QUAESTOR ORSZÁGOS ÖNKÉNTES EGÉSZSÉGPÉNZTÁR Tevékenységi engedély jogerőre emelkedés napja: 2004. december 17. Az Igazgatótanács tagjai: Az Ellenőrző Bizottság tagjai: Dr.Ferencz Beatrix elnök Dr. Ferencz Zsolt, Majer Zsolt Berecz László elnök Lebek Aranka, Béres Katalin, Bakai Henriett, Kovács Zoltán Könyvvizsgáló: dr Rocskai János bejegyzett könyvvizsgáló 004148 A QUAESTOR Országos Önkéntes Egészségpénztár 2007. évi auditált mérlege és eredménykimutatása Mérleg - Eszköz 001 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 5 531 0 5 531 11 569 11 569 002 Befektetett eszközök 0 0 0 0 0 0 003 I. Immateriális javak 0 0 0 0 0 0 007 II. Tárgyi eszközök 0 0 0 0 0 0 012 III. Befektetett pénzügyi eszközök 0 0 0 0 0 0 018 IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök 019 Forgóeszközök 5 531 0 5 531 11 569 11 569 020 I. Készletek 021 II.Követelések 0 0 0 0 0 0 025 III. Értékpapírok 0 0 0 0 0 0 028 IV. Pénzeszközök 5 531 0 5 531 11 569 11 569 029 Pénztárak 20 0 20 56 56 030 Pénztári elszámolási számla 5 511 0 5 511 11 513 11 513 034 V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások Mérleg Forrás 001 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 5 531 0 5 531 11 569 11 569 002 Saját tőke 0 0 0 0 0 0 003 I. Induló tőke 0 0 0 0 0 0 007 II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) 008 III. Tőkeváltozások 0 0 0 0 0 0 012 Tartalékok 5 494 0 5 494 11 469 11 469 013 I. Fedezeti alap tartaléka 4 589 0 4 589 10 131 10 131 015 Egyéni számlák szabad tartaléka 4 589 0 4 589 10 131 10 131 018 II. Működési alap tartaléka 811 0 811 1 118 1 118 020 Likvid működési tartalék 811 0 811 1 118 1 118 021 III. Likviditási alap tartaléka 94 0 94 220 220 023 Szabad likviditási tartalék 94 0 94 220 220 1
024 Kötelezettségek 37 0 37 100 100 025 I. Rövid lejáratú kötelezettségek 0 0 0 030 II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 37 0 37 100 100 Eredménykimutatás - Működési alap 001 Tagok által fizetett tagdíj 531 0 531 544 544 002 Munkáltatói tagdíj hozzájárulás 685 0 685 936 936 003 Tagdíjbevételek összesen 1 216 0 1 216 1 480 1 480 006 Pénztári befizetések összesen 1 216 0 1 216 1 480 1 480 009 Egyéb bevétel 4 0 4 20 20 012 Pénzügyi műveletek bevétele 1 0 1 3 3 013 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele 014 Átcsoportosítás likviditási alapból 015 Működési és kiegészítő vállalkozás tevékenység különféle bevételei 5 0 5 23 23 016 Működési alap bevételei 1 221 0 1 221 1 503 1 503 017 ebből: kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele 019 Anyagjellegű kiadások 692 0 692 1 073 1 073 020 Személyi jellegű kiadások 0 0 0 95 0 95 021 Egyéb kiadások 2 0 2 4 4 022 Pénzügyi műveletek ráfordításai 023 Felügyeleti díj 13 0 13 24 24 027 Működési alap kiadásai 707 0 707 1 196 1 196 029 Adózás előtti eredmény 514 0 514 307 307 030 Adófizetési kötelezettség 031 Működési alap tárgyévi adózott eredménye 514 0 514 307 307 Eredménykimutatás - Fedezeti alap 001 Tagok által fizetett tagdíj 2 837 0 2 837 4 313 4 313 002 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 3 206 0 3 206 6 759 6 759 003 Tagdíjbevételek összesen 6 043 0 6 043 11 072 11 072 006 Pénztári befizetések összesen 6 043 0 6 043 12 083 12 083 007 Belépő tagok által áthozott egyéni fedezet 18 0 18 306 306 008 Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság nyilatkozata alapján 0 0 0 1 011 0 1 011 átutalt összeg 009 Pénzügyi műveletek bevétele 6 0 6 17 17 012 Különféle bevételek 24 0 24 1334 1334 013 Fedezeti alap bevételei összesen 6 067 0 6 067 12 406 12 406 014 Szolgáltatások kiadásai 2 942 0 2 942 6 729 6 729 015 Tagoknak visszatérítet összeg 45 0 45 135 135 018 Fedezeti alap kiadásai 2 987 0 2 987 6 864 6 864 019 Fedezeti alap tárgyévi eredménye 3 080 0 3 080 5 542 5 542 2
Eredménykimutatás - Likviditási alap 001 Tagok által fizetett tagdíj 33 0 33 49 49 002 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 37 0 37 76 76 003 Tagdíjbevételek összesen (01+02) 70 0 70 125 125 005 Támogatóktól befolyt összeg 006 Pénztári befizetések összesen (03+04+05) 70 0 70 125 125 009 Pénzügyi műveletek bevétele 1 0 1 012 Különféle bevételek (07+08+09+10+11) 0 0 0 1 1 013 Likviditási alap bevételei (06+12) 70 0 70 126 126 014 Pénzügyi műveletek ráfordításai 015 Átcsoportosítás fedezeti alapba 016 Átcsoportosítás működési alapba 017 Likviditási alap kiadásai (14+15+16) 0 0 0 0 0 018 Likviditási alap tárgyévi eredménye (13-17) 70 0 70 126 126 Eredménykimutatás - Alapok együttesen 001 Tagdíjbevételek (A/03+B/03+D/03) 7 329 0 7 329 12 677 12 677 002 Különféle bevételek (A/12+A/4+A/5+B/15+B/4+B/5+D/1 29 0 29 1 358 1 358 2+D/4+D/5) 003 I. Alapok bevételei (01+02) 7 358 0 7 358 14 035 14 035 004 II. Alapok kiadásai (A/18+B/27+D/17 3 694 0 3 694 8 060 8 060 005 III. Alapok tárgyévi eredménye (I-II) 3 664 0 3 664 5 975 5 975 Könyvvizsgálói nyilatkozat FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS a QUAESTOR Önkéntes Egészségpénztár tulajdonosainak A QUAESTOR Önkéntes Egészségpénztár (székhely: 1132 Budapest, Váci út 30.,) választott könyvvizsgálójaként Dr. Rocskai János 004148 sz. alatt bejegyzett pénztári minősítésű-könyvvizsgáló elvégeztem a Pénztár. 2007. december 31-i időpontra vonatkozó (mérlegből, eredmény-kimutatásból és a számviteli politika összefoglalását, valamint az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítő mellékletből álló) éves jának a vizsgálatát. Az éves nak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott számviteli elvek szerint történő elkészítése a Pénztár vezetőségének felelőssége. Ez a 3
felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes éves elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzés kialakítását, bevezetését és fenntartását, megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becsléseket. Az én feladatom és felelősségem az éves véleményezése ( hitelesítése ) elvégzett könyvvizsgálatunk alapján valamint annak megítélése, hogy a közölt információk összhangban vannak-e a számviteli nyilvántartásokban foglaltakkal és az üzleti jelentéssel. A könyvvizsgálatot a Magyarországon érvényben levő törvények és jogszabályok, valamint a magyar nemzeti könyvvizsgálati standardok hatályos előírásai alapján hajtottam végre. Ezek megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat megtervezése és elvégzése révén elegendő és megfelelő bizonyítékot szerezzek arról, hogy az éves nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az általam elvégzett könyvvizsgálat magába foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyeknek célja bizonyítékot szerezni az éves ban szereplő összegekről és közzétételekről. Az alkalmazott véletlen mintavételes eljárások, beleértve az éves akár csalásból, akár tévedésekből eredő lényeges hibás állításai kockázatának felmérését, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. Az éves hoz kapcsolódó kockázatfelmérésnek nem célja, hogy a Pénztár belső ellenőrzésének hatékonyságára a könyvvizsgáló véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magába foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés által tett lényegesebb becslések megítélését, valamint a összeállításának és bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám a fent említett területre korlátozódott, és nem tartalmazta a Pénztár nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. A könyvvizsgálat elvégzése alapján kellő bizonyosságot szereztem arról, hogy a közzétételre kerülő nem tartalmaz lényeges, a hitelesítést kizáró hibás állításokat. A könyvvizsgálat során szerzett tapasztalataim alapján a QUAESTOR Önkéntes Egészségpénztár 2007. évi 2008. március 31-én lezárt, a 2007. december 31-i állapotot tükröző (e jelentés elválaszthatatlan részét képező) 11.569 eft mérleg főösszeget és a működési alap 307 eft (pozitív) eredetményét a fedezeti alap 5.542 eft (pozitív) eredetményét a likviditási alap 126 eft (pozitív) eredetményét tartalmazó éves ját az alábbi záradékkal látom el: A könyvvizsgálat során a Pénztár éves ját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint am, és ennek alapján elegendő és megfelelő bizonyosságot szereztem arról, hogy az éves t a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben és a 252/2000 (XII.24) Kormányrendeletben foglaltaknak és az általános 4
számviteli elvek szerint készítették el. Az éves a Pénztár vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés a adataival összhangban van. Budapest, 2008. április 03. (dr. Rocskai János) bejegyzett pénztári minősítésű - könyvvizsgáló Bevételek tartalékok közötti megoszlása % Alapok 2006. év 2007. év Fedezeti 89% 89% Működési 10% 10% Likviditási 1% 1% Taglétszám alakulása 2006. év 2007. év 130 fő 195 fő Szolgáltatási kiadások alakulása Szolgáltatás 2006 2007 kifizetett szolgáltatás e Ft egészségügyi szolgáltatások 878 1029 természetgyógyászati szolgáltatások 65 39 gyógytorna, gyógymasszázs, 0 gyógyfürdő stb. gyógyellátásainak igénybevétele 11 6 rekreációs üdülés, gyógyüdülés 55 751 sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások 139 317 sporteszköz vásárlásának támogatása 43 183 gyógyszer árának támogatása 1144 2765 gyógyászati segédeszköz árának támogatása 607 1619 Kieső jövedelem pótlása 0 4 Vizitdíj, kórházi napidíj 0 16 Összesen 2942 6729 5