Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár 2011. évi üzleti év Éves beszámoló Kiegészítő melléklete
I. A nyugdíjpénztár bemutatása A nyugdíjpénztár alapismérvei NÉV: Bongrain Magyarország Önkéntes Nyugdíjpénztár SZÉKHELYE: 8200 Veszprém, Kistó u. 9. ADÓSZÁM: 18235207-1-19 A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó zárt, munkahelyi alapon szerveződő országos kiegészítő nyugdíjpénztár. Jogi személy. A pénztár határozatlan időre alakult. Alakulás időpontja: 1998. szeptember 16. Nyugdíjpénztár engedélyszáma: 60975/98. Bejegyzés helye: Fővárosi Bíróság Felügyelete: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete A pénztár szolgáltatásai: A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegű és járadék formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítéséről. A nyugdíjpénztár szervezeti felépítése A pénztár alkalmazottat nem foglalkoztat. Az adminisztrációs tevékenységet megbízási szerződés keretében végzik. Az adminisztrációs feladatokat 2008. évtől a Jáborcsik és Társa Könyvvizsgáló és Pénztárszolgáltató Kft. látja el. A pénztár közgyűlése 5 fős igazgatótanácsot és 3 fős ellenőrző bizottságot választott. 2
Az igazgatótanács elnöke: tagjai Besenyei Ferenc (az éves beszámoló aláírására kötelezett vezető) 2800 Tatabánya, Réti u. 82/3. Erdős István Némethné Pálfy Marianna Takács Károly Vulpe Ildikó Az ellenőrző bizottság elnöke tagjai Prins Maurice Alexander Cziráki Zoltánné Tulok András (2011.07.15-ig) A pénztár szolgáltatói: Bankszámla vezető: Vagyonkezelő: Letétkezelő: Adminisztráló szervezet: Könyvvizsgáló: K&H Bank Zrt. Takarék Alapkezelő Zrt. K&H Bank Zrt. Jáborcsik és Társa Kft. A mérlegbeszámoló összeállításáért felelős vezető: Hatosné Jáborcsik Éva kamarai tag könyvvizsgáló (Ept.- 005925/05). Mátyás Pál kamarai tag könyvvizsgáló (000707). Mátyás és Partnere Könyvvizsgáló Kft. (001896). (A vonatkozó jogszabályok alapján kötelező a könyvvizsgálat a pénztárnál.) 3
A pénztár számviteli politikájának ismertetése I../ Mérlegkészítés napja: 2012. március 31. II./ Amortizációs politika: A tartós, de kis értékű eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében az 100.000 Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök teljes értékét a használatba vételkor értékcsökkenésként kell elszámolni. A 100.000 Ft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII. 19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. III./ Értékelési szabályok: A módosított 223/2000.(XII. 19.) korm. rend. előírásai alapján az eszközöket és forrásokat leltározással, egyeztetéssel ellenőrizni, és egyedenként értékelni kell. A pénztárnál lefolytatott ellenőrzések hatásai Az üzleti év folyamán a pénztárnál az Adó és Ellenőrzési Hivatal által végzett ellenőrzés nem történt. A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete nem folytatott helyszíni vizsgálatot. Más ellenőrzés sem tárt fel jelentős összegű hibákat. II. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár feladatainak megvalósítása érdekében vagyonát működési célú, fedezeti célú, szolgáltatási célú és likviditási célú vagyonrészre, ún. tartalékokra bontja. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően az egyes tevékenységek megvalósítása érdekében bevételeit és kiadásait is megbontja a fentiek szerint, és az egyes tartalékokban felhalmozódó vagyonról elkülönített nyilvántartásokat vezet. Ez a megbontás a pénztár által készítendő összes kimutatásban jelentkezik. A pénztár mérlegének fő sorai eszköz oldalon az egyéb gazdálkodó szervezet által készített kimutatással megegyeznek, eltérés mindössze a vagyonrészek tartalmában található. A mérleg forrás oldalán jelentkeznek azok a különbségek, amelyek a pénztár speciális szabályozásából fakadnak. 4
A pénztár 2011. december 31-i vagyona mérlegfőösszege 455.925 ezer Ft, mely az előző évi mérlegfőösszegnél 6 %-kal alacsonyabb. Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfőösszeg %-ában A) Befektetett eszközök,00% B) Forgóeszközök 455.925 100,00% C) Aktív időbeli elhatárolások,00% Eszközök összesen 455.925 100,00% A) Befektetett eszközök (0 ezer Ft) A pénztár immateriális javakkal, tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. A pénztár befektetéseit mind a forgóeszközök közé sorolta be. B) Forgóeszközök (455.925 ezer forint) A pénztár vagyonának 100 %-át a forgóeszközök adják. Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a követelések 3.450 ezer forint összegben, ez teljes egészében tagdíjkövetelés volt. A forgóeszközökön belül az értékpapírok állománya 452.171 ezer forint. Az értékpapírok forgatási céllal történő vásárlásával a pénztár kamat, és árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök (elszámolási betét, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között 304 ezer forinttal szerepelnek. C) Aktív időbeli elhatárolások (0 ezer forint) Aktív időbeli elhatárolással a pénztár nem rendelkezik. 5
Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés Összege A mérlegfőösszeg %-ában D) Saját tőke 10.008 2.20% E) Céltartalékok 443.603 97.30% F) Kötelezettségek 1.567 0.34% G) Passzív időbeli elhatárolások 747 0.16% Összes forrás: 455,925 100.00% D) Saját tőke (10.008 ezer forint) A pénztár saját tőkéje az elmúlt évek működési tevékenységéből származó eredményeket és más tartalékból való átcsoportosításokat (10.828 ezer forint) tartalmazó tartaléktőkéből, valamint a működés tárgyévi eredményéből (-820 ezer forint) tevődik össze. E) Céltartalékok (443.603 ezer forint) A pénztár kinnlevőségeivel kapcsolatos várható veszteségeire működési tartalékot nem képez. Működési céltartalékként mutatja ki a pénztár a működési célú befektetési portfólió mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó, piaci és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegében (-1.975 ezer forint) megképzett tartalékot. A fedezeti céltartalék 444.142 ezer forint, mely mögött a tagok egyéni számláin vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. Likviditási céltartalék 1.436 ezer forint. A pénztár a likviditási portfólió értékelési különbözetére -130 ezer forint tartalékot képzett. A pénztár folyamatos fizetőképességének biztosítására 1.566 ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár nem rendelkezik tartalékkal. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka nem került a mérlegbe. A céltartalékok együttesen a mérlegfőösszeg 97,3 %-át teszik ki. 6
F) Kötelezettségek (1.567 ezer forint) A pénztár hosszú távú kötelezettséggel nem rendelkezik. Rövid távú kötelezettségei egyéb rövid lejáratú kötelezettségként 1.567 ezer forintban és azonosítatlan befizetésként 0 ezer forintban kerül kimutatásra. A Pénztár függő bevételeinek havi alakulását a következő táblázat szemlélteti: ezer Ft-ban Dátum Azonosítatlan munkáltatóhoz rendelhető befizetések Azonosítatlan nem munkáltatóhoz rendelhető befizetések Pénztártaghoz nem rendelhető függő befizetések Összesen 2011. január 01. 2011. január 31. 2011. február 28. 2011. március 31. 2011. április 30. 2011. május 31. 2011. június 30. 2011. július 31. 2011. augusztus 31. 6 6 2011. szeptember 30. 2011. október 31. 2011. november 30. 2011. december 31. A pénztár kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettek szemben fennálló kötelezettség 0 Más pénztárba átlépő tagokkal szembeni kötelezettségek 0 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból 0 Személyi jövedelemadó elszámolás 188 Költségvetési befizetési kötelezettségek 0 Jövedelem elszámolás 0 Társadalombiztosítási kötelezettség 0 Letétkezelő szervezetekkel kapcsolatos kötelezettségek 57 Vagyonkezelő szervezetekkel kapcsolatos kötelezettségek 1.302 Felügyelettel szembeni kötelezettségek 20 APEH jóváírás visszautalandó összege kilépés miatt 0 Azonosítatlan függő befizetések 0 G) Passzív időbeli elhatárolások (747 ezer forint) A mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő azon költségeket, ráfordításokat mutatja, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerződésből meghatározható. 2011. december 31-én a pénztárnak az 7
adminisztrátori szervezettel szemben van ilyen jellegű kötelezettsége, részben a decemberi könyvelési díj, részben a decemberi adminisztrációs díj tekintetében összesen 340 ezer Ft összegben. Valamint a 2011 évi könyvvizsgálati díj 406 ezer Ft-os összege szerepel ezen a soron. III. A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, tagok többletbefizetéseiből, rendszeres támogatásból, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg költsége jellemzően működési jellegű kiadásokból és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik A pénztár a jogszabályoknak megfelelően elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból Működési tevékenység A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek küldöttgyűlése által meghatározott hányada, a működési célra kapott rendszeres támogatás, illetve a fel nem használt működési célú vagyon befektetéséből származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. Nyugdíjcélú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések fedezeti tartalékra jutó hányadából és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyilván a pénztár: a felhalmozási időszakban lévő tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékára, valamint a már szolgáltatásban részesülő tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékra. Likviditás biztosítása A pénztár működőképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenőmentes biztosítása érdekében bevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. A likviditási tevékenységre elszámolt ráfordításokkal csökkentett bevételből különböző célokra tartalékokat képez a pénztár. Rendkívüli eseménynek minősíthető esemény a pénztár életében, hogy dr. Csipszer Erzsébet IT elnök 2011 áprilisában elhunyt. A 2010 évi éves beszámolót tárgyaló küldöttközgyűlés választotta meg az új IT elnököt, egy korábbi IT tag, Besenyei Ferenc személyében illetve új IT tagnak került megválasztásra Némethné Pálfy Marianna. Ezen a küldöttközgyűlésen visszahívásra került a pénztár könyvvizsgálója, és új könyvvizsgáló került megválasztásra költségtakarékossági indok miatt. A pénztár nem működtet magánnyugdíjpénztárt. 8
A tagdíjbevételek százalékos megoszlása az egyes tartalékok között: Megnevezés Fedezeti Működési Likviditási Egységes tagdíj 99,,5 0,5 Többlettagdíj 99,,5 0,5 Támogatóktól befolyt összeg Befektetések hozama 100,0 100,0 100,0 Belépő tagok egyéni fedezete 100,,,0 Egyéb bevételek 100,0 100,0 100,0 Egységes tagdíj A munkáltatótól származó szem.alapbér, teljesítménybér, bérpótlék, 13. havi juttatás 3,7 %-a, ennek hiányában a minimálbér 3,7%-a A Pénztár a támogatóktól befolyt összeget a támogatók rendelkezése alapján a működési eredmény javára számolta el. Működési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete másrészt a befektetési tevékenység eredményéből ami a befektetésekből származó bevételek illetve ráfordítások különbözete- tevődik össze. Tárgyévi működési eredmény megoszlása Megnevezés Összeg (ezer Aránya % forint) Szokásos működési tevékenység eredménye -1,420 173.17% Befektetési tevékenység eredménye 600-73.17% Rendkívüli eredmény.00% Mérleg szerinti eredmény -820 100.00% A pénztár előző évi működési eredménye -1.546 ezer forint, melynél a tárgyévi működési eredmény 726 ezer forinttal kedvezőbb. Működési tartalékot érintő tagdíjbevételek az előző évben összesen 210 ezer forint volt, tárgyévben 217 ezer forint. 9
A pénztár működési bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei 2010. évben 2011. évben Változás % (2011/2010) Tagok által fizetett tagdíj 124 109 87.90% Munkáltatói hozzájárulás 107 108 100.93% Támogatás, adomány 4,000 4,000 100.00% Tagok egyéb befizetései 9 10 111.11% Utólag befolyt tagdíjak Meg nem fizetett tagdíjak (-) 21.00% Pénzügyi műveletek bevételei 707-468 -66.20% Egyéb bevételek 264 91 34.47% Rendkívüli bevételek Működési célú bevételek 5,190 3,850 74.18% A támogatás/adomány értéke a tartalék bevételének 103,9 %-át képezi. A működési célú eszközök befektetéséből származó bevétel -468 ezer forint, ami a kapott kamatokból, osztalékokból, részesedésekből, árfolyamnyereségekből és a működési befektetések piaci értékváltozásában elszámolt értékelési különbözet változásból ered. A működési tartalék kiadásait, ráfordításait az alábbi összefoglaló táblázat mutatja (ezer forintban): Kiadások, ráfordítások jogcímei 2010. évben 2011. évben Változás % (2011/2010) Folyó működési költségek 6,489 5,738 88.43% Működéssel kapcsolatos egyéb ráfordítások 32.00% Működéssel kapcsolatos ráfordítások összesen 6,521 5,738 87.99% Pénzügyi műveletek ráf. 215-1,068-496.74% Összesen 6,736 4,670 69.33% 10
Működési költségek, ráfordítások megoszlása (ezer forintban): Megnevezés 2010. évben Megoszlás % 2011. évben Megoszlás % adminisztrációs díj 4,953 75.95% 4,225 73.63% könyvvizsgálati díj 998 15.30% 1,010 17.60% szaktanácsadás díja 75 1.15%.00% marketing-, hirdetés-, prop.- reklám 120 1.84% 125 2.18% pénztárfelügyeleti díj 223 3.42% 213 3.71% egyéb igénybe vett szolgáltatás költsége 120 1.84% 165 2.88% egyéb ráfordítás 32 0.49%.00% rendkívüli ráfordítások.00%.00% Összesen: 6,521 100.00% 5,738 100.00% A működési költségek, ráfordítások tekintetében jelentős 12 %-os csökkenést sikerült elérni, amellett, hogy augusztusig az előző könyvvizsgáló felmondási időre járó díja is terhelte a pénztárat. A könyvvizsgálói díjként elszámolt összeg teljes egészében az éves beszámoló és a pénzügyi terv felülvizsgálatával kapcsolatos. A nyugdíjcélú tevékenység eredményének bemutatása A pénztár fedezeti tartalék bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei 2010. évben 2011. évben Változás % (2011/2010) Tagok által fizetett tagdíj 24,608 21,675 88.08% Munkáltatói hozzájárulás 21,113 21,434 101.52% Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései 7,650 7,697 100.61% Utólag befolyt tagdíjak 32.00% Meg nem fizetett tagdíjak ( - ) 4,104.00% Pénzügyi műveletek bevételei 35,938 12,083 33.62% Egyéb bevételek 4,071.00% Fedezeti összes bevétel 89,308 62,889 70.42% 11
Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A tagdíjbevételek (43.109 ezer forint) 50,3%-a tagok által fizetett tagdíj, míg a tagdíjbevételek 49,7%-a munkáltatói tagdíj hozzájárulás. A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Ilyen jellegű tételek nem kerültek elszámolásra 2011-ben. Fedezeti célú ráfordítást 2011-ben nem számoltunk el. A 2010 évi 4,071 ezer forint összeg, a korábbi meg nem fizetett tagdíjak hitelezési veszteségként történő leírása miatti tétel. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos 12.083 ezer forint bevétel az állampapírok forgalmából realizált kamat és kamatjellegű bevételből, a részvény, kötvény forgalmazásából, valamint osztalékból, részesedésből, árfolyamnyereségből és a fedezeti befektetések piaci értékváltozásában elszámolt értékelési különbözetből származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, ami az árfolyamveszteségeket vagyonkezelői és letétkezelői díjrészt tartalmazzák, 2.111 ezer forintot tettek ki. Fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye 9.972 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 50.806 ezer forint egyenlegének 31.991 ezer forint realizált hozammal növelt és 22.019 ezer forint értékelési különbözet változással csökkentett összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye 60.778 ezer forint, melyből a pénztár céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása A pénztár likviditási tartalékának bevételeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei 2010. évben 2011. évben Változás % (2011/2010) Tagok által fizetett tagdíj 124 109 87.90% Munkáltatói hozzájárulás 107 108 100.93% Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései 9 10 Utólag befolyt tagdíjak Meg nem fizetett tagdíjak ( - ) 21.00% Pénzügyi műveletek bevételei 189-28 -14.81% Egyéb bevételek 21.00% Likviditási összes bevétel 429 199 46.39% Likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. 12
Likviditási célú ráfordítást 2011-ben nem számolt el a pénztár. A 2010 évi 21 ezer forint, a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége. A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos -28 ezer forint bevétel az állampapírok forgalmából realizált kamat és kamatjellegű bevételből és az értékelési különbözet változásából származik. A likviditási célú befektetési tevékenység ráfordításai, ami a vagyonkezelői és letétkezelői díjrészt tartalmazzák, 4 ezer forintot tettek ki. Likviditási célú befektetési tevékenység eredménye -32 ezer forint. A likviditási célú bevételek és ráfordítások 227 ezer forint egyenlegének -32 ezer forint hozammal korrigált összege, azaz a likviditási célú tevékenység eredménye 195 ezer forint, melyből a pénztár likviditási tartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Összeg (ezer forint) Megoszlás % Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék -101-51.79% Egyéb likviditási célra 296 151.79% Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára.00% IV. A pénztár céltartalékainak bemutatása Működési céltartalék A pénztár működési céltartalékot a jövőbeni kötelezettségekre nem képez. A pénztár működési céltartalékot a működési portfolió értékelési különbözetéből képez, melynek -880 ezer forint összegű nyitó állománya az üzleti év végéig 1.095 ezer forinttal csökkent, így záró értéke -1.975 ezer forint. 13
Fedezeti céltartalék I. Egyéni számlák tartalékának alakulása ezer Ft-ban Megnevezés Előző év Tárgyév I. Egyéni számlákon Nyitó állomány 437,375 471,684 Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) 53,370 50,806 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon 7,199 4,338 (+) Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) 45,705 34,102 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-) -9,767-22,019 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (- 17,007 20,192 ) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 23,528 71,647 Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) 13,133 820 4,071 0 Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) 4,459 2,111 Egyéb változás (+/-) Egyéni számlák záróállománya 471,684 444,141 14
II. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék nyitó állomány az üzleti év első napján 0 forint. A szolgáltatási tartalék növekedését és csökkenését befolyásoló tényezők az alábbiak (ezer forint): Szolgáltatási tartalékon Növekedés Csökkenés Nyitó állomány 0 Egyéni számlákról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) 20.192 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+) 0 Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) 0 Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) 0 Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet 0 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 0 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) 20.192 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 0 Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) 0 Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) 0 Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) 0 Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) 0 Egyéb változás (+/-) 0 A pénztár nyugdíjszolgáltatásként 2011. évben egyösszegű szolgáltatást írt elő, járadékot igénybevevő pénztártagja nem volt. Szolgáltatás értéke Fő Összeg (ezer Ft) Átlag (ezer Ft/fő) Egyösszegű 22 20.192 918 Járadék - Kombinált szolgáltatás - A pénztár a tagokkal történő elszámolások alkalmával nem érvényesíti a ténylegesen felmerült banki és postai költségeket. A szolgáltatási tartaléknak 2011. évben záró állománya nem volt. 15
Likviditási tartalék alakulása Megnevezés Nyitóállomány Záróállomány Változás Értékelési különbözetre -28-130 -102 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartaléka Egyéb likviditási célokra képzett tartalék 3.272 1.566-1.706 Küldöttközgyűlési döntés alapján 2 millió Ft átcsoportosítására került sor a likviditási tartalékból a működésit tartalék javára. 2 ezer forint likviditási tartalék felhasználására került sor tagi kifizetések negatív hozamfelosztás miatti túlfizetése miatt. V. A gazdálkodást befolyásoló egyéb tényezők A taglétszám alakulása A pénztár 2011. évi nyitó taglétszáma 548 fő, míg a záró taglétszám 518 fő, ami 5,5%-os csökkenést jelent. Taglétszám alakulása 2011-ben, negyedéves bontásban Megnevezés I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Időszak elején 548 546 531 522 Időszak alatti változás -2-15 -9-4 Új belépő 6 3 9 5 Átlépő más pénztárból 1 0 Szolgáltatásban részesült 2 10 4 6 Átlépő más pénztárba 5 0 1 0 Elhalálozott 1 1 Kilépés 2 8 12 2 Időszak végén 546 531 522 518 Ebből: szüneteltető tagdíj nem fizető 94 102 88 108 A pénztárba az év folyamán 23 fő létesített új tagsági viszonyt, míg más pénztárból 1 fő lépett át az év során pénztártag. A pénztár éves átlagos taglétszáma 529 fő, míg az átlagos tagdíjfizető létszám 431 fő. Magánnyugdíjpénztári reálhozamot és tagdíj kiegészítést 9 fő kért nyugdíjpénztárunkba, összesen 3.411 ezer Ft összegben. 16
Pénztári tagsági jogviszonyt megszüntetők számának alakulása A pénztártól az üzleti év folyamán szolgáltatás teljesítését követően 22 fő szüntette meg a tagsági viszonyát, más pénztárba 6 fő lépett át, valamint 2 fő elhunyt pénztártag egyéni számláját szüntette meg a pénztár. A pénztárból kilépő száma 2011-ben 24 fő volt. Zömében a Pannontej Zrt.-t elhagyó, tagdíjat nem fizető pénztártagok közül kerültek ki a pénztárból kilépők és a más pénztárba átlépők. Alkalmazottak és választott tisztségviselők Megnevezés Létszámadatok a Éves béradatok tárgyévben Bér és egyéb kifizetések Járulékok Munkaviszonyban 0 foglalkoztatottak Tisztségviselők 8 A pénztárnál 5 fős Igazgatótanács és 3 fős Ellenőrzőbizottság működik. A tisztségviselők részére 2011. évben nem történt kifizetés. A taglétszám alakulása a pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma 2011. december 31-én 518 fő, ami pénzügyi tervben év végére tervezett 531 fő záró létszámtól 13 fővel több. Kifizetés igénybevételére jogosultak 237 fő olyan pénztártag van év végén, aki a várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá fog válni. Egyéni számlájuk összege 233.867 ezer Ft. Pénzügyi műveletekkel kapcsolatos ráfordítások megoszlása Adatok ezer forintban Megnevezés 2010. évben Megoszlás % 2011. évben Megoszlás % Vagyonkezelői díj 1.238 82.20% 1.278 82.45% Letétkezelői díj 238 15.80% 242 15.61% Befektetési tevékenység egyéb ráfordításai 30 1.99% 30 1.94% Összesen 1.506 100.00% 1.550 100.00% 17
A pénztár a pénzügyi műveletekkel kapcsolatos ráfordításokat azon tartalék terhére számolja el, amely tartalék befektetésével kapcsolatban felmerült. A vagyonkezelőt teljesítménye alapján sikerdíj is megillette 2011-ben. A pénztár bevételeinek és kiadásainak alakulása a pénzügyi terv tükrében A bevételek alakulására legjelentősebb hatást a tagdíjjellegű bevételek nagysága tesz. A táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímeken teljesített befizetések tervtől való eltérését mutatja. Megnevezés Tervezett (ezer forint) Tényleges (ezer forint) Tény/Terv (%) Tagdíj és egyéb tagi befizetés 39,201 51,351 130.99% Támogatás 4,000 4,000 100.00% A működési költségeket túlbecsülte a terv. A tervezett 6.507 ezer Ft helyett 5.765 ezer Ft lett a működés 2011 évi költsége. A tervezés során feltételezett jövőbeni várható események alapján a tartalékok állománya az alábbiak szerint alakult: Tartalékok záró állománya Tervezett záróállomány (ezer forint) Tényleges záróállomány (ezer forint) Változás (%) Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény + működési céltartalék 7,682 8,033 104.57% Fedezeti tartalék 532,280 444,142 83.44% Likviditási tartalék 1,790 1,436 80.22% A pénztár hosszú távú terve 2008-2012. évek közötti időszakra készült. A tartalékok hosszú távú tervhez viszonyított alakulását a következő táblázatban lehet végig követni: Megnevezés 2011. hosszú távú terv 2011. tény Fedezeti céltartalék 444,142 Tartaléktőke és működés tárgyévi eredménye + működési céltartalék 8,033 Likviditási céltartalék 1,436 Összesen 453,611 tény/hosszú távú terv Megállapítható, hogy lényegesen a hosszú távú terv alatt alakult a pénztár vagyona. A hosszú távú terv még nem számolhatott a 2008-as negatív hozamokkal és a várakozási idő utáni jelentős pénzfelvétellel. 18
A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait mutatja a tábla. Megnevezés Előző év Tárgyév Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye -1,546-820 (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Tartaléktőke állomány változása (+/-) 0 2,000 Követelésállomány változása (+/-) -645 317 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) -29,809 24,941 Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti 191-1,095 átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) 307 221 Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) -7 353 Fedezeti céltartalékképzés (+) 80,778 60,778 Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) 7,199 4,338 Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) 13,133 820 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) 23,528 71,647 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) 17,007 20,192 Likviditási céltartalékképzés (+) 399 195 Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) 0 2,002 Pénzeszköz változás 3,199-3,433 Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása 3,199-3,433 Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése 2011-ben a jelentősebb munkáltatói tagok:pannontej Zrt. A munkáltató a szerződésben vállalt munkáltatói hozzájárulással kapcsolatos kötelezettségeit maradéktalanul teljesítette. 19
A pénztár tényszerű megítéléséhez szükséges egyéb mutatószámok Egyéb mutatók 2010. év 2011. év Változás (%) Egy tagra jutó tényleges működési költség, ráfordítás (Ft) 11,900 11,129 93.53% Személyi jellegű ráfordítások aránya a tényleges működési költségekhez, ráfordításokhoz (%) VI. Biztosításmatematikai jelentés A csatolt biztosításmatematikai melléklet a következő táblázatokat tartalmazza: Tagdíjfizetők létszáma korévenként Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként A pénztár alakulása óta nem folyósított járadékszolgáltatást, így biztosításmatematikai mérleget 2011. évre nem kellett készítenie. VII. A pénztár befektetései A Pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagjaitól begyűjtött összegeket befektesse annak érdekében, hogy a tagoknak a törvényi szabályozás figyelembevételével rendszeres, vagy a törvényben szabályozott esetekben, és a tag kérése alapján a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A fő cél a tőke és a bevételek reálértékének gyarapítása, a befektetési eszközök, és a vagyonkezelők közötti, a hatályos magyar jogszabályok alapján megvalósított kockázatmegosztás, diverzifikáció segítségével. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében határidős és opciós ügylet, kockázatitőkealap-jegy vásárlás, értékpapír kölcsönzés, valamint külföldi pénzértékre szóló befektetett pénzügyi eszközök nem voltak. Semmilyen címen nem kapott óvadékot. 20
A befektetések megoszlása 2011. 12.31-én tartalékok, könyv szerinti és piaci érték alapján ezer forintban Megnevezés Fedezeti portfolió Könyv szerinti érték Piaci érték Működési portfolió Könyv szerinti érték Piaci érték Likviditási és kockázati portfolió Könyv Piaci szerinti érték érték Könyv szerinti érték Összesen Portfolió összesen 444,193 442,247 10,781 8,805 1,553 1,423 456,527 452,475 Bankszámlák és készpénz összesen 22 28 30 32 244 244 296 304 Pénzforgalmi számla és befektetési számla 22 28 30 32 244 244 296 304 Értékpapírok összesen 444,171 442,219 10,751 8,773 1,309 1,179 456,231 452,171 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) 412,645 406,895 10,751 8,773 1,309 1,179 424,705 416,847 Magyar állampapír 412,645 406,895 10,751 8,773 1,309 1,179 424,705 416,847 Részvények 31,526 35,324 31,526 35,324 Piaci érték A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény 31,526 35,324 31,526 35,324 21
A befektetések megoszlása devizanemenként 2011. december 31-én eft-ban Megnevezés Befektetések időszak végi értéke - könyv szerinti értéken Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken HUF 456,527 452,475 Összesen 456,527 452,475 A befektetések megoszlása földrajzilag 2011. december 31-én ezer Ft-ban Megnevezés Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken Befektetések időszak végi értéke - piaci értéken Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok - piaci értéken Összesen 456,527 452,475 35,324 Európai Gazdasági Térség 456,527 452,475 35,324 összesen EU tagországok összesen 456,527 452,475 35,324 Magyarország 456,527 452,475 35,324 Befektetési politika / kivonat / Portfolió típus (csoport) Min. befektetési korlát/% Max. befektetési korlát/% d HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍR 76 100 d1 Magyar állampapír 76 100 e RÉSZVÉNYEK 0 12 e1 A BÉT-re vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett 0 12 Magyarországon forgalomba hozott részvény g JELZÁLOGLEVÉL 0 8 g1 Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által 0 8 kibocsátott jelzáloglevél k Repo (fordított repo) ügyletek 0 8 A Pénztár referenciaindexnek 92 %-ban a MAX Composite Indexet és 8 %-ban a BUX-ot választja. 22
Hozamszámítás A pénztár a 2011. január 1. és 2011. december 31. között eltelt üzleti év során 2,23% bruttó, illetve 1,74% nettó hozamot ért el a teljes vagyon tekintetében. Bruttó hozam Pénztár egésze I. név II. név III. név IV. név Éves TELJES VAGYON 3.47% 1.26% -1.25% -1.19% 2.23% Nettó hozam Pénztár egésze I. név II. név III. név IV. név Éves TELJES VAGYON 3.43% 1.20% -1.34% -1.48% 1.74% Referencia hozam Pénztár egésze I. név II. név III. név IV. név Éves TELJES VAGYON 5.16% 0.98% -2.87% -2.68% 0.38% Megnevezés/Év 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 10 éves Nettó hozam 9.81% 2.42% 16.40% 10.67% 6.57% 6.05% -5.04% 16.23% 7.08% 1.74% 7.01% Bruttó hozam 10.32% 2.78% 16.81% 10.96% 6.83% 6.32% -4.67% 16.58% 7.58% 2.23% Referencia hozam 10.04% 2.84% 16.57% 11.54% 7.84% 6.46% -2.37% 16.60% 6.08% 0.38% 4.49% Vagyonnövekedési mutató 6.29% 23
A tárgyidőszak alatt termelődött fedezeti hozam felosztása a pénztártagok egyéni számláinak idővel súlyozott átlagegyenlege alapján történik. Összességében 2011 évben a pénztár vagyona 6 %-kal csökkent. A működési veszteség csökkent. A tartalékok biztonságos fedezetet nyújtanak a szolgáltatási és működési kifizetésekre. Veszprém, 2012. május 09. Besenyei Ferenc IT elnök 24
MELLÉKLETEK Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Megnevezés Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Szolgáltatás Egyéb Év igénybevétele megszűnés** végén 16 0 17 0 18 0 19 0 2 21 0 22 0 23 0 24 0 25 2 1 3 26 0 2 2 27 0 28 1 1 2 29 2 0 2 30 1 10 31 6 0 6 32 6 0 6 33 11 0 11 34 16 0 16 35 3 1 1 0 3 36 16 1 1 0 16 37 2 0 1 0 1 38 23 0 23 39 14 2 16 40 16 1 17 41 1 10 42 15 1 16 43 17 1 0 1 17 44 29 1 0 2 28 45 22 0 22 46 25 1 1 3 22 47 27 4 0 3 28 48 2 0 2 18 49 29 0 29 50 10 1 1 2 8 51 2 0 1 19 52 32 1 0 1 32 53 39 1 0 3 37 54 18 0 1 1 16 55 38 1 1 0 2 1 35 56 48 1 5 2 42 57 12 1 0 2 7 1 3 58 4 0 4 59 4 0 1 0 1 0 2 6 25
Tagsági viszony évközi megszűnése Megnevezés Év elején Belépő Át(Ki)lépés Elhalálozás Szolgáltatás Egyéb Év igénybevétele megszűnés** végén 61 0 62 0 63 0 1 1 64 0 65 0 66 0 67 0 68 1 1 0 69 0 7 71 0 72 0 73 0 74 0 75 0 76 0 77 0 78 0 79 0 8 81 0 82 0 83 0 84 0 85 0 86 0 87 0 88 0 89 0 9 91 0 92 0 93 0 94 0 95 0 96 0 97 0 98 0 99 0 10 Összesen 548 24 6 2 22 24 518 26
Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Megnevezés Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevevők Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén Mindösszesen 0 22 22 0 Egyösszegű Szolgáltatás évközi megszűnése Összesen 0 22 22 0 16 17 18 19 2 0 21 22 23 24 25 26 27 28 29 3 0 31 32 33 34 35 36 37 38 39 4 0 41 42 43 44 45 46 47 48 49 5 1 1 0 51 52 53 54 0 1 1 0 55 0 2 2 0 27
Megnevezés Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevevők Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén 56 0 5 5 0 57 0 7 7 0 58 0 4 4 0 59 0 1 1 0 6 0 61 62 63 0 1 1 0 64 65 66 67 68 69 7 0 71 72 73 74 75 76 77 78 79 8 0 81 82 83 84 85 86 87 88 89 9 0 91 92 93 94 95 96 97 98 99 10 0 28
Sorszám PSZÁF kód A taglétszám alakulása Megnevezés Fő Mód 1 2 001 73OF1 Időszak elején 548 002 73OF2 Időszak alatti változás -30 003 73OF21 Új belépő 23 004 73OF22 Átlépő más pénztárból 1 005 Ebből Önsegélyező pénztárból 73OF221 átlépő 0 006 73OF23 Átlépő más pénztárba 6 007 73OF24 Szolgáltatásban részesült 22 008 73OF25 Elhalálozott 2 009 73OF26 Kilépett 24 010 73OF27 Egyéb megszűnés 0 011 73OF3 Időszak végén 518 012 73OF31 Ebből: szüneteltető 0 013 73OF32 járadékot igénybe vevő 0 014 73OF331 73OF3 sorból: férfi 261 015 73OF332 nő 257 c z 29
Sorszám PSZÁF kód Likviditási tartalékok Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Mód 1 2 3 c d z 001 73OEB1 I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére 002 73OEB101 Nyitó állomány -1,546-820 003 Tárgyévben likviditási portfolió értékelési 73OEB102 különbözetére képzett céltartalék (+) 004 73OEB103 005 73OEB104 006 73OEB105 007 73OEB106 008 73OEB107 009 73OEB108 010 73OEB109 011 73OEB110 012 73OEB111 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (- ) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya 0 2,000-645 317-29,809 24,941 II. Azonosítatlan befizetések befektetési 013 73OEB2 191-1,095 hozamára 014 73OEB201 Nyitó állomány 015 73OEB202 016 73OEB203 017 73OEB204 018 73OEB205 Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) 30
019 73OEB206 020 73OEB207 021 73OEB208 022 73OEB209 023 73OEB210 Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (- ) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (- ) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) 307 221 024 Azonosítatlan befizetések befektetési 73OEB211 hozamának kockázati tartalékának záró állománya 025 73OEB3 III. Egyéb likviditási célokra -7 353 026 73OEB301 Nyitó állomány 80,778 60,778 027 Tárgyévben egyéb likviditási célokra 73OEB302 képzett tartalék (+) 028 73OEB303 029 73OEB304 030 73OEB305 031 73OEB306 032 73OEB307 033 73OEB308 034 73OEB309 035 73OEB310 036 73OEB311 Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-) Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya 7,199 4,338 13,133 820 23,528 71,647 17,007 20,192 399 195 31
Sorszám PSZÁF kód Céltartalékok állománya összesen Megnevezés Nyitó állomány Tárgyévi változások Nagyságrend: ezer forint Záró állomány Mód 1 2 3 4 c d e z 001 73OEC01 Működési céltartalék -880-1,095-1,975 002 73OEC011 jövőbeni kötelezettségekre 0 003 73OEC012 működési portfolió értékelési különbözetére -880-1,095-1,975 004 73OEC02 Fedezeti céltartalék 471,684-27,542 444,142 005 73OEC021 egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt) 471,684-27,542 444,142 006 73OEC022 szolgáltatási tartalékon (értékelési különbözettel együtt) 0 007 73OEC03 Likviditási céltartalék 3,244-1,808 1,436 008 73OEC031 értékelési különbözetre -28-102 -130 009 73OEC032 egyéb likviditási célokra 3,272-1,706 1,566 010 73OEC033 azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 0 011 73OEC04 Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 0 012 73OEC041 működési célú 0 013 73OEC042 fedezeti célú 0 014 73OEC043 likviditási és kockázati célú 0 015 73OEC05 Összesen: 474,048-30,445 443,603 32
Sorszám PSZÁF kód 73OEA Fedezeti céltartalék Megnevezés Nagyságrend: ezer forint Előző év Tárgyév Mód 1 2 3 c d z 001 73OEA1 I. Egyéni számlákon 002 73OEA101 Nyitó állomány 437,375 471,684 003 Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt 73OEA102 szolgáltatási célú bevételek (+) 53,370 50,806 004 Más pénztárból átlépő tagok által 73OEA103 áthozott tagi követelés egyéni számlákon 7,199 4,338 (+) 005 Egyéni számlákat megillető 73OEA104 hozambevételek (+) 45,705 34,102 006 73OEA105 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-) -9,767-22,019 007 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás 73OEA106 (+) 008 73OEA107 Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-) 009 Szolgáltatások fedezetére 73OEA108 átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (- 17,007 20,192 ) 010 Tagoknak, kedvezményezetteknek 73OEA109 visszatérítés (-) 23,528 71,647 011 Más pénztárba átlépő tag követelésének 73OEA110 átadása (-) 13,133 820 012 Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási 73OEA111 célú egyéb ráfordítások (-) 4,071 0 013 Egyéni számlákat terhelő 73OEA112 befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások 4,459 2,111 (-) 014 73OEA113 Egyéb változás (+/-) 015 73OEA114 Egyéni számlák záróállománya 471,684 444,141 016 73OEA2 II. Szolgáltatási tartalékon 017 73OEA201 Nyitó állomány 018 73OEA202 019 73OEA203 020 73OEA204 021 73OEA205 022 73OEA206 Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+) Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+) Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-) Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+) 17,007 20,192 023 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás 73OEA207 (+) 024 73OEA208 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) 33
025 73OEA209 026 73OEA210 027 73OEA211 028 73OEA212 029 73OEA213 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-) Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-) Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-) 17,007 20,192 030 Szolgáltatási számlákat terhelő 73OEA214 befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-) 031 73OEA215 Egyéb változás (+/-) 032 73OEA216 Szolgáltatási tartalék záró állománya 34