mutat. A leírt kisebb összegű követelésekre teljes egészében meg volt képezve az értékvesztés. A követelésekre az értékvesztés elszámolása teljes egészében megtörtént. A minősített hitelállomány (átlag alatti kétes rossz) aránya 30,6 % a bruttó hitelállományon belül, 26,8 % volt ez az érték az előző év végén. A minősített hitelállományra megképzett értékvesztés állomány a tárgyidőszakban 60,7 %, míg az előző év végén 51,0 % volt a mutató értéke. A teljes állományra vetítve 18,8 % az értékvesztés állomány, az előző évben 13,9 % volt az értéke. Az értékvesztés mérleg főösszeghez viszonyított arány 8,9 %, ami 3 %-os növekedést jelent az előző időszakhoz képest. A különböző hatékonysági mutatók alapján le lehet azt a következtetést vonni, hogy a Takarékszövetkezet a rendelkezésre álló eszközökkel és munkaerővel a tervezettől némileg elmaradva, de megfelelően gazdálkodott. A bevételarányos költségszint 39,5 %, ami 2,9 %-ponttal meghaladja a bázist. Az eszközarányos költségszint nem változott az előző évhez viszonyítva. 3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok a) Lényeges portfolióváltozás nem történt. b) Tovább folytatódott a kamatrés színvonal csökkenése. 4. Várható fejlődés A Takarékszövetkezet elkészítette a 2016. évi üzleti tervét. A terv készítésénél az MTB által leosztott követelmények teljesítését vetítette elő. A Takarékszövetkezet elkészítette és az MTB-nek megküldte előzetes jóváhagyásra üzleti tervét, melyet elfogadtak. Az Igazgatóság elfogadása után a 2016. május 20-i Küldöttgyűlés elé lesz terjesztve.
A 2016. évi üzletpolitikai célkitűzések sarokszámai a következők: Név Összeg Mérleg főösszeg 25.418.799 Nettó hitelállomány 10.492.628 Betét állomány 19.093.000 Saját tőke 2.154.180 Kamatbevétel 865.306 Kamatráfordítás 229.187 Kamatkülönbözet 636.119 Jutalék és díj eredmény 440.850 Általános igazgatási költség 676.502 Értékv. és céltart. vált. -235.000 Adózás előtti eredmény -145.329 5. A K+F tevékenység Nem jellemző információ 6. Környezetvédelem bemutatása A Takarékszövetkezet környezet szennyező anyagot nem bocsájt ki. A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajt, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. 7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája A Takarékszövetkezet átlagos állományi létszáma 2015-ben 88 fő volt, nem változott az előző évhez képest. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók tulajdonosai is a Takarékszövetkezetnek. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet is jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására.
8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 39 2 Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök 28 632 412 24 124 905 84% a) Készpénz 1 233 239 440 667 36% b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénzügyi eszközhöz lehessen jutni 27 240 928 23 525 993 86% c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma 158 245 158 245 100% II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) 26 408 967 23 723 015 90% a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására 26 408 967 23 723 015 90% b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között 9. Kockázatkezelési politika A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. törvény 79. (1) bekezdése az alábbiakat mondja ki - A hitelintézet a prudens működésre vonatkozó előírások betartásával úgy köteles a rábízott idegen és saját forrásokkal gazdálkodni, hogy folyamatosan fenntartsa azonnali fizetőképességét likviditását- és mindenkori fizetőképességét szolvenciáját.. Valamint a (2) bekezdésben foglaltak szerint a hitelintézet - a mindenkori fizetőképesség (szolvencia) fenntartása és a kötelezettségek teljesíthetősége érdekében - az általa végzett tevékenység kockázatának fedezetét mindenkor biztosító megfelelő nagyságú szavatoló tőkével rendelkezik. Takarékszövetkezetünk a prudens működés érdekében kockázati stratégiáját úgy alakította ki, hogy a kockázatok alacsony szinten történő tartására a működési területünkre jellemző adottságok mellett a kockázatvállalási elveiben és módszereiben megvalósuljanak, igazodva a folyamatosan változó szabályozói elvárásokhoz. 2 IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás. Takarékszövetkezetünk a beszámolóját a magyar számviteli törvény előírásai szerint köteles elkészíteni, a pénzügyi instrumentum fogalmát nem alkalmazza, de mégis be kell mutatni az üzleti jelentésben
A kockázatainkat az alábbiakban foglaljuk össze: környezeti kockázatok jogi kockázatok versenyképességi kockázatok szabályozási kockázatok gazdasági kockázatok menedzsment kockázatok az érdekeltségi rendszer kockázata szervezeti kockázat szolgáltatási kockázatok működési kockázat technológiai kockázat új-termék kockázat stratégiai kockázat pénzügyi kockázatok piaci kockázatok (ár-, deviza-, kamatláb) hitelkockázat likviditási kockázat cash-flow kamatláb kockázat A kockázatok kezelése szerves részét képezi a tevékenységünknek. Kiemelt figyelmet fordítunk a versenyképesség megtartására, hogy működésünket a jövőben is színvonalas szolgáltatásokkal, alacsony működési költségekkel fenn tudjuk tartani. Vannak mérhető és nem mérhető kockázataink. A fejlett számítástechnikának köszönhetően egyre teljesebben tudjuk számszerűsíteni és behatárolni a kockázatokat és olyan kockázatcsökkentő eljárásokat tudunk alkalmazni, hogy a működésünket rendkívüli események sem veszélyeztethetik. A jövedelmezőség, likviditás és a biztonság számunkra egyaránt fontos működési kritérium. a.) A Takarékszövetkezet kockázati stratégiája A felmerülő és stratégiailag kezelendő kockázatokhoz kockázatkezelési rendszeren keresztül kialakított kockázatkezelési folyamatok kerültek meghatározásra, a belső tőkeszükséglet számítások elengedhetetlen részeként, amely illeszkedik a Takarékszövetkezet kockázatkezelési stratégiájához. Kockázatkezelési folyamat lépései: Kockázatok teljes körű feltárása A kockázat mértékének meghatározása A kockázatok és kockázatcsökkentő eszközök összevetése Kockázatok monitoringja, kezelése Utólagos ellenőrzés, visszajelzés Takarékszövetkezetünk egyedi jellemzőkkel és háttérrel rendelkezik, feladatkörünk és lehetőségeink behatároltak, így stratégiánk és működésünk ennek megfelelően kerül kialakításra. 2014. évben a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációjának tagjaként a Takarékbank által kialakított kockázati stratégia implementálási folyamata megkezdődött.
b.) A tőketervezés és a belső tőkeszükséglet meghatározása, a belső tőkemegfelelés számítása A tőketervezés a Takarékszövetkezet tervezésének szerves része, melynek keretében az üzleti tervvel és a kockázati stratégiával összhangban, három évre előre éves bontásban történik. A 2016-2018. évre vonatkozó tőketervezés során meghatározott szavatoló tőke- és a belső tőkeszükséglet fő elemei a hatályos jogszabályoknak megfelelően kerültek kiszámításra. c.) A belső tőkeszükséglet változásának figyelése A Takarékszövetkezetünk havi gyakorisággal a felügyeleti adatszolgáltatást követően meghatározza a belső tőkeszükséglet nagyságát az alábbiak figyelembe vételével: A szavatoló tőke; A minimális követelmény a kockázati kitettség osztályok bontásában; Stressz tesztek alkalmazásával havonta számszerűsítésre kerül a kockázatok belső tőkeszükséglete; A belső tőkeszükséglet felülvizsgálata; A BASEL-III elvárásai a 2013-as, 2014-es évben kerültek beépítésre a belső tőkeszükséglet meghatározásába. Az 575/2013 EU rendelet CRR- a legjelentősebb szigorítást, változást a tőke- és likviditás szabályozás területén tartalmaz. Sokkal nagyobb hangsúlyt és összetettebb vizsgálatot, elemzést készítünk Takarékszövetkezetünk likviditásának alakulásáról. Az Ügyvezetés a Takarékszövetkezet belsőtőke szükséglet alakulását havonta nyomon követi, míg az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság negyedévente kap tájékoztatást. A belső jelentések fontos alapját képezik az utólagos ellenőrzéseknek, amelyek célja a felmerült kockázatok figyelembe vételével aktív befolyás gyakorlása a kockázati pozíciókra. d.) A belső tőkeszükséglet alakulásával kapcsolatos belső jelentésekre vonatkozó követelmények 2015. június 30-tól közvetlenül hatályos az Integráció tagintézményei számára a Tőkemegfelelési Módszertani Szabályzat, mely egységesen határozza meg azokat a szabályokat, hogy egyedi szinten 1. pillér alatt, illetve összevont szinten 1. és 2. pillér alatt hogyan kell tőkekövetelményt számítani az egyes kockázati típusokra vonatkozóan. A Szabályzat értelmében Takarékszövetkezetünk csak egyedi szinten (1. pillér alatt) számít tőkeszükségletet. 2015. december 31-én az 1. pillér alatt a hitelezési kockázat tőkeszükséglete 727 M Ft, a működési kockázat tőkeszükséglete 233 M Ft, így a tőkekövetelmény minimális szintje 960 M Ft. A tőke-megfelelési mutató 19,42%. Konszolidált szinten a hitelkockázati tőkeszükséglet-számítás (2. pillér alatt) során a sztenderd módszer kiegészül az ún. kockázatos portfóliók többlet-tőkekövetelményével. Kiemelten kockázatos portfóliók, Takarékszövetkezetünknél 2015.12.31-én a Szabályzat szerint a következők: balloon-bullet ügyletek, többszörösen átstrukturált portfóliók, deviza portfólió, záloghitel portfólió.
Mellékletek 1. számú melléklet: Főbb mutatók 1. A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet S.sz. Megnevezés Me. Előző év Tárgyév Eltérés+,- Jövedelmezőségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % -6,8% -17,0% -10,2% 2 Eszközarányos bevétel % 7,1% 6,6% -0,5% 3 Eszközarányos nyereség % -0,5% -1,1% -0,6% 4 Saját tőke arányos nyereség % -5,4% -12,7% -7,3% 5 Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége % 67,0% 76,7% 9,7% 6 Pénzügyi és befekt.-i szolgáltatás eredményessége % -6,7% -16,0% -9,3% 7 Kamatmarge % 3,8% 3,5% -0,3% Tőke ellátottsági mutatók 8 Tőkeáttételi mutató 11,3 11,3 0,0 9 Fizetőképességi mutató (hitelezési kockázat szintjén) % 22,5% 19,4% -3,1% 10 Hitel fedezettségi mutató % 40,4% 46,3% 5,9% 11 Kockázatvállalási mutató 26,7% 30,3% 3,6% Likviditás, szolvencia 12 Likviditási ráta I. 0,56 0,42-0,14 13 Likviditási ráta II.(gyorsráta) 0,47 0,43-0,04 14 Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez % 38,7% 34,4% -4,3% Eszközminőségi mutató 28 Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés % 5,9% 8,9% 3,0% Hatékonysági mutatók 19 Bevételarányos költségek (rezsi/pü.i -bef. szolg. bev.) % 36,6% 41,7% 5,1% 20 Eszközarányos költségek % 2,6% 2,6% 0,0% 21 Szem.i jellegű ráfordítás arányos nyereség % -26,2% -60,0% -33,8%
2. számú melléklet: Betétállomány BETÉTEK 2014.12.31 2015.12.31 1. Önkormányzat 1 058 076 1 138 445 a./folyószámlabetét 592 916 693 025 b./rövidlejáratú lekötött betét 465 160 445 420 2.Nonprofit szervezet 472 230 524 636 a./folyószámlabetét 314 122 333 004 b./rövidlejáratú lekötött betét 158 108 191 632 3. Vállalkozások 4 064 276 4 690 329 a./folyószámlabetét 2 649 874 3 540 487 b./rövidlejáratú lekötött betét 1 414 402 1 149 842 4. Lakosság 17 691 024 14 107 205 a./folyószámlabetét 2 667 059 3 155 548 b./rövidlejáratú lekötött betét 10 803 787 8 987 870 c./hosszúlejáratú lekötött betét 70 135 61 042 d./rövidlejáratú könyves betét 421 218 381 763 e./rövidlejáratú okirat 3 557 286 1 376 277 f./hosszúlejáratú könyves betét 49 255 41 155 g./hosszúlejáratú okirat 112 658 94 577 h./lakáscélú betét 9 626 8 973 5. Külföldiek forintszámlái 125 511 88 197 Betétek összesen 23 411 117 20 548 812 Ebből: Folyószámlabetétek 6 349 482 7 810 261 Számlán lekötött betétek 12 911 592 10 835 806 Egyéb betétek 4 150 043 1 902 745
3. számú melléklet: Hitelállomány HITELEK 2014.12.31 2015.12.31 1. Vállalkozói hitelek 9 795 433 9 467 399 a./jogi személyek 6 635 457 6 188 778 hosszú lejáratú 4 768 453 4 499 724 ebből mg.,tőkepótló 394 388 246 231 rövid lejáratú 1 867 004 1 646 754 ebből mezőgazdasági 223 809 242 032 b./kisvállalkozók 3 159 976 3 278 621 hosszú lejáratú 2 366 577 2 433 553 ebből mg., tőkepótló 205 704 1 654 048 rövid lejáratú 793 399 845 068 ebből mezőgazdasági 209 859 237 740 2. Lakossági 2 771 313 2 886 882 hosszú lejáratú 2 622 449 2 729 350 ebből lakásvásárlási, építési 1 197 131 1 353 639 otthonkiváltó 471 066 364 122 rövid lejáratú 148 864 157 532 3. Nonprofit szervezet 18 842 6 731 Hitelek összesen 12 585 588 12 361 012 Kamatkövetelés Kamatkövetelés /1996.01.01 előtti/ 295 295 Bruttó hitelállomány 12 585 883 12 361 307 Értékvesztés -1 805 650-2 318 872 Nettó hitelállomány 10 780 233 10 042 435
4. számú melléklet: Lejárati összhang elemzés Hiv. Megnevezés Lejárt 0-30nap 31-90nap 91-180nap 181-365nap 1-2év 2-3év 3-5év 5-10év 10 év felett a b c d e f g h i j k l 4AT011 Eszközök 2 062 764 2 514 406 1 683 081 516 670 2 108 784 4 199 448 4 250 932 6 888 685 2 922 792 577 885 771 723 28 497 170 4AT012 Források 14 162 13 345 474 4 668 076 1 638 355 1 796 799 575 111 431 102 757 870 686 098 3 270 2 329 973 26 246 290 4AT021 Finanszírozási rés I. 2 048 602-10 831 070-2 984 995-1 121 685 311 985 3 624 337 3 819 830 6 130 815 2 236 694 574 615-1 558 250 4AT051-2 Bevételek 137 490 274 980 412 470 847 855 1 672 795 4AT053-4 Ráfordítások 59 700 119 400 179 100 368 150 726 350 4AT061 Finanszírozási rés III. 2 048 602-10 753 280-2 829 415-888 315 791 690 3 624 337 3 819 830 6 130 815 2 236 694 574 615-1 558 250 4AT081-2 Betétek átcsoportosítása -11 200-3 000-1 000 700 3 500 3 700 6 000 1 000 300 0 4AT091 Módosított finanszírozási rés IV. Lejárat nélkül Összesen
5. számú melléklet: A telephelyek bemutatása A takarékszövetkezet telephelyei és főbb jellemzői Ssz. Cím Létszám Fő 1 Gyomaendrőd, Blaha u. 5. 8 2 Gyomaendrőd, Kossuth u. 20. 10 3 Hunya, Rákóczi u. 6. 3 4 Köröstarcsa, Kossuth u. 17. 5 5 Mezőberény, Békési u. 6. 7 6 Csárdaszállás, Petőfi u. 15. 2 7 Murony, Szarvasi u. 20. 3 8 Békés, Szarvasi u. 1. 8 9 Bélmegyer, Petőfi u. 21. 2 10 Sarkad, Kossuth u. 14. 2 11 Békéscsaba, Mednyánszki u. 8. 13 12 Gyomaendrőd, Hősök tere 10/2. 25