A 2008.06.30-ai nappal beolvadással megsz n UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár 2008. évközi egyesített végleges vagyonmérlegér l közzétett adatok Mérlegfordulónap: 2008.06.30 Nagyságrend: ezer forint Megnevezés A) Befektetett eszközök 55 299 931 0 55 299 931 I. Immateriális javak 3 347 0 3 347 a) önkéntes nyugdíjpénztár 2 008 0 2 008 b) magánnyugdíjpénztár 1 339 0 1 339 Immateriális javak helyesbítése 0 0 0 II. Tárgyi eszközök 499 448 0 499 448 a) önkéntes nyugdíjpénztár 499 239 0 499 239 b) magánnyugdíjpénztár 209 0 209 1. Tartós befektetési célú ingatlanok és a kapcsolódó vagyon jogok 220 930 0 220 930 a) önkéntes nyugdíjpénztár 220 930 0 220 930 2. Tárgyi eszközök elési e 180 995 0 180 995 a) önkéntes nyugdíjpénztár 180 995 0 180 995 3. Tárgyi eszközök helyesbítése 0 0 0 III. Befektetett pénzügyi eszközök 54 797 136 0 54 797 136 a) önkéntes nyugdíjpénztár 26 730 171 0 26 730 171 b) magánnyugdíjpénztár 28 066 965 0 28 066 965 1. Egyéb tartós részesedések 7 231 643 0 7 231 643 a) önkéntes nyugdíjpénztár 3 694 082 0 3 694 082 b) magánnyugdíjpénztár 3 537 561 0 3 537 561 2. Egyéb tartósan adott kölcsön 0 0 0 3. Tartós hitelviszonyt megtestesít papírok 51 147 431 0 51 147 431 a) önkéntes nyugdíjpénztár 24 742 341 0 24 742 341 b) magánnyugdíjpénztár 26 405 090 0 26 405 090 4. Befektetett pénzügyi eszközök elési e -3 581 938 0-3 581 938 a) önkéntes nyugdíjpénztár -1 706 252 0-1 706 252 b) magánnyugdíjpénztár -1 875 686 0-1 875 686 B) Forgóeszközök 15 526 973 0 15 526 973 I. Készletek 0 0 0 Áruk elési e 0 0 0 II. Követelések 2 757 124 0 2 757 124 a) önkéntes nyugdíjpénztár 1 707 642 0 1 707 642
Megnevezés b) magánnyugdíjpénztár 1 049 482 0 1 049 482 1. Tagdíjkövetelések 865 795 0 865 795 a) önkéntes nyugdíjpénztár 750 316 0 750 316 b) magánnyugdíjpénztár 115 479 0 115 479 2. Tagi kölcsön 10 688 0 10 688 III. Értékpapírok 11 293 974 0 11 293 974 a) önkéntes nyugdíjpénztár 4 765 598 0 4 765 598 b) magánnyugdíjpénztár 6 528 376 0 6 528 376 1. Egyéb részesedések 0 0 0 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesít papírok 11 059 930 0 11 059 930 a) önkéntes nyugdíjpénztár 4 661 520 0 4 661 520 b) magánnyugdíjpénztár 6 398 410 0 6 398 410 3. Értékpapírok elési e 234 044 0 234 044 a) önkéntes nyugdíjpénztár 104 078 0 104 078 b) magánnyugdíjpénztár 129 966 0 129 966 4. Határid s ügyletek elési e 0 0 0 IV. Pénzeszközök 1 475 875 0 1 475 875 a) önkéntes nyugdíjpénztár 597 000 0 597 000 b) magánnyugdíjpénztár 878 875 0 878 875 1. Betétszámlák (forintban) 1 361 784 0 1 361 784 a) önkéntes nyugdíjpénztár 522 654 0 522 654 b) magánnyugdíjpénztár 839 130 0 839 130 2. Devizaszámla 132 218 0 132 218 a) önkéntes nyugdíjpénztár 85 763 0 85 763 b) magánnyugdíjpénztár 46 455 0 46 455 3. Pénzeszköz elési e -18 127 0-18 127 a) önkéntes nyugdíjpénztár -11 417 0-11 417 b) magánnyugdíjpénztár -6 710 0-6 710 C) Aktív id beli elhatárolások 158 944 0 158 944 1. Bevételek aktív id beli elhatárolása 156 670 0 156 670 a) önkéntes nyugdíjpénztár 14 514 0 14 514 b) magánnyugdíjpénztár 142 156 0 142 156 2. Költségek és ráfordítások id beli elhatárolása 2 274 0 2 274 a) önkéntes nyugdíjpénztár 1 386 0 1 386 b) magánnyugdíjpénztár 888 0 888 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 70 985 848 0 70 985 848 a) önkéntes nyugdíjpénztár 34 317 558 0 34 317 558 b) magánnyugdíjpénztár 36 668 290 0 36 668 290 Megnevezés D) Saját t ke 689 040 0 689 040 I. Indulót ke 0 0 0
II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) 0 0 0 III. Tartalékt ke 673 506 0 673 506 a) önkéntes nyugdíjpénztár 284 160 0 284 160 b) magánnyugdíjpénztár 389 346 0 389 346 IV. M ködés és kiegészít vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye -10 811 0-10 811 V. M ködés mérleg szerinti eredménye 26 345 0 26 345 VI. Értékelési tartalék 0 0 0 E) Céltartalékok 67 302 521 0 67 302 521 I. M ködési céltartalék 79 157 0 79 157 a) önkéntes nyugdíjpénztár 50 467 0 50 467 b) magánnyugdíjpénztár 28 690 0 28 690 II. Fedezeti céltartalék 66 586 402 0 66 586 402 a) önkéntes nyugdíjpénztár 33 407 424 0 33 407 424 b) magánnyugdíjpénztár 33 178 978 0 33 178 978 1. Egyéni számlákon 66 549 057 0 66 549 057 a) önkéntes nyugdíjpénztár 33 370 079 0 33 370 079 b) magánnyugdíjpénztár 33 178 978 0 33 178 978 2. Szolgáltatási tartalékon 37 345 0 37 345 a) önkéntes nyugdíjpénztár 37 345 0 37 345 3. Értékelési ben 0 0 0 a) önkéntes nyugdíjpénztár 0 0 b) magánnyugdíjpénztár 0 0 III. Likviditási céltartalék 38 725 0 38 725 a) önkéntes nyugdíjpénztár 14 635 0 14 635 b) magánnyugdíjpénztár 24 090 0 24 090 IV. Függ befizetések befektetési hozamának céltartaléka -8 328 0-8 328 b) magánnyugdíjpénztár -8 328 0-8 328 V. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka 606 565 0 606 565 a) önkéntes nyugdíjpénztár 483 891 0 483 891 b) magánnyugdíjpénztár 122 674 0 122 674 F) Kötelezettségek 2 976 610 0 2 976 610 I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0 II. Rövid lejáratú kötelezettségek 2 976 610 0 2 976 610 a) önkéntes nyugdíjpénztár 78 137 0 78 137 b) magánnyugdíjpénztár 2 898 473 0 2 898 473 Azonosítatlan függ befizetések 21 469 0 21 469 a) önkéntes nyugdíjpénztár 1 451 0 1 451 b) magánnyugdíjpénztár 20 018 0 20 018 G) Passzív id beli elhatárolások 17 677 0 17 677 a) önkéntes nyugdíjpénztár 9 655 0 9 655 b) magánnyugdíjpénztár 8 022 0 8 022 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 70 985 848 0 70 985 848
Megnevezés a) önkéntes nyugdíjpénztár 34 317 558 0 34 317 558 b) magánnyugdíjpénztár 36 668 290 0 36 668 290 Független könyvvizsgálói jelentés Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár (mint átalakulással létrejöv pénztár) tagjai és igazgatótanácsa részére. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint beolvasztó pénztár, az Uniqa és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár mint beolvadó pénztár és az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint az átalakulással létrejöv pénztár 2008. június 30-i fordulónapra összeállított végleges vagyonmérlegeinek és vagyonleltárainak vizsgálatát. Az átalakuló és az átalakulással létrejöv pénztárak vagyonmérlegeinek és vagyonleltárainak összeállítása az ügyvezetés feladata. A független könyvvizsgáló feladata a végleges vagyonmérlegek és vagyonleltárak véleményezése könyvvizsgálat alapján, valamint annak megállapítása, hogy az átalakulással létrejöv pénztár eszközei fedezetet nyújtanak-e a saját t ke és a céltartalék összegére. A vezetés felel ssége a vagyonmérlegekért és vagyonleltárakért A végleges vagyonmérlegeknek és vagyonleltáraknak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felel ssége. Ez a felel sség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából ered, lényeges hibás állításoktól mentes vagyonmérlegek és vagyonleltárak elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns bels ellen rzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelel számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszer számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felel ssége A mi felel sségünk a végleges vagyonmérlegek és vagyonleltárak véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti és a Nemzetközi Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kell bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a vagyonmérlegek és vagyonleltárak nem tartalmaznak lényeges tévedéseket. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a vagyonmérlegekben és vagyonleltárakban szerepl összegekr l. A kiválasztott eljárások, beleértve a vagyonmérlegek és vagyonleltárak akár csalásból, akár hibából ered, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélését l függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a vagyonmérlegek ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns bels ellen rzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelel ek, de nem azért, hogy a Pénztár bels ellen rzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelel ségének valamint az ügyvezetés számviteli becslései ésszer ségének elését is. Az átalakuló, illetve az átalakulással létrejöv pénztárak végleges vagyonmérlegeinek és vagyonleltárainak alapjául a beolvasztó AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár és a beolvadó Uniqa és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár 2008. június 30-i fordulónapi számviteli nyilvántartásai szolgáltak. A végleges vagyonmérlegekhez kapcsolódó végleges vagyonleltárakat a fenti fordulónapi számviteli nyilvántartásokat alátámasztó leltárak képezték. Az általunk elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint beolvasztó pénztár, illetve Uniqa és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár mint beolvadó pénztár, továbbá az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint átalakulással létrejöv pénztár 2008. június 30-i fordulónapra összeállított végleges vagyonmérlegeinek és vagyonleltárainak vizsgálatát. Meggy z désünk, hogy munkánk megfelel alapot nyújt könyvvizsgálói jelentésünk kialakításához. Vélemény Véleményünk szerint az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint beolvasztó pénztár illetve az Uniqa és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár mint beolvadó pénztár 2008.június 30-i fordulónapra összeállított végleges vagyonmérlegeit és vagyonleltárait az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993.évi XCVI. Törvény és a Magánnyugdíjról és Magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997.évi LXXXII. Törvény, az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII.19.) Kormányrendelet, a magánnyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII.19.) számú kormányrendelet és a Számvitelr l szóló 2000.C. törvény átalakulásra vonatkozó el írásai szerint állították össze. Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint az átalakulással létrejöv pénztár 2008. június 30-i fordulónapra összeállított átalakulási vagyonmérleg-tervezetének adatait az alábbi f bb adatokkal elfogadjuk.
Mérlegf összeg Saját t ke Céltartalékok EFt EFt EFt Magán Ágazat 384 914 691 963 861 350 779 215 Önkéntes Ágazat 89 351 605 302 282 88 220 586 Összesen 474 266 296 1 266 143 438 999 801 Budapest, 2008.szeptember 26. Balázs Árpád sk. Üzlettárs, Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági sz.:006931 PricewaterhouseCoopers Kft. Cím:1077 Budapest, Wesselényi u. 16. Nyilvántartásba vételi sz.: 001464