E L Ő T E R J E S Z T É S a 2011. évi költségvetési terv kialakításához Tisztelt Képviselő-testület! A módosított 1992. évi XXXVIII. tv. 68-69. -ai alapján készítette el a jegyző a 2011. évi költségvetési tervezetet. A 2011. évi költségvetés kialakításánál a központi költségvetés, a kapcsolódó jogszabályokban foglaltakra tekintettel az önkormányzat érdekeit, feladatait és lehetőségeit vettük figyelembe. A bevételi lehetőségek szorításában került megtervezésre a kiadás, az egyensúly az elemi költségvetés adta lehetőségek szűkítésével és a pénzmaradvány egy részének feladatátcsoportosításával, illetve működési hitel tervezésével volt megteremthető. Ezzel a terv a működtetés feltételét elemi költségvetés szintjén biztosítani tudja. A települési önkormányzatok jövedelemkülönbség mérséklési számítása egyszerűsödik. Alapjává a korábbi év közben folyamatosan változó adat helyett mindig a két évvel előbbi tény adóerőképesség válik. Ugyanúgy, ahogyan a helyben maradó SZJA. Ez utóbbi Berhidát nagyon kedvezőtlenül érinti, mivel a két évvel ezelőtti iparűzési adóalap az eddigiek közül a legmagasabb szintet mutatta, egy meghatározó vállalkozás leállásához kapcsolódó kiárusításból adódó árbevétel növekedésének következtében. Ennek hatására már a 2010 évet is nagymértékű SZJA jövedelemkülönbség mérsékléssel kapcsolatos állami bevétel kiesés következett be. A 2011-es évben az SZJA jövedelem különbség mérséklésével kapcsolatos támogatás az előző év eredeti előirányzatához viszonyítva 36.514 ezer Ft-tal lesz kevesebb. A 2010. évihez viszonyítva összességében az SZJA részesedés 42.222 ezer Ft-tal a központi hozzájárulások 3.895 ezer Ft-tal csökkentek, az utóbbi nagyrészt az oktatási gyermeklétszámok csökkenése következtében. Együttesen 46.117 ezer Ft csökkenés mutatkozik az előző évhez képest a központi forrásoknál, ami jelentősen növelte hiányunkat.
2 Az iparűzési adó bevétel kiesésre lehet számítani a 2011 év vonatkozásában is, mivel az egyik nagy adózónk még mindig nagyon alacsony kapacitással termel, egy másik pedig az egyeztetések szerint hamarosan áthelyezi városunkból a telephelyét. A leírtak következtében az iparűzési adóbevétel esetében is bevétel kiesés várható. A bevételi tervben a Képviselő-testületi döntés alapján helyi adóemeléssel számoltunk az építményadó és a magánszemélyek kommunális adója esetében. Az intézményi saját bevételek összegében a lakbérek emelését, kapcsolódóan az üres lakás miatti csökkenést, a vízdíj és a szennyvízközművek bérleti díj összegének teljesítéshez igazítását, valamint az élelmezési bevételek növekedését vettük figyelembe. Mindezekből következik, hogy a központi hozzájárulások egyre nagyobb mértékben nem nyújtanak fedezetet a jogszabályi többletfeladatokra, központi döntések kötelező végrehajtására (pl. minimálbér kiegészítés). Már a költségvetési koncepció készítése során soha eddig még nem tapasztalt nagyságrendű, mintegy 140 millió Ft hiánnyal szembesültünk. A bevételi változások, jogszabályi lehetőségek átvezetetése és az intézményi költségvetés tervezetek részletes átvizsgálása után, a jogszabályi minimum feltételeket elismerve, de minden lehetséges igény későbbre ütemezésével és az egyszeri tételekkel csökkentésével (ezek legtöbbször a jubileumi jutalmak, nyugdíjazáshoz, gyeshez kapcsolódó tételek), vizsgáltuk át a kiadásokat, a 2010. évi teljesítéshez is korrigálva. Ennek eredményeképpen összességében 46.779 ezer Ft-tal lehetett csökkenteni a költségvetési szervek 2011. évi pénzügyi terv adatait. Természetesen évközben a költségvetési szervek fenntartható működésére fokozott figyelmet kell fordítani. Meg kell állapítanunk, hogy a felülvizsgálat után is eddig nem tapasztalható méretű hiány mutatkozott összesen 108.948 ezer Ft összegben, melyből 108.797 ezer Ft működési és 151 ezer Ft felhalmozási célú hiányként jelent meg. A 2010. évi pénzmaradvány felülvizsgálatát követően, annak kötelezettségvállalással nem terhelt, felhasználható kereteinek zárolásával mintegy 69.247 ezer Ft működési és 151 ezer Ft felhalmozási, együttesen 69.398 ezer Ft hiány a pénzmaradványból lefedhető. A fennmaradó 39.550 ezer Ft hiány tervezés szintjén működési hitel tervezésével volt megoldható.
3 Ez olyan nagyságrend, amely az eddig jól bevált helyi gazdálkodás tervezést is teljes egészében felülírja. Új, még szigorúbb alapokra kell helyezni az alapfeladatok elsődlegességének biztosítása mellett a pénzügyi előirányzatok meghatározását. Tudomásul kell venni, hogy 2011. évben csak az elkerülhetetlen feladatok megoldását lehet célul tűzni a bevételek szorításában annak érdekében, hogy minél kevesebb működési hitel felvételére legyen szükség. Ez az eddigiekhez képest még fokozottabban követeli meg egész évben, hogy a költségvetés végrehajtásában érintettek rendkívül takarékos felhasználással és körültekintően lássák el feladataikat, mert csak így lehet a működés folyamatosságát évközben biztosítani. Az már prognosztizálható, hogy a pénzmaradvány elszámolását követően áprilisban az elmúlt évekhez képest lényegesen kisebb mozgástere lesz az önkormányzatnak karbantartási, felújítási és felhalmozási feladatokra. Az idei téli időjárás miatt azzal is számolni kell, hogy a fűtési és a síkosság-mentesítési kiadások lényegesen megnőnek, így évközben ezek kiegészítésére lehet szükség. Másrészt az egyensúly megteremtése érdekében minden területen szűkítettük a kiadási előirányzatokat, pontosítottuk a várható bevételeket. Így a bevételek nem teljesülése esetén törékenyebbé válhat a terv végrehajtása egy-egy területen kiadási növekményt okozó gazdasági hatás nélkül is. A tevékenységek jogszabályi előírásai alapján a költségvetési szervek jelen feladataihoz a létszám a jegyzői elemzés szerint változatlan formájában indokolt és szükséges. A közalkalmazotti, köztisztviselői bérfejlesztésekkel a jogszabályi rendelkezések alkalmazásaként - nem számoltunk. A tervben változatlan összeggel szerepel a képviselők és a bizottsági tagok tiszteletdíja is. Az intézmények költségvetéseibe beépítésre került a közszférában dolgozók államilag finanszírozott 2011 évi bérkompenzációja, összesen 4.097 ezer Ft összegben 1.106 ezer Ft járulékkal együtt. A 3. sz. mellékletben összesített adatok értékelése továbbra is jelzi a kedvezőtlen folyamatokat, amelyek finanszírozási nehézségeket támasztanak ilyen csökkenő mértékű központi támogatások mellett. A két óvodát összehasonlítva a Süninél 37.170 ezer Ft önkormányzati kiegészítést kell biztosítanunk 127 fő ellátottra, amely 180.678 Ft/óvodás összeget jelent. Ez a Hétszínvirágnál 27.998 ezer Ft, 258.375 Ft/óvodás és bölcsődés hozzájárulást mutat a 72 fő
4 gyermekre, itt a költségeket jelentősen befolyásolja, hogy a konyha ételadagjainak zömét nem az óvodások részére készítik. A két általános iskolát vizsgálva a II. Rákóczi esetében 26.970 ezer Ft az önkormányzati önrész, amely 104.535 Ft/tanuló összeget jelent a 258 fő diák figyelembe vételével, míg a pedagógusok létszáma 18 fő. Az Ady iskolánál az önkormányzati kiegészítés 48.686 ezer Ft, ez 268.983 Ft /tanuló hozzájárulást jelent 181 fő az oktatásban résztvevő diák figyelembevételével a két tanítási év októberi statisztikai adatának átlagában, míg a pedagógusok száma 20,5 fő. A képviselőtestület nagyon bölcsen meghozta már azon döntését, hogy az Ady iskola épületében a csökkenő csoportszám miatt felszabaduló tantermeket szeptembertől a művészeti iskola használja. Ezáltal az épület kihasználtsága szinten tartható. Az Ady Endre Általános Iskola Tagintézményeként működő Alapfokú Művészetoktatási Intézmény működtetése önkormányzatunknak önként vállalt és nem kötelező feladata, amelyhez 4.792 ezer Ft kiegészítést kell biztosítanunk. Ez az októberi statisztika szerinti 46+30= 76 főt figyelembe véve 63.053 Ft/fő hozzájárulást jelent az elmúlt évi 104.714 Ft/fő támogatáshoz képest. A közfoglalkoztatás eddigi rendszerét a központi szándék szerint megalapozottabb, az értékteremtő munkát elismerő, egyszerűbben áttekinthető és finanszírozható Nemzeti Közfoglalkoztatási Program váltotta fel. Ennek keretében megszűnt az önkormányzati közcélú foglalkoztatás, a munkaügyi központok által szervezett közhasznú foglalkoztatás és megszűnt a hagyományos központi önkormányzati közmunka program. Helyben a munkaügyi központok döntenek az önkormányzatok közfoglalkoztatási programjairól. A Nemzeti Közfoglalkoztatási program lényege, hogy az állam egységes rendszerben, azonos forrásból, azonos értékeken, prioritásokon alapuló szabályozás mentén nyújt pályázatos támogatást a közfoglalkoztatással érintett többlet munkahelyek létrehozására. Az új rendszer egyik lényegi eleme, hogy közfoglalkoztatási támogatás automatikusan nem jár. A támogatások csak abban az esetben kerülnek folyósításra, ha a támogatott képes alátámasztani, hogy a foglalkoztatás értékteremtő, költségigénye megalapozott, garantálja, hogy bővül a munkahelyek száma és mindezt ellenőrizhető, elszámoltatható módon valósítja meg. Az előbbiek érdekében munkanélküliek kizárólag a munkaerő-piaci szervezet közvetítésével kerülhetnek a közfoglalkoztatási rendszerbe. Beépítésre került a költségvetésbe képviselő-testületi döntés alapján az intézményi rövid és hosszú távú közfoglalkoztatási pályázatok 2011 évi összege összesen 47.618 ezer Ft összegben személyi, járulék és dologi kiadások tekintetében.
5 Az állami támogatás a költségvetési törvényben foglaltak szerint került figyelembevételre. A központosított állami támogatás összegével nem számolhatunk terv szinten, tekintve, hogy ezen feladatokhoz a tényleges kifizetések után igényeljük a központi támogatásokat, ezért év közben kell az előirányzatok (bevételi-kiadási) rendezését biztosítanunk a M.Á.K értesítést követően. A felhalmozási bevételeknél a lakásértékesítés törlesztő részleteit vettük figyelembe. Az új telkek értékesítésével még nem számoltunk. Az átvett pénzek között a MEP célfinanszírozása szerepel, melyből a védőnői szolgálat 9.816 ezer Ft, az iskola-egészségügyi ellátás 348 ezer Ft. A mozgáskorlátozottak közlekedési pénzátvételre, kifizetését követően évközben módosított előirányzatként tervezhető. A Többcélú Társulástól az oktatási társuláshoz átvett pénzek megállapodás szerintiek úgy, mint az okmányirodai átvétel is. A körjegyzőségi átvétel összege a kiadással azonosan együttesen 6.614 ezer Ft összegben vettük figyelembe. Ez fedezi a vilonyai kirendeltségen foglalkoztatott 2 fő köztisztviselő teljes költségét a körjegyzőségi megállapodás szerint. Vilonya község szociális és gyermekjóléti feladataira 997 ezer Ft, míg az oktatási társulásra 8.600 ezer Ft önkormányzati kiegészítést veszünk át. Így a központi támogatás mellett a feladatok teljes költségviselője Vilonya Község Önkormányzata. A 2010. évi pénzmaradvány igénybevételeként javasoljuk figyelembe venni azokat a felújítási, felhalmozási feladatokat, tartalék összegeket, amelyek az előzetes adatok szerint függetleníthetők a zárási elszámolásoktól és várhatóan kiadásaik is felmerülnek. A már beadott pályázatok önrészének tervbe emelése szükséges. Azt azonban hangsúlyozni kell, hogy a 2010. évi pénzmaradvány ellenőrzött elszámolásáig újabb feladat indítására jelenleg nincs fedezet. Az áthúzódó feladatokra és a hiány lefedésére összesen 122.894 ezer Ft pénzmaradvány figyelembe vételére került sor. Ebből áthúzódó felújítási feladat 7.510 ezer Ft., a felhalmozási feladat 40.025 ezer Ft, kisebbségi elektori
6 választás működési költségeire 22 ezer Ft és a Környezetvédelmi Rehabilitációs Program (Japán hitel) 2010 évi támogatásából adódóan 5.939 ezer Ft. Továbbá a már említett működési hiány fedezetéül 69.247 ezer Ft és a felhalmozási hiány fedezetéül 151 ezer Ft került beemelésre. Az intézményi bejárás során felmerült és indokolt felújítási, beruházási kiadások indításáról, fedezetéről reményeink szerint a pénzmaradvány jóváhagyásakor, illetve évközi intézkedésekkel, pályázati pénzekkel lesz lehetőség. Ezen túlmenően egyéb vagyonértékesítések évközi többlet bevétele nyújthat fedezetet az intézményi eszközbeszerzési, felújítási elképzelések, további fejlesztések meghatározásához. Bár az ingatlanok jelenleg nagyon nyomott áron értékesíthetők, ezért célszerű későbbre halasztani. A felújítási, felhalmozási feladatok meghatározását továbbra is több lépcsőben javasoljuk figyelembe venni. A közműbérlet bevételét mintegy amortizációs alapként 2011. évben a helyi Környezetvédelmi Alapba javasoljuk helyezni, addig céltartalékként ajánljuk kezelni. A Bakonykarszt Zrt. vezeték felújítási költségeit e keretből lehet év közben biztosítani. A 2010. évi teljesítési adatok alapján a segélyezés jogszabály szerint biztosítandó ellátásainak önrésze emelését terveztük a növekvő ellátásokra tekintettel. A hiteltörlesztés adatait a rendelet- tervezet 13. számú melléklete részletesen tartalmazza. Az un. Japán hitelen kívül más hitel kötelezettség nincs. A költségvetés eredeti előirányzataként együttesen 977.034 ezer Ft bevételt és kiadást javaslunk figyelembe venni, tekintettel arra, hogy a költségvetés bevételi és kiadási oldala csak azonos lehet. A 2011. évi költségvetés egyensúlyát rendkívül nehezen, de sikerült megteremteni. A költségvetési szervek működtetése a tervezéskor rendelkezésre álló adatok szerint nagyon körültekintő gazdálkodás mellett lesz biztosítható. A tárgyévi költségvetési tervünk alapján jól látható, hogy évközben megfontolt működtetésre, takarékos gazdálkodásra lesz szükség, annak érdekében, hogy az intézményi fenntartás zavartalanul biztosítható legyen és minél kevesebb hitelre legyen szükség
7 Az intézményi költségvetések az egyszeri feladatok csökkentése mellett az indokolt növekedéseket és részben 4,7 %-os inflációs ellentételezést tartalmaznak, tekintettel a szűkülő forrásainkra. Továbbra is szükségesnek látom az önállóan működő költségvetési szervek vezetőinek felelősségét meghatározni a jóváhagyott előirányzatokon belüli felhasználásért. A költségvetés tervezésénél a létszámhoz kapcsolódó kötelező személyi juttatások és járulékai mellett a főhangsúlyt az intézményi üzemeltetésre kell helyezni, s csak ezen kiadási elemek biztosítása után tervezhetők a kiadási főösszeg mértékéig a beszerzések (szakmai, tárgyi) és rendezvények. A foglalkoztatási jogszabályok betartását továbbra is indokolt az intézményvezetők személyes felelősségéhez kötni, helyi rendeleti szinten is. A nettó 20 millió Ft feletti felújítási, felhalmozási tevékenység rendeleti szintű szabályozása a nyertes pályázataink zökkenőmentes lebonyolítása miatt indokolt. A pályázatoknál a jövőbeni tényleges eredményeket hozó gazdaságosabb üzemeltetés biztosítását javaslom fő feladatként meghatározni intézményeink energia felhasználásának korszerűsítése esetén. Az intézményeknél az előírásoknak megfelelő, ésszerű gazdasági megoldásokat tartalmazó akadálymentesítés további folytatásához is pályázati lehetőséggel kell élni, illetve minden olyan pályázati lehetőséggel élni kell, ami számunkra kedvező lehetőséget biztosít. A beterjesztett költségvetési terv kialakítása előtt az előírt egyeztetések megtörténtek, a Gazdasági Bizottság és a könyvvizsgáló az Ötv-ben foglalt véleményezés kialakításához a rendelettervezetet, annak mellékleteivel együtt időben megkapta. Az Áht. 71. -a alapján a 2011. évi gazdasági program és költségvetési rendelet-tervezetét mellékleteivel együtt, a fenti kiegészítéssel beterjesztem.
8 Kérem a Képviselőtestületet, hogy a 2011. évi költségvetési terv rendelet-tervezetét vitassa meg, s az alapellátás elsődlegessége mellett jelölje ki, rangsorolja a feladatokat, és a rendelettervezetet fogadja el. Berhida, 2011. február 13. Pergő Margit polgármester