- 1 - A 2008. augusztus 27-ei képvisel -testületi ülés II. számú napirendi pontja: Tájékoztató a Városi Önkormányzat 2008. évi költségvetésének els félévi végrehajtásáról. El adó: Ribányi József polgármester Tisztelt Képvisel -testület! Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv. vonatkozó rendelkezései szerint az önkormányzat 2008. évre megállapított költségvetésének els félévi végrehajtásáról az alábbi tájékoztatót terjesztem a képvisel -testület elé: Tamási Város Önkormányzatának 2008. évi költségvetését a testület a 7/2008. (III.3.) számú rendeletével állapította meg 2.955.366 ezer Ft bevételi és kiadási f összeggel. A módosításokkal a bevételek és kiadások f összege 3.024.315 ezer Ft-ra változott. Az el irányzat növekedést a központi költségvetésb l juttatott pótel irányzatok, támogatások, a különböz központi alapoktól meghatározott célra kapott pénzeszközök, a pályázatokon elnyert támogatások összegei tették lehet vé. A költségvetési koncepcióban is és a költségvetés elfogadásakor is megfogalmazásra került, hogy az önkormányzat pénzügyi helyzete tovább romlik. A bevételek jelent s részét kitev központi költségvetésb l szármató támogatások nem n ttek. A normatívák dönt többségének mértéke az el évhez képest nem változott, így még optimális esetben is amikor a mutatószám nem csökkent az infláció hatását önkormányzati, illetve intézményi saját bevételb l kell fedezni ez évben is. A saját bevételek sem növelhet k korlát nélkül, a gazdasági környezet jelent sen befolyásolja azt. A helyi adó bevételeket az adóalanyok száma, azok gazdasági mutatói befolyásolják, melyre dönt en az önkormányzatnak ráhatása nincs. A m ködési bevételek a feladat ellátásától, az igénybevev k számától függ, az intézményi ellátási díjbevételeknél csökkenést von maga után a kedvezményezett és az ingyenesen étkez k körének törvényi szabályozásból adódó b vítése. A rendelkezésre álló forgalomképes vagyon értékesítését a fizet képes (építési telkeknél lakossági, ipari területeknél a befektet i) kereslet befolyásolja. A 2008. évi költségvetést terheli a 2007. évr l áthúzódó folyószámlahitel 191.294 ezer Ft-os egyenlege, az áthúzódó 94.461 ezer Ft szállítói tartozás, melyb l 40.156 ezer Ft beruházási számlatartozás. A likviditási problémák áthidalása miatt a folyószámlahitel keret 200 millió Ft-os összegét továbbra is fennkellett tartani. A ténylegesen igénybevett összeg változó, félévi záráskor 100.631 ezer Ft. A félévi zárás id pontjában a szállítói tartozások összege 70.924 ezer Ft, ebb l beruházási számlatartozás 11.273 ezer Ft. Ez évben az Önhibájukon kívül hátrányos helyzetben lév települési önkormányzatok támogatása címen pályázatot nyújtottunk be, melynek kapcsán 56.560 ezer Ft támogatásban részesül az önkormányzat. A támogatás folyósítására els alkalommal július hóban, majd azt követ en havonta kerül sor. Ez az összeg segít a likviditási problémákon, de teljesen nem oldja meg. Bevételek alakulása A bevételek önkormányzati szint alakulását az 1. számú, a polgármesteri hivatal bevételei a 2. számú, az intézmények bevételeit a 3. számú, az állami támogatások részletezését a 7.
- 2 - számú, egyes az el mellékletekben összevontan szerepl bevételek részletezését a 10. számú melléklet tartalmazza. Az intézményi m ködési bevételek teljesítése 45,2 %. A polgármesteri hivatalnál a részben önálló intézmények nélkül ez az arány alacsonyabb, 29,1 %, melynek oka, hogy itt szerepel a tárgyi eszköz értékesítések utáni áfa bevétel, mely címen bevétel kis részben realizálódott az els félévben (el irányzata 64 millió Ft, teljesítés 12.076 e Ft). A második félévben várható nagyobb bevétel az egyéb saját bevételeknél a földbérleti díjakból, a sóstói ifjúsági tábornál a táborozásból. A részben önálló intézményeknél a t zoltóság és a bölcs de kivételével a ködési bevételek teljesítése az id arányosat meghaladó. Az önálló intézményeknél összességében az intézményi saját bevétel teljesítése 52,7 %. Id arányos alatti a teljesítés a Szakképz Iskola és Kollégiumnál ahol a mez gazdasági bevételek a második félévben jelennek majd meg. Az önkormányzat sajátos m ködési bevételei, azaz a helyi adó, átengedett központi adók teljesítési aránya 52,5 %. Ezen belül a helyi adók 38,8 %-ban realizálódtak. Az ipar zési adó - mely leginkább meghatározó a költségvetés szempontjából - bevétele is 38,8 %-os teljesítés, oka els sorban, hogy az egyik legjelent sebb adózónál a 2007. évi adóalap megközelít leg 700 millió Ft-tal csökkent, melynek következtében 10 millió Ft-ot meghaladó visszatérítésre tartott igényt a 2007. évi bevallása után. A vendégéjszakák után fizetend idegenforgalmi adónál a második félévben, igazodóan az üdülési szezonhoz várható a nagyobb bevétel. Az átengedett központi adók bevételnél a központi költségvetésb l kapott személyi jövedelemadóból való részesedés bevételek teljesítési aránya 53,1 %, mely a finanszírozás központi szabályozásából adódik (lényegében január hóban két részt utal a központi költségvetés). A gépjárm adó bevétel teljesítése az el irányzathoz viszonyítva 49,3 %, az id arányosat megközelít. Az önkormányzatok költségvetési támogatása címen az els félévi teljesítés 55,1 %. Itt jelenik meg a normatív hozzájárulások bevétele, a leutalás 52,3 % mely az átengedett központi adóknál már említett finanszírozási szabályból adódik. A központosított el irányzat támogatás összegéb l a kisebbségi önkormányzatok mind az alap támogatás, mind a feladatalapú támogatás felét megkapták az els félévben. A 2008. évi bérpolitikai intézkedések támogatása a felhasználásnak megfelel en 50 %-ban került leutalásra. Egyéb támogatások a közm vel dési érdekeltségnövel támogatás kivételével az összeg júliusban érkezett a számlánkra 100 %-ban leutalásra kerültek. A normatív kötött felhasználású támogatások részben a központi finanszírozási szabályok szerint kerülnek utalásra (pedagógus szakvizsga, pedagógiai szakszolgálat, t zoltók támogatása), az egyes jövedelempótló támogatásoknál és a közfoglalkoztatás támogatásnál pedig az igénybevétel alapján. Fejlesztési és vis maior feladatokra az önkormányzat a Bocskai köz, Czuczor G. u., Zrinyi u., és a Szabadság u. 73., Kisfaludy u., Deák F. u. tekintetében pinceomlás és útkárok címen kapott támogatást, mely összegek teljes egészében leutalásra kerültek. Egyéb központi támogatásként a 2007. év után járó fél havi 13. havi illetmény fedezetére kapott összeg jelenik meg 100 %-os teljesítéssel, és itt szerepel a közszféra dolgozóinak egyszeri 15 ezer Ft-os kereset-kiegészítése, mely összeg leutalásra került, az el irányzat rendezése a harmadik negyedévben történik. Felhalmozási és t kejelleg bevételek realizált összege 72.552 ezer Ft, a tervezett összeg 23 %-a. Egyéb telekeladás 55.250 ezer Ft, mely a Dózsa u-i iparterületen értékesített telek 35.450 ezer Ft, és az üdül területen értékesített telek 19.800 ezer Ft bevétele. Az els félévben 3 db lakótelek került értékesítésre, bevétele 4.332 ezer Ft. Értékesítésre került a Gárdonyi utcában 1 db önkormányzati bérlakás 6.500 ezer Ft összegben. A korábban értékesített bérlakások törleszt részleteként 888 ezer Ft realizálódott. Járm értékesítése címen a t zoltóparancsnokság gépkocsi bevétele 500 ezer Ft, a polgármesteri hivatali gépkocsié 792 ezer Ft.
- 3 - A szennyvízcsatorna bérleti díjaként 2.997 ezer Ft, osztalékként 1.289 ezer Ft bevétel realizálódott a vízm kft-t l. Támogatásérték m ködési bevételként jelenik meg a polgármesteri hivatalnál a sóstói ifjúsági tábor m ködtetéséhez a tulajdonos, a polgári védelem költségeihez az ellátási területhez tartozó, a központi ügyelethez az ügyeletben és az iskola, óvoda m ködéséhez az iskolai, óvodai társulásban résztvev önkormányzatok hozzájárulása. Itt kerül elszámolásra az óvodai és iskolai társulás ellátottai után a többcélú társulás által igényelhet normatíva átvétele a TCT-t l. A központi költségvetés a népszavazás költségeihez, a mozgáskorlátozottak közlekedési támogatásához és kiegészít GYEV-hez biztosított e címen fedezetet. A SZJA kiegészítés 2007. évi elszámolás maradványából 7.085 ezer Ft támogatást kapott az önkormányzat. A munkaügyi központ közhasznú munkavégzés költségeire 828 ezer Ft-ot biztosított. A társadalombiztosítási alapoktól a központi ügyelethez, véd i szolgálathoz és az iskola egészségügyhöz kapott támogatások megközelít leg a tervezettnek megfelel en alakulnak. Intézményeknél munkatapasztalati támogatást a könyvtár és a szakképz iskola kapott az így foglalkoztatott dolgozók után a munkaügyi központtól. A könyvtár a mozgókönyvtári feladatokra 13.556 ezer Ft-ot vett át a TCT-t l, ezen felül szintén a mozgókönyvtárhoz pályázati támogatásokat kapott. A gimnázium útravaló pályázatra és erdei iskola pályázatra kapott támogatást, a zeneiskola a mesterkurzus költségeihez. A szakképz iskola gázolaj és földalapú támogatást, pályázati támogatásokat kapott. Az óvoda ovinap rendezésére, a Würtz iskola útravaló pályázat címen és a TCT-t l logopédiai feladatokra vett át pénzeszközt. Támogatásérték felhalmozási bevétel a polgármesteri hivatalnál a TRFC pályázatra a Dózsa u-i iparterület infrastruktúra kiépítéséhez, ez évi ütemének, illetve a készültségi foknak megfelel támogatás kerültek lehívásra. Itt jelenik meg a szakképz iskola megsz nése miatt a fejlesztési célú bankszámláinak egyenleg átvezetése az önkormányzathoz. Az otthonteremtési támogatásra kapott összeg az érintettek részére kifizetésre került. ködési célra átvett pénzeszköz államháztartáson kívülr l a polgármesteri hivatalnál a vel dési Központ garanciális javításainak fedezetére 6.251 ezer Ft, az iskola busz ködéséhez 166 ezer Ft átvétele történt. Intézmények alapítványoktól vettek át pénzeszközöket különböz programokhoz, rendezvényekhez, eszköz beszerzésekhez. Felhalmozási célra átvett pénzeszköz államháztartáson kívülr l címen a polgármesteri hivatalnál a szennyvíztársulati tagok ltp. befizetései összege 8.738 ezer Ft. A kerékpát út építéséhez EU-s támogatásból lehívott el leg 25 millió Ft. A szakképz iskolánál a szakképzési hozzájárulás és alapítványtól kollégiumi eszközfejlesztésre kapott támogatás realizálódott az els félévben. Támogatási kölcsönök visszatérülése címen munkáltatói kölcsönök és a lakásépítés, vásárlás, felújítás helyi pénzbeli támogatása törlesztésre 247 ezer Ft folyt be. A M ködési célú hitelfelvétel összege a félévi záráskor 100.631 ezer Ft, ami a záráskori folyószámlahitel. Felhalmozási célú hitelfelvétel összege 5.384 ezer Ft, mely a 2006. évben kötött hitelszerz dés alapján a folyamatban lév pályázatos Dózsa Gy. u-i iparterület infrastruktúra kiépítésének önrészéhez igénybevett hitel a beruházás készültségi fokának megfelel ütem szerint. Pénzmaradvány átvétele és el évi pénzmaradvány pénzforgalom nélküli igénybevétele sorok bevétele technikai jelleg, az intézmények 2007. évi alulfinanszírozása, és annak elvonása, illetve számviteli rendezése jelenik meg. A kisebbségi önkormányzatok bevételeit 4. és 5. számú melléklet tartalmazza.
- 4 - Kiadások alakulása A kiadások önkormányzati szint alakulását az 1. számú, a polgármesteri hivatal kiadásait a 2. számú, az intézmények kiadásait a 3. számú, a felújítások részletezését a 8. számú, a beruházások részletezését a 9. számú, az egyes kiadások célonkénti részletezését a 11. számú melléklet tartalmazza. A személyi juttatások és munkaadókat terhel járulékok teljesítési aránya 51,5, illetve 51 %. Ez a teljesítési arány nem jelent túllépést az el irányzathoz képest, mivel a 2007. évi elszámolás alapján a fél 13. havi juttatás januárban kifizetésre került, így az alapbérek vonatkozásában az els félévi teljesítésben a félhavi juttatás megjelenik. A dologi kiadások teljesítése 55,7 %-os. A polgármesteri hivatalnál id arányos alatti a teljesítés, oka dönt en a likviditási gondok miatti késedelmes számlakifizetés, melyet alátámaszt a nagy összeg számlatartozás is. Az intézményeknél id arányosat meghaladó a teljesítés. A szakképz iskolánál az átszervezés miatt a 2007. évr l áthúzódó számlatartozásokat az átadás el tt rendezni kellett, mely miatt nem lehetett a lejárt fizetési határidej számlákat tovább tartani, így a dologi kiadásoknál ez magas teljesítési arányt mutat, melynek fedezete az id arányosat meghaladó önkormányzati támogatás (intézmény finanszírozás). A Würtz iskolánál szintén az el évr l áthúzódó kifizetetlen számlák rendezése okozta az id arányoshoz képest magasabb teljesítést. Egyéb folyó kiadások (munkáltató által fizetend személyi jövedelemadó, biztosítási díjak, kamat kiadások, normatíva visszafizetés, banki kezelési költség, pályázatok utáni kezelési költség, késedelmi kamatok, rehabilitációs hozzájárulás, stb) teljesítési aránya önkormányzati szinten 64,5 %. A teljesítést befolyásolta, hogy a 2007. évi normatíva elszámolás kapcsán 5.168 ezer Ft visszafizetés keletkezett, melyre el irányzattal nem számoltunk. Növeli a teljesítési arányt, hogy az els félévben a tervezett 28.120 ezer Ft fejlesztési hitel kamattal szemben a kifizetett összege 16.861 ezer Ft (60 %)., mely abból adódik, hogy az OTP-nél lév beruházási hitel és a szennyvíztársulattól átvett hitel 2007. évi IV. negyedévi kamata ez év január els napjaiban került kifizetésre, így az els félévet 3 negyedévi kamat terheli ezen hitelek kapcsán. Támogatásérték m ködési kiadás tételen kerül elszámolásra a fels oktatásban tanulók támogatása, az ivóvíz-min ségjavító konzorciumi tagi hozzájárulás, a TCT részére a szociális központ m ködtetésének támogatása, az intézményi átszervezések miatti függ bérek rendezése, és a megszüntetett bankszámlák egyenlegeinek az átadása. Támogatásérték felhalmozási kiadás címen átutalásra került a Szabadság u., Zrínyi u. keresztez désében a lámpa elhelyezéshez tervezett önrész összege, 8,4 millió Ft, melynek el irányzata államháztartáson kívüli pénzeszköz átadásként került megtervezésre. Itt jelenik meg a szakképz iskola megszüntetés miatti bankszámla egyenleg átadás. ködési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre címen a vizitársulat részére átutalásra került az érdekeltségi hozzájárulás, lakossági települési folyékony hulladék ártalmatlanítása a vállalkozó részére. A sportegyesületek részére megítélt 8,8 millió Ft támogatásból az els félévben 2.725 ezer Ft került kiutalásra. Az Innovációs Központ Kht. részére a m ködéséhez 5.320 ezer Ft átutalás történt a beszámolási id szakban. A civil szervezetek részére az els félévben az Ifjú Muzsikusok részére történt csak utalás a Mesterkurzus rendezvény költségeihez. Az egyház részére átadásra került a Mária szobor felújításához az 500 ezer Ft. Felhalmozási célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre címen átutalásra került a szennyvízberuházás kapcsán 4.962 ezer Ft a lakossági befizetésekb l az ltp számlákra, valamint kifizetésre került a központi költségvetésb l kapott otthonteremtési támogatás összege 1.197 ezer Ft.
- 5 - Társadalom és szociálpolitikai juttatások kifizetése a módosított el irányzathoz viszonyítva 48,6 %, id arányosnál alacsonyabb. A mozgáskorlátozottak közlekedési támogatására kifizetett 2.016 ezer Ft-ra nincs el irányzat, ezt az összeget a központi költségvetés biztosítja igénylés alapján, az el irányzat rendezésére a második félévben kerül sor. Ellátottak pénzbeli juttatása címen a Würtz iskolánál és a szakképz iskolánál történt kifizetés a tanulóknak járó juttatásokra. Felújításra 2008. évben eredeti el irányzat tervezés nem volt. Az els félévben polgármesteri hivatal kifizetésével a Würtz Á. iskolánál kazánfelújítás (191 e Ft), a gimnáziumnál 4 osztályterem padlóburkolat felújítás (1.588 e Ft) valósult meg. A Szakképz Iskolánál a felújításra kifizetett összeg 1.344 ezer Ft. A LAKISZ tanm hely felújítására 648 ezer Ft-ot, számítás technikai eszköz felújítására 696 ezer Ft-ot fizetett ki. A beruházásra fordított kiadás önkormányzati szint összege 87.481 ezer Ft. Elkészült a József A. ltp-i játszótér csapadékvíz elvezetése 400 ezer Ft összegben, a Károlyi M. u-i játszótér tervezése 108 ezer Ft költséggel. A Dózsa Gy.u-i iparterületen infrastruktúra kiépítésének II. ütemére a kifizetett összeg 26.919 ezer Ft. A teljes bekerülés 60.327 ezer Ft, ebb l TRFC támogatás 43.120 ezer Ft. Az I. üteme a beruházásnak 2006. évben befejez dött 44.257 ezer Ft költséggel, ebb l TRFC támogatás 37.346 ezer Ft volt. A Rákóczi u., Bajcsy u. közötti útépítés engedélyezési tervére kifizetett összeg 480 ezer Ft. A kerékpár út engedélyezési tervére ez évben kifizetett összeg 1.800 ezer Ft, ezen a címen 2007. évben már 1.884 ezer Ft kifizetésre került. A beruházás teljes költsége 165.277 ezer Ft, melyhez 148.749 ezer Ft a pályázati támogatás. A polgármesteri hivatalhoz fénymásoló, nyomtató beszerzés 522 ezer Ft, mobil telefon részletfizetés 4 ezer Ft összegben történt. A volt posta épület szociális felzárkóztató program infrastruktúra ingatlanfejlesztés pályázathoz kapcsolódóan engedélyezési tervre az els félévben kifizetett összeg 500 ezer Ft. A tavaly évvégén a vásárok tartásához elkészített mobil faházak költségei ez évben kerültek kifizetésre összesen 1.193 ezer Ft. Ugyancsak tavaly évvégén beszerzett karácsonyi díszkivilágítási eszközökre akkor 99 ezer Ft kifizetés történt, ez évben az els félévben kifizetett részletek összege 505 ezer Ft. A teljes bekerülés 1.198 ezer Ft. Az Illyés Gy u-i közvilágítás b vítés kapcsán hálózat tervezésre kifizetett összeg 210 ezer Ft. A Zeneiskolához és a Szakképz Iskolához a 2007. évi informatikai támogatás terhére történt eszközbeszerzés 145 ezer Ft és 430 ezer Ft összegben. A termálfürd beruházáshoz kapcsolódó programtervre 3.520 ezer Ft, a fejlesztési tervdokumentációra 22.760 ezer Ft a kifizetett összeg (utóbbira már 2007. évben 1 millió Ft kifizetés történt). A fürd téliesítésére, hidegvízellátás kiváltására fordított kiadás 4.512 ezer Ft. A beadott szennyvízberuházás pályázat el készítéseként igénybevett jogi tanácsadás címén 600 ezer Ft kifizetés történt. A t zoltó parancsnokság és a polgármesteri hivatal részére gépkocsi beszerzés történt a régi gépkocsik cseréjeként. Az iskola beruházási pályázathoz beruházási programterv készítésére az els félévben 2.602 ezer Ft kifizetés történt. Intézményeknél a könyvtár a mozgókönyvtári feladatok ellátása céljára 2.990 ezer Ft összegben gépkocsit szerzett be. A m vel dési központ takarítógépet (456 e Ft) a bölcs de számítógépet (199 e Ft) vásárolt az els félévben. Szakképz Iskola fény reklámtáblát, tárgyieszköz programot, szakképzéshez eszközöket, így hegeszt t, vet gépet, kompresszort, gyalut, körf részt, marógépet, tankonyhai eszközöket, sarokcsiszolót, szerszámgépet, szerzett be, összesen 12.755 ezer Ft összegben. Felhalmozási célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre címen a szennyvízberuházáshoz kapcsolódóan 4.962 ezer Ft került átutalásra az ltp. számlákra. Kifizetésre került a központi költségvetés által otthonteremtési támogatáshoz biztosított 1.197 ezer Ft. Kölcsön nyújtása és törlesztése címen lakásépítés, vásárlás, felújítás helyi pénzbeli támogatás 1 család részére került kifizetésre 200 ezer Ft összegben. A szociális és gyermekjóléti igazgatás helyi szabályozásáról szóló 19/2003.(X.12.) számú önkormányzati rendelet alapján
- 6 - az els félévben 2 f részesült 30, illetve 60 ezer Ft összeg kamatmentes szociális kölcsönben. ködési hitel törlesztés összege 191.294 ezer Ft, mely a 2007. évi folyószámlahitel törlesztése. Fejlesztési hitel törlesztés a szennyvízberuházáshoz felvett hitel törleszt részlete, 1.868 ezer Ft a hitelszerz désben foglalt ütemezés szerint. Pénzmaradvány átadás sor kiadása technikai jelleg, az intézmények 2007. évi alulfinanszírozása, és annak elvonása, illetve számviteli rendezése jelenik meg. A kisebbségi önkormányzatok kiadásait a 4. és 5. számú melléklet tartalmazza. H a t á r o z a t i j a v a s l a t: Tamási Város Önkormányzati Képvisel -testülete az 1992. évi XXXVIII. tv. 79. -ban el írt, az önkormányzat 2008. évi költségvetésének els félévi teljesítésér l szóló tájékoztatót megtárgyalta és azt tudomásul veszi. Tamási, 2008. augusztus 12. Ribányi József polgármester