A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ

TEST-VÉR Egészségpénztár Cím: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/C, 2/39. Tel: (1) 361-4901 Tel/fax: (+ 36 1) 385-8586 Levelezési cím: 1509 Bp., Pf.5. Ingyen hívható: (+36 80) 20 44 73 Honlap: www.tvep.hu E-mail: tvep@tvep.hu KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ TEST-VÉR MAGÁNBIZTOSÍTÓ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 2010.

TARTALOMJEGYZÉK BEVEZETÉS... 3 1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE... 5 2. ALAPOK... 10 2.1. FEDEZETI ALAP... 10 2.2. MŰKÖDÉSI ALAP... 11 2.3. LIKVIDITÁSI ALAP... 12 2.4. AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK... 13 3. BEFEKTETÉSEK... 13 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2010. DECEMBER 31.... 13 4. TAGLÉTSZÁM... 15 5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK... 15 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK... 16 7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA... 16 8. EGYEBEK... 17 MELLÉKLET... 19 2

BEVEZETÉS A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár az 1996 februárjában tartott alakuló közgyűlésen jött létre, és 1998 márciusában kapott tevékenységi engedélyt. A Pénztár országos szervezésű, egyénileg csatlakozó magánszemélyek alkotják a tagságát. A pénztár székhelye: 1119 Budapest, Hengermalom út 6/c. II/39. Internetes honlap: www.tvep.hu A pénztár vezető tisztségviselői 2010-ben: Igazgatótanács dr. Ruttkay M. Géza IT elnök (2462 Martonvásár, Zrínyi u. 10.) a beszámoló aláírására kötelezett vezető Fekete Zoltán IT tag (1125 Budapest, Fészek u. 6.) Pallagi Lajos IT tag (3600 Ózd, Szabolcs köz 1/a.) Patakiné dr. Matkó Ida IT tag (1021 Budapest, Budakeszi út 51/D. B. ép. 5/5). dr. Bihari László Ádám IT tag (2083 Solymár, Rókus u. 10. 1/4.) Ellenőrző Bizottság Domak Péter EB elnök (2083 Solymár, Szüret u. 5.) Simon László EB tag (1028 Budapest, Muhar u. 35.) Varga Gyula EB tag (3000 Hatvan, Grassalkovich u. 11. 1/30.) A pénztár számlavezetője: Budapest Bank Nyrt. A pénztár vagyonkezelője: MKB Zrt. A pénztár letétkezelője: Raiffeisen Bank Zrt. 3

A pénztár nyilvántartója: Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. (Tpt-001938/05). A mérlegbeszámoló összeállításáért felelős vezető: Hatosné Jáborcsik Éva bejegyzett könyvvizsgáló (Ept.- 005925/05). A pénztár könyvvizsgálója: Circulum Audit Kft. (Tpt-002121/04.), Karikás Judit bejegyzett könyvvizsgáló (Ept- 006234/04). (A vonatkozó jogszabályok alapján kötelező a könyvvizsgálat a pénztárnál.) A TEST-VÉR Egészségpénztár beszámolójának összeállításánál a következő jogszabályok rendelkezéseit vettük figyelembe: A számvitelről szóló 2000. C törvény, Az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) kormányrendelet, Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló 268/1997. (XII. 22.) kormányrendelet, Jelen kiegészítő melléklet célja a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tagság, a pénztár vezetése, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözi. 4

1. PÉNZÜGYI TERV TELJESÍTÉSE A Pénztár 2010. évre elfogadott éves e 2010. január hó 1. napjától 2010. december hó 31. napjáig terjedő időszakra vonatkozik. A TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár alapjai záróállományának alakulása (tőkeváltozások nélkül) ezer Ft-ban Megnevezés 2009. 2010. 2010. Tény/Terv 2010/2009 Fedezeti alap tartaléka Működési alap tartaléka Likviditási alap tartaléka Összesen 277,523 334,654 336,891 100.67% 121.39% 27,220 32,227 30,150 93.56% 110.76% 1,378 1,472 1,474 100.14% 106.97% 306,121 368,353 368,515 100.04% 120.38% A és adatok összehasonlítása alapján megállapítható, hogy összességében a körültekintő ezés eredményeként a vagyoni helyzet a pénzügyi nek megfelelően alakult. A működési alap év végi állománya a 93,65 %-ában teljesült. Ezt a tagdíjbevételek elmaradása okozta. A 58.321 ezer Ft működési tagdíjbevétellel számolt, a leges működési tagdíjbevétel 54.138 ezer Ft volt. Ennek ellenére a működési alapon megfelelő tartalék van, mely 10,76 %-kal meghaladja a tavalyi értéket. A és bevételi és kiadási adatok összehasonlítását a következő táblázatok tartalmazzák. 5

2010. évi bevételek ezer Ft-ban Megnevezés fedezeti fedezeti működé si működési likviditási likviditási összesen összesen összesen / Tagok által fizetett tagdíj 77,309 71,765 58,321 54,138 135,630 125,903 92.8% Munkáltatói tag által fizetett hozzájárulás 30 23 0 53 Befektetések hozama 16,193 29,987 1,559 1,851 86 101 17,838 31,939 179.1% Egyéb bevételek 8,500 7,778 1,000 1,354 9,500 9,132 96.1% PÉNZTÁRI BEVÉTELEK ÖSSZESEN 102,002 109,560 60,880 57,366 86 101 162,968 167,027 102.5% 2010. évi kiadások ezer Ft-ban Megnevezés fedezeti fedezeti működé si működési likviditási likviditási összesen összesen összesen / Pénztári szolgáltatások kiadásai 32,304 39,875 32,304 39,875 123.4% Anyagjellegű kiadások 25,862 23,747 25,862 23,747 91.8% Személyi jellegű kiadások 28,847 28,863 28,847 28,863 100.1% Kis értékű tárgyi eszközök beszerzése 700 230 700 230 Egyéb kiadások 1,089 1,136 1,507 586 4 5 2,600 1,727 66.4% Felügyeleti díj 182 184 182 184 101.1% Beruházások, felújítások 500 826 500 826 Tagoknak visszatérítés 6,750 9,181 6,750 9,181 136.0% KIADÁSOK ÖSSZESEN 40,143 50,192 57,598 54,436 4 5 97,745 104,633 107.0% 6

A és adatok éven belüli alakulását alaponként szemléltetik a következő táblázatok ezer Ft-ban: Fedezeti tartalék I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év összesen összesen Nyitó 272,795 277,523 287,026 294,042 303,946 313,839 319,031 318,495 + Tagdíjbevétel 18,716 19,675 19,186 16,564 19,468 16,488 19,939 19,068 77,309 71,795 + APEH utalás 2,000 1,287 4,000 4,828 2,000 1,515 500 148 8,500 7,778 + Befektetések hozama 3,192 4,389 3,426 10,044 4,672 3,507 4,903 12,047 16,193 29,987 Bevételek összesen 23,908 25,351 26,612 31,436 26,140 21,510 25,342 31,263 102,002 109,560 - Szolgáltatási kiadások 8,076 7,260 8,076 9,084 8,076 15,397 8,076 8,134 32,304 39,875 - Elvitt fedezet 1,350 1,322 1,350 2,281 2,700 1,147 1,350 4,431 6,750 9,181 - Befektetési kiadások 251 250 266 274 279 310 293 302 1,089 1,136 Kiadások összesen 9,677 8,832 9,692 11,639 11,055 16,854 9,719 12,867 40,143 50,192 Záró 287,026 294,042 303,946 313,839 319,031 318,495 334,654 336,891 I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év összesen összesen Likviditási tartalék Nyitó 1,390 1,378 1,410 1,472 1,430 1,471 1,451 1,470 + Tagdíjbevétel 0 0 + Befektetések hozama 21 96 21 0 22 0 22 5 86 101 Bevételek összesen 21 96 21 0 22 0 22 5 86 101 - Egyéb terhelő tételek 1 2 1 1 1 1 1 1 4 5 Kiadások összesen 1 2 1 1 1 1 1 1 4 5 Záró 1,410 1,472 1,430 1,471 1,451 1,470 1,472 1,474 7

I.n.év I.n.év II.n.év II.n.év III.n.év III.n.év IV.n.év IV.n.év eft összesen összesen Működési tartalék Nyitó 28,945 27,220 29,312 30,753 28,512 28,401 31,479 30,689 + Tagdíjbevétel 14,119 14,843 14,474 12,495 14,687 12,438 15,041 14,385 58,321 54,161 + Támogatás, adomány 66 4 30 0 0 100 Átcsoportosítás más tartalékból 0 0 + + Befektetések hozama 317 1,819 314 1 450 0 478 31 1,559 1,851 + Egyéb bevételek 200 128 200 312 400 99 200 715 1,000 1,254 Bevételek összesen 14,636 16,856 14,988 12,812 15,537 12,567 15,719 15,131 60,880 57,366 - Személyi jellegű kiadások 5,488 4,847 6,467 8,865 6,467 4,847 7,826 10,304 26,248 28,863 - Anyagjellegű ráfordítások 7,045 7,896 7,526 5,731 5,445 5,034 5,846 5,086 25,862 23,747 - Felügyeleti díj 119 119 20 20 21 23 22 22 182 184 - Egyéb terhelő tételek 1,617 461 1,775 548 636 375 1,278 258 5,306 1,642 Kiadások összesen 14,269 13,323 15,788 15,164 12,569 10,279 14,972 15,670 57,598 54,436 Záró 29,312 30,753 28,512 28,401 31,479 30,689 32,227 30,150 Működési tevékenység eredménye 367 3,533-800 -2,352 2,968 2,288 747-539 3,282 2,930 8

A hároméves vel való összehasonlítást a következő táblázat szemlélteti: ezer Ft-ban Megnevezés 2010. három éves 2010. Tény/Terv Fedezeti alap 334,654 336,891 100.67% Működési alap 32,227 30,150 93.56% Likviditási alap 1,472 1,474 100.14% Összesen 368,353 368,515 100.04% A középtávú 2010-12 évekre készült, a teljesítése ezért megegyezik az éves teljesítésével. A 2009-ről 2010-re bekövetkező változásokról elmondható, hogy a kiadások növekedése összességében meghaladta a bevételek növekedését. A pénztárban maradó tárgyévi eredmény 18,5 %-kal csökkent a 2009-es évhez képest. ezer Ft-ban Megnevezés 2009. 2010. 2010/2009 Tagdíjbevételek 119,232 125,956 105.6% Különféle bevételek 31,120 41,071 132.0% Alapok bevételei 150,352 167,027 111.1% Alapok kiadásai 73,840 104,633 141.7% Alapok tárgyévi eredménye 76,512 62,394 81.5% Rendkívülinek minősíthető esemény volt, hogy a pénztár telefonközpontjába villám csapott. A telefonközpont olyan károsodást szenvedett, hogy ki kellett cserélni, a megrongálódott telefonközpontot ki kellett selejtezni. A kiselejtezett eszköz nettó értéke 193 ezer Ft volt, az új telefonközpont beszerzési értéke 239 ezer Ft volt. 2011- ben a biztosító 100 ezer Ft kárt megtérített. A pénzforgalmi szemléletű könyvvezetési előírások alapján ez az összeg a 2011-es beszámolóban fog majd megjelenni. Az alapok között átcsoportosítás nem történt. Kiegészítő vállalkozási tevékenységet a Pénztár nem végez. 9

A Pénztárnál 2010. évben az ellenőrzés nem tárt fel jelentős összegű hibákat. 2. ALAPOK Az egységes havi tagdíj összege 2010-ben nem változott. Összege 1.100,- Ft/hó/fő. 2.1. FEDEZETI ALAP Az éves beszámoló 73EA eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a fedezeti alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. A 71.795 ezer Ft tagdíj befizetések és 7.778 ezer Ft APEH utalás mellett a fedezeti alap befektetéseinek hozamaként 29.987 ezer Ft került realizálásra. Más pénztárból átlépő tag nem volt 2010-ben. Fedezeti célú támogatói adomány 2010. évben nem érkezett a pénztárhoz. Szolgáltatásokra 39.875 ezer Ft került kifizetésre 2010-ben. Hematológiai szakvizsgálat szolgáltatás 85 alkalommal fordult elő, összesen 850 ezer Ft összegben. EPO és RETACRIT kezelés szolgáltatási kifizetés összesen 147 alkalommal történt 25.047 ezer Ft összegben, 31 alkalommal autotranszfúziós ellátást fizetett a pénztár, összesen 1.794 ezer Ft összegben, 20 alkalommal Ligasure eszközök beszerzését térítette a pénztár, összesen 2.618 ezer Ft összegben, 4 esetben vérzésellenes gyógyszeres kezelést finanszírozott a pénztár összesen 65 ezer Ft összegben. 951 ezer Ft összegben a fenti szolgáltatások igénybevételéhez kapcsolódó utazási költséget térített a pénztár összesen 53 alkalommal. A pénztár tulajdonában lévő CATS Cell- Saver gép kezelésével, szállításával, rakodásával kapcsolatban 83 alkalommal összesen 1.569 ezer Ft személyi jellegű kiadás merült fel. A pénztár a 2010 júliusában 6,25 millió Ft értékben vásárolt vérmentő Fresenius készüléket. (Az összes vérmentő készülék nettó értéke a mérlegben az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök soron 14.926 ezer Ft összegben szerepel.) 2010-ben 233 ezer Ft összegben a gépek karbantartását, biztosítását kellett szolgáltatási kiadásként elszámolni. A készleten maradt EPO injekciók, autótranszfúziós szettek, Ligasure eszközök értéke év végén 1.989 ezer Ft volt, a készlet növekedés összege 498 ezer Ft. 10

2009. évhez képest a szolgáltatásokra fordított összeg a 2010. évi 6,25 millió Ft-os készülék vásárlást figyelmen kívül hagyva több mint a duplájára növekedett. 101 fő elhunyt pénztártag egyéni számlájának összegét fizette ki a pénztár az örökös részére 2010. év folyamán, összesen 2.544 ezer Ft összegben. Ebből 3 fő pénztártag kedvezményezettjei a saját egyéni számlájukra kérték az elhunyt pénztártag egyéni számla összegét összesen 71 ezer Ft értékben. A pénztárból kilépő pénztártagoknak kifizetett összeg 6.628 ezer Ft volt, 325 fő részére. Egy fő pénztártag lépett át másik pénztárba, átvitt tagi követelésének az összege 29 ezer Ft volt. A tagok között került szétosztásra 20 ezer Ft, mely kis összegű kilépési elszámolásokból és egy fő örökös nélkül elhunyt pénztártag egyéni számla követeléseiből adódott. A fedezeti alap év végi záró állománya 360.203 ezer Ft volt, ebből 6.407 ezer Ft a tagdíj tartozás összege. A fedezeti alap összege 2009-ről 2010-re 21,7 %-kal, 64.244 ezer Ft-tal növekedett. A Pénztár szolgáltatási kötelezettsége és a szolgáltatási kötelezettség fedezetének összhangja 2010. év folyamán minden kifizetési időpontban érvényesült. 2.2. MŰKÖDÉSI ALAP Az éves beszámoló 73EB eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a működési alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. Az 54.161 ezer Ft tagdíj befizetések mellett a működési alap befektetéseinek hozamaként 1.851 ezer Ft került realizálásra. Támogatói adományként összesen 100 ezer Ft került elszámolásra, mely elhunyt pénztártagok örököseinek, kedvezményezettjeinek adománya. 1.254 ezer Ft egyéb bevétel keletkezett a kilépőktől levont elszámolási díj miatt. A tárgyévi működési bevételek fedezték a tárgyévi működési kiadásokat. A működési tevékenység tárgyévi eredménye 2.930 ezer Ft volt. 11

A működési kiadások szerkezetét és annak változását a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés 2009 Megoszlás 2010 Megoszlás 2010/2009 Bérköltség és járulékai 12,885 26.38% 16,102 29.58% 125.0% Nyilvántartás költségei 9,775 20.01% 11,370 20.89% 116.3% Tisztségviselők tiszteletdíja és járulékai 8,415 17.23% 10,211 18.76% 121.3% Postai szolgáltatások 6,484 13.27% 5,646 10.37% 87.1% Egyéb kiadások 1,945 3.98% 1,617 2.97% 83.1% Irodabérlet és rezsi 1,413 2.89% 1,146 2.11% 81.1% Anyagköltség 3,189 6.53% 2,125 3.90% 66.6% Telefonhasználat 882 1.81% 1,001 1.84% 113.5% Internet 394 0.81% 330 0.61% 83.8% Könyvvizsgálat 551 1.13% 562 1.03% 102.0% Utazási költségtérítés 896 1.83% 1,170 2.15% 130.6% Bankköltség 470 0.96% 473 0.87% 100.6% Reprezentáció 581 1.19% 1,148 2.11% 197.6% Ügyviteli szolgáltatás 108 0.22% 195 0.36% 180.6% Kis értékű eszköz beszerzés 302 0.62% 230 0.42% 76.2% Felügyeleti díj 168 0.34% 184 0.34% 109.5% Beruházások, felújítások 285 0.58% 826 1.52% 289.8% Közzétételi díjak, reklámok 102 0.21% 100 0.18% 98.0% Összesen 48,845 100.00% 54,436 100.00% 111.4% A könyvvizsgálati díj éves összege 450 ezer Ft + ÁFA volt, mely az éves beszámoló felülvizsgálatával és a pénzügyi véleményezésével kapcsolatos. A működési alap év végi záró állománya 36.584 ezer Ft volt, ebből 4.833 ezer Ft a tagdíj tartozás összege. A működési alap összege 2009-ről 2010-re 10,3 %-kal, 3.423 ezer Ft-tal nőtt. 2.3. LIKVIDITÁSI ALAP Az éves beszámoló 73ED eredménykimutatás táblázatában lehet végigkövetni a likviditási alap tárgyévi bevételeit és kiadásait. Az alapszabály szerint a tagdíjakból likviditási levonás nem történik. 2010-ben 101 ezer Ft hozam bevételt számoltunk el a likviditási alap bevételei között. A befektetések vagyonarányos költsége a likviditási alapot illetően 5 ezer Ft volt. 12

A likviditási alap év végi záró állománya 1.474 ezer Ft volt, ebből nincs nem realizált tagdíjkövetelés. A likviditási alap összege 2009-ről 2010-re 7 %-kal, 96 ezer Ft-tal növekedett. 2.4. AZ ALAPOK KÖZÖTTI ARÁNYOK 2010. évben a tagok által fizetett tagdíjak közötti megosztás a következő arányban történt: Fedezeti alapba került: 57 % Működési alapba került: 43 % Likviditási alapba került: 0 % A pénztári alapok leges megoszlása 2010.12.31-én ezer Ft-ban Alapok (tőkeváltozással együtt) 2010. Megoszlás Fedezeti alap 360,203 90.44% Működési alap 36,584 9.19% Likviditási alap 1,474 0.37% Összesen 398,261 100.00% 3. BEFEKTETÉSEK 3.1. BEFEKTETÉSEK ÖSSZETÉTELE: 2010. DECEMBER 31. A Pénztár vagyonkezelését 2007-ben kihelyezte az MKB Bank Zrt-hez. A vagyonkezelési irányelvek alapján konzervatív (kockázat kerülı) portfolió került kialakításra. A 2010.12.31-i értékpapír állomány megoszlása a következı volt: Államkötvények éven túli 262,378,155 71.71% Államkötvények éven belüli 0 0.00% Diszkontkincstárjegyek 103,508,778 28.29% Összesen: 365,886,934 100.00% 13

A jogszabályi kötelezettség alapján a pénzforgalmi könyvvezetés miatt az év végéig járó kamatokat nem határolhatta el a pénztár. A pénztári befektetések, alapok alakulásánál részletezett hozamai mind realizált hozamok. A vagyonkezelő számításai szerint a 2010-ben elért nominális hozam értéke 7,08 % volt. A vagyonkezelés során a vagyonkezelő az átadott pénzeszközöket csak állampapírban tarthatja. A Pénztár portfoliójának referencia index összetétele a következő: RMAX 50% MAX 50% (Az RMAX index a három hónap és egy év közötti hátralévő futamidejű államkötvények és diszkontkincstárjegyek teljesítményét kifejező index, a MAX index az éven túli államkötvények teljesítménymérője.) A pénztár a befektetési szerkezeten és a referencia indexen nem kíván változtatni 2011-ben, mert a befektetések kockázatát nem kívánja növelni. 2010. évben a kifizetett vagyonkezelési díj összege 671 ezer Ft, a letétkezelői díj összege 544 ezer Ft volt. Határidős ügyeleteket a pénztár 2010-ben nem kötött, nem adott kölcsönbe értékpapírokat és nem rendelkezett kockázati tőkealap befektetési jeggyel. A portfolió tartalékok szerinti megoszlása 2010.12.31-én a következő volt ezer Ftban: Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen Portfolió összesen 336,891 30,297 1,474 368,662 Bankszámlák és készpénz összesen 2,329 248 198 2,775 Házipénztár (forint és valuta) 255 101 356 Pénzforgalmi számla 2,069 147 198 2,414 Befektetési számla 5 5 Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen 334,562 30,049 1,276 365,887 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 334,562 30,049 1,276 365,887 Magyar állampapír 334,562 30,049 1,276 365,887 14

4. TAGLÉTSZÁM 2010. december 31-én a Pénztár taglétszáma 10.350 fő volt. A taglétszám negyedévenkénti alakulását szemlélteti a következő táblázat. A taglétszám alakulása 2010. I-IV. negyedévében (fő) Megnevezés 2010. I. 2010. II. 2010. III. 2010. IV. Összesen Időszak elején 9,765 10,066 10,182 10,343 Új belépő 368 228 205 247 1,048 Átlépő más pénztárból 0 0 0 0 0 Átlépő más pénztárba 0 0 0 1 1 Elhalálozott 29 35 15 35 114 Kilépő/kizárt 38 77 29 204 348 Időszak alatti változás 301 116 161 7 585 Időszak végén 10,066 10,182 10,343 10,350 A taglétszám 2009. év végétől 6 %-kal, 585 fővel nőtt. 5. MUNKÁLTATÓI KÖTELEZETTSÉGVÁLLALÁSOK, TÁMOGATÓI ADOMÁNYOK 2010-ben 3 munkáltatói megállapodás volt érvényben a tagok tagdíj átvállalását illetően. A munkáltatói kötelezettségvállalás megfizetése a szerződésnek megfelelően történt. Ezen kívül a tagdíjakat a pénztártagok fizetik meg átutalással, postai csekken vagy a házipénztárba történő befizetéssel. 15

2010. év folyamán támogatói adományként az elhunyt pénztártagok örökösei ajánlották fel a nekik járó összegeket 100 ezer Ft értékben a működési alap javára. 6. ALKALMAZOTTI ÁLLOMÁNY, TISZTELETDÍJAK 2010-ben 3 fő határozatlan idejű munkaszerződéssel rendelkező alkalmazottja volt a pénztárnak. Hármuk havi bruttó bére 770 ezer Ft volt. A munkatársak jutalomban is részesültek. Adatrögzítési feladatokra összesen 6 főt alkalmazott a pénztár 2010-ben határozott idejű munkaviszonnyal. Az összes bér, juttatás és járulék teher 2010-ben 16.102 ezer Ft volt. A Pénztár IT elnöke 2010-ben bruttó 2.640 ezer Ft, EB elnöke bruttó 1.320 ezer Ft tiszteletdíjat kapott. Az Igazgatótanács tagjai 2010-ben bruttó 720 ezer Ft, az Ellenőrző Bizottság tagjai bruttó 600 ezer Ft tiszteletdíjat kaptak fejenként. 7. PÉNZTÁRI ALAPOK ALAKULÁSA A pénztári alapok alakulása 73EFA táblázatában lehet végig követni a fedezeti alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tőkeváltozások soron az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a fedezeti alapra jutó része, valamint a vérmentő készülékek nettó értéke, a készletek értéke található. A rendelkezésre álló eszközök egy részét a Pénztár év közben befektette. Ennek eredményeként az egyéni számlák befektetett tartalékának záró állománya 334.562 ezer Ft volt. Az egyéni számlák likvid tartalékának záró állománya 2.329 ezer Ft volt, mely részben a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán, részben a letétkezelőnél vezetett befektetési számlán, részben a házipénztárban volt található 2010. december 31-én. A Pénztár szolgáltatási számlával - a szolgáltatások jellegéből adódóan - 2010. december 31-én nem rendelkezett. A pénztári alapok alakulása 73EFB táblázatában lehet végig követni a működési alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A tőkeváltozások 16

soron az év végén nyilvántartott tagdíjkövetelések összegének a működési alapra jutó része, valamint a tárgyi eszközök és ingatlan felújítás nettó értéke található. A működési tevékenység korábban képződött és tárgyévi eredményeként megjelenő 30.150 ezer Ft-ból év végén 30.049 ezer Ft volt befektetve, 101 ezer Ft pedig likvid működési tartalékként jelent meg a Pénztár könyveiben, mely a házipénztárban volt található 2010. december 31-én. A pénztári alapok alakulása 73EFC táblázatában lehet végig követni a likviditási alap induló állománya, a tárgyévi változások és a záróállomány értékeit. A likviditási alap év végén részben volt befektetve 1.276 ezer Ft összegben, a likviditási alap szabad tartalékának záró állománya 198 ezer Ft volt, a Budapest Bank Nyrt-nél vezetett bankszámlán volt található 2010. december 31-én. 8. EGYEBEK A Pénztár Számvitel Politikájában tartalmazza testre szabottan az éves beszámoló készítését érintő fontos lépéseket, a számviteli alapelvek érvényesülésének feltételeit, a beszámolási formát, a beszámoló készítés időpontját február 28. -, eszközök, értékpapírok besorolását, a könyvviteli zárlat teendőit, a könyvvizsgálati kötelezettséget, a kiegészítő melléklet és üzleti jelentés tartalmát és felépítését. A Pénztár számviteli politikája nem változott 2010. évben. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök nyitó bruttó értékét, annak növekedését, csökkenését, záró bruttó értékét, a halmozott értékcsökkenés nyitó értékét, tárgyévi növekedését, csökkenését, záró értékét, a tárgyévi értékcsökkenési leírás összegét a melléklet 1. sz. táblázata tartalmazza. A vonatkozó jogszabályok értelmében a pénztárnál az időbeli elhatárolás elve nem alkalmazható, ezért nem kerülnek bemutatásra sem a bevételek, sem a költségek, ráfordítások elhatárolásának jelentősebb összegei, azok időbeli alakulása. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások 147 ezer Ft-os év végi összege, a függő bevételi tételek a kilépett pénztártagoktól levont személyi jövedelemadó összegek illetve téves tagi befizetések voltak. A levont személyi jövedelemadó összegek 17

határidőben átutalásra kerültek 2011. év elején, a mérlegkészítés előtt. A téves tagdíj befizetések pedig visszautalásra kerültek. Összességében a TEST-VÉR Magánbiztosító Egészségpénztár 2010. évi gazdálkodása eredményesen zárult. A Pénztár eleget tudott tenni a pénztártagok szolgáltatási igényeinek és megfelelő tartalékokat képzett a következő év gazdálkodásához. Budapest, 2011. február 28. dr. Ruttkay M. Géza IT elnök 18

MELLÉKLETEK Megnevezés Bruttó érték 2010.01.01. Az immateriális javak, a tárgyi eszközök alakulása Bruttó érték növekedés Bruttó érték csökken és Bruttó érték 2010.12.31. Nettó érték 2010.01.01. Nettó Écs. ny. érték érték 2010.12.31 2010.01.01.. Écs. növekedés Écs. csökke nés Ft-ban 2010. évi Összes écs. écs. Immateriális javak 0 442,000 0 442,000 0 369,070 0 72,930 0 72,930 72,930 Gépek, berendezések, járművek 2,375,670 384,478 192,701 2,567,447 1,339,605 1,232,042 1,036,065 383,164 83,825 1,335,405 383,164 Ingatlanok 613,655 0 0 613,655 98,185 0 515,470 98,185 0 613,655 98,185 Üzemeltetésre átadott eszközök 14,300,000 6,250,000 0 20,550,000 10,975,875 14,925,813 3,324,125 2,300,063 0 5,624,188 2,300,063 Befektetett eszközök (értékpapírok nélkül) összesen 17,289,325 7,076,478 192,701 24,173,102 12,413,664 16,526,925 4,875,661 2,854,342 83,825 7,646,177 2,854,342 19

Sorszám PSZÁF kód 001 73EH1 002 73EH11 003 73EH1101 013 73EH1109 014 73EH11091 Az egészségpénztár szolgáltatási adatai Megnevezés Egészségpénztári szolgáltatások összesen Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása Szolgáltatási kiadás (eft) Nagyságrend: ezer forint Szolgáltatás esetszáma (db) 1 2 3 a b c 39,875 423 39,875 423 10,351 180 29,524 243 29,524 243 Mó d 20

Sorszám PSZÁF kód Fedezeti alap Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mó d 1 2 001 73EFA1 I. Egyéni számlák 002 73EFA101 Induló tőke nyitó állománya 0 003 73EFA102 Induló tőke tárgyévi változása 0 004 73EFA103 Induló tőke záró állománya 0 005 73EFA104 Tőkeváltozások nyitó állománya 18,436 006 73EFA105 Tőkeváltozások tárgyévi változása 4,876 007 73EFA106 Tőkeváltozások záró állománya 23,312 008 73EFA107 Befektetett tartalék nyitó állománya 275,327 009 73EFA108 Befektetett tartalék tárgyévi változása 59,235 010 73EFA109 Befektetett tartalék záró állománya 334,562 011 73EFA110 Likvid tartalék nyitó állománya 2,196 012 73EFA111 Likvid tartalék tárgyévi változása 133 013 73EFA112 Likvid tartalék záró állománya 2,329 014 73EFA113 Egyéni számlák nyitó állománya (01+04+07+10) 295,959 015 73EFA114 Egyéni számlák tárgyévi változása (02+05+08+11) 21 c 64,244 016 73EFA115 Egyéni számlák záró állománya (03+06+09+12) 360,203 017 73EFA2 II. Szolgáltatási számlák 018 73EFA216 Induló tőke nyitó állománya 0 019 73EFA217 Induló tőke tárgyévi változása 0 020 73EFA218 Induló tőke záró állománya 0 021 73EFA219 Tőkeváltozások nyitó állománya 0 022 73EFA220 Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 023 73EFA221 Tőkeváltozások záró állománya 0 024 73EFA222 Befektetett tartalék nyitó állománya 0 025 73EFA223 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 026 73EFA224 Befektetett tartalék záró állománya 0 027 73EFA225 Likvid tartalék nyitó állománya 0 028 73EFA226 Likvid tartalék tárgyévi változása 0 029 73EFA227 Likvid tartalék záró állománya 0 030 73EFA228 Szolgáltatási számlák nyitó állománya (16+19+22+25) 0 031 73EFA229 Szolgáltatási számlák tárgyévi változása (17+20+23+26) 032 73EFA230 Szolgáltatási számlák záró állománya (18+21+24+27) 0 033 73EFA331 Fedezeti alap nyitó állománya (13+28) 295,959 034 73EFA332 Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) 64,244 035 73EFA333 Fedezeti alap záró állománya (15+30) 360,203 0

Sorszám PSZÁF kód Működési alap Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mó d 1 2 001 73EFB101 Induló tőke nyitó állománya 0 002 73EFB102 Induló tőke tárgyévi változása 0 003 73EFB103 Induló tőke záró állománya 0 004 73EFB104 Tőkeváltozások nyitó állománya 5,941 005 73EFB105 Tőkeváltozások tárgyévi változása 493 006 73EFB106 Tőkeváltozások záró állománya 6,434 007 73EFB107 Befektetett tartalék nyitó állománya 26,386 008 73EFB108 Befektetett tartalék tárgyévi változása 3,663 009 73EFB109 Befektetett tartalék záró állománya 30,049 010 73EFB110 Likvid tartalék nyitó állománya 834 011 73EFB111 Likvid tartalék tárgyévi változása -733 012 73EFB112 Likvid tartalék záró állománya 101 013 73EFB113 Működési alap nyitó állománya (01+04+07+10) 33,161 014 73EFB114 015 73EFB115 Működési alap tárgyévi változása (02+05+08+11) Működési alap záró állománya (03+06+09+12) c 3,423 36,584 22

Sorszám PSZÁF kód Likviditási alap Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Összeg Mó d 1 2 001 73EFC101 Induló tőke nyitó állománya 0 002 73EFC102 Induló tőke tárgyévi változása 0 003 73EFC103 Induló tőke záró állománya 0 004 73EFC104 Tőkeváltozások nyitó állománya 0 005 73EFC105 Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 006 73EFC106 Tőkeváltozások záró állománya 0 007 73EFC107 Befektetett tartalék nyitó állománya 1,276 008 73EFC108 Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 009 73EFC109 Befektetett tartalék záró állománya 1,276 010 73EFC110 Likvid tartalék nyitó állománya 102 011 73EFC111 Likvid tartalék tárgyévi változása 96 012 73EFC112 Likvid tartalék záró állománya 198 013 73EFC113 Likviditási alap nyitó állománya (01+04+07+10) 1,378 014 73EFC114 015 73EFC115 Likviditási alap tárgyévi változása (02+05+08+11) Likviditási alap záró állománya (03+06+09+12) c 96 1,474 23

Megnevezés Év elejé n Tagsági viszony évközi megszűnése Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Egyéb megszűnés** Év végén 16 0 42 0 0 0 42 17 51 52 0 0 0 103 18 98 23 4 0 0 117 19 105 19 6 0 0 118 20 107 14 7 0 0 114 21 88 20 8 0 0 100 22 108 13 6 0 0 115 23 109 10 4 0 0 115 24 112 13 3 0 0 122 25 111 16 6 0 0 121 26 87 8 3 0 0 92 27 119 14 8 1 0 124 28 121 8 4 0 0 125 29 124 14 5 0 0 133 30 139 20 2 0 0 157 31 146 24 6 1 0 163 32 157 21 13 0 0 165 33 202 12 7 0 0 207 34 229 18 13 0 0 234 35 233 24 9 0 0 248 36 231 19 11 0 0 239 37 261 25 11 0 0 275 38 218 25 11 0 0 232 39 228 21 9 0 0 240 40 229 16 9 0 0 236 41 270 21 11 0 0 280 42 242 26 8 0 0 260 43 184 18 12 0 0 190 44 176 13 5 1 0 183 45 181 27 8 0 0 200 46 153 17 12 0 0 158 47 150 17 7 0 0 160 48 153 15 6 0 0 162 49 156 13 6 0 0 163 50 152 14 7 0 0 159 51 136 12 8 0 0 140 52 130 15 5 2 0 138 53 169 17 5 2 0 179 54 162 22 3 3 0 178 55 206 10 4 2 0 210 56 191 14 9 4 0 192 24

57 178 11 5 2 0 182 58 122 17 2 1 0 136 59 169 20 4 0 0 185 60 152 23 2 2 0 171 61 187 14 4 1 0 196 62 168 17 3 3 0 179 63 177 17 3 2 0 189 64 130 17 2 5 0 140 65 157 6 2 3 0 158 66 155 13 1 2 0 165 67 162 18 4 6 0 170 68 161 15 2 1 0 173 69 148 13 2 5 0 154 70 139 8 4 3 0 140 71 124 4 5 3 0 120 72 112 13 4 7 0 114 73 89 10 1 6 0 92 74 118 3 4 1 0 116 75 94 10 1 4 0 99 76 105 7 2 1 0 109 77 77 4 2 2 0 77 78 63 7 1 4 0 65 79 63 4 0 0 0 67 80 56 0 0 2 0 54 81 59 3 1 4 0 57 82 29 4 0 3 0 30 83 32 1 2 3 0 28 84 31 3 0 5 0 29 85 22 3 1 4 0 20 86 16 1 3 3 0 11 87 15 0 0 3 0 12 88 20 0 1 3 0 16 89 0 0 0 0 0 0 90 1 0 0 1 0 0 91 2 0 0 1 0 1 92 1 0 0 1 0 0 93 2 0 0 0 0 2 94 0 0 0 0 0 0 95 3 0 0 0 0 3 96 0 0 0 0 0 0 97 2 0 0 1 0 1 98 0 0 0 0 0 0 99 0 0 0 0 0 0 100 0 0 0 0 0 0 Összesen 9,76 5 1,048 349 114 0 10,350 25

Megnevezés Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevétel Kilépés Elhalálozás Egyéb ok Év végén Mindösszesen 0 423 0 0 423 0 társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése Szolgáltatás évközi megszűnése Összesen 0 180 0 0 180 0 16 0 4 0 0 4 0 17 0 2 0 0 2 0 18 0 0 0 0 0 0 19 0 1 0 0 1 0 20 0 0 0 0 0 0 21 0 7 0 0 7 0 22 0 0 0 0 0 0 23 0 0 0 0 0 0 24 0 0 0 0 0 0 25 0 0 0 0 0 0 26 0 0 0 0 0 0 27 0 5 0 0 5 0 28 0 2 0 0 2 0 29 0 2 0 0 2 0 30 0 4 0 0 4 0 31 0 2 0 0 2 0 32 0 1 0 0 1 0 33 0 1 0 0 1 0 34 0 1 0 0 1 0 35 0 2 0 0 2 0 36 0 0 0 0 0 0 37 0 3 0 0 3 0 38 0 0 0 0 0 0 39 0 5 0 0 5 0 40 0 3 0 0 3 0 41 0 2 0 0 2 0 42 0 4 0 0 4 0 43 0 6 0 0 6 0 44 0 6 0 0 6 0 45 0 3 0 0 3 0 46 0 3 0 0 3 0 47 0 3 0 0 3 0 48 0 7 0 0 7 0 49 0 4 0 0 4 0 50 0 4 0 0 4 0 51 0 1 0 0 1 0 26

52 0 6 0 0 6 0 53 0 1 0 0 1 0 54 0 4 0 0 4 0 55 0 2 0 0 2 0 56 0 0 0 0 0 0 57 0 1 0 0 1 0 58 0 2 0 0 2 0 59 0 0 0 0 0 0 60 0 3 0 0 3 0 61 0 5 0 0 5 0 62 0 6 0 0 6 0 63 0 4 0 0 4 0 64 0 1 0 0 1 0 65 0 6 0 0 6 0 66 0 0 0 0 0 0 67 0 10 0 0 10 0 68 0 14 0 0 14 0 69 0 2 0 0 2 0 70 0 1 0 0 1 0 71 0 0 0 0 0 0 72 0 2 0 0 2 0 73 0 2 0 0 2 0 74 0 2 0 0 2 0 75 0 3 0 0 3 0 76 0 2 0 0 2 0 77 0 3 0 0 3 0 78 0 0 0 0 0 0 79 0 1 0 0 1 0 80 0 0 0 0 0 0 81 0 6 0 0 6 0 82 0 1 0 0 1 0 83 0 1 0 0 1 0 84 0 0 0 0 0 0 85 0 0 0 0 0 0 86 0 0 0 0 0 0 87 0 0 0 0 0 0 88 0 1 0 0 1 0 89 0 0 0 0 0 0 90 0 0 0 0 0 0 91 0 0 0 0 0 0 92 0 0 0 0 0 0 93 0 0 0 0 0 0 94 0 0 0 0 0 0 95 0 0 0 0 0 0 96 0 0 0 0 0 0 97 0 0 0 0 0 0 98 0 0 0 0 0 0 99 0 0 0 0 0 0 100 0 0 0 0 0 0 27

Megnevezés Szolgáltatás megnevezése gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása Év elején Új igénybevétel Kilépés Elhalálozás Egyéb ok Szolgáltatás évközi megszűnése 28 Év végén Összesen 0 243 0 0 243 0 16 0 2 0 0 2 0 17 0 0 0 0 0 0 18 0 0 0 0 0 0 19 0 5 0 0 5 0 20 0 0 0 0 0 0 21 0 0 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 0 23 0 0 0 0 0 0 24 0 0 0 0 0 0 25 0 3 0 0 3 0 26 0 1 0 0 1 0 27 0 0 0 0 0 0 28 0 0 0 0 0 0 29 0 6 0 0 6 0 30 0 0 0 0 0 0 31 0 4 0 0 4 0 32 0 1 0 0 1 0 33 0 0 0 0 0 0 34 0 1 0 0 1 0 35 0 2 0 0 2 0 36 0 1 0 0 1 0 37 0 1 0 0 1 0 38 0 1 0 0 1 0 39 0 4 0 0 4 0 40 0 9 0 0 9 0 41 0 2 0 0 2 0 42 0 1 0 0 1 0 43 0 1 0 0 1 0 44 0 4 0 0 4 0 45 0 1 0 0 1 0 46 0 8 0 0 8 0 47 0 4 0 0 4 0 48 0 1 0 0 1 0 49 0 14 0 0 14 0 50 0 5 0 0 5 0 51 0 3 0 0 3 0 52 0 2 0 0 2 0 53 0 8 0 0 8 0 54 0 2 0 0 2 0 55 0 2 0 0 2 0 56 0 3 0 0 3 0

57 0 2 0 0 2 0 58 0 5 0 0 5 0 59 0 2 0 0 2 0 60 0 11 0 0 11 0 61 0 9 0 0 9 0 62 0 6 0 0 6 0 63 0 11 0 0 11 0 64 0 2 0 0 2 0 65 0 7 0 0 7 0 66 0 2 0 0 2 0 67 0 8 0 0 8 0 68 0 7 0 0 7 0 69 0 2 0 0 2 0 70 0 3 0 0 3 0 71 0 3 0 0 3 0 72 0 8 0 0 8 0 73 0 2 0 0 2 0 74 0 8 0 0 8 0 75 0 2 0 0 2 0 76 0 6 0 0 6 0 77 0 13 0 0 13 0 78 0 2 0 0 2 0 79 0 3 0 0 3 0 80 0 2 0 0 2 0 81 0 4 0 0 4 0 82 0 0 0 0 0 0 83 0 0 0 0 0 0 84 0 4 0 0 4 0 85 0 0 0 0 0 0 86 0 2 0 0 2 0 87 0 2 0 0 2 0 88 0 3 0 0 3 0 89 0 0 0 0 0 0 90 0 0 0 0 0 0 91 0 0 0 0 0 0 92 0 0 0 0 0 0 93 0 0 0 0 0 0 94 0 0 0 0 0 0 95 0 0 0 0 0 0 96 0 0 0 0 0 0 97 0 0 0 0 0 0 98 0 0 0 0 0 0 99 0 0 0 0 0 0 100 0 0 0 0 0 0 29