A TOLNA MEGYEI TÁRSAS VÁLLALKOZÁSOK 2006. ÉVI GAZDASÁGI TELJESÍTMÉNYEI A benyújtott társasági adóbevallások adatai alapján a megyénkben mőködı társas vállalkozások 2006. évi gazdálkodásának fıbb jellemzıi az alábbiakban foglalhatók össze: A megyei székhelyő vállalkozások 2006. évrıl kevesebb társasági adóbevallást nyújtottak be, mint az elızı évrıl. A bevallás adatok alapján az átlagos statisztikai állományi létszám az országos növekedéssel ellentétben megyénkben mérséklıdést mutatott. A vállalkozások által realizált, folyó áron számított nettó árbevétel összege 10,8%- kal, az exportból származó árbevétel ennél jóval nagyobb ütemben növekedett. Az adózás elıtti eredmény kedvezıen alakult: a megye gazdálkodói által elért eredmény több mint egynegyedével meghaladta az egy évvel korábbit, ez a növekedési ütem jóval magasabb az országos mértéknél. A 2006. évi adóalap 9,1 milliárd Ft-ot tett ki, mely több mint háromszorosa a bázisidıszakinak. A megye gazdasági társaságai 2006. évben közel háromszor akkora adókedvezményt vettek igénybe mint egy évvel korábban, összege azonban még így sem volt számottevı. A társas vállalkozások adókötelezettsége növekedett a bázisidıszakhoz viszonyítva. Az átlagos adóterhelés az országos átlagnál lényegesen magasabb 15,2% volt. A beadott bevallások mérlegadatai szerint a vállalkozások mérlegfıösszege emelkedett. A tárgyi eszközök, a készletek és a pénzeszközök értéke meghaladta a bázisidıszakit A mérlegfıösszegen belül a saját tıke részaránya kismértékben nıtt, míg az idegen források részesedése fıként a hosszú lejáratú kötelezettségek záróállományának jelentısebb csökkenése miatt mérséklıdött. A jegyzett tıke tulajdonosi szerkezete nem módosult számottevıen, továbbra is a belföldi társasági tulajdon a meghatározó a megye vállalkozásainál. A Tolna megyei társas vállalkozások nettó árbevételét kistérségenként vizsgálva a szekszárdi és paksi kistérség meghatározó súlya és hasonló nagyságrendje emelhetı ki. A szekszárdi és a tamási kistérségben 17%-ot meghaladóan, a többi kistérségben 3% és 12% közötti mértékben növekedett a nettó árbevétel összege. A legnagyobb adóteljesítménnyel rendelkezı 50 vállalkozás megyén belüli súlya a vizsgált gazdasági mutatók szempontjából meghatározó: a megyei társaságok összes nettó árbevételébıl 48,1%-kal, az exportból 62,7%-kal részesedtek. A befektetett eszközök 55,0%-a, a saját tıke csaknem kétharmada a legnagyobb adózókhoz kötıdött. A megyei tárgyévi beruházások több mint háromnegyedét a nagy vállalkozások valósították meg. Ezen gazdálkodóknál állt alkalmazásban az összes megyei foglalkoztatott egyharmada. 1
1. A vállalkozások száma és összetétele A gazdasági társaságok 2006. évi tevékenységükrıl megyénkben összesen 5.209 darab bevallást nyújtottak be, 1,7%-kal kevesebbet, mint a megelızı évben. A bevallások döntı többsége, 98,0%-a (5.105 darab) a kettıs könyvvezetéső vállalkozásoktól érkezett be. Ez a részarány 0,6 százalékponttal magasabb az egy évvel korábbinál. Az egyszeres könyvvitel alapján beadott bevallások száma megyénkben mindössze 104 darab volt. Mindkét bevallástípus darabszáma csökkenést mutat. Elemzésünk a fentiek figyelembevételével csak a kettıs könyvvezetéső vállalkozások által benyújtott társasági adó bevallások adatai alapján készült. A nemzetgazdasági ágazatokat tekintve legtöbb társas vállalkozás (1.352 darab) a kereskedelem, javítás területén mőködött. Emellett az ingatlanügyletek, gazdasági szolgáltatások ágazatba, valamint a feldolgozóiparba sorolt társaságok száma (957, illetve 726 darab) volt a legmagasabb. A fenti három ágazatba tartozó vállalkozások együttesen az összes vállalkozás közel 60,0%-át tették ki. Társas vállalkozások megoszlása ágazatonként 11,6% 11,8% 7,4% 7,5% 13,9% 14,0% 18,4% 2005. év 0,5% 18,0% 0,5% 1,2% 12,3% 12,3% 4,2% 1,2% 4,2% 4,5% 4,5% 26,2% 2006. év 26,0% Mezıgazdaság Feldolgozóipar Villamosenergia ipar Építıipar Kereskedelem Szálláshely-szolgáltatás Szállítás, raktározás Pénzügyi közvetítés Ing. ügyl., gazd.i szolg. Egyéb ágazatok A gazdasági társaságok számának alakulását ágazatonként vizsgálva számottevı arányeltolódás nem mutatkozott az elızı évihez képest. Kismértékben nıtt az ingatlanügyletek, gazdasági szolgáltatások ágazatba sorolt vállalkozások súlya, csökkenés a mezı-, erdı-, vadgazdálkodás, halászat, a feldolgozóipar, a kereskedelem, javítás, valamint az egyéb szolgáltatások területén mőködı társaságok körében következett be. 1.1. Az 50 legnagyobb adózó ágazatonként 2006. évben a megye legjelentısebb vállalkozásai közül a legtöbb a feldolgozóiparban, illetve a kereskedelem területén tevékenykedett (22 illetve 13 adózó). Az építıiparban 5, a mezı-, erdı-, vadgazdálkodás, halászat ágazatban 3 nagy adózónk mőködött. Kiemelt gazdálkodóink közül 3 a szállítás, raktározás, posta és távközlés, 2 az ingatlanügyletek, gazdasági szolgáltatások, 1 a villamosenergia-ipar, gáz-, gız-, vízellátás, 1 pedig az egyéb ágazatban végezte tevékenységét. Nem szerepel a legnagyobb adózók között sem szálláshelyszolgáltatást, vendéglátást, sem pedig pénzügyi tevékenységet folytató vállalkozás. 2
2. A foglalkoztatottak számának alakulása A társasági adóbevallások adatai alapján a kettıs könyvvezetéső vállalkozások által foglalkoztatottak átlagos statisztikai állományi létszáma ellentétben az országos szinten tapasztalt kismértékő növekedéssel 2,6%-kal, 36.033 fıre csökkent. Ez az ország társas vállalkozásainál dolgozó alkalmazottak 1,6%-a. Az egy vállalkozásra jutó korábbi 7,2 fıs átlagos foglalkoztatotti létszám 2006. évben 6,9 fıre mérséklıdött. Az ágazatok sajátosságai az átlagos dolgozói létszámban is megmutatkoztak: az energiaszektorra jellemzı nagyvállalati struktúra következtében 121 fıs volt az ágazat átlaga. Ezzel szemben a kereskedelem, javítás, a szálláshely-szolgáltatás, vendéglátás, valamint az ingatlanügyletek, gazdasági szolgáltatások területén az 5 fıt sem érte el az egy társaság által foglalkoztatottak létszáma. Legnagyobb foglalkoztató a feldolgozóipar, ahol az alkalmazásban állók közel egyharmada dolgozott, emellett a kereskedelem, javítás, az építıipar, valamint az ingatlanügyletek, gazdasági szolgáltatások ágazat állományi létszáma volt a legmagasabb. A szállítás, raktározás, posta, távközlés és az egyéb ágazatok kivételével valamennyi területen csökkent a foglalkoztatottak száma. A legnagyobb létszámcsökkenés a feldolgozóiparban következett be, ahol az átlagos statisztikai állományi létszám 586 fıvel maradt el a 2005. évitıl. Ezen belül fıként a textília, textiláru gyártás területén foglalkoztatottak száma mérséklıdött (386 fıvel). A mezı-, erdı-, vadgazdálkodás, halászat területén foglalkoztatottak 9,9%-os részaránya szemben az országos 4,9%-kal tükrözi az ágazat jelentıségét megyénk gazdaságában. Hasonló tapasztalható a villamosenergia-, gáz-, gız-, vízellátás esetében is, ahol az országosnál (2,4%) lényegesen magasabb az ágazat részesedése a megyében (9,1%). Az átlagos statisztikai állományi létszám megoszlása 2006. évben Nemzetgazdaság Tolna megye 0% 20% 40% 60% 80% 100% Mezıgazdaság Feldolgozóipar Villamosenergia ipar Építıipar Kereskedelem Szálláshely-szolgáltatás Szállítás, raktározás Pénzügyi közvetítés Ing. ügyl., gazd.i szolg. Egyéb ágazatok 3
2.1. Az 50 legnagyobb adózó szerepe a foglalkoztatásban A megyénk gazdasági életét meghatározó 50 legjelentısebb adózó együttesen 11.654 fıt alkalmazott, amely a megyei kettıs könyvvezetést folytató társas vállalkozások által foglalkoztatottak 32,3%-át tette ki. Ez az arány alacsonyabb, mint egy évvel korábban volt annak következtében, hogy a nagy adózók dolgozóinak létszáma a megyei szinten tapasztaltnál nagyobb mértékben csökkent. Kiemelt gazdálkodóink közül négy cég jelentıs, 50 fı feletti létszámleépítést hajtott végre (két cégnél a létszámcsökkenés jóval meghaladta a 100 fıt), míg a létszámbıvítés mértéke egyetlen vállalkozásnál sem érte el az 50 fıt. A foglalkoztatottak számának alakulása Megnevezés 2005. év (fı) 2006. év (fı) Nagy adózók 12.104 11.654 96,3 Megye összesen 37.004 36.033 97,4 Nagy adózók aránya 32,7 32,3 - Tolna megyében mindössze 13 olyan vállalkozás mőködött 2006. évben, ahol a foglalkoztatottak száma meghaladta a 250 fıt. Ezen cégek mindegyike szerepel a kiválasztott legjelentısebb adózók között. A legtöbb alkalmazottal mőködı társaságok között 2 vállalkozás dolgozói létszáma haladta meg az 1.000 fıt, további 3 vállalkozás létszáma 500 és 1.000 fı között alakult. 4
A legjelentısebb vállalkozások székhelye, fıtevékenysége és létszámadatai Név Székhely Fıtevékenység Létszám (fı) 2005. év 2006. év ALISCA BAU Kft. Bátaszék Épület, híd, alagút, közmő, vezeték építése 79 90 113,9 ATOMIX Kft. Paks Nyomozási, biztonsági tevékenység 1 285 1 116 86,8 BAU-TEAM Kft. Tolna Épület, híd, alagút, közmő, vezeték építése Nny Nny - BEANETT Bt. Paks Munkaruházat gyártása 177 178 100,6 BLÓKER Zrt. Bogyiszló Gabona-, vetımag-, takarmány-nagykereskedelem 73 66 90,4 CabTec Szekszárd Kft. Szekszárd Szigetelt vezeték, kábel gyártása 300 253 84,3 COLOR-FERR Kft. Györköny Fémalakítás, porkohászat 53 59 111,3 Czinger Kft. Dunaföldvár - Nny Nny - Dalmand Zrt. Dalmand Vegyes gazdálkodás 478 451 94,4 DANUBIANA Bt. Bonyhád Bortermelés 82 65 79,3 DEKOTEN Kft. Paks Takarítás, tisztítás 223 209 93,7 Dombóvár Egészségügyi Kht. Dombóvár Egyéb humán-egészségügyi ellátás 510 475 93,1 ELEKTRO-FAMILY Kft. Dombóvár Elektromos háztartási cikk kiskereskedelme 36 39 108,3 "FAVORIT" Kft. Tolna Egyéb fogyasztási cikk nagykereskedelme 42 48 114,3 GEMENC VOLÁN Zrt. Szekszárd Menetrendszerő egyéb szárazföldi személyszállítás 796 753 94,6 GOLDKERN Kft. İcsény Gabona-, vetımag-, takarmány-nagykereskedelem 8 17 212,5 Gyárépszer Kft. Szekszárd Máshová nem sorolt egyéb általános gép gyártása 39 40 102,6 "Gyulaj" Zrt. Tamási Erdıgazdálkodási termék elıállítás 123 119 96,7 Hıgyészi Agrokémiai Kft. Szakály Egyéb, máshova nem sorolt iparcikk kiskereskedelem 46 46 100,0 JAKO Kft. Szekszárd Fémmegmunkálás 238 226 95,0 MASSIVE Kft. Tamási Világítóeszköz gyártása 426 423 99,3 MEVACO Kft. Szekszárd Fémmegmunkálás 76 71 93,4 Paksi Atomerımő Zrt. Paks Villamosenergia-termelés 2 741 2 650 96,7 PANNÓNIA Zrt. Bonyhád Gabonafélék, egyéb, máshová nem sorolt növény termelése 127 117 92,1 PASHA Kft. Dombóvár Alsóruházat gyártása 522 344 65,9 PRETTL-Hungária Kábelgyártó Kft. Szekszárd Szigetelt vezeték, kábel gyártása 281 322 114,6 Rutin Kft. Dombóvár Fémszerkezet gyártása 2 2 100,0 SAMSONITE-HUNGÁRIA Kft. Szekszárd Táskafélék, szíjazat gyártása Nny Nny - SIMOTRADE Kft. Simontornya Világítóeszköz gyártása 105 100 95,2 SYGNUS Kft. Szekszárd Egyéb vízi szállítást segítı tevékenység 16 21 131,3 Szekszárdi Nyomda Kft. Szekszárd Könyvkötés 176 183 104,0 Szekszárd-Paksi Kft. Szekszárd Vízi létesítmény építése 61 69 113,1 SZIKO-PETROL Kft. Kaposszekcsı Gépjármő-kereskedelem 23 66 287,0 "TARR" Kft. Szekszárd Távközlés 46 54 117,4 "TETİ-PLUSZ" Kft. Szekszárd Szigetelés 40 42 105,0 Tolna Megyei Ruhaipari Szövetkezet Paks Alsóruházat gyártása 589 533 90,5 TOLNAGRO Kft. Szekszárd Gyógyszer, gyógyászati termék nagykereskedelme Nny Nny - TOLNATEXT Bt. Tolna Textil kikészítés 218 229 105,0 UNIWATT Kft. Dombóvár Gızkazán gyártása 130 133 102,3 Van de Velde Kft. Szekszárd Alsóruházat gyártása 330 345 104,5 Nny = nem nyilvános adat 3. Nettó árbevétel Tolna megye kettıs könyvvezetést végzı gazdasági társaságai által elért nettó árbevétel összege 2006. évben folyó áron számítva 550,3 milliárd Ft volt, 10,8%-kal több mint a megelızı évben. A megyei növekedés üteme az országos érték alatt maradt. A megyei bevétel emelkedést fıként a belföldi értékesítés 9,7%-os növekedése határozta meg: az így elért árbevétel 489,7 milliárd Ft-ra növekedett. A bevételek közel 89,0%-át ebben a relációban érték el a megye gazdasági társaságai. 5
Az elızı évihez hasonlóan megyénk 2006. évben 0,9%-kal részesedett az országos nettó árbevételbıl. A megye adottságaiból és gazdasági szerkezetébıl adódóan az ágazatok többségének teljesítménye azonban az országos érték 1%-át sem érte el. Ez alól kivétel a villamosenergia-, gáz-, gız-, vízellátás 3,9%-os, a mezı-, erdı-, vadgazdálkodás, halászat 3,6%-os és az építıipar 1,2%-os részaránya. A megyei összes nettó árbevételen belül az egyes nemzetgazdasági ágazatokat tekintve legnagyobb mértékben, 2,0 százalékponttal a villamosenergia-, gáz-, gız-, vízellátás részaránya csökkent. A legjelentısebb részarány-növekedést a kereskedelem, javítás ágazatának adózói érték el együttesen, melynek mértéke 1,7 százalékpont. A 2006. évi nettó árbevétel ágazati megoszlását tekintve a megye gazdasági szerkezete eltért az országostól. A nemzetgazdasági szinten mért 5,0%-kal szemben megyénkben 21,1%-os volt a villamosenergia-, gáz-, gız-, vízellátás részesedése, a mezı-, erdı-, vadgazdálkodás, halászat részaránya a nemzetgazdasági érték csaknem négyszeresét tette ki. Ezen túlmenıen az építıipar összes árbevételbıl való részesedésének mértéke is magasabb volt a megyében, mint országos szinten. 40 35 30 25 20 15 10 5 0 A 2006. évi nettó árbevétel ágazatonkénti részaránya Mezıgazdaság Feldolgozóipar Villamosenergia ipar Építıipar Kereskedelem Szálláshely szolgáltatás Szállítás, raktározás Tolna megye Nemzetgazdaság Pénzügyi közvetítés Ing. ügyl., gazd.i szolg. Egyéb ágazatok Tolna megyében három ágazat a feldolgozóipar, a villamosenergia-, gáz-, gız-, vízellátás és a kereskedelem, javítás teljesítménye meghatározó: a három ágazatban együttesen elért nettó árbevétel a megyei adat több mint 70,0%-át tette ki 2006. évben. A nettó árbevétel összege ezen ágazatok mindegyikében meghaladta a 100 milliárd Ft-ot. Az árbevétel mindhárom ágazatban emelkedett: a feldolgozóiparban és a kereskedelem, javítás területén mőködı vállalkozások 10,0%-ot meghaladó, a villamosenergia-, gáz-, gız-, vízellátás ágazatba sorolt adózók ennél mérsékeltebb, 1,3%-os növekedést értek el együttesen. 2006. évben mindössze egyetlen ágazat a csekély részaránnyal bíró pénzügyi közvetítés nettó árbevétele csökkent, mégpedig jelentıs mértékben. 6
3.1. Az 50 legnagyobb adózó nettó árbevételének alakulása A megye legnagyobb adóteljesítményő adózói a megyei összes nettó árbevételbıl együttesen 48,1%-kal részesedtek. Ez az arány alacsonyabb az egy évvel korábbinál, mivel a nagy adózók árbevételük a megyei átlagnál mérsékeltebben nıtt. Megnevezés A nettó árbevétel alakulása 2005. év 2006. év Nagy adózók 240,9 264,6 109,8 Megye összesen 496,5 550,3 110,8 Nagy adózók aránya 48,5 48,1 - A legjelentısebb adózóink közül mindössze egynek a nettó árbevétele haladta meg a 100 milliárd Ft-ot. A társaságok többségének nıtt az árbevétele az egy évvel korábbihoz viszonyítva, 14-nek számottevı, 30,0%-ot meghaladó mértékben. A kiválasztott nagy vállalkozások közül 9 vallott a bázisidıszakinál kisebb összegő árbevételt. 4. Export árbevétel A külföldre irányuló értékesítés összege 2006. évben 60,6 milliárd Ft-ot tett ki, ami 10,3 milliárd Ft-tal, 20,5%-kal meghaladta az elızı évit. Az export értékesítés növekedési dinamikája csaknem kétszerese volt a nettó árbevételének, emiatt az összes értékesítésen belüli részaránya emelkedett: 2006. évben 11,0% volt, ami kevesebb, mint az országos arány fele. A korábbi évekhez hasonlóan a feldolgozóipar volt a leginkább export orientált ágazat, itt az export-árbevétel aránya megközelítette a 40%-ot (országosan ez az érték 55,9% volt). A feldolgozóiparon belül kiemelkedı a villamos gép, mőszer gyártás, ahol az összes értékesítés 77,2%-a a külpiacon realizálódott. Emellett a textília, textiláru gyártása, valamint a bırtermék, lábbeli gyártás iparágak kiviteli aránya volt a legmagasabb, meghaladta a 60,0%-ot. Az egyes ágazatok közül a mezı-, erdı-, vadgazdálkodás, halászat területén közel kétszeresére, az építıiparban másfélszeresére emelkedett a külpiaci értékesítés összege, emellett számottevıen nıtt a feldolgozóiparban és a kereskedelem, javítás ágazatban mőködı vállalkozások együttes kivitele. A kivitel koncentráltságát jelzi, hogy a 100 legnagyobb exportáló cég a megyei összes külpiaci értékesítés 96,2%-át realizálta. A koncentráltságból eredıen néhány nagy vállalkozás bıvülı kivitele a megyei adatokat is kedvezıen befolyásolta. 7
4.1. Az 50 legnagyobb adózó szerepe az export alakulásában 2006. évben a legnagyobb adóteljesítményő adózók export árbevétele a megyei átlagnál mérsékeltebben, de még így is jelentıs mértékben emelkedett. Ennek következtében a megyei exportból való részesedésük 65,0%-ról 62,7%-ra csökkent az egy évvel korábbihoz képest. Megnevezés Az export árbevétel alakulása 2005. év 2006. év Nagy adózók 32,7 38,0 116,2 Megye összesen 50,3 60,6 120,5 Nagy adózók aránya 65,0 62,7 - Legjelentısebb adózóink több mint fele (29 adózó) végzett export tevékenységet 2006. évben. Az egy évvel korábbinál magasabb összegő külpiaci értékesítést 16 adózó vallott, közülük 5 cég a bázisidıszaki bevétel többszörösét érte el 2006. évben. Az export alakulása 65 60 Megye összesen 50 nagy adózó 55 50 45 40 35 30 2002. év 2003. év 2004. év 2005. év 2006. év 8
A legjelentısebb vállalkozások nettó árbevétele és export árbevétele Név Nettó árbevétel Exportárbevétel adatok millió Ft-ban 2005. év 2006. év 2005. év 2006. év ALISCA BAU Kft. 2 265 2 548 112,5 0 0 - ATOMIX Kft. 5 014 4 682 93,4 0 0 - BAU-TEAM Kft. Nny Nny - Nny Nny - BEANETT Bt. 722 778 107,9 0 0 - BLÓKER Zrt. 2 987 3 708 124,1 313 500 159,6 CabTec Szekszárd Kft. 1 031 3 810 369,5 1 008 3 747 371,7 COLOR-FERR Kft. 1 405 1 844 131,2 0 2 566,2 Czinger Kft. Nny Nny - Nny Nny - Dalmand Zrt. 4 558 4 712 103,4 0 0 - DANUBIANA Bt. 2 318 2 493 107,5 1 568 1 622 103,5 DEKOTEN Kft. 555 529 95,2 0 0 - Dombóvár Egészségügyi Kht. 2 210 2 220 100,5 0 0 - ELEKTRO-FAMILY Kft. 1 037 875 84,4 0 0 - "FAVORIT" Kft. 1 065 1 078 101,3 35 35 99,3 GEMENC VOLÁN Zrt. 4 172 4 338 104,0 0 0 - GOLDKERN Kft. 4 902 5 554 113,3 3 657 3 754 102,6 Gyárépszer Kft. 993 1 098 110,6 0 88 - "Gyulaj" Zrt. 1 127 1 214 107,8 99 65 65,3 Hıgyészi Agrokémiai Kft. 11 289 14 987 132,8 491 327 66,7 JAKO Kft. 2 596 3 415 131,5 2 263 2 603 115,0 MASSIVE Kft. 8 221 7 591 92,3 6 709 5 926 88,3 MEVACO Kft. 4 618 4 027 87,2 3 304 3 013 91,2 Paksi Atomerımő Zrt. 110 319 112 383 101,9 6 5 73,7 PANNÓNIA Zrt. 949 1 272 134,0 30 103 346,9 PASHA Kft. 3 485 3 732 107,1 3 484 3 731 107,1 PRETTL-Hungária Kábelgyártó Kft. 1 006 1 474 146,6 909 1 437 158,0 Rutin Kft. 4 663 6 882 147,6 398 2 599 653,9 SAMSONITE-HUNGÁRIA Kft. Nny Nny - Nny Nny - SIMOTRADE Kft. 893 1 103 123,6 384 457 118,9 SYGNUS Kft. 6 307 7 174 113,7 74 69 92,5 Szekszárdi Nyomda Kft. 1 342 1 390 103,5 1 0 0,0 Szekszárd-Paksi Kft. 897 1 015 113,1 52 40 76,7 SZIKO-PETROL Kft. 1 408 2 544 180,7 0 0 - "TARR" Kft. 1 833 2 432 132,7 1 833 0 0,0 "TETİ-PLUSZ" Kft. 984 983 99,9 0 0 - Tolna Megyei Ruhaipari Szövetkezet 769 832 108,2 0 0 - TOLNAGRO Kft. Nny Nny - Nny Nny - TOLNATEXT Bt. 2 092 3 126 149,4 1 453 2 311 159,1 UNIWATT Kft. 863 1 172 135,7 253 415 164,1 Van de Velde Kft. 1 050 1 417 134,9 1 050 1 417 134,9 Nny = nem nyilvános adat : ezer Ft-ra kerekített adatokból számítva 9
5. Eredmények alakulása 2006. évrıl benyújtott bevallásaikban a Tolna megyei vállalkozások 26,7 milliárd Ft nyereségrıl és 5,7 milliárd Ft veszteségrıl adtak számot. Miközben a kimutatott nyereség 20%-ot megközelítı mértékben emelkedett, a veszteség összege alig változott. Ezáltal a társaságok együttesen 21,0 milliárd Ft pozitív adózás elıtti eredményt értek el, 4,3 milliárd Ft-tal (egynegyedével) többet, mint a megelızı évben. A megye adózóinak dinamikus eredmény növekedése jóval meghaladta az országos mértéket: a nemzetgazdaság egészét tekintve 2,8%-kal nıtt a vállalkozások adózás elıtti eredménye. 30,0 Az adózás elıtti eredmény alakulása 20,0 10,0 0,0-10,0 2005. év 2006. év Adózás elıtti nyereség Adózás elıtti veszteség Adózás elıtti eredmény Az elızı évhez hasonlóan a szálláshely-szolgáltatás, vendéglátás kivételével valamennyi ágazat pozitív adózás elıtti eredményt ért el a 2006. év során. Legnagyobb összegő eredményt a kereskedelem, javítás területén mőködı adózók mutattak ki együttesen, melynek összege megközelítette az 5 milliárd Ft-ot. Ezáltal a megyei eredmény csaknem egynegyede ebben az ágazatban keletkezett. Az adózás elıtti eredmény alakulása Tolna megyében milliárd Ft Ágazat 2005. év 2006. év * (2006/2005) Mezı-, erdı-, vadgazdálkodás, halászat 1,9 3,4 184,3 Feldolgozóipar 3,6 4,2 115,1 Villamosenergia-, gáz-, gız-, vízellátás 2,6 2,4 91,9 Építıipar 2,0 2,7 137,9 Kereskedelem, javítás 3,6 4,9 137,7 Szálláshely-szolgáltatás, vendéglátás -0,1-0,1 48,6 Szállítás, raktározás, posta, távközlés 1,1 1,4 121,0 Pénzügyi közvetítés 0,8 0,2 19,4 Ingatlanügyletek, gazdasági szolgáltatások 0,8 1,5 176,1 Egyéb ágazatok 0,4 0,4 88,9 Összesen *: ezer Ft-ra kerekített adatokból számítva 16,7 21,0 125,7 10
Az adózás elıtti eredmény összege az ágazatok többségében meghaladta a bázisidıszakit. Legnagyobb mértékő emelkedés a mezı-, erdı-, vadgazdálkodás, halászat ágazatban tapasztalható, ahol a növekedés üteme több mint 1,8-szeres volt. Ettıl nem sokkal maradt el az ingatlanügyletek, gazdasági szolgáltatások ágazatának dinamikája sem. A fentieken túl jelentısen javult még az építıipar, valamint a kereskedelem, javítás eredményessége is. A vállalkozások eredményeinek alakulását kategóriák szerint vizsgálva az üzemi eredmény 31,1%-kal, 21,5 milliárd Ft-ra növekedett. A megye gazdasági társaságai összesen 28,8 milliárd Ft nyereséget és 7,3 milliárd Ft veszteséget mutattak ki. A kedvezıen alakuló üzemi eredmény hátterében az állt, hogy a vállalkozások a bázisidıszakihoz képest nyereségüket növelni, veszteségeiket pedig mérsékelni tudták. A szálláshely-szolgáltatás, vendéglátás, valamint a pénzügyi közvetítés ágazatba sorolt társaságok együttesen negatív üzemi eredménnyel zárták a 2006. évet, a többi ágazat üzemi tevékenységét tekintve nyereséges volt. 25 20 15 10 5 0 Az egyes eredménykategóriák alakulása -5 2005. év 2006. év Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi mőveletek eredménye Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény A pénzügyi mőveletek bevételei és ráfordításai eredményeként 2006. évben az egy évvel korábbinál nagyobb összegő negatív egyenleg veszteség keletkezett. A fıbb nemzetgazdasági ágazatok közül mindössze a pénzügyi közvetítés területén, és az építıiparban képzıdött nyereség. A kettıs könyvvitelt folytató gazdasági társaságok 2,9 milliárd Ft rendkívüli eredményt mutattak ki, mely 0,6 milliárd Ft-tal magasabb az egy évvel korábbinál. Nıtt mind a rendkívüli bevételek, mind a rendkívüli ráfordítások összege. Ágazatok szerint vizsgálva megállapítható, hogy a feldolgozóiparba sorolt társaságok mutatták ki együttesen a legnagyobb összegő rendkívüli eredményt, mely 0,4 milliárd Ft-tal meghaladta a 2005. évit. 11
5.1. Az 50 legnagyobb adózó eredményeinek alakulása A kiválasztott 50 vállalkozás a 2006. évi megyei adózás elıtti eredmény 36,2%-át mutatta ki bevallásában, mely részarány 4,5 százalékponttal alacsonyabb a 2005. évinél. Eredményük összességében a megyei átlagnál mérsékeltebben nıtt. Az adózás elıtti eredmény alakulása Megnevezés 2005. év 2006. év Nagy adózók 6,8 7,6 117,8 Megye összesen 16,7 21,0 125,7 Nagy adózók aránya 40,7 36,2 - Az 50 vállalkozás 2006. évi nyereségének összege 8,5 milliárd Ft-ot, az egy évvel korábbinál 16,4%-kal többet tett ki. A veszteség csaknem kétszeresére nıtt, összege azonban nem volt számottevı. Így a legnagyobb adóteljesítményő adózók pozitív adózás elıtti eredménye 17,8%-kal emelkedett. A bázisévet 7, a tárgyévet már csak 4 nagy adózó zárta veszteséggel, közülük 1 cég mindkét évben negatív eredményrıl számolt be. Egymilliárd Ft-ot meghaladó pozitív adózás elıtti eredményt mind a tárgy-, mind a bázisévben ugyanaz az 1 vállalkozás ért el. 12
A legjelentısebb vállalkozások üzemi eredménye és adózás elıtti eredménye Név Üzemi eredmény adatok millió Ft-ban Adózás elıtti eredmény 2005. év 2006. év 2005. év 2006. év ALISCA BAU Kft. Nny Nny - Nny Nny - ATOMIX Kft. -16 46-291,7-53 17-31,8 BAU-TEAM Kft. Nny Nny - Nny Nny - BEANETT Bt. 6 11 178,2 6 7 108,2 BLÓKER Zrt. -12 134-1 117,9 40 69 172,3 CabTec Szekszárd Kft. 7 17 231,1 10 16 164,1 COLOR-FERR Kft. 85 140 164,2 73 132 181,2 Czinger Kft. Nny Nny - Nny Nny - Dalmand Zrt. 393 561 142,8 15 371 2 404,5 DANUBIANA Bt. -22 95-425,9-82 63-76,2 DEKOTEN Kft. 13 3 21,9 10 2 20,0 Dombóvár Egészségügyi Kht. -35-100 290,0-36 -81 221,6 ELEKTRO-FAMILY Kft. 19-13 -67,9 16 2 12,5 "FAVORIT" Kft. 45 29 65,2 39 27 67,9 GEMENC VOLÁN Zrt. -53-63 120,0 15 13 88,3 GOLDKERN Kft. 59 103 174,6 35 77 218,5 Gyárépszer Kft. 58 35 60,8 59 36 60,7 "Gyulaj" Zrt. 20 18 89,8 18 26 141,4 Hıgyészi Agrokémiai Kft. 222 392 176,9 143 290 202,5 JAKO Kft. 109 137 126,0 77 84 109,3 MASSIVE Kft. Nny Nny - 470-35 -7,5 MEVACO Kft. 28-5 -16,7 69 50 72,2 Paksi Atomerımő Zrt. 4 376 4 489 102,6 2 573 2 795 108,7 PANNÓNIA Zrt. -8 104-1 334,0-38 37-97,7 PASHA Kft. Nny Nny - Nny Nny - PRETTL-Hungária Kábelgyártó Kft. 3 5 142,3 9 40 460,1 Rutin Kft. 278 163 58,5 247 88 35,7 SAMSONITE-HUNGÁRIA Kft. Nny Nny - Nny Nny - SIMOTRADE Kft. 52 92 177,3 67 100 148,7 SYGNUS Kft. 363 214 58,9 313 136 43,3 Szekszárdi Nyomda Kft. 128 122 95,0 139 126 90,9 Szekszárd-Paksi Kft. 82 132 161,0 101 142 140,5 SZIKO-PETROL Kft. 32 42 130,5 30 52 171,2 "TARR" Kft. Nny Nny - Nny Nny - "TETİ-PLUSZ" Kft. 64 59 93,0 59 51 85,8 Tolna Megyei Ruhaipari Szövetkezet -70 11-15,3-72 9-12,5 TOLNAGRO Kft. Nny Nny - Nny Nny - TOLNATEXT Bt. Nny Nny - Nny Nny - UNIWATT Kft. 29 35 119,7 6 11 171,2 Van de Velde Kft. 289 420 145,4 320 430 134,3 Nny = nem nyilvános adat : ezer Ft-ra kerekített adatokból számítva 13
6. Mérlegadatok Megyénk társas vállalkozásainak mérlegfıösszege 2006. évben 532,3 milliárd Ft-ot tett ki, mely kismértékben, 3,6 milliárd Ft-tal meghaladta a bázisidıszakit. 6.1. Eszközök Az eszközök összetétele 2006. évben Tolna megyében jelentısen eltért az országostól. Míg megyénkben az eszköztételek között a legmagasabb részarányt a tárgyi eszközök képviselték, addig a nemzetgazdaság egészét tekintve a követelések jelentették a legnagyobb tételt. Szembetőnı még a részaránybeli különbség a befektetett pénzügyi eszközök, illetve a készletek vonatkozásában is. Az eszköztételek részaránya 2006. évben Tolna megye Nemzetgazdaság 0% 20% 40% 60% 80% 100% Immat. jav ak Tárgy i eszk. Bef. pü-i eszk. Készletek Köv etelések Értékpapírok Pénzeszk. Aktív i. e. A megyében az aktív idıbeli elhatárolások változatlansága mellett a tárgyi eszközök, a készletek és a pénzeszközök értéke meghaladta a bázisidıszakit. Legkiemelkedıbb mértékben a pénzeszközök összege emelkedett, legnagyobb mértékő csökkenés pedig az immateriális javak állományában következett be. Az eszközállomány két fı csoportjának összege eltérı irányban változott: a befektetett eszközök értéke 2,4%-kal nıtt, míg a forgóeszközök összege 1,0%-kal mérséklıdött. 6.1.1. Az 50 legnagyobb adózó eszköztételeinek alakulása Az 50 legnagyobb adóteljesítményő adózó összes befektetett eszközállománya a megyei adat 55,0%-át tette ki 2006. évben. A legnagyobb cégeknél az immateriális javak, tárgyi eszközök és a befektetett pénzügyi eszközök összesített értéke a megyei tendenciával ellentétben kismértékben csökkent. A befektetett eszközök alakulása Megnevezés 2005. év 2006. év Nagy adózók 149,4 148,1 99,1 Megye összesen 263,1 269,4 102,4 Nagy adózók aránya 56,8 55,0-14
A 2006. évi megyei beruházások értékének 77,3%-át a legjelentısebb adózók mutatták ki. Miközben megyei szinten jelentısen visszaesett a tárgyévi beruházások értéke, addig a nagy cégeknél 17,2%-os növekedés következett be. 6.2. Források A tárgyévi beruházások értékének alakulása Megnevezés 2005. év 2006. év Nagy adózók 16,3 19,1 117,2 Megye összesen 36,0 24,7 68,6 Nagy adózók aránya 45,3 77,3 - Az egyes forrástételek közül egyedül a hosszú lejáratú kötelezettségeknél figyelhetı meg csökkenés: a 2006. évi 56,8 milliárd Ft-os kimutatott összeg 11,5%-kal (7,4 milliárd Ft-tal) alacsonyabb az egy évvel korábbinál. Összegét tekintve legnagyobb csökkenés a villamosenergia-iparban, valamint a feldolgozóiparban, azon belül is a villamos gép, mőszer gyártás iparágban. A forrásokon belül csekély részarányt képviselı passzív idıbeli elhatárolások, és céltartalékok nıttek a legnagyobb mértékben. A legnagyobb súllyal bíró saját tıke 261,5 milliárd Ft-os megyei összege 7,8 milliárd Ft-tal magasabb a bázisidıszakinál. Az építıipar, a pénzügyi közvetítés és az egyéb szolgáltatások kivételével valamennyi fıbb ágazatban növekedés következett be. A rövid lejáratú kötelezettségek megyei összege kismértékben haladta meg az egy évvel korábbit. A források között a saját tıke részaránya 1,1 százalékponttal, a céltartalékok részaránya 0,1 százalékponttal nıtt. A hosszú lejáratú kötelezettségek részesedése ugyanakkor 1,6 százalékponttal mérséklıdött, míg a rövid lejáratú kötelezettségek súlya nem változott. A források összetétele 2005-2006. években 2006. év 2005. év 0% 20% 40% 60% 80% 100% Saját tıke Hosszú lejáratú kötelezettségek Passzív idıbeli elhatárolás Céltartalékok Rövid lejáratú kötelezettségek A Tolna megyei vállalkozások saját tıkéje 2006. évben 261,5 milliárd Ft volt, 3,1%-kal több mint a bázisidıszakban. Ez a növekedési érték számottevıen elmaradt az országostól. A saját tıkén belül 65,5%-os részarányt képviselt a jegyzett tıke. Összege kismértékben, részesedése 2,3 százalékponttal csökkent az elızı évihez képest. 15
A 171,3 milliárd Ft összegő jegyzett tıke tulajdonosi összetételében az elızı évekhez hasonlóan a belföldi társaságoknak volt meghatározó szerepe 2006. évben. A jegyzett tıke tulajdon szerinti megoszlásban Állami Önkormányzati Belföldi magánszemélyi Belföldi társasági Külföldi Szövetkezeti, egyéb Tolna megye Nemzetgazdaság 12,6% 79,1% 5,9% 14,6% 24,0% 1,2% 2,2% 9,6% 1,1% 3,8% 3,0% 42,9% A megyei megoszlás több szempontból is eltért az országos arányoktól. A belföldi társaságok tulajdonában lévı jegyzett tıke arányát tekintve megyénkben nagyon magas, összegében 135,6 milliárd Ft volt. Ezzel szemben rendkívül alacsony, 3,8% a külföldi tulajdoni arány (a 42,9%-os nemzetgazdasági részarány kevesebb mint tizede), de az állami tulajdon részesedése is alig több mint egyötöde az országosnak. 6.2.1. Az 50 nagy adózó saját tıkéjének alakulása A legjelentısebb adózók saját tıkéjének összege 165,2 milliárd Ft-ot tett ki 2006. évben, mely közel kétharmados részarányt képviselt a megyei adatból. A saját tıke összege a nagy adózóknál illetve megyei szinten vizsgálva hasonlóan alakult, a nagy cégeknél 4,0%-os, a megyében 3,1%-os emelkedés mutatkozott. A saját tıke alakulása Megnevezés 2005. év 2006. év Nagy adózók 158,8 165,2 104,0 Megye összesen 253,7 261,5 103,1 Nagy adózók aránya 62,6 63,2 - A legnagyobb gazdálkodók közül 13 rendelkezett 1 milliárd Ft feletti saját tıkével, ezen belül 1 cég saját tıkéje a 100 milliárd Ft-ot is meghaladta. A legjelentısebb adózók többségének növekedett a saját tıkéje. 16
A legjelentısebb vállalkozások befektetett eszközei, beruházásai és saját tıkéje adatok millió Ft-ban Befektetett eszközök Tárgyévi beruházások Saját tıke Név 2005. év 2006. év 2005. év 2006. év 2005. év 2006. év ALISCA BAU Kft. 378 393 103,9 60 97 160,7 706 852 120,8 ATOMIX Kft. 75 88 118,0 Nny Nny - 170 182 107,2 BAU-TEAM Kft. Nny Nny - Nny Nny - Nny Nny - BEANETT Bt. 115 121 106,0 11 20 179,8 102 108 105,2 BLÓKER Zrt. 226 303 133,9 25 97 391,2 778 837 107,5 CabTec Szekszárd Kft. 52 55 106,3 11 22 195,8 75 89 119,0 COLOR-FERR Kft. 429 500 116,7 71 280 396,5 254 378 148,9 Czinger Kft. Nny Nny - Nny Nny - Nny Nny - Dalmand Zrt. 3 610 4 735 131,2 878 0 0,0 3 447 3 862 112,0 DANUBIANA Bt. 936 885 94,5 55 113 204,6 1 415 1 476 104,4 DEKOTEN Kft. 20 20 98,5 9 8 88,4 125 115 91,8 Dombóvár Egészségügyi Kht. 189 901 477,5 41 830 2 005,2 445 364 81,8 ELEKTRO-FAMILY Kft. 68 77 113,6 58 13 22,4 86 88 102,3 "FAVORIT" Kft. 51 63 123,7 23 28 124,0 392 417 106,3 GEMENC VOLÁN Zrt. 2 407 3 098 128,7 714 959 134,4 1 782 2 505 140,6 GOLDKERN Kft. 8 14 176,0 1 9 1 083,6 132 180 136,8 Gyárépszer Kft. 65 60 93,6 20 13 65,7 100 107 107,1 "Gyulaj" Zrt. 1 091 1 202 110,1 105 270 258,4 1 353 1 395 103,1 Hıgyészi Agrokémiai Kft. 424 335 78,8 7 31 420,4 860 1 076 125,2 JAKO Kft. 1 000 1 098 109,9 113 440 390,0 505 531 105,0 MASSIVE Kft. Nny Nny - Nny Nny - 1 106 1 040 94,0 MEVACO Kft. 593 717 120,9 35 412 1 192,6 657 702 107,0 Paksi Atomerımő Zrt. 114 663 114 842 100,2 10 671 10 966 102,8 122 889 125 685 102,3 PANNÓNIA Zrt. 829 802 96,8 304 0 0,0 849 886 104,3 PASHA Kft. 580 542 93,4 30 31 101,6 809 292 36,1 PRETTL-Hungária Kábelgyártó Kft. 25 330 1 313,4 4 333 8 981,6 105 142 134,7 Rutin Kft. 1 131 1 463 129,3 243 372 152,8 973 1 049 107,8 SAMSONITE-HUNGÁRIA Kft. Nny Nny - Nny Nny - Nny Nny - SIMOTRADE Kft. 162 174 107,7 9 39 425,5 800 873 109,0 SYGNUS Kft. 470 1 086 230,8 140 350 250,7 510 636 124,6 Szekszárdi Nyomda Kft. 648 744 114,7 301 180 60,0 869 967 111,2 Szekszárd-Paksi Kft. 174 259 149,0 28 66 235,2 716 717 100,2 SZIKO-PETROL Kft. 268 969 361,1 136 921 676,7 234 480 205,1 "TARR" Kft. 1 565 1 802 115,1 0 457-1 502 1 873 124,7 "TETİ-PLUSZ" Kft. 68 60 88,5 14 4 27,7 76 79 104,2 Tolna Megyei Ruhaipari Szövetkezet 194 199 102,6 0 10-169 178 105,1 TOLNAGRO Kft. Nny Nny - Nny Nny - Nny Nny - TOLNATEXT Bt. 859 853 99,3 61 173 283,3 1 263 1 278 101,2 UNIWATT Kft. 838 810 96,7 56 33 59,1 467 478 102,3 Van de Velde Kft. 520 485 93,3 23 2 8,7 201 201 100,0 Nny = nem nyilvános adat : ezer Ft-ra kerekített adatokból számítva 17
7. A Tolna megyei vállalkozások gazdálkodásának mutatói 7.1. Bruttó hozzáadott érték A kettıs könyvvitelt vezetı, Tolna megyei székhelyő vállalkozások bevallás adatai szerint 2006. évben a kibocsátás értéke 9,2%-kal 370,7 milliárd Ft-ra növekedett. Ennél erıteljesebb (11,1%-os) volt a termelı felhasználás emelkedése, melynek értéke megközelítette a 210 milliárd Ft-ot. A bruttó hozzáadott érték így 6,8%-os növekedéssel 161,2 milliárd Ft-ot ért el. A megye hozzájárulása a nemzetgazdasági szinten összesített bruttó hozzáadott értékhez 2006. évben 1,50% volt, hasonlóan a megelızı évihez. Az egy vállalkozásra jutó hozzáadott érték megyei átlaga (31,6 millió Ft) az országos átlagot megközelítette, annak 92,9%-a volt. A bruttó hozzáadott érték 44,0%-át a villamosenergia-, gáz-, gız-, vízellátás, 19,1%-át a feldolgozóipar, 7,9%-át a kereskedelem, javítás, 7,4%-át a mezı-, erdı-, vadgazdálkodás, halászat adta. Az egy vállalkozásra jutó hozzáadott érték az energiaszektorban 2.629 millió Ft, a feldolgozóiparban 42 millió Ft volt. A legkisebb érték a szálláshely-szolgáltatás, vendéglátás ágazatba sorolt vállalkozásoknál mutatkozott, itt az egy vállalkozás által elıállított új érték mindössze 4 millió Ft volt. 7.2. Egyéb gazdálkodási, likviditási, jövedelmezıségi mutatók A hosszú távú eladósodottság mértéke a hosszú lejáratú kötelezettségek és a saját tıke ellentétes irányú változása következtében 3,6 százalékponttal csökkent, tehát a vállalkozások hosszú távú pozíciója valamelyest javult. Szintén kedvezıen alakult a gazdasági társaságok rövid távú eladósodottsága annak következtében, hogy a rövid lejáratú kötelezettségek a saját tıke összegénél mérsékeltebben nıttek. Az eladósodottsági mutató 1,5 százalékponttal mérséklıdött. A likviditási mutató alakulását szintén egyrészt a rövid lejáratú kötelezettségek növekedése, másrészt a forgóeszköz állomány csökkenése határozta meg: a mutató értéke 2,8 százalékponttal 133,0%-ra csökkent. A likviditási gyorsráta értéke 10,9 százalékponttal romlott, a készletek nélküli forgóeszköz állomány a rövid lejáratú kötelezettségek 75,2%-ára nyújtott fedezetet. Az anyag- és személyi jellegő ráfordítások nettó árbevételhez viszonyított aránya 87,3%- ot tett ki szemben az elızı évi 87,0%-os értékkel. A mutató kismértékő romlása annak tudható be, hogy a ráfordítások valamivel nagyobb mértékben emelkedtek, mint a bevételek. 7.3. Átlagbér Tolna megyében a kettıs könyvvezetést végzı társaságok által foglalkoztatottak 2006. évi átlagbére 1.550 ezer Ft-ot tett ki, mely 10,7%-kal volt magasabb a 2005. évinél. Az egy foglalkoztatottra jutó megyei bérköltség csaknem egytizedével volt alacsonyabb a nemzetgazdasági szinten mért átlagbérnél (1.680 ezer Ft), növekedésének üteme azonban 3,1 százalékponttal meghaladta az országos mértéket (7,6%). Az átlagbér színvonala 2006. évben a fıbb nemzetgazdasági ágazatok közül megyei szinten a villamosenergia-, gáz-, gız-, vízellátás, a nemzetgazdaság egészét tekintve pedig a pénzügyi közvetítés területén volt a legmagasabb. A megyében átlagot meghaladó volt a pénzügyi közvetítés ágazatban foglalkoztatottak egy fıre jutó bére is. 18
Az átlagbér alakulása ágazatonként 2006. évben (ezer Ft) 5000 4500 4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 Mezıgazdaság Feldolgozóipar Villamosenergia ipar Ágazati átlag Tolna megye Ágazati átlag nemzetgazd. Megyei átlag Nemzetgazdasági átlag Építıipar Kereskedelem Szálláshely szolgáltatás Szállítás, raktározás Pénzügyi közvetítés Ing. ügyl., gazd.i szolg. Egyéb ágazatok 19