KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1. Általános kiegészítések A pénztár neve: Székhelye: 4032 Debrecen, Nagyerdei Krt 98. A pénztár működési formája: kiegészítő egészségpénztár. Alapítás időpontja: 2001. június 5. Működési köre: nyílt pénztár, Magyarország teljes területén. 1. Az éves pénztári aláírására jogosult képviselők: (a módosított 252/2000 (XII. 24.) kormányrendelet 11. ) Kecskés Gábor az IT. Elnöke Vértesiné Madai Edit az IT. Tagja Horváth Róbert az IT. Tagja A pénztár képviseletében két fő együttes aláírása érvényes. 2. A pénztár pénzügyi helyzetére hatást gyakoroló rendkívüli események (252/2000 (XII. 24.) kormányrendelet 32. (5) A 2011 évben nem történt olyan rendkívüli gazdasági esemény, amely a pénztár pénzügyi helyzetére, különösen a befektetésekre, a befektetési szabályok érvényesülésére hatással lett volna. A pénztár 2011 évben is konzervatív a legmagasabb biztonságra törekvő befektetési politikát folytatott. Az értékpapírok választéka 2011 évben jelentősen csökkent, ezért a mellékletét képező záró leltárban csupán egyetlen D120502 diszkont kincstárjegy szerepel. 2. A számviteli politika fő vonásai A számviteli politika célja: A pénztár valós pénzügyi, jövedelmi, vagyoni helyzetének bemutatása. A lényegesség mértéke a mérleg főösszeg 2 %-a. Ismételten közzé kell tenni a t, ha a feltárt hibák előjel nélkül számított abszolút összege, a mérleg főösszege 20 %-át meghaladja. Alkalmazott értékelési eljárások: Immateriális jószágok és tárgyi eszközök A tárgyi eszközök bruttó értéke általános forgalmi adóval növelt beszerzési, ill. előállítási értéken kerül megállapításra. A december 31.-én ténylegesen meglévő készletek értéke utolsó beszerzési áron szerepel a ban. Az értékcsökkenés elszámolási módja: 100.000,- Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközök beszerzési értékét a Pénztár a használatbavételkor egy összegben elszámolja értékcsökkenési leírásként. 1-1 -
A tárgyév december 31.-én állományban lévő 100.000,- Ft egyedi beszerzési értéket meghaladó értékű - eszközök bruttó értéke után az alábbi leírási kulcsok alkalmazásával kerül megállapításra az értékcsökkenés: vagyoni értékű jogok 20 % egyéb immateriális javak 33 % épületek 2 % építmények 3 % gépek, berendezések, felszerelések 14,5% számítástechnikai és ügyvitel-technikai eszközök 33 % járművek 20 % Pénzügyi instumentumok A fordulónapon nyilvántartott befektetések értékét, a fordulónapon érvényes beszerzési áron kell bemutatni, ezért a beszerzési értéket megnöveljük az értékpapírok december 31.-én a letétkezelő által kimutatott - piaci értéke különbözetével. Készletek A pénztár készletnyilvántartást nem vezet, mivel tevékenységére nem jellemző a készletek kezelése. Amennyiben felhasználatlan egy éven belül elhasználódó anyagok maradnak 12.31.- én, azok értékelése utolsó beszerzési áron történik. Könyvvezetési módja Pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel Az eredmény megállapítása tartalékonkénti bontásban történik. A pénztár 2011 évi ja és számviteli politikája sem analitikus nyilvántartásai, sem értékelési eljárásai tekintetében - nem tért el a 2010 évi gyakorlattól, azzal a kivétellel, hogy a felosztandó hozamok 100000 Ft alatti összege nem a tárgynegyedévi, hanem a tárgynegyedévet követő negyedév(ek) hozamával kerül felosztásra. A változtatás indoka technikai jellegű. Az alacsony felosztandó összeg miatt az egyéni számlák jelentős részén kerekítési határ alatt maradt a jóváírt hozam.. A mérlegkészítés időpontja: a tárgyévet követő év január 31. - 2-2
A KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÁMSZAKI TÁJÉKOZTATÓ ADATAI A portfoliók üzleti év végi állományának könyv szerinti értéke ( a rendelet 9. melléklete szerinti formátumban) Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap - 3 - Összesen 1 2 3 4 a b c d Portfolió összesen 88197 2691 875 91945 Bankszámlák és készpénz összesen 2106 2691 0 4797 Házipénztár (forint és valuta) 0 34 0 34 Pénzforgalmi számla 2106 2653 0 4759 Befektetési számla 0 4 0 Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen 86091 0 875 86966 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 86091 0 875 86966 Magyar állampapír 86091 0 875 86966 Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal (ideértve a jegybank által kibocsátott értékpapírt) Külföldi állampapír Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal (ideértve a jegybank által kibocsátott értékpapírt) Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet - a hitelintézet kivételével - által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet - a hitelintézet kivételével - által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény és egyéb értékpapír Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény és egyéb értékpapír Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0 0 0 4 0 3
Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon forgalomba hozott részvény Tőzsdére vagy más elismert értékpapír piacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Határidős ügyletek Opciós ügyletek Repo ügyletek Ingatlan Kockázati tőkealap-jegy Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír A pénztár konzervatív befektetési politikát folytat. Készpénz állománya a havi szolgáltatási igények kifizetésére szolgál A pénztár zárókészletében lévő értékpapírok leltára: D120502 Értékelési külünbözet: névérték: 89.140.000,- Ft Bek.érték: 86.956.693,- Ft Eszk.érték 86.965.875,- Ft 9.181,- Ft Fedezeti tartalékot illető összes értékkülönbözet: 9.181.,- Ft - 4-4
A pénztári alapok alakulása Eredménykimutatás - Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Előző évi Tárgyév/előző év % 1 6 7 001 73EA01 Tagok által fizetett tagdíj 35354 32063 91 002 73EA02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 15198 15321 101 003 Tagdíjbevételek összesen 73EA03 (01+02) 50552 47384 94 004 73EA04 Tagok egyéb befizetései 2 1 50 005 73EA05 Támogatóktól befolyó összeg 006 Pénztári befizetések összesen 73EA06 (03+04+05) 50554 47385 94 007 Belépő tagok áthozott egyéni 73EA07 fedezet 229 132 58 008 Tag nyilatkozata alapján az 73EA08 adóhatóság által átutalt összeg 9573 10227 107 009 Eszközök értékesítéséből 73EA09 származó bevétel 010 73EA10 Pénzügyi műveletek bevétele 4718 4823 102 011 73EA11 Átcsoportosítás likviditási alapból 012 73EA12 Átcsoportosítás működési alapból 013 73EA13 Különféle bevételek (07+...+12) 14520 15182 105 014 Fedezeti alap bevételei összesen 73EA14 (06+13) 65074 62567 96 015 73EA15 Szolgáltatások kiadásai 51599 54454 106 016 73EA16 Tagoknak visszatérítet összeg 1777 910 51 017 73EA17 Pénzügyi műveletek ráfordításai Fedezeti alapot terhelő 018 73EA18 jogosulatlan kifizetések Tagdíjat nem fizető tag egyéni 019 73EA19 számlájáról a működési alapba átcsoportosított összeg Tagdíjat nem fizető tag egyéni 020 73EA20 számlájáról a likviditási alapba átcsoportosított összeg Fedezeti alap kiadásai 021 73EA21 (15+...+20) Fedezeti alap tárgyévi 022 73EA22 eredménye (14-21) c 0 7 0 53376 55371 104 11698 7196 62 h A fedezeti alap vagyona 81014 eft-ról 88197 eft-ra nőt, a növekmény 9%, annak ellenére, hogy az eredménye 62%-ra csökkent - 5-5
Eredménykimutatás - Működési alap Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Előző évi Tárgyév/előző év % 3 4 5 e f g 001 73EB01 Tagok által fizetett tagdíj 1977 1825 92 002 73EB02 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 5252 5394 103 003 73EB03 Tagdíjbevételek összesen (01+02) 7229 7219 100 004 73EB04 Tagok egyéb befizetései 005 73EB05 Támogatóktól befolyó összeg 006 Pénztári befizetések összesen 73EB06 (03+04+05) 7229 7219 100 009 73EB09 Egyéb bevétel 138 68 49 012 73EB12 Pénzügyi műveletek bevétele 282 288 102 013 ebből: kiegészítő vállalkozási 73EB13 tevékenység bevétele 0 0 014 73EB14 Átcsoportosítás likviditási alapból 50 015 Átcsoportosítás fedezeti alapból a 73EB15 tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról 016 Működési és kiegészítő 73EB16 vállalkozás tevékenység különféle 920 356 39 bevételei (07+09+11+12+14+15) 017 Működési alap bevételei összesen 73EB17 (06+16) 8149 7575 92 018 73EB18 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele (08+10+11+13) 019 73EB19 Anyagjellegű kiadások 2817 3316 118 020 73EB20 Személyi jellegű kiadások 3128 3773 121 021 Kisértékű tárgyi eszközök 73EB21 beszerzése 156 0 0 022 73EB22 Egyéb kiadások 190 233 123 023 73EB23 Pénzügyi műveletek ráfordításai 67 0 0 024 73EB24 Felügyeleti díj 110 123 112 025 73EB25 Beruházások, felújítások 1000 500 50 026 73EB26 Átcsoportosítás likviditási alapba 027 73EB27 Átcsoportosítás fedezeti alapba 028 Működési alap kiadásai 73EB28 (19+...+27) 7468 7945 106 029 ebből: kiegészítő vállalkozási 73EB29 tevékenység kiadásai 030 73EB30 Adózás előtti eredmény (17-28) 681-370 -154 031 73EB31 Adófizetési kötelezettség (-) 032 73EB32 Működési alap tárgyévi adózott eredménye (30-31) 681-370 -154-6 - 6
A működési alap ereménye csökkent, ennek oka részben a bevételek csökkenése 574 eft-al. Ebből 500 eft a likviditási alap átcsoportosítása miatti csökkenés, 74 eft a bevételek csökkenése. Az egyéb kiadások 499 eft növekedése zömmel a rendszerkövetés és a tárhely bérleti díj kiadásokból származik, mely kiadások az úr rendszer bevezetése előtt nem jelentkeztek. Eredménykimutatás - Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Előző évi Tárgyév/előző év % 3 6 7 001 73ED01 Tagok által fizetett tagdíj 31 41 132 002 73ED02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 203 206 101 003 73ED03 Tagdíjbevételek összesen (01+02) 234 247 106 004 73ED04 Tagok egyéb befizetései 005 73ED05 Támogatóktól befolyó összeg 006 73ED06 Pénztári befizetések összesen (03+04+05) 234 247 106 007 73ED07 Eszközök értékesítéséből származó bevétel 008 73ED08 Egyéb bevételek 009 73ED09 Pénzügyi műveletek bevétele 54 42 78 010 73ED10 Átcsoportosítás működési alapból 011 73ED11 Visszapótlás fedezeti alapból 012 73ED12 Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizető tag egyéni 0 7 100 számlájáról 013 73ED13 Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12) 54 49 91 014 73ED14 Likviditási alap bevételei összesen (06+13) 288 296 103 015 73ED15 Pénzügyi műveletek ráfordításai 016 73ED16 Átcsoportosítás fedezeti alapba 017 73ED17 Átcsoportosítás működési alapba 500 0-100 018 73ED18 019 73ED19 Likviditási alap kiadásai (15+16+17) Likviditási alap tárgyévi eredménye (14-18) e 500 0-100 -212 296 240 h 2011 évben 500.000,- ft nem került átcsoportosításra a likviditási tartalékból, a működési tartalékból, szoftverfejlesztés céljára ezért a likviditási tartalék összege növekedett. - 7-7
A pénztári 2011 évi eszközeinek és forrásainak alakulása az előző évihez viszonyítva Eszközök Előző évi Tárgyév/ előző év % 3 4 7 e f z ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 87316 92997 107 Befektetett eszközök 1816 1200 66 I. Immateriális javak 1816 1200 66 Vagyoni értékű jogok 1816 1200 66 Szellemi termékek Immateriális javakra adott előlegek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Gépek berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcsön Hosszú lejáratú bankbetétek Tartós h.viszonyt megtest.értékpapírok IV. Üzemelt.re, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök 85500 91797 107 I. Készletek II.Követelések 226 34 15 Tagdíjkövetelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Egyéb követelések 226 34 15 III. Értékpapírok 79432 86966 109 Egyéb részesedések 79432 86966 109 Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. Pénzeszközök 5842 4797 82 Pénztárak 12 34 283 Pénztári elszámolási számla 5764 4759 83 Elkülönített betétszámla 66 4 6 Rövid lejáratú bankbetétek Devizaszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások - 8-8
Források Előző évi Tárgyév /előző év % 3 6 7 m P z FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 87316 92997 107 Saját tőke 2791 1364 49 I. Induló tőke Fedezeti alap induló tőkéje Működési alap induló tőkéje Likviditási alap induló tőkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) III. Tőkeváltozások 2791 1364 49 Fedezeti alap tőkeváltozása 720 9 1 Működési alap tőkeváltozása 2071 1355 163 Likviditási alap tőkeváltozása Tartalékok 84378 91495 108 I. Fedezeti alap tartaléka 81014 88197 109 Egyéni számlák befektetett tartaléka 75746 86091 114 Egyéni számlák szabad tartaléka 5268 2106 40 Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka Közösségi szolgáltatások tartaléka II. Működési alap tartaléka 2785 2423 87 Befektetett működési tartalék Likvid működési tartalék 2785 2423 87 III. Likviditási alap tartaléka 579 875 151 Befektetett likviditási tartalék 420 875 208 Szabad likviditási tartalék 159 0 0 Kötelezettségek 147 138 94 I. Rövid lejáratú kötelezettségek 147 59 40 Tagokkal szembeni kötelezettségek 0 59 100 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 147 0 0 II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 0 79 100 A befektetett eszközök és vele arányosan a saját tőke csökkenésének oka, hogy a programozó külföldre távozása miatt használhatatlanná vált Elixir nyilvántartó rendszer, selejtezésre került. - 9-9
A pénztári 2011 évi eszközeinek és forrásainak alakulása a mérleg-főösszeg arányában Eszközök Előző évi Előző év a mérlegfőssz %-ában Tárgyév a mérlegfőössz %-ában 1 2 6 7 c d h z ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 87316 100 92997 100 Befektetett eszközök 1816 2 1200 1 I. Immateriális javak 1816 2 1200 1 Vagyoni értékű jogok 1816 0 1200 0 Szellemi termékek 0 2 0 0 Immateriális javakra adott előlegek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok Gépek ber., felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcsön Hosszú lejáratú bankbetétek Tartós h.viszonyt megtest. értékpapírok IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök 85500 98 91797 99 I. Készletek II.Követelések 226 0 34 0 Tagdíjkövetelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Egyéb követelések 226 0 34 0 III. Értékpapírok 79432 91 86966 94 Egyéb részesedések 79432 91 86966 94 Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. Pénzeszközök 5842 7 4797 5 Pénztárak 12 0 34 0 Pénztári elszámolási számla 5764 7 4759 5 Elkülönített betétszámla 66 0 4 0 Rövid lejáratú bankbetétek Devizaszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások - 10-10
Források Előző évi Előző év a mérlegfőössz %-ában Tárgyév a mérlegfőössz. %-ában 3 6 7 m p z FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 87316 100 92997 100 Saját tőke 2791 3 1364 1 I. Induló tőke Fedezeti alap induló tőkéje Működési alap induló tőkéje Likviditási alap induló tőkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) III. Tőkeváltozások 2791 3 1364 1 Fedezeti alap tőkeváltozása 720 1 9 0 Működési alap tőkeváltozása 2071 2 1355 1 Likviditási alap tőkeváltozása Tartalékok 84378 97 91495 98 I. Fedezeti alap tartaléka 81014 93 88197 95 Egyéni számlák befektetett tartaléka 75746 87 86091 93 Egyéni számlák szabad tartaléka 5268 6 2106 2 Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka Közösségi szolgáltatások tartaléka II. Működési alap tartaléka 2785 3 2423 3 Befektetett működési tartalék Likvid működési tartalék 2785 3 2423 3 III. Likviditási alap tartaléka 579 1 875 1 Befektetett likviditási tartalék 420 0 875 1 Szabad likviditási tartalék 159 Kötelezettségek 147 0 138 0 I. Rövid lejáratú kötelezettségek 147 0 59 0 Tagokkal szembeni kötelezettségek 0 0 59 0 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 147 II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 0 0 79 0 A mérleg-főösszeg arányában vizsgált vagyonszerkezet nem tartalmaz jelentős arányváltozásokat az előző évihez viszonyítva. Nem jelentős mértékben, a befektetett eszközök és források aránya emelkedett - 11-11
A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOK ALAKULÁSA Előző évi szolgáltatás (eft) Szolgáltatási kiadás (eft) % Előző évi esetszám db Szolgáltatás esetszáma (db) % Egészségpénztári szolgáltatások összesen 51184 54454 106 2935 3241 110 Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások 51184 54454 106 2935 3241 110 ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások 4726 4599 97 113 116 103 kiegészítése, helyettesítése otthoni gondozás támogatása 57 2 4 1 1 100 gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet egészégügyi 0 15 100 0 1 100 szolgáltatása közfürdő által nyújtott gyógykezelés 345 405 117 26 29 112 vak személyekkel kapcsolatos ellátások 0 0 ebből: vak személy részére vásárolt speciális könyvek vételárának 0 0 támogatása ebből: vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek 0 0 támogatása megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük 0 0 szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása 2488 2900 117 191 177 93 szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén 0 0 43109 46288 107 2600 2915 112 28243 30606 108 1809 1989 110 14834 15606 105 786 925 118 0 0 hátramaradottak segélyezése halál esetén 32 76 238 5 1 20 gyógyüdülés, egészségügyi üdülés 459 245 53 4 2 50 Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások 0 0-12 - 12
ebből: természetgyógyászati szolgáltatások 0 0 rekreációs üdülés 0 0 sporteszközök vásárlásának támogatása 0 0 életmódjavítást elősegítő kúrák 0 0 gyógyszer vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása 0 0 0 0 Az igénybe vett szolgáltatások összege és esetszáma is arányosan nőtt, az egészségügyi üdülés kivételével. A pénztár által nyújtott szolgáltatások minősége, volumene, színvonala A külső szolgáltatók munkájával kapcsolatban panasz nem érkezett, tehát a szolgáltatások minősége azok árával összhangban van. A TAGLÉTSZÁM KORÉVENKÉNTI ALAKULÁSA Évek Év ele- belé- ki- el- nyug- Szü- Év jén pők lépők hunyt díj netel végén 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0 11 12 13 14 15 16 17 18 19 2 0 21 22 0 1 0 1 23 2 5 0 7 24 6 0 0 6 25 14 5 0 19 26 24 2 0 26 27 20 5 0 25 28 28 4 0 32-13 - 13
29 37 4 1 44 30 44 2 1 46 31 72 2 0 74 32 91 5 2 94 33 88 3 1 90 34 109 2 3 108 35 108 13 4 117 36 100 10 3 107 37 93 2 1 94 38 64 1 0 65 39 83 5 1 87 40 76 4 0 80 41 63 2 1 64 42 76 3 2 77 43 83 4 0 87 44 69 1 0 70 45 60 4 0 64 46 54 1 0 55 47 61 6 0 67 48 68 4 0 72 49 63 3 0 66 50 48 1 2 47 51 46 1 1 46 52 54 3 0 57 53 36 4 1 39 54 54 1 0 55 55 67 2 2 67 56 62 2 1 63 57 65 3 2 66 58 47 3 1 49 59 50 1 3 48 60 44 0 3 41 61 28 0 0 28 62 36 1 0 37 63 24 1 3 22 64 15 1 3 13 65 13 1 0 12 66 4 0 0 4 67 2 0 0 2 68 5 0 0 5 69 1 0 0 1 70 1 0 0 1 71 1 0 0 1 72 73 74 1 0 0 1 75 1 0 0 1 76 2 0 0 2 77 78 79 8 0-14 - 14
81 82 83 84 85 86 87 88 89 9 0 91 92 93 94 95 96 97 98 99 10 0 2363 127 42 2448 A taglétszám 127fővel nőtt és 36 fő kilépett, 6 fő átlépett más pénztárba. - 15-15
3. A valós pénzügyi jövedelmi helyzet értékelése A pénztár működését meghatározóan befolyásoló körülmények: A pénztári alapok eredményének 2011 évi tervhez viszonyított alakulása Eredménykimutatás tény/ terv - Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Terv 2011 Terv/tény % 4 6 7 001 73EA01 Tagok által fizetett tagdíj 24945 32063 129 002 73EA02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 18063 15321 85 003 73EA03 Tagdíjbevételek összesen (01+02) 43008 47384 110 004 73EA04 Tagok egyéb befizetései 0 1 100 005 73EA05 Támogatóktól befolyó összeg 006 Pénztári befizetések összesen 73EA06 (03+04+05) 43008 47385 110 007 73EA07 Belépő tagok áthozott egyéni fedezet 0 132 100 008 Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság 73EA08 által átutalt összeg 7600 10227 135 009 Eszközök értékesítéséből származó 73EA09 bevétel 0 0 0 010 73EA10 Pénzügyi műveletek bevétele 3555 4823 136 011 73EA11 Átcsoportosítás likviditási alapból 012 73EA12 Átcsoportosítás működési alapból 013 73EA13 Különféle bevételek (07+...+12) 11155 15182 136 014 Fedezeti alap bevételei összesen 54163 73EA14 (06+13) 62567 116 015 73EA15 Szolgáltatások kiadásai 49428 54454 110 016 73EA16 Tagoknak visszatérítet összeg 0 910 100 017 73EA17 Pénzügyi műveletek ráfordításai 018 73EA18 Fedezeti alapot terhelő jogosulatlan kifizetések 019 Tagdíjat nem fizető tag egyéni 73EA19 számlájáról a működési alapba 0 0 átcsoportosított összeg 0 020 Tagdíjat nem fizető tag egyéni 73EA20 számlájáról a likviditási alapba 7 100 átcsoportosított összeg 0 021 73EA21 Fedezeti alap kiadásai (15+...+20) 49428 55371 110 022 Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14-73EA22 21) 4735 7196 152 A fedezeti tartalék eredménye 49 %-al nőtt, a tervhez viszonyítva. f h - 16-16
Eredménykimutatás tény/ terv- Működési alap Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Terv 2011 Telj. % 4 6 7 f h z 001 73EB01 Tagok által fizetett tagdíj 4631 1825 39 002 73EB02 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 3354 5394 161 003 73EB03 Tagdíjbevételek összesen (01+02) 7986 7219 90 004 73EB04 Tagok egyéb befizetései 20 005 73EB05 Támogatóktól befolyó összeg 006 Pénztári befizetések összesen 73EB06 (03+04+05) 8186 7219 88 007 Eszközök értékesítéséből származó 73EB07 bevétel 008 ebből: kiegészítő vállalkozási 73EB08 tevékenység bevétele 009 73EB09 Egyéb bevétel 20 68 340 010 73EB10 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele 011 Kiegészítő vállalkozási tevékenységként 73EB11 nyújtott szolgáltatások ellenértéke 012 73EB12 Pénzügyi műveletek bevétele 122 288 236 013 73EB13 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele 014 73EB14 Átcsoportosítás likviditási alapból 50 015 Átcsoportosítás fedezeti alapból a 73EB15 tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról 016 73EB16 Működési és kiegészítő vállalkozás tevékenység különféle bevételei (07+09+11+12+14+15) 017 Működési alap bevételei összesen 73EB17 (06+16) 018 ebből: kiegészítő vállalkozási 73EB18 tevékenység bevétele (08+10+11+13) 642 356 55 8828 7575 86 019 73EB19 Anyagjellegű kiadások 3098 3316 107 020 73EB20 Személyi jellegű kiadások 3516 3773 107 021 73EB21 Kisértékű tárgyi eszközök beszerzése 022 73EB22 Egyéb kiadások 200 233 117 023 73EB23 Pénzügyi műveletek ráfordításai 024 73EB24 Felügyeleti díj 160 123 77 025 73EB25 Beruházások, felújítások 500 500 100 026 73EB26 Átcsoportosítás likviditási alapba 027 73EB27 Átcsoportosítás fedezeti alapba 028 73EB28 Működési alap kiadásai (19+...+27) 7474 7945 106 029 73EB29 ebből: kieg. Vállalk.tevékenység kiadásai 030 73EB30 Adózás előtti eredmény (17-28) 1354-370 -466 031 73EB31 Adófizetési kötelezettség (-) - 17-17
032 73EB32 Működési alap tárgyévi adózott eredménye (30-31) 1354-370 -466 A működési tartalék jelentős veszteségét, a bevételek csökkenése és kiadások terven felüli alakulása okozta. Eredmény kimutatás tény/ terv- Kiegészítő vállalkozási tevékenység Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Terv 2011 Tervtény % 4 6 7 f h 001 73EC1 002 73EC2 003 73EC3 Működési alap bevételeiből a kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele Működési alap kiadásaiból a kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadása Kiegészítő vállalkozási tevékenység adózás előtti eredménye (1-2) A pénztár nem tervezett, és nem is valósított meg kiegészítő vállalkozási tevékenységet. Eredménykimutatás tény/terv - Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Terv 2011-18 - terv/tény % 4 6 7 001 73ED01 Tagok által fizetett tagdíj 166 41 25 002 73ED02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 121 206 170 003 73ED03 Tagdíjbevételek összesen (01+02) 287 247 86 004 73ED04 Tagok egyéb befizetései 005 73ED05 Támogatóktól befolyó összeg 006 73ED06 Pénztári befizetések összesen (03+04+05) 287 247 86 007 73ED07 Eszközök értékesítéséből származó bevétel 008 73ED08 Egyéb bevételek 009 73ED09 Pénzügyi műveletek bevétele 31 42 135 010 73ED10 Átcsoportosítás működési alapból 011 73ED11 Visszapótlás fedezeti alapból 012 73ED12 Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizető tag egyéni 0 7 100 számlájáról 013 73ED13 Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12) 31 49 16 014 73ED14 Likviditási alap bevételei összesen (06+13) 318 296 93 f h 18
015 73ED15 Pénzügyi műveletek ráfordításai 016 73ED16 Átcsoportosítás fedezeti alapba 017 73ED17 Átcsoportosítás működési alapba 018 73ED18 Likviditási alap kiadásai (15+16+17) 019 73ED19 Likviditási alap tárgyévi eredménye (14-18) 318 296 93 A likviditási alap 7%-al elmaradt a tervezettől, aminek oka a többlet tagdíjak tervezettől való elmaradása okoz. Pénztári szolgáltatások 2011 évi terv szerinti alakulása Ezer forintban Szolgáltatási kiadás terv(eft) Szolgáltatási kiadás tény(eft) tény/terv % Szolgáltatás esetszáma terv (db) Szolgáltatás esetszáma (db) tény/terv % 1 2 a Egészségpénztári szolgáltatások összesen 49428 54454 110 3148 3241 103 Kiegészítő egészségbiztosítási 49428 54454 110 3148 3241 103 szolgáltatások ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi 5100 4599 90 300 116 39 szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése otthoni gondozás támogatása 0 2 100 0 1 100 gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet egészégügyi 0 15 10 szolgáltatása közfürdő által nyújtott gyógykezelés 528 405 77 48 29 60 vak személyekkel kapcsolatos ellátások 0 0 ebből: vak személy részére vásárolt speciális 0 könyvek vételárának 0 támogatása ebből: vakvezető kutyával összefüggésben 0 felmerült költségek 0 támogatása b - 19-19
megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának, valamint 0 0 lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások 2200 2900 132 200 177 89 támogatása szenvedélybetegségekről való leszoktatásra 0 0 irányuló kezelések egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának 41600 46288 111 2600 2915 112 ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező 28800 30606 106 1800 1990 111 szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező 12800 15606 122 800 925 116 szolgáltatási körbe tartozó támogatása kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén 0 0 hátramaradottak 0 segélyezése halál esetén 76 100 0 1 100 gyógyüdülés, egészségügyi üdülés 0 245 100 0 2 100 Életmódjavító egészségpénztári 0 0 szolgáltatások ebből: természetgyógyászati 0 0 szolgáltatások rekreációs üdülés 0 0 sporteszközök vásárlásának támogatása 0 0 életmódjavítást elősegítő 0 kúrák 0 gyógyszer vételárának az életmódjavító önsegélyező 0 0 szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása 0 0 A pénztári szolgáltatások igénybevétele jelentősen nőtt, bár elmaradt a tervezettől. - 20-20
Tárgyi eszközök bruttó érékének és értékcsökkenési leírásának alakulása A pénztár használatában álló program értékcsökkenési leírása 20%, tehát 300 eft/év összegben került meghatározásra. A pénztár kiegészítő gazdasági tevékenységének alakulása A pénztár kiegészítő gazdasági tevékenységet nem végez. Amennyiben az egészségügyi reformmal kapcsolatban mutatkozna olyan együttműködési lehetőség egészségügyi intézménnyel, ill. egészségügyi szolgáltatóval, ami hozzájárulhatna eredményével tagjaink érdekeinek hatékonyabb fizikai vagy anyagi képviseletéhez, nem zárkózunk el a kiegészítő tevékenység működtetésétől. A Pénztár Tartalékainak hosszú távú tervhez viszonyított alakulása 2011 dec. 31.-én eft-ban Eredmény kimutatás tény/hosszú távú terv - Fedezeti alap Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Hosszú távú terv 2011 Terv/tény % 4 6 7 001 73EA01 Tagok által fizetett tagdíj 23906 32063 134 002 73EA02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 17311 15321 89 003 73EA03 Tagdíjbevételek összesen (01+02) 41217 47384 115 004 73EA04 Tagok egyéb befizetései 0 1 100 005 73EA05 Támogatóktól befolyó összeg 006 Pénztári befizetések összesen 73EA06 (03+04+05) 41217 47385 115 007 73EA07 Belépő tagok áthozott egyéni fedezet 0 132 100 008 73EA08 Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által átutalt összeg f 10160 10227 101 009 Eszközök értékesítéséből származó 73EA09 bevétel 010 73EA10 Pénzügyi műveletek bevétele 3800 4823 127 011 73EA11 Átcsoportosítás likviditási alapból 012 73EA12 Átcsoportosítás működési alapból 013 73EA13 Különféle bevételek (07+...+12) 13960 15182 109 014 Fedezeti alap bevételei összesen 73EA14 (06+13) 55177 62567 113 015 73EA15 Szolgáltatások kiadásai 49800 54454 109 016 73EA16 Tagoknak visszatérítet összeg 0 910 100 017 73EA17 Pénzügyi műveletek ráfordításai h 018 73EA18 019 73EA19 Fedezeti alapot terhelő jogosulatlan kifizetések Tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról a működési alapba átcsoportosított összeg - 21-21
020 Tagdíjat nem fizető tag egyéni 73EA20 számlájáról a likviditási alapba 0 7 0 átcsoportosított összeg 021 73EA21 Fedezeti alap kiadásai (15+...+20) 49800 55371 111 022 73EA22 Fedezeti alap tárgyévi eredménye (14-21) 5377 7196 134 Sorszám PSZÁF kód Eredmény kimutatás tény/hosszú távú terv- Működési alap Nagyságrend: ezer forint Hosszú távú pénzügyi terv 2011-22 - Telj. % 4 6 7 f h z 001 73EB01 Tagok által fizetett tagdíj 1732 1825 105 002 73EB02 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 5198 5394 104 003 73EB03 Tagdíjbevételek összesen (01+02) 6930 7219 104 004 73EB04 Tagok egyéb befizetései 0 0 005 73EB05 Támogatóktól befolyó összeg 0 0 006 Pénztári befizetések összesen 73EB06 (03+04+05) 007 Eszközök értékesítéséből származó 73EB07 bevétel 008 73EB08 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele 6930 7219 104 009 73EB09 Egyéb bevétel 0 68 100 010 73EB10 011 73EB11 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele Kiegészítő vállalkozási tevékenységként nyújtott szolgáltatások ellenértéke 012 73EB12 Pénzügyi műveletek bevétele 240 288 120 013 73EB13 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele 014 73EB14 Átcsoportosítás likviditási alapból 015 73EB15 016 73EB16 017 73EB17 018 73EB18 Átcsoportosítás fedezeti alapból a tagdíjat nem fizető tag egyéni számlájáról Működési és kiegészítő vállalkozás tevékenység különféle bevételei (07+09+11+12+14+15) Működési alap bevételei összesen (06+16) ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele (08+10+11+13) 0 356 100 7170 7575 106 019 73EB19 Anyagjellegű kiadások 2468 3316 134 020 73EB20 Személyi jellegű kiadások 3746 3773 101 021 73EB21 Kisértékű tárgyi eszközök beszerzése 022 73EB22 Egyéb kiadások 0 233 100 22
023 73EB23 Pénzügyi műveletek ráfordításai 024 73EB24 Felügyeleti díj 130 123 95 025 73EB25 Beruházások, felújítások 500 500 100 026 73EB26 Átcsoportosítás likviditási alapba 027 73EB27 Átcsoportosítás fedezeti alapba 028 73EB28 Működési alap kiadásai (19+...+27) 6844 7945 116 029 73EB29 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadásai 030 73EB30 Adózás előtti eredmény (17-28) 326-370 -213 031 73EB31 Adófizetési kötelezettség (-) 032 73EB32 Működési alap tárgyévi adózott eredménye (30-31) 326-370 -213 Eredménykimutatás tény/hosszú távú terv- Kiegészítő vállalkozási tevékenység Nagyságrend: ezer forint Sorszám PSZÁF kód Hosszú távú terv 2011 záró adatai Tervtény % 001 73EC1 002 73EC2 003 73EC3 Műk. alap bevételeiből a kieg. vállalkozási tevékenység bevétele Működési alap kiadásaiból a kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadása Kiegészítő vállalkozási tevékenység adózás előtti eredménye (1-2) 4 6 7 f h Sorszám PSZÁF kód Eredmény kimutatás tény/hosszú távú terv - Likviditási alap Nagyságrend: ezer forint Hosszú távú terv 2011 terv/tény % 4 6 7 001 73ED01 Tagok által fizetett tagdíj 42 41 98 002 73ED02 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 204 206 101 003 73ED03 Tagdíjbevételek összesen (01+02) 246 247 100 004 73ED04 Tagok egyéb befizetései 005 73ED05 Támogatóktól befolyó összeg 006 73ED06 Pénztári befizetések összesen (03+04+05) 246 247 100 007 73ED07 Eszközök értékesítéséből származó bevétel 008 73ED08 Egyéb bevételek 009 73ED09 Pénzügyi műveletek bevétele 50 42 84 010 73ED10 Átcsoportosítás működési alapból 011 73ED11 Visszapótlás fedezeti alapból f h - 23-23
012 73ED12 Átcsoportosítás a fedezeti alapból a tagdíjat nem fizető tag egyéni 0 7 100 számlájáról 013 73ED13 Különféle bevételek (07+08+09+10+11+12) 50 49 98 014 73ED14 Likviditási alap bevételei összesen (06+13) 296 296 100 015 73ED15 Pénzügyi műveletek ráfordításai 016 73ED16 Átcsoportosítás fedezeti alapba 017 73ED17 Átcsoportosítás működési alapba 0 0 018 73ED18 Likviditási alap kiadásai (15+16+17) 019 73ED19 Likviditási alap tárgyévi eredménye (14-18) 296 296 100 Szolgáltatási kiadások a hosszú távú tervhez viszonyítva Szolgáltatási kiadás husszútávú terv(eft) Szolgáltatási kiadás tény(eft) tény/terv % Szolgáltatás esetszáma hosszú távú terv (db) Szolgáltatás esetszáma (db) téy/terv % 1 2-24 - a Egészségpénztári szolgáltatások összesen 49800 54454 109 3074 3241 105 Kiegészítő egészségbiztosítási 49800 54454 109 3074 3241 105 szolgáltatások ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi 3800 4599 121 97 116 120 szolgáltatások kiegészítése, helyettesítése otthoni gondozás támogatása 0 2 100 0 1 100 gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet egészégügyi 0 15 100 0 1 100 szolgáltatása közfürdő által nyújtott gyógykezelés 500 405 81 36 29 81 vak személyekkel kapcsolatos ellátások 0 0 ebből: vak személy részére vásárolt speciális könyvek vételárának 0 0 támogatása ebből: vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása 0 0 b 24
megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának, valamint lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén hátramaradottak segélyezése halál esetén gyógyüdülés, egészségügyi üdülés 0 0 2500 2900 116 192 177 92 0 0 43000 46288 108 2749 2915 106 28000 30606 109 1867 1990 107 15000 15606 104 882 925 105 0 0 0 76 100 0 1 100 0 245 100 0 2 100 Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások 0 0 ebből: természetgyógyászati szolgáltatások 0 0 rekreációs üdülés 0 0 sporteszközök vásárlásának támogatása 0 0 életmódjavítást elősegítő kúrák 0 0 gyógyszer vételárának az életmódjavító önsegélyező szolg. körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának az életmódjavító önsegélyező szolg. körbe tartozó támogatása 0 0 0 0 A külső szolgáltatók munkájával kapcsolatban panasz nem érkezett, tehát a szolgáltatások minősége azok árával összhangban van. - 25-25
Tájékoztató kiegészítések Mérlegen kívüli kötelezettségek A pénztárnak a beszámolási időszakban ismert, de számlával a fizetési lehetőségek megteremtéséig be nem nyújtott kötelezettségei a következők: Ügyvédi munkadíj 150.000,- Ft Összesen : 150.000,- Kezességnyújtása ill. egyéb kötelezettségvállalása nincs. A taglétszám alakulása A taglétszám 127 fővel nőtt és 42 fővel csökkent. A tagsági viszonyt megszüntetőkből 6 fő átlépett más pénztárba. A személyi kifizetések és az foglalkoztatott létszám alakulása A beszámolási időszakban a pénztárnak 2 fő alkalmazottja van, és két fő Igazgató tanácsi tag és ellenőrző bizottsági tag részére történt kifizetés közterhével együtt 3773 eft értékben. Kötelezettségek alakulása A kötelezettségek összege 59 eft, fel nem osztott hozam, 79 eft a feladónak visszautalandó tétel. Követelések alakulása A követelések 34 eft összege 224 eft adótúlfizetésből és 190 eft nettó bérkövetelés egyenlege. A lekötött betétek és azok hozamainak alakulása és elszámolása A pénztár tagjai hozammal növelt lekötött betétállománya 575 eft. Debrecen, 2012-05-07 Kecskés Gábor IT. Elnök - 26-26