KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A MOBILITÁS Nyugdíjpénztár 2012.01.01-2012.03.31. idıszaki, tevékenységet lezáró beszámolójához ------------------------------------------------------ az Igazgatótanács elnöke Budapest, 2012. 1/17
1. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK 1.1. A Pénztár bemutatása 1.1.1. A Pénztár alapadatai A nyugdíjpénztár neve: MOBILITÁS Független Országos Önkéntes Nyugdíjpénztár Székhelye: 1111 Budapest, Bartók Béla út 54. Telefon: 279-22-70 Telefax: 279-19-46 E-mail: info@mobilitas.org.hu Internet: www.mobilitas.org.hu Pénztár azonosító: 0046 Cégjegyzékszám: 11.Pk.61328/95/3 Adószám: 18076750-2-43 Felügyeleti szerv: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete Tevékenységi engedély napja: 1995. szeptember 26. Számlavezetı: UniCredit Bank Hungary Zrt. (HVB Bank Hungary Rt.) Letétkezelı: UniCredit Bank Hungary Zrt. (HVB Bank Hungary Rt.) Vagyonkezelık 2012-ben: Concorde Befektetési Alapkezelı Zrt. ING Befektetési Alapkezelı Zrt. MKB Bank Zrt. OTP Alapkezelı Zrt. Generali Alapkezelı Zrt Könyvvizsgáló 2012-ben: Audit-System Könyvvizsgáló Kft. (Nagyari Imréné) Aktuárius: Bán Rita Alkalmazottak 2012. 03. 31-én: 5 fı Egységes tagdíj: havi 5.000 Ft Mérlegfıösszeg 2012.03.31-én: 13.301.851 eft Taglétszám 2012.03.31-én: 7.199 fı 1.1.2. A Pénztár története A MOL Magyar Olaj- és Gázipari Részvénytársaság Önkéntes Kiegészítı Nyugdíjpénztárának alapítási idıpontja 1995. szeptember 29. Tevékenységét a Pénztárfelügyelet által 1995. december hóban kiadott engedély alapján folytatja. A Pénztár eredetileg munkáltatói alapon szervezıdött, zárt pénztár volt, amelyet a 2000. évi rendes közgyőlés megváltoztatott, és a Pénztárat mind a két ágazat tekintetében nyílttá tette. A Pénztár neve 2003-ban MOBILITÁS Nyugdíjpénztárra változott. A Pénztárba több más pénztár is beolvadt, 2002-ben a Zeneca Nyugdíjpénztár és a Bázis-Klub Nyugdíjpénztár (utóbbi irányított átlépéssel), 2007-ben a Kossuth Nyomda és Sajtó Önkéntes Nyugdíjpénztár. A Pénztár 2011. november 4.i Küldöttközgyőlése döntött a Pénztár Pannónia Nyugdíjpénztárba történı beolvadásáról, 2012. április 1. nappal. Így a Pénztár több, mint 16 éves független mőködése ugyan véget ér, de az egyesülés eredményeképpen egy hosszú távon is mőködıképes, jelentıs piaci súllyal rendelkezı pénztár tagjaivá válhatunk. 2/17
1.2. Befizetések tartalékok közötti felosztási arányszámai A Pénztár 2012-ben az alábbi felosztási arányszámokat alkalmazta a befizetések tartalékok közötti felosztása során: Fedezeti tartalék Mőködési tartalék Likviditási tartalék Új belépık elsı tagdíja 20,0 % 80,0 % 0,0 % Tagdíj 100,0 % 0,0 % 0,0 % A Pénztár 2011. november 4-i Küldöttközgyőlése úgy döntött, hogy a Pénztár hosszú évek során felhalmozott mőködési tartalékát nem kívánja átvinni a jogutód pénztárba. A fizetı tagok saját biztos jövıjéért tett erıfeszítéseit azzal a döntéssel kívánta elismerni a Küldöttközgyőlés, mely szerint a tagdíjakat 100 százalékban a fedezeti tartalék javára kell jóváírni. 1.3. A számviteli politika ismertetése A MOBILITÁS Nyugdíjpénztárban meghatározásra kerültek a számviteli törvény alapján a pénztári ágazat sajátosságainak megfelelı számviteli szabályok. A számviteli politika alapelve, hogy olyan számviteli rendszer funkcionáljon, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó negyedéves jelentés és éves pénztári beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejőleg a vezetıi döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgálhat. A beszámoló valódiságát az biztosítja, hogy a Pénztár könyvviteli rendszere a fıkönyvi és analitikus könyvelése és az azt alátámasztó bizonylati rendszere megfelel a számviteli alapelveknek, a számviteli törvénynek a számviteli bizonylatokra vonatkozó elıírásainak, továbbá a pénztár beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló kormányrendelet elıírásainak. A fı szabályokat a Számviteli politika címő dokumentum tartalmazza. A beolvadásra tekintettel a mérlegkészítés napja 2012. április 30. A számviteli politika keretében, illetve önálló szabályzatként kerül elkészítésre: a számviteli politika az eszközök és a források értékelési szabályzata a leltárkészítési és leltározási, valamint selejtezési szabályzat, a pénzkezelési szabályzat, a szolgáltatási és elszámolási szabályzat, a tartalékok képzésére vonatkozó szabályzat, a hozamfelosztási szabályzat, a számlarend, a bizonylati rend és bizonylati album, az önköltségszámítási szabályzat 1.3.1. A 2012. évi értékelés áttekintése Az eszközöket és a kötelezettségeket a könyvvezetés, a negyedéves jelentés és az éves pénztári beszámoló elkészítése során egyedileg rögzítette és értékelte. A Pénztár az értékpapírok értékelésénél egyedileg állapította meg az elszámolható értékelési különbözet összegét. 3/17
1.3.2. Amortizációs politika Az értékcsökkenést a használatba vett (aktivált) immateriális és tárgyi eszközök után az üzembe helyezést, illetve a használatba vételt követı negyedév elsı napjától kezdıdıen a kormányrendeletben meghatározott leírási kulcsokkal számolja el a Pénztár, az eszköz kivezetésének napjáig. A 100 ezer forint egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési, vagy elıállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként, egy összegben számolja el a Pénztár. 2. A PÉNZTÁR VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZETE A 2012. évi mérleg tartalma összehasonlítható a 2011. évi mérleggel. 2.1. A Pénztár eszközei és forrásai Adatok millió Ft-ban 2011 2012 A Pénztár mérlegfıösszege/vagyona 13.699 13.302 Ennek összetevıi: Befektetett eszközök 10.475 11.160 Forgóeszközök 3.223 2.141 Aktív idıbeli elhatárolások 1 1 A Pénztár forrásai: Saját tıke 60 19 Céltartalékok 13.332 13.263 Kötelezettségek 305 12 Passzív idıbeli elhatárolások 2 8 2.2. A Pénztár vagyonának növekedése az alakulástól: (Mrd Ft) 4/17
A tény záró vagyon jelentısen meghaladta a pénzügyi tervben szereplı mértéket. Az eltérés legfıbb oka a nyitó vagyon, valamint a befektetési bevételek alultervezése volt. Tervezett vagyon: Tény záró vagyon: 11.670.440 eft 13.301.851 eft 2.3. A céltartalékok alakulása 2012-ben Fedezeti céltartalék Mőködési céltartalék Likviditási céltartalék Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka Tartalékok összege Nyitó állomány (eft) 13 116 552 0 63 573 152 076 13 332 201 Megoszlás % 98,38 0,00 0,48 1,14 100,00 Záró állomány (eft) 13 152 308 0 64 409 46 364 13 263 081 Megoszlás % 99,16 0,00 0,49 0,35 100 A tartalékok közti arányokban 2012 folyamán nem történt jelentıs elmozdulás. 2.4. A kötelezettségek alakulása 2012-ben Adatok ezer Ft-ban 2011.12.31. 2012.03.31 Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból 8.492 1.421 Rövid lejáratú hitelek 0 0 Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 296.822 10.275 Összesen 305.314 11.696 Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2012. március 31.-i záró állományának tartalma: Adatok ezer forintban Concorde kötelezettség ajánlott portfólió 54 Concorde kötelezettség aktív portfólió 14 EHO 11 SZJA, különadó elszámolása 5 157 Egészségbiztosítási járulék 884 Nyugdíjbiztosítási járulék 461 Szociális hozzájárulási adó 2 880 Felügyelettel szembeni fizetési kötelezettség 705 Visszautalandó tagdíjak 10 Téves utalások 99 10 275 2.4.1. Azonosítatlan függı befizetések Állomány 2011.12.31. Tárgyévi növekedés/csökkenés Állomány 2012.03.31. 0 0 0 A pénztár 2002-tıl új politikát folytat az azonosítatlan függı befizetésekkel kapcsolatban: a nem azonosítható befizetéseket azonnali hatállyal visszautalta. Erre lehetıséget adott az ilyen 5/17
befizetések alacsony volumene, a pénztári tagság munkáltatók szerinti nagyon erıs koncentrációja, valamint a munkáltatók és a pénztár közötti jó kommunikáció. A fentieknek megfelelıen 30 napon, vagy negyedéven túli azonosítatlan befizetés 2011. év folyamán a pénztárnál nem keletkezett. 2.5. A befektetett eszközök állományának és arányának változása Megnevezés 2011.év 2012.03.31. Befektetett eszközök (eft) 10.474.807 11.159.343 Összes eszköz (eft) 13.699.020 13.301.851 A befektetett eszközök aránya 76,49 83.89 A befektetett eszközök arányában nem történt jelentıs változás. 2.6. Befektetett tárgyi eszközök és immateriális javak állományának változása Adatok ezer Ft-ban Bruttó érték alakulása Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Immateriális javak 246 246 Számítástechnikai eszközök 1 219 1 219 Ügyviteli eszközök 1 068 1 068 Egyéb eszközök 0 0 Irodabútor 3 508 3 508 Befektetési célú ingatlan 0 0 Összesen: 6 041 0 0 6 041 Adatok ezer Ft-ban Értékcsökkenés alakulása Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Immateriális javak 246 246 Számítástechnikai eszközök 843 69 912 Ügyviteli eszközök 694 75 769 Egyéb eszközök 0 0 Irodabútor 3 508 0 3 508 Befektetési célú ingatlan 0 0 Összesen: 5 291 144 0 5 435 Adatok ezer Ft-ban Nettó érték alakulása Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Immateriális javak 0 0 0 0 Számítástechnikai eszközök 376 0 69 307 Ügyviteli eszközök 374 0 75 299 Egyéb eszközök 0 0 0 0 Irodabútor 0 0 0 0 Befektetési célú ingatlan 0 0 0 0 Összesen: 750 0 144 606 6/17
2.7. Az értékpapírok állományának változása 2.7.1. A Pénztár befektetett- és forgóeszközeinek (értékpapírok, részesedések) alakulása tartalékonként, azon belül választható portfóliónként A pénztár vagyonának alakulását tartalékonként, illetve választható portfóliónként az 1. sz. melléklet tartalmazza. A befektetések fıbb adatainak földrajzi és devizanemenkénti megoszlását az alábbi táblázatok tartalmazzák: Megnevezés Befektetések idıszak végi értéke - könyv szerinti értéken Befektetések idıszak végi értéke - piaci értéken 1 2 a b HUF 11 739 928 11 956 809 EUR 798 902 923 801 GBP 47 368 48 158 USD 306 720 310 192 CHF 14 441 14 723 JPY 0 0 Egyéb 0 0 Összesen 12 907 359 13 253 683 7/17
Megnevezés Befektetések idıszak végi értéke könyv szerinti értéken Befektetések idıszak végi értéke - piaci értéken Befektetésekbıl a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok - piaci értéken 1 2 3 a b c Összesen (2+34) 12 907 359 13 253 683 2 279 661 Európai Gazdasági Térség összesen 12 395 639 12 733 030 1 954 746 (3+...+6) Izland 0 0 0 Liechtenstein 0 0 0 Norvégia 0 0 0 EU tagországok összesen (7+...+33) 12 395 639 12 733 030 1 954 746 Ausztria 0 0 0 Belgium 0 0 0 Bulgária 0 0 0 Ciprus 0 0 0 Cseh Köztársaság 0 0 0 Dánia 0 0 0 Egyesült Királyság 0 0 0 Észtország 0 0 0 Finnország 0 0 0 Franciaország 5 393 5 373 5 373 Görögország 0 0 0 Hollandia 0 0 Írország 96 543 98 224 98 224 Lengyelország 0 0 0 Lettország 0 0 0 Litvánia 0 0 0 Luxenburg 572 875 691 725 691 725 Magyarország 11 720 828 11 937 708 1 159 424 Málta 0 0 0 Németország 0 0 0 Olaszország 0 0 0 Portugália 0 0 0 Románia 0 0 0 Spanyolország 0 0 0 Svédország 0 0 0 Szlovákia 0 0 0 Szlovénia 0 0 0 Egyéb ország (35+...+39) 511 720 520 653 324 915 Amerikai Egyesült Államok 306 720 310 192 310 192 Kanada 0 0 Japán 0 0 Svájc 14 441 14 723 14 723 Egyéb más országok 190 559 195 738 0 8/17
2.7.2. Egyéb kiegészítések 2.7.2.1. Felügyeleti ellenırzések 2012-ben a Pénztárnál PSZÁF és egyéb hatósági ellenırzés nem történt. 2.7.2.2. Munkáltatói kötelezettségvállalások A munkáltatói kötelezettségvállalások 2012. év folyamán a megállapodásoknak megfelelıen teljesítésre kerültek. 3. A SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK, A FOGLALKOZTATOTTAK LÉTSZÁMÁNAK ALAKULÁSA Az önkéntes pénztári ágazat alkalmazotti éves átlagos statisztikai állományi létszáma 5 fı volt. Az elszámolt személyi jellegő ráfordítások összege 22.371 eft volt (ebben a tételben szerepelnek azonban a reprezentációs, természetbeni juttatások is). A személyi jellegő ráfordításokon belül 17.350 eft bérköltség, 4.716 eft bérjárulék. 2012- ben az Igazgatótanács és az Ellenırzı Bizottság továbbra is tiszteletdíjban részesült. Az ügyvezetı, az igazgatótanács és az ellenırzı bizottság tagjai részére 2012-ben elszámolt járandóságot (közterhekkel együtt) az alábbi táblázat mutatja: Tiszteletdíj/bér (eft)* Bérjárulékok (eft)* Összes ráfordítás (eft)* Ügyvezetı 6 222 1 680 7 902 Igazgatótanács 1 920 518 2 438 Ellenırzı Bizottság 1 560 421 1 981 Összesen 9 702 2 620 12 322 A személyi jellegő ráfordítások összege a pénzügyi tervnek megfelelıen alakult (0,4 mft megtakarítással). A pénztári tisztségviselık részére kifizetett tiszteletdíj 2002. óta változatlan mértékét a 2011. december 29-i küldöttközgyőlés 2012. elsı negyedévére a duplájára emelte. 4. CÉLTARTALÉKOK KÉPZÉSE, MÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA, MŐKÖDÉSI EREDMÉNY ALAKULÁSA 4.1. Mőködési céltartalék A 2012. évi mérleg fordulónapján a Pénztár nem képzett mőködési céltartalékot. eft Nyitó állomány 0 Záró állomány 0 9/17
4.2. Fedezeti céltartalékok Egyéni számlákon Nyitó állomány 13.098.260 Záró állomány 13.135.066 Az évközi változás jelentıs tételei: - szolgáltatási célú bevételekbıl képzett céltartalék: -324.912 eft - befektetési tevékenység eredményének változása: 361.718 eft (realizált hozambevételek változása: -71.555 eft, értékelési különbözet változása: 433.273 eft) eft Szolgáltatási számlákon eft Nyitó állomány 18.292 Záró állomány 17.242 Fedezeti céltartalék összesen eft Nyitó állomány 13.116.552 Záró állomány 13.152.308 Terv 11.588.854 A fedezeti céltartalék 1,6 milliárd forinttal meghaladta a tervezettet. Ezt nagyrészt a nyitó érték alultervezése (0,8 milliárd forinttal), illetve a befektetési bevételek (0,8 milliárd forinttal) tervezettnél kedvezıbb alakulása okozta. 4.3. Likviditási céltartalékok Egyéb likviditási célokra képzett céltartalék eft Nyitó állomány 63.394 Záró állomány 64.409. Likviditási portfolió értékelési különbözete Nyitó állomány 179 Záró állomány 0 eft 4.4. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka eft Nyitó állomány 152.076 Záró állomány 46.364 A tartalék 2012-ben harmadára csökkent. 10/17
4.5. Mőködési tevékenység halmozott eredménye eft Nyitó állomány 59.600 Ebbıl: Tartalék tıke 104.925 Mőködés 2011. évi eredménye -45.325 Záró állomány 18.967 Ebbıl: Tartalék tıke 59.600 Mőködés 2012. évi eredménye -40.633 A pénztár mőködési eredménye a tervezett 37,08 millió forintos veszteséggel szemben 40,63 millió Ft veszteséget mutatott, aminek az alábbi okai voltak: Általánosságban: A mőködési eredményre a legjelentısebb csökkentı hatást a tagi befizetések 100 százalékban a fedezeti tartalék javára történı jóváírása gyakorolta. A tény adatok összevetése a pénzügyi tervvel nehézkes, mivel a terv elsıdlegesen pénzforgalmi szemlélető. Emiatt nem terveztünk a negyedévet követı idıszakra jutó, szerzıdés szerinti díjakkal. Kiadási oldal: 2012 terv 2012 tény Mőködési célú ráfordítások 39 824-42 976 Összehasonlításra alkalmas ráfordítás adatok -39 824-42 976 Kiegészítı vállalkozási tevékenység ráfordításai 0 0 Összes ráfordítás (befektetések nélkül) --39 824-42 976 A befektetési tevékenység nélkül számolt ráfordítások a tervezett 39,8 mft-ot 7,9 százalékkal múlták felül. A tervhez képest 3,2 mft többlet az alábbi megtakarítások és többlet ráfordítások egyenlegeként adódik: A 2012.évi terv és tény ráfordítások összehasonlítása (beleértve a kiegészítı vállalkozási tevékenység ráfordításait is) (mft) Tétel Megtakarítás (-) Többlet (+) Egyenleg a) Személyi jellegő ráfordítások 0,4-0,4 b) Értékcsökkenés 0,3-0,7 c) Anyagjellegő költségek 3,5 2,8 d) PSZÁF díj 0,1 2,9 e) Egyéb, kisösszegő többletek összege 0,3-3,2 Összesen -0,7 3,9 3,2 Magyarázatok a) A személyi jellegő ráfordításoknál a munkabér és tiszteletdíj, valamint a járulékok a terv szerint alakultak, a 0,4 milliós megtakarítás a reprezentációs költségek, telefon SZJA költségekben elért kisebb megtakarításoknak volt köszönhetı. b) A beolvadásról meghozott döntést követı eszközvásárlási stop hatása. c) A különbözet abból adódik, hogy a tervben nem számoltunk a negyedévet követı idıszakra jutó, szerzıdés szerinti díjakkal, melyekbıl a két legnagyobb tétel a fıkönyvelı, valamint a pénztári nyilvántartási rendszer. 11/17
d) A PSZÁF díj a vagyon tervezett csökkenése helyett bekövetkezett növekedése miatt lett magasabb a tervezettnél. e) A rezsi és a hirdetési díjak haladták meg összesen 300e Ft-tal a tervezettet. 2012 terv 2012 tény Befektetési tevékenység ráfordításai 14 0 Összehasonlításra alkalmas bef. tev. ráfordítás adatok 14 0 Bevételi oldal: 2012 terv 2012 tény Mőködési célú bevétel 2 763 2 179 Összehasonlításra alkalmas bevételi adatok 2 763 2 179 - A különbséget az eljárási díjak felültervezése okozta, azon belül is a tízéves, tagsági jogviszonyt megtartó kifizetésigénylık számának jelentıs túlbecslése. 2012 terv 2012 tény Befektetési tevékenység bevétele 821 164 Összehasonlításra alkalmas befektetési tevékenység bevétele adatok 821 164 2012 terv 2012 tény Mérleg szerinti eredmény -37 075-40 633 +/- korrekciók összesen 0 0 Összehasonlításra alkalmas eredmény adatok -37 075-40 633 A fentiek eredıjeként a mőködési eredmény 2012. I. negyedévben a tervezett 37,1 mft-os veszteség helyett 40,6 millió forintos veszteséget mutatott. Az okokat fentebb már bemutattuk. 2012 terv 2012 tény Mőködési tartalék nyitó értéke 54 701 60 932 Mőködési céltartalék állományváltozása 0 0 Átcsoportosítás fedezeti tartalékból 0 0 Mérleg szerinti eredmény -37 075-40 633 Mőködési tartalék záró állománya 17 626 20 299 A pénztár mőködési tartaléka a 2011. évi 60,9 mft-ról 20,3 millió Ft-ra csökkent. A tervvel való összehasonlítás nehézségeit, a tervtıl való eltérés okait fentebb részleteztük. 12/17
5. KIEGÉSZÍTİ VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG Kiegészítı vállalkozási tevékenység bevételei (ÁFA nélkül) 2012. terv 2012. tény 0 0 Kiegészítı vállalkozási tevékenység ráfordításai 0 0 Kiegészítı vállalkozási tevékenység eredménye 0 0 A Pénztár 2004 év folyamán kiegészítı vállalkozási tevékenység folytatására kért és kapott engedélyt. E tevékenység keretében adminisztrációs szolgáltatást végzett a Mobilitás Plusz Önsegélyezı Pénztár számára. A MOBILITÁS Plusz Önsegélyezı Pénztár 2011. január 1-tıl végelszámolás alatt áll. A végelszámolás záró idıpontja 2011. szeptember 30. Az önsegélyezı pénztár bírósági nyilvántartásból történı törlése folyamatban van. A kiegészítı vállalkozási tevékenység ezzel lezárult. A Pénztár ellenérték fejében vállalta az önsegélyezı pénztár iratanyagának ırzését, a jogszabályok által elıírt ideig, valamint a végelszámolás elıre nem tervezhetı költségeit, maximum 1,5 millió Ft erejéig. 6. ÁTCSOPORTOSÍTÁS A pénztár a 2012. év folyamán az alábbi átcsoportosításokat hajtotta végre: A Pénztár egy tag esetében a munkáltatói befizetéseket adminisztrációs hibából kifolyólag egy másik tag egyéni számláján írta jóvá. A tag jelzését követıen a befizetéseket korrigálta az egyéni számlákon. Ennek következtében az érintett tag egyéni számlájára93 e Ft-ot csoportosított át a likviditási tartalékból az utólag jóváírt befizetésekre jutó hozam kompenzálásaként. 7. RENDKÍVÜLI ESEMÉNYEK 2012-ben a Pénztár gazdálkodását jelentısen befolyásoló rendkívüli esemény nem történt. 8. MUTATÓK 8.1. Mutatószámok: 2011 2012 I. Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele/ 54,31% n.a. Tartalékok tárgyévi összes bevétele arányában II. Tartalékok elızı évi befektetési hozam és kamatbevételei/ 50,62% n.a. Tartalékok elızı évi összes bevétele arányában III. Tartalékok tárgyévi befektetési hozam és kamatbevételei/ 30,80% n.a. Tartalékok tárgyévi összes bevétele arányában IV. Bér és személyi jellegő kiadások/ 46,25% n.a. Mőködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások arányában V. Igénybe vett szolgáltatások kiadásai/ 27,69% n.a. Mőködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások arányában VI. Tartalékok befektetésével kapcsolatos igénybe vett szolgáltatások tárgyévi kiadásai/ 42,53% n.a. Mőködéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások arányában VII. Egyéb likviditási célokra képzett likviditási céltartalék / 5,07% n.a. Likviditási tartalék záró állománya arányában VIII. Éves átlagos taglétszám 7 707 fı n.a. IX. Egyéni számlák állományának egy fıre jutó átlagos értéke évvégén 1.762.966 Ft n.a. X. A pénztár tárgyév végi taglétszámának életkor szerinti megoszlása 7 440 n.a. 0 24 év között: 18 n.a. 13/17
25 29 év között: 91 n.a. 30 39 év között: 1 436 n.a. 40 54 év között: 4 112 n.a. 55 59 év között: 1 621 n.a. 60 99 év között: 162 n.a. 8.2. A mutatószámok alakulásának értékelése A mutatószámok a Pénztár beolvadására, illetve a töredékévre tekintettel nem kiszámíthatók, illetve nem mutatnának valós képet a Pénztár mőködésérıl. A 2011-es mutatószámok magyarázatát a 2011. évi éves beszámoló Kiegészítı Melléklete tartalmazza. 9. A MOBILITÁS NYUGDÍJPÉNZTÁR TAGLÉTSZÁMÁNAK ALAKULÁSA A Pénztár taglétszáma 2012. évben is csökkenı volt. A 2012. év elején 7.440 fı, míg 2012. március 31-én 7.199 fı volt tagja a Pénztárnak. Megnevezés 2011. tény 2012. terv 2012.03.31 tény Nyitó 8.008 7.404 7.440 Növekedés 117 10 28 Új belépı 113 10 27 Ide átlépı 4 0 1 Csökkenés -685-174 -269 Szolgáltatás -401-100 -155 Innen átlépı -46-15 -26 Elhalálozott -19-6 0 Kilépı, egyéb -219-53 -88 Összes változás -568-164 -241 Záró 7.440 7.240 7.199 A záró taglétszámból 6.187 fı már várakozási idı leteltét követı kifizetésre jogosult, illetve egy éven belül jogosulttá váló. Ezen tagsági kör egyéni számla követelésének értéke 2012. március 31-én 12.362.343 e Ft. 10. A SZOLGÁLTATÁSOK ALAKULÁSA A MOBILITÁS Nyugdíjpénztár 2012-ben 751.6 mft bruttó összegben teljesített kifizetést tagjainak, kedvezményezettjeiknek, vagy átlépıknek. A fenti összeg tartalmazza a kifizetésekbıl levont és APEH felé elszámolt adóelıleg és a kilépési költség összegét is, amely szintén csökkentette a fedezeti tartalékot. 14/17
Kifizetések a fedezeti tartalék terhére 2011-2012-ben. 2011 2012 Jogcím Összeg (mft) Összeg (mft) Átlépés* 57,65 28,65 Nyugdíjszolgáltatás*, ebbıl 1 114,49 477,30 Egyösszegő 1 112,48 475,70 Járadék 2,01 1,60 Elhunytak* 45,06 5,46 10 éves kifizetés*, ebbıl 625,58 226,18 Hozamkifizetés 387,01 121,35 Tıkekifizetés 238,57 104,83 Levont hitelfedezet* 0,00 0,00 Levont SZJA 29,69 12,14 Levont kilépési költség 5,33 1,87 * Az értékek a tagok részére történt nettó (az SZJA és a költség levonás utáni) kifizetéseket tartalmazzák A kifizetésekhez kapcsolódóan levont költségeket az alábbi táblázat tartalmazza jogcímenként: Kifizetés jogcíme Adminisztrációs költség Utalási költség Összesen Egyösszegő szolgáltatás 435,0 243,5 678,5 Járadék 0,0 0,4 0,4 Várakozási idı letelte utáni kifizetés 873,0 225,6 1 098,6 Átlépı 75,0 5,6 80,6 Elhunyt 8,2 4,9 13,1 Összesen 1 391,2 480,0 1 871,2 A Pénztár a nyugdíjszolgáltatások kifizetésével kapcsolatosan 480 e Ft tényleges utalási költséget és 1.391 e Ft ügyviteli költséget (bér, posta, anyagköltség stb.) érvényesített a kifizetett összeggel szemben. 11. FÜGGİ KÖTELEZETTSÉGEK A Pénztár 2012. március 31-én nem rendelkezett függı és egyéb jövıbeni (biztos) kötelezettséggel. Ugyanakkor 21.747 e Ft értékben tagi lekötést eszközölt 19 tag egyéni számláján a Hpt. Hatálya alá tartozó hitelintézettel kötött szerzıdésben meghatározott fedezetként. 11.1. Határidıs és opciós ügyletek Nyitott határidıs és opciós ügylet 2012. március 31-én nem volt. A 2012. év folyamán kötött és lezárt ügyletek eredményét a 2. és 3. sz melléklet részletezi. 15/17
11.2. Értékpapírkölcsönzés, kockázatitıkealap-jegy A Pénztár 2012. márciusr 31-én értékpapírkölcsönzési ügyletekkel, kockázatitıkealap-jegy befektetéssel nem rendelkezett. 12. A MOBILITÁS NYUGDÍJPÉNZTÁR BEFEKTETÉSEINEK ALAKULÁSA, A BEFEKTETÉSI POLITIKA ALAKULÁSA 12.1. Befektetési politika 12.1.1. A befektetési politika változásai A Pénztár befektetési politikájában 2012-ben nem történt változás. 12.1.2. A befektetési politika teljesülése A Pénztár befektetései a tárgyidıszakban a Befektetési Politikának megfelelıen alakultak. A Befektetési Politikában meghatározott korlátokat a Pénztár nem lépte át. A tárgyidıszak végén az alábbiak szerint alakult az egyes portfoliók összetétele: Likviditási portfolió Befektetési politika Pénztári benchmark Tényleges arány Fixed income jellegő befektetések 100% 100% 100% Külföldi részvények 0% 0% 0% Magyar részvények 0% 0% 0% Ingatlanalapok 0% 0% 0% Konzervatív portfolió Befektetési politika Pénztári benchmark Tényleges arány Fixed income jellegő befektetések 100% 100% 100% Külföldi részvények 0% 0% 0% Magyar részvények 0% 0% 0% Ingatlanalapok 0% 0% 0% Ajánlott portfolió Befektetési politika Pénztári benchmark Tényleges arány Fixed income jellegő befektetések 62-90% 76% 79,3% Külföldi részvények 5-15% 10% 10,3% Magyar részvények 5-15% 10% 10,4% Ingatlanalapok 0-8% 4% 0,0% Aktív portfolió Befektetési politika Pénztári benchmark Tényleges arány Fixed income jellegő befektetések 30-80% 52% 58,2% Külföldi részvények 10-30% 20% 19,9% Magyar részvények 10-30% 20% 21,9% Ingatlanalapok 0-10% 8% 0,0% A tárgyidıszak végén az egyes vagyonkezelık közti vagyoneloszlás a következık szerint alakult: Befektetési politika Tényleges hányad Concorde Alapkezelı maximum 40% 23,77% Generali Alapkezelı maximum 40% 5,15% ING Alapkezelı maximum 40% 14,50% MKB Bank maximum 40% 8,15% OTP Alapkezelı maximum 40% 39,99% Saját vagyonkezelésben - 8,44% 16/17
12.2. A Pénztár befektetéseinek alakulása a tárgyidıszakban. 12.2.1. A választható befektetési portfoliós rendszer A pénztár a Felügyelet engedélye alapján 2002. második félévétıl választható befektetési portfoliós rendszert mőködtet. A rendszer lényege, hogy a Pénztár felhalmozási idıszakban lévı Tagjai az egyéni számlájukon lévı összeget a saját választásuk szerint, a Pénztár által kialakított portfoliók valamelyikébe fektethetik. Ezzel a lehetıséggel élve minden Tag eldöntheti, hogy a saját kockázattőrı képességének, jövıképének a felajánlott portfoliók közül melyik felel meg a leginkább. A Tagok négy portfolió közül választhatnak. Portfolió neve Semleges összetétel LIKVIDITÁSI 100% rövid futamidejő, állampapír jellegő KONZERVATÍV 100% állampapír jellegő AJÁNLOTT 76% állampapír jellegő, 10% hazai részvény, 10% külföldi részvény, 4% ingatlanalap AKTÍV 52% állampapír jellegő, 20% hazai részvény, 20% külföldi részvény, 8% ingatlanalap A nem választó tagok befektetései az AJÁNLOTT portfolióba kerülnek. 12.3. A pénztár hozamadatai 12.3.1. A vagyonkezelık teljesítménye A Pénztár vagyonkezelıi 2012-ben: Concorde Befektetési Alapkezelı Zrt. ING Befektetési Alapkezelı Zrt. MKB Bank Zrt. OTP Alapkezelı Zrt. Generali Alapkezelı Zrt. 2010-ben a vagyonkezelık jó teljesítményt nyújtottak, így vagyonkezelési pályázat kiírására nem került sor. A vagyonkezelık 2011. évi, és 2012. elsı negyedéves teljesítményét az Igazgatótanács folyamatosan értékelte, de tekintettel a beolvadásra, vagyonkezelési pályázat kiírására nem került sor. 12.3.2. A pénztár nettó hozama Az egy évnél rövidebb idıszak hozamának nyilvánosságra hozatala a 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendelet 25. (8) bekezdése értelmében tilos. 17/17