Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára

Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. ÉVI ÉVES PÉNZTÁRI BESZÁMOLÓHOZ

1. Általános kiegészítések A pénztár működési formája: kiegészítő egészségpénztár. Alapítás időpontja: 2000. augusztus 24. Fő tevékenysége: Területi elven működő zárt, munkahelyi pénztár A Pénztár székhelye: 8440 Herend, Kossuth L. u. 140. A Pénztár adószáma: 18931123-1-19. Vezető tisztségviselők: Tóth Árpádné az Igazgatótanács elnöke Csótai Csilla az Igazgatótanács tagja Horváth Mihályné az Igazgatótanács tagja Katona Gábor az Igazgatótanács tagja Papp Ildikó az Igazgatótanács tagja Izsó Róbert az Ellenőrző bizottság elnöke Hermann Teréz az Ellenőrző bizottság tagja Illésné Bognár Éva az Ellenőrző bizottság tagja Számvitelért felelős: SI-RO BT. külső szolgáltató A Pénztár tagdíjbevételeinek alapok közötti megoszlása: Fedezeti alap 95% Működési alap 4% Likviditási alap 1%. 2. A számviteli politika fő vonásai A számviteli politika célja: a pénztár valós pénzügyi, jövedelmi és vagyoni helyzetének bemutatása. Alkalmazott értékelési eljárások: - tárgyi eszközöknél a tényleges beszerzési értéken kerülnek kimutatásra az egyes eszközök, - értékcsökkenés elszámolási módja: negyedév végén a negyedév első napján állományban lévő, üzembe helyezett immateriális javak és tárgyi eszközök, továbbá az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök után történik az amortizáció elszámolása. - a Pénztár az 50.000 Ft egyedi beszerzési értékű eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként elszámolja. - az értékcsökkenést a bruttó érték után kell számítani a következő leírási kulcsok szerint: - vagyoni értékű jogok 16 % - szellemi termékek 33 % - épületek és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2 % - építmények és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 3 % - gépek, berendezések, felszerelések 14, 5 % - számítástechnikai és ügyvitel-technikai eszközök 33 % - járművek 20 % Könyvvezetés módja: pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel Eredmény-megállapítás módja: alaponkénti bontásban Mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év január 31. Kiegészítő melléklet a 2005. évi éves pénztári beszámolóhoz 2

3. A valós pénzügyi, jövedelmi helyzet értékelése 3. 1. Eszközök 2004. év 2005. év ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN 81 579 77 925 Befektetett eszközök I. Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott előlegek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Gépek berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcsön Hosszú lejáratú bankbetétek Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök 81579 77 925 I. Készletek II.Követelések 246 2 Tagdíjkövetelések 196 0 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Egyéb követelések 50 2 III. Értékpapírok 62 045 52 000 Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt 62 045 52 000 megtestesítő értékpapírok IV. Pénzeszközök 19 288 25 923 Pénztárak Pénztári elszámolási számla 1 288 1 423 Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek 18 000 24 500 Devizaszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások Kiegészítő melléklet a 2005. évi éves pénztári beszámolóhoz 3

3. 2. Források 2004. év 2005. év FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 81 579 77 925 Saját tőke 11 0 I. Induló tőke Fedezeti alap induló tőkéje Működési alap induló tőkéje Likviditási alap induló tőkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) III. Tőkeváltozások 11 0 Fedezeti alap tőkeváltozása 186 0 Működési alap tőkeváltozása -177 0 Likviditási tartalék tőkeváltozása 2 0 Tartalékok 81 355 77 498 I. Fedezeti alap tartaléka 71 400 66 452 Egyéni számlák befektetett tartaléka 70 440 66 005 Egyéni számlák szabad tartaléka 960 447 Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka II. Működési alap tartaléka 7 715 8 203 Befektetett működési tartalék 7 524 7 965 Likvid működési tartalék 191 238 III. Likviditási alap tartaléka 2 240 2 843 Befektetett likviditási tartalék 2 081 2 530 Szabad likviditási tartalék 159 313 Kötelezettségek 213 427 I. Rövid lejáratú kötelezettségek 185 308 Tagokkal szembeni kötelezettségek 0 303 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 185 0 Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 0 5 II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 28 119 4. Tárgyi eszközök és immateriális javak bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása A Pénztár a beszámolási időszakban tárgyi eszközökkel nem rendelkezik, értékcsökkenés nem került elszámolásra. Kiegészítő melléklet a 2005. évi éves pénztári beszámolóhoz 4

5. Követelések, egyéb aktív pénzügyi elszámolások 2005. évre vonatkozóan a pénztár az egyéb követelések között 2 ezer forintot tart nyilván, amely a kilépő tagok túlfizetéséből adódik. 6. Értékpapírok A beszámolási időszakban az értékpapírok között diszkont kincstárjegyek kerültek könyvelésre, beszerzési áron. Lejáratkor a névérték került visszafizetésre, a különbözet pedig hozamként realizálódott. A hozamokat a Pénztár az alapok között olyan arányban osztotta meg, mint amilyen arányban a befektetések finanszírozása történt az egyes alapokról. 2005. december 31-én a következő diszkont kincstárjegyeket tartja nyilván a Pénztár: D060510 20.000.643,- D060322 31.999.075,- Összesen 51.999.718,- A Pénztár letétkezelését az Erste Bank Rt. végzi, a befektetések az általa vezetett befektetési bankszámlán bonyolódnak le. 7. Pénzeszközök 2005. december 31-én a Pénztár elszámolási számlájának záró egyenlege: 1.422.808 Ft, bankbetétekben elhelyezett pénzállománya 24.500 eft volt. 8. Alapok alakulása 8. 1. Fedezeti alap I. Egyéni számlák II. Szolgáltatási számlák adatok eft-ban 01. Induló tőke nyitó állománya 016. Induló tőke nyitó állománya 0 02. Induló tőke tárgyévi változása 017. Induló tőke tárgyévi változása 0 03. Induló tőke záró állománya 018. Induló tőke záró állománya 0 04. Tőkeváltozások nyitó állománya 019. Tőkeváltozások nyitó állománya 0 05. Tőkeváltozások tárgyévi változása 020. Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 06. Tőkeváltozások záró állománya 021. Tőkeváltozások záró állománya 0 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 70 44022. Befektetett tartalék nyitó állománya 0 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása -4 43523. Befektetett tartalék tárgyévi változása 0 09. Befektetett tartalék záró állománya 66 00524. Befektetett tartalék záró állománya 0 10. Likvid tartalék nyitó állománya 960 25. Likvid tartalék nyitó állománya 0 11. Likvid tartalék tárgyévi változása -513 26. Likvid tartalék tárgyévi változása 0 12. Likvid tartalék záró állománya 447 27. Likvid tartalék záró állománya 0 13. Egyéni számlák nyitó állománya 71 400 28. Szolgáltatási számlák nyitó állománya 0 14. Egyéni számlák tárgyévi változása -4 948 29. Szolgáltatási számlák tárgyévi változása 0 15. Egyéni számlák záró állománya 66 452 30. Szolgáltatási számlák záró állománya 0 Fedezeti alap nyitó állománya 71 400 Fedezeti alap tárgyévi változása -4 948 Fedezeti alap záró állománya 66 452 Kiegészítő melléklet a 2005. évi éves pénztári beszámolóhoz 5

A fedezeti alap a Pénztár szolgáltatásainak finanszírozási forrását jelenti. Az alap tartaléka 2004-ről 2005-re 6,93 %-kal csökkent. 8. 2. Működési alap adatok eft-ban MŰKÖDÉSI ALAP 01. Induló tőke nyitó állománya 0 02. Induló tőke tárgyévi változása 0 03. Induló tőke záró állománya 0 04. Tőkeváltozások nyitó állománya 0 05. Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 06. Tőkeváltozások záró állománya 0 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 7 524 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 441 09. Befektetett tartalék záró állománya 7 965 10. Likvid tartalék nyitó állománya 191 11. Likvid tartalék tárgyévi változása 47 12. Likvid tartalék záró állománya 238 13. Működési alap nyitó állománya 7 715 14. Működési alap tárgyévi változása 488 15. Működési alap záró állománya 8 203 A működési alap a Pénztár működési költségeinek fedezetére szolgál. A működési tartalék záró állománya a beszámolási időszakban 8.203 ezer forint volt, amely 2004. évhez képest 6,3 %-os növekedést jelent. 8. 3. Likviditási alap adatok eft-ban LIKVIDITÁSI ALAP 01. Induló tőke nyitó állománya 0 02. Induló tőke tárgyévi változása 0 03. Induló tőke záró állománya 0 04. Tőkeváltozások nyitó állománya 0 05. Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 06. Tőkeváltozások záró állománya 0 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 2 081 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 449 09. Befektetett tartalék záró állománya 2 530 10. Likvid tartalék nyitó állománya 159 11. Likvid tartalék tárgyévi változása 154 12. Likvid tartalék záró állománya 313 13. Likviditási alap nyitó állománya 2 240 14. Likviditási alap tárgyévi változása 603 15. Likviditási alap záró állománya 2 843 A likviditási alap az időlegesen fel nem használt pénzeszközök gyűjtésére, és a pénztár fizetőképességének biztosítására szolgál. Az alap záró állománya az előző évi 2.240 ezer forintról 2.843 ezer forintra emelkedett, amely 26,92%-os növekedést jelent. Kiegészítő melléklet a 2005. évi éves pénztári beszámolóhoz 6

9. Alapok eredménye 9.1. Bevételek adatok eft-ban 2005. évi terv 2005. évi tény Teljesülés Összes bevétel: 116 311 124 349 106,91% Fedezeti alap összesített bevétele 109 821 117 804 107,27% Működési alap összesített bevétele 5 847 5 942 101,62% Likviditási alap összesített bevétele 643 603 93,78% I. Egyéni tagdíj befizetések 11 091 16 711 150,67% 1.1 Fedezeti alapot képező egyéni tagdíj 10 537 15 876 150,67% 1.2 Működési alapot képező egyéni tagdíj 444 668 150,45% 1.3 Likviditási alapot képező tagdíj 110 167 151,82% II. Munkáltató tagdíj befizetések 39 140 38 886 99,35% 2.1 Fedezeti alapot képező munkáltatói hozzájárulás 37 183 36 945 99,36% 2.2 Működési alapot képező munkáltatói hozzájárulás 1 566 1 554 99,23% 2.3 Likviditási alapot képező munkáltatói hozzájárulás 391 387 98,98% III. Támogatók 54 200 61 220 112,95% 3.1 Fedezeti alapot képező támogatás 52 200 59 220 113,45% 3.2 Működési alapot képező támogatás 2 000 2 000 100,00% 3.3 Likviditási alapot képező támogatás 0,00% IV. Egyéb befizetés 2 605 554 21,27% 4.1.Belépő tagok által hozott egyéni fedezet 0,00% 4.2.Tagok egyéb befizetései 2 605 554 21,27% 4.2.1.Tagok egyéb befizetései Fedezeti rész 2 475 526 21,25% 4.2.2.Tagok egyéb befizetései Működési rész 104 22 21,15% 4.2.3.Tagok egyéb befizetései Likviditási rész 26 6 23,08% VII.Egyéb bevételek 73 162 221,92% VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 9 202 6 816 74,07% 8.1.Fedezeti 7 426 5 237 70,52% 8.2.Működési 1 660 1 536 92,53% 8.3.Likviditási 116 43 37,07% Bevételek 140000 120000 100000 eft 80000 60000 Terv Tény 40000 20000 0 Fedezeti alap összesített bevétele Működési alap összesített bevétele Likviditási alap összesített bevétele Kiegészítő melléklet a 2005. évi éves pénztári beszámolóhoz 7

9.2. Kiadások adatok eft-ban 2005.évi terv 2005. évi tény Teljesülés Összes kiadás: 107 021 128 206 119,80% Fedezeti alap összesített kiadása 103 173 122 752 118,98% Működési alap összesített kiadása 3 848 5 454 141,74% Likviditási alap összesített kiadása 0,00% I. Pénztári szolgáltatások 103 096 121 219 117,58% II. Anyagjellegű kiadások 2 984 4 390 147,12% III. Személyi jellegű ráfordítások 0,00% V. Egyéb kiadások 595 760 127,73% VI. Pénzügyi műveletek ráfordításai 84 59 70,24% 6.1. Működési alap pénzügyi műveleteinek ráf. 7 19 271,43% 6.2. Fedezeti alap pénzügyi műveleteinek ráf. 77 40 51,95% 6.3. Likviditási alap pénzügyi műveleteinek ráf. 0,00% VII. Felügyeleti díj 262 285 108,78% VIII. Tagoknak visszatérített összegek 1 500 1 493 99,53% Kiadások 140000 120000 100000 eft 80000 60000 Terv Tény 40000 20000 0 Fedezeti alap összesített kiadása Működési alap összesített kiadása Likviditási alap összesített kiadása A terv adatokból látszik, hogy a pénztár mind a bevételi, mind a kiadási oldalon túlteljesítette a terv számokat. A fedezeti alap bevételei tárgyévben 7,84 %-kal növekedtek. A kiadások 9,32 %-kal meghaladták a 2004. évi kiadásokat. Így a beszámolási időszakban a fedezeti alap eredménye -4.948 ezer Ft. A kiadások növekedésének oka a szolgáltatásokra kifizetett összeg nagymértékű emelkedése volt. A fedezeti alap bevételei 7,27%-kal meghaladták a tervadatokat, a kiadások a tervadatokhoz viszonyítva 18,98 %-kal magasabbak. Ennek oka, hogy a szolgáltatások igénybevétele jelentősen meghaladta a tervezett értéket. A szolgáltatási kiadások tervezése mindig nagy kockázatot jelent. A működési alap eredménye 2005. évben 77,83 %-kal csökkent, ez a csökkenés az anyagjellegű kiadások jelentős növekedésével magyarázható. Kiegészítő melléklet a 2005. évi éves pénztári beszámolóhoz 8

A kiadások 41,74 %-kal meghaladták a tervezett értéket, így a működési alap eredménye a tervben szereplő értékhez képest nagyon alacsony. A kiadások növekedésének alapvető oka, hogy a Pénztár év közben adminisztrációs feladatainak ellátásával más céget bízott meg, és ez jelentős többletköltséget okozott. A likviditási alap eredményének 5,93 %-os csökkenését a pénztári befizetések 6,06 %-os növekedése és a pénzügyi műveletek bevételeinek 62,28 %-os csökkenése eredményezte az előző évhez viszonyítva. A likviditási alap eredménye 6,22 %-kal kevesebb a tervezett értéknél. 9. 3. Alapok tárgyévi eredménye 2005. évi tervadat 2005. évi tényadat Teljesülés (%) Alapok bevételei 116 311 124 349 106,91 % Alapok kiadásai 107 021 128 206 119,80 % Alapok eredménye 9 290-3 857 - Fedezeti alap eredménye 6 648-4 948 - Működési alap eredménye 1 999 488 24,41 % Likviditási alap eredménye 643 603 94,07 % 10. Kötelezettségek, egyéb passzív pénzügyi elszámolások A beszámolási időszakban 308 ezer Ft rövid lejáratú kötelezettséget tart nyilván a Pénztár, mely a december 31-i kilépőknek fizetendő 302.773 Ft-ból, és a kilépés után fizetendő 5.120 Ft adóelőlegből áll. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások között 29 ezer Ft tagdíj túlfizetés, és 90 ezer Ft téves menürendszeri támogatás szerepel. Kiegészítő melléklet a 2005. évi éves pénztári beszámolóhoz 9

11. Egészségpénztári szolgáltatások Sorszám Szolgáltatás megnevezése Szolgáltatási kiadás 1. egészségügyi szolgáltatások 23 306 1 323 2. otthoni gondozás 3. természetgyógyászati szolgáltatások 4. gyógytorna, gyógymasszázs, fizioterápiás kezelések 509 86 5. gyógyfürdő, mozgásszervi betegeket ellátó nappali kórház, gyógyfürdőkórház, szanatórium, éghajlati gyógyint., klímagyógyintézet, gyógyvíz-ivócsarnok és gyógybarlang (barlangterápiás intézet) e.ügyi szolgáltatásainak, gyógyellátásainak igénybevétele 1 271 379 6. rekreációs üdülés, gyógyüdülés és egészségügyi üdülés 1 259 19 7. 8. közfürdők fürdőgyógyászati részlege által nyújtott gyógykezelések sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások (pl. pálya-, uszoda-, terem-, foglalkozáson részvételre jogosító stb. bérlet) 1 008 168 9. aktív testmozgást segítő sporteszköz vásárlásának támogatása 8 322 190 10. 11. 12. 13. braille írással készült könyvek, magazinok árának a támogatása mozgáskorlátozott, megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök árának támogatása, lakókörnyezetük szükségleteikhez igazodó átalakítása költségeinek támogatása vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása e.ügyi szolgáltató, vagy természetgyógyász által nyújtott (1. szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések, 2. méregtelenítő kúra, 3. léböjt kúra, 4. preventív kúra mozgásszervi panaszok megelőzésére, 5. fogyókúra program.) szolg.ok 14. gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása 15. gyógyszer árának támogatása 51 739 19 242 16. gyógyászati segédeszköz árának támogatása 22 416 1 789 Szolgáltatás esetszáma (db) 17. 18. 19. 20. pénztártag betegség miatt keresőképtelensége esetén a kieső jövedelmének eseti, teljes vagy részbeni pótlása pénztártag betegség miatt keresőképtelensége esetén a kieső jövedelmének rendszeres (járadékjellegű), teljes vagy részbeni pótlása a pénztártag vagy közeli hozzátartozója halála esetén a hátramaradottak eseti segélyezése a pénztártag vagy közeli hozzátartozója halála esetén a hátramaradottak rendszeres (járadékjellegű) segélyezése 10 951 556 437 5 Kiegészítő melléklet a 2005. évi éves pénztári beszámolóhoz 10

12. Taglétszám alakulása 2005-ben 2005-ben a Pénztár taglétszáma az alábbi táblázatban leírtak szerint változott: 2005. évi nyitó létszám 1 587 fő Új belépő 53 fő Kilépő 146 fő Más pénztárba átlépő 18 fő Elhunyt 2 fő 2005. évi záró létszám 1 474 fő Taglétszám negyedévente 1600 1580 1560 1540 1520 fő tag 1500 1480 1460 1440 1420 1400 Nyitó I II III IV 13. Tájékoztató kiegészítések A pénztárnak a mérlegben, illetve jelen kiegészítő mellékletben nem ismertetett kötelezettségvállalása, kezességnyújtása nincs. A beszámolási időszakban a Pénztárnak alkalmazottai nincsenek, bérjellegű kiadások tervezésre nem kerültek, és ilyen jogcímen kifizetések sem történtek. A Pénztár tisztségviselői a Közgyűlés döntése alapján, valamint a pénzügyi terv értelmében díjazásban nem részesültek. 2005. évben a Pénztár nem végzett kiegészítő vállalkozási tevékenységet. A hozamfelosztás negyedévente történik az egyéni számlák súlyozott egyenlege alapján. A Pénztár 2005. 04. 01-től az igazgatótanács döntése alapján a likviditási alapra nem oszt hozamot. A munkáltatói kötelezettség vállalások megállapodásnak megfelelően teljesültek. 2005. évben olyan rendkívüli esemény nem történt, mely a pénzügyi helyzetre, ezen belül a befektetésekre, a befektetési szabályok érvényesülésére, az eszközök nagyságára és összetételére hatással lett volna. A pénztár a beszámolási időszakban prevenciós szolgáltatásokat nem számolt el, prevenciós szűrővizsgálatokat nem nyújtott. A Pénztár 2005.04.01-től az adminisztrációs feladatainak elvégzésével a SI-RO Bt-t bízta meg, mivel az Igazgatótanács megítélése alapján az előző szolgáltató munkája a Pénztár biztonságos működése szempontjából nem volt kielégítő. Herend, 2006. 04. 19. Tóth Árpádné IT elnök Kiegészítő melléklet a 2005. évi éves pénztári beszámolóhoz 11