Bónusz Önsegélyező Pénztár

Bónusz Önsegélyező Pénztár Kiegészítő melléklet 2007. év 1025-Budapest, Nagybányai út 92.

1. Általános kiegészítések A Pénztár működési formája: kiegészítő önsegélyező pénztár Alapítás időpontja: 2001. július 17. Fő tevékenysége: területi alapon szerveződő önsegélyező feladatokat ellátó nyílt önsegélyező pénztár A Pénztár székhelye: 1025-Budapest, Nagybányai út 92. A Pénztár végleges, az üzleti jelentés készítésének időpontjában érvényes szervezeti felépítése a következő: az Igazgatótanács elnöke az Igazgatótanács tagja az Igazgatótanács tagja az Ellenőrző bizottság elnöke az Ellenőrző bizottság tagja az Ellenőrző bizottság tagja Endrődi Miklós Tamás Julianna Érsek István Fazekas Ádám Póka Anita Szabóné Csomor Éva Számvitelért felelős: Optisoft ZRt. külső szolgáltató A Pénztár tagdíjbevételeinek alapok közötti megoszlása: Fedezeti alap: 87,9 % Működési alap: 12 % Likviditási alap: 0,1% 2. A számviteli politika fő vonásai: A számviteli politika célja: A pénztár valós pénzügyi, jövedelmi és vagyoni helyzetének bemutatása. Alkalmazott értékelési eljárások: - tárgyi eszközöknél a tényleges beszerzési értéken kerülnek kimutatásra az egyes eszközök, Kiegészítő melléklet a 2007. évi éves pénztári beszámolóhoz 2

- készletek: a tényleges beszerzési értéken szerepelnek a mérlegben, - értékcsökkenés elszámolási módja: negyedév végén az állományban lévő, üzembe helyezett immateriális javak és tárgyi eszközök, továbbá az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök után történik az amortizáció elszámolása. Az alkalmazott leírási kulcsok a vonatkozó kormányrendelet által előírt mértékek. - A pénztár az 100. 000 Ft egyedi beszerzési értékű eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként elszámolja. - Az értékcsökkenést a bruttó érték után kell számítani a következő leírási kulcsok szerint: - vagyoni értékű jogok 16 % - egyéb immateriális javak 33 % - épületek 2 % - építmények 3 % - gépek, berendezések, felszerelések 14,5 % - számítástechnikai és ügyvitel-technikai eszközök 33 % - járművek 20 % - készletként az év végén meglevő vásárolt és saját termelésű készleteket mutatja ki Könyvvezetés módja: pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel Eredmény-megállapítás módja: alaponkénti bontásban Mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év január 31. A pénztár 2007. évben számviteli politikájától nem tért el. Kiegészítő melléklet a 2007. évi éves pénztári beszámolóhoz 3

3. A valós pénzügyi, jövedelmi helyzet értékelése 3. 1. Eszközök ESZKÖZÖK Érték (e Ft) 2006. 12. 31 Megoszlás (%) Érték (e Ft) 2007. 12. 31 Megoszlás (%) A, Befektetett eszközök 0-0 - I. Immateriális javak 0-0 - II. Tárgyi eszközök 0-0 - III. Befektetett pénzügyi eszközök 0-0 - IV. Üzemeltetésre átadott eszk. 0-0 - B, Forgóeszközök 325 765 100, 00% 224 991 100, 00% I. Készletek 0-0 - II. Követelések 125 751 38, 6% 67 584 30, 04 % III. Értékpapírok 91 020 27, 94 % 80 004 35, 56 % IV. Pénzeszközök 109 006 33, 46% 77 403 34, 4 % V. Egyéb aktív pénzügyi elsz. Nem -12 értelmezhető 0 - Összesen: 325 765-224 991-3. 2. Források FORRÁSOK Érték (e Ft) 2006. 12. 31 Megoszlás (%) Érték (e Ft) 2007. 12. 31 Megoszlás (%) D. Saját tőke 117 911 36, 2 % 36 712 16, 32 % I. Induló tőke - - - - II. Be nem fiz. alap.támogatás - - - - III. Tőkeváltozások 117 911 36, 2 % 36 712 16, 32 % E, Tartalékok 190 979 58, 63 % 145 969 64, 87 % I. Fedezeti alap tartaléka 180 943 55, 54 % 138 605 61, 6 % II. Működési alap tartaléka 9 178 2, 82 % 7 119 3, 16 % III. Likviditási alap tartaléka 858 0, 26 % 245 0, 11 % F, Kötelezettségek 16 875 5, 18 % 42 310 18, 81% I. Rövid lejáratú kötelezettségek 9 598 2, 95 % 32 618 14, 5 % II.Egyéb passzív pénzügyi elsz. 7 277 2, 23 % 9 692 4, 31 % Összesen: 325 765-224 991 - Kiegészítő melléklet a 2007. évi éves pénztári beszámolóhoz 4

Elemzési mutatók: 1. Tárgyi eszköz aránya az összes eszközből: 0 % 2. Forgóeszközök aránya az összes eszközből: 100 % 4. Taglétszám alakulása 2007-ban (fő) A 2007. évi pénzügyi terv figyelembevételével a taglétszám a jogszabályváltozások miatt nem alakult a tervezési adatoknak megfelelően. Az év végére 26. 388 fő volt a pénztár taglétszáma. A taglétszám növelése érdekében a pénztár a kedvezőtlen jogszabályváltozások ellenére továbbra is a tagszervezés módszerét alkalmazza. 4. 1. Taglétszám alakulása a beszámolási időszakban: 2007. (fő) Időszak elején 27 429 Új belépő 886 Kilépő 1 927 Időszak végén összesen 26 388 4. 2. Taglétszám alakulása negyedévenként: 27 000 25 000 23 000 21 000 19 000 I.n.év II.n.év III.n.év IV.n.év Tényadat (fő) 27 939 27 020 26 451 26 388 2007-ben a tagok száma 886 fővel bővült, ugyanakkor 1.927 tag lépett ki, illetve át a pénztárból. Kiegészítő melléklet a 2007. évi éves pénztári beszámolóhoz 5

5. Tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása A pénztárnak a beszámolási időszakban tárgyi eszközei nincsenek, értékcsökkenés elszámolásra nem került. 6. Értékpapírok A diszkont kincstárjegyek beszerzési áron kerültek könyvelésre, lejáratakor pedig a névérték (mely a hozamot is tartalmazta) jelent meg a befektetési bankszámlán, majd a Pénztár megítélése szerint került az összeg újra befektetésre. 2007. december 31-én a következő értékpapírt tartjuk nyilván: D080409 80. 004. 335,- A Pénztár letétkezelését az MKB Nyrt végzi. A Pénztár diszkont kincstárjegyeit az MKB Nyrt.-nél vásárolja, majd áttranszferáltatja a letétkezelő által a Keler Rt-nél nyitott alszámlájára. Lejáratkor a névértéket átutalja a Pénztár az MKB Nyrt. által vezetett befektetési bankszámlára, s az újabb befektetést a Pénztár arról indítja. Kiegészítő melléklet a 2007. évi éves pénztári beszámolóhoz 6

7. Tartalékok 7.1. Fedezeti alap adatok eftban adatok eft-ban I. Egyéni számlák I. Szolgáltatási számlák 01. Induló tőke nyitó állománya 0 16. Induló tőke nyitó állománya 0 02. Induló tőke tárgyévi változása 0 17. Induló tőke tárgyévi változása 0 03. Induló tőke záró állománya 0 18. Induló tőke záró állománya 0 04. Tőkeváltozások nyitó állománya 626 19. Tőkeváltozások nyitó állománya 109 350 05. Tőkeváltozások tárgyévi változása -626 20. Tőkeváltozások tárgyévi változása -50 581 06. Tőkeváltozások záró állománya 0 21. Tőkeváltozások záró állománya 58 769 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 21 134 22. Befektetett tartalék nyitó állománya 66 414 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 11 884 23. Befektetett tartalék tárgyévi változása -21 835 09. Befektetett tartalék záró állománya 33 018 24. Befektetett tartalék záró állománya 44 579 10. Likvid tartalék nyitó állománya 10 464 25. Likvid tartalék nyitó állománya 82 931 11. Likvid tartalék tárgyévi változása 3 137 26. Likvid tartalék tárgyévi változása -35 524 12. Likvid tartalék záró állománya 13 601 27. Likvid tartalék záró állománya 47 407 13. Egyéni számlák nyitó állománya 32 224 28. Szolgáltatási számlák nyitó állománya 258 695 14. Egyéni számlák tárgyévi változása 14 395 29. Szolgáltatási számlák tárgyévi változása -107 940 15. Egyéni számlák záró állománya 46 619 30. Szolgáltatási számlák záró állománya 150 755 Fedezeti alap nyitó állománya 290 919 Fedezeti alap tárgyévi változása -93 545 Fedezeti alap záró állománya 197 374 A fedezeti alap a Pénztár szolgáltatásainak alapját képezi. A fedezeti alap tartaléka a 2007. évben 180. 943 ezer forintról 138. 605 ezer forintra csökkent. A csökkenését a szolgáltatások nagyobb mértékű igénybevétele, illetve a kedvezőtlen jogszabályváltozások okozták. Ez a taglétszám visszaesésével és ennek következtében a tagdíjbevételek csökkenésével indokolható. A tadíj- és munkáltatói hozzájárulás követelés előírásának fedezeti alapot érintő része 2007-ben 58. 769 ezer forint volt, így 2007. 12. 31-re a fedezeti alap záró állománya 197. 374 ezer forintra emelkedett. Kiegészítő melléklet a 2007. évi éves pénztári beszámolóhoz 7

7. 2. Működési alap adatok eft-ban B) MŰKÖDÉSI ALAP 01. Induló tőke nyitó állománya 0 02. Induló tőke tárgyévi változása 0 03. Induló tőke záró állománya 0 04. Tőkeváltozások nyitó állománya 5 425 05. Tőkeváltozások tárgyévi változása -27 549 06. Tőkeváltozások záró állománya -22 124 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 3 225 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása -969 09. Befektetett tartalék záró állománya 2 256 10. Likvid tartalék nyitó állománya 8 338 11. Likvid tartalék tárgyévi változása -3 475 12. Likvid tartalék záró állománya 4 863 13. Működési alap nyitó állománya 16 988 14. Működési alap tárgyévi változása -31 993 15. Működési alap záró állománya -15 005 A működési alap a Pénztár működésének a költségeit, kiadásait finanszírozza. A működési alap csökkenése szintén az elmaradt tagdíjbevételeknek a következménye. A tadíj- és munkáltatói hozzájárulás követelés előírásának működési alapot érintő része 2007-ben 8. 024 ezer forint, a szállítók állományváltozása pedig 32.532 ezer forint volt, így 2007. 12. 31-re a működési alap záró állománya -15. 005 ezer forintra csökkent. A működési alap javára 2. 200 ezer forint átcsoportosítás történt a likviditási alap terhére, ami szintén az alap emelkedéséhez vezetett. Kiegészítő melléklet a 2007. évi éves pénztári beszámolóhoz 8

7. 3. Likviditási alap adatok eftban C) LIKVIDITÁSI ALAP 01. Induló tőke nyitó állománya 0 02. Induló tőke tárgyévi változása 0 03. Induló tőke záró állománya 0 04. Tőkeváltozások nyitó állománya 125 05. Tőkeváltozások tárgyévi változása -58 06. Tőkeváltozások záró állománya 67 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 247 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása -95 09. Befektetett tartalék záró állománya 152 10. Likvid tartalék nyitó állománya 611 11. Likvid tartalék tárgyévi változása -518 12. Likvid tartalék záró állománya 93 13. Likviditási alap nyitó állománya 983 14. Likviditási alap tárgyévi változása -671 15. Likviditási alap záró állománya 312 A likviditási alap az időlegesen fel nem használt pénzeszközök gyűjtésére és a pénztár fizetőképességének a biztosítására szolgál. A pénztári alapok év végi záró állománya 182. 681 ezer forint. 8. Kötelezettségek, passzív időbeli elszámolások 2007. december 31-én a szállítói tartozások között az alábbi tételeket tartja nyilván a pénztár: Szállító Tárgy Számlaszám Összeg: Optisoft Zrt. könyvelési díj 1179/2006. 6 736 000 Optisoft Zrt. könyvelési díj 1183/2006. 2 844 553 Magyar Posta Zrt. postaköltség 184185568 8 614 9 589 167 A mérlegkészítés időpontjáig a tartozások pénzügyi rendezésre kerültek. Kiegészítő melléklet a 2007. évi éves pénztári beszámolóhoz 9

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: Megnevezés Összeg Visszatérítés egyéni tagoknak, pénzügyi teljesítés 86 093 86 093 A passzív pénzügyi elszámolások: Megnevezés Összeg: Felosztandó tagdíj jellegű bevételek állománya 9 345 459 Egyéb függő bevételek állománya 248 549 Függő bérjellegű tételek állománya -118 810 Adóvisszatérítés bevételek forgalma 216 879 9 692 077 9. Követelések, egyéb aktív időbeli elszámolások Az egyéb követelések között az alábbi tételek szerepelnek: Megnevezés Összeg: Egyéb követelések 636 108 Szolgáltatásokkal kapcsolatos kifizetések forgalma 9 188 Személyi jövedelemadó befizetési kötelezettség 84 623 Egészségügyi hozzájárulás befizetési kötelezettség 136 Szakképzési hozzájárulás -6 060 723 995 Egyéb aktív időbeli elszámolása nem keletkezett a Pénztárnak a 2007. évben. Kiegészítő melléklet a 2007. évi éves pénztári beszámolóhoz 10

10. Alapok eredménye 10. 1. Fedezeti alap eredménye (ezer forintban) Tény (eft) Terv (eft) Teljesülés (%) Tagok által fizetett tagdíj 608 452 1 528 584 39,80 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 624 640 1 836 293 34,02 Tagdíjbevételek összesen 1 233 092 3 364 877 36,65 Tagok egyéb befizetései 59 590 30 455 195,67 Támogatóktól befolyt összeg 33 396 1 408 2 371,88 Pénztári befizetések összesen 1 326 078 3 396 740 39,04 Belépő tagok által hozott fedezet 3 399 0 - Tag nyilatkozata alapján az adóhatóság által utalt összeg 260 094 0 - Pénzügyi műveletek bevétele 7 263 2 709 268,11 Átcsoportosítás likviditási alapból 0 0 - Átcsoportosítás működési alapból 0 0 - Különféle bevételek 270 756 2 709 9 994,68 Fedezeti alap bevételei összesen 1 596 834 3 399 449 46,97 Szolgáltatások kiadásai 1 627 190 3 371 561 48,26 Tagoknak visszatérített összeg 11 868 0 nem értelmezhető Pénzügyi műveletek ráfordításai 114 16 712,50 Visszapótlás a likviditási alapba 0 0 - Fedezeti alap kiadásai 1 639 172 3 371 577 48,62 Fedezeti alap eredménye -42 338 27 872-151,90 A fedezeti alap bevétele az előző évihez képest 34, 2 %-kal csökkent, ami a kedvezőtlen jogszabályváltozások miatti pénztári taglétszámcsökkenéssel magyarázható. A másik oka a csökkenésnek, hogy az Szja-törvény évi 400.000 forintban maximálta a munkáltatók által nyújtható munkáltatói hozzájárulás összegét. Ennek következtében a fedezeti alap bevétele 2.425.501 forintról 1.596.834 ezer forintra csökkent. A fedezeti alap kiadásai 32, 8 %-kal csökkentek, így a fedezeti alap eredménye tárgyévre -15.117 ezer forintról 42.338 ezer forintra csökkent. A pénzügyi műveletek során 7. 263 ezer forint bevétele keletkezett a Pénztárnak, ezzel szemben 114 ezer forint költsége merült fel.. A tagok jelentős része veszi igénybe a különböző szolgáltatásokat, ezáltal tárgyévben a fedezeti alapról 1.627.190 ezer forint lett kifizetve szolgáltatások kiadásai jogcímen, a kilépő tagoknak visszatérített összeg 11.868 forint, ez több mint háromszorosa a 2006. évhez viszonyítva. Kiegészítő melléklet a 2007. évi éves pénztári beszámolóhoz 11

A fedezeti alap bevételei a tervhez képest 46,97 %-ban teljesültek. A Pénztár nem kalkulált a kedvezőtlen jogszabályváltozásokkal, így a fedezeti alap eredménye a Pénztár pénzügyi tervéhez képest 151, 9 %-ban teljesült. 10. 2. Működési alap eredménye (ezer forintban) Tény (eft) Terv (eft) Teljesülés (%) Tagok által fizetett tagdíj 84 383 215 861 39,09 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 88 986 257 869 34,51 Tagdíjbevételek összesen 173 369 473 730 0,37 Tagok egyéb befizetései 8 174 4 158 196,58 Támogatóktól befolyt összeg 4 559 192 2 374,48 Pénztári befizetések összesen 186 102 478 080 38,93 Egyéb bevétel 5 712 0 - Pénzügyi műveletek bevétele 739 461 160,30 Átcsoportosítás likviditási alapból 2 200 0 nem értelmezhető Különféle bevételek 8 651 461 1 876,57 Működési alap bevételei 194 753 478 541 40,70 Anyagjellegű kiadások 185 542 448 275 41,39 Személyi jellegű kiadások 1 851 240 771,25 Egyéb kiadások 4 516 5 463 82,67 Pénzügyi műveletek ráfordításai 7 107 6,54 Felügyeleti díj 4 896 8 636 56,69 Átcsoportosítás likviditási alapba 0 0 - Átcsoportosítás fedezeti alapba 0 0 - Működési alap kiadásai 196 812 462 721 42,53 Működési alap eredménye -2 059 15 820-13,02 A beszámolási időszakban a működési alap eredménye is jelentős mértékben csökkent az előző évhez viszonyítva, ezt a bevételek és a kiadások nagyarányú csökkenésének az együttes hatása eredményezi, ami szintén a jogszabályváltozásokkal magyarázható. A működési alap bevételei 40, 7 %-ban teljesültek a tervadatokhoz képest. A működési kiadások is eltérően alakultak, a Pénztár jóval több kiadással számolt a tervhez képest, így a Pénztár tervei 13, 02 %-ban teljesültek a tervezetthez képest. De jelentősen emelkedett az előző évhez viszonyítva az anyagjellegű, személyi jellegű kiadások. A működési alap is szintén veszteséggel zárta az évet, - 2. 059 ezer forint. Kiegészítő melléklet a 2007. évi éves pénztári beszámolóhoz 12

10. 3. Likviditási alap eredménye Tény (eft) Terv (eft) Teljesülés (%) Tagok által fizetett tagdíj 691 1 732 39,90 Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 707 2 082 33,96 Tagdíjbevételek összesen 1 398 3 814 36,65 Tagok egyéb befizetései 68 34 200,00 Támogatóktól befolyt összeg 38 0 nem értelmezhető Pénztári befizetések összesen 1 504 3 848 39,09 Egyéb bevétel 0 0 - Pénzügyi műveletek bevétele 85 24 354,17 Átcsoportosítás működési alapból 0 0 - Visszapótlás fedezeti alapból 0 0 - Különféle bevételek 85 24 - Likviditási alap bevételei 1 589 3 872 41,04 Pénzügyi műveletek ráfordításai 2 6 33,33 Átcsoportosítás fedezeti alapba 0 0 - Átcsoportosítás működési alapba 2 200 0 nem értelmezhető Likviditási alap kiadásai 2 202 6 36 700,00 Likviditási alap eredménye -613 3 866-15,86 A Pénztár pénzügyi terveihez képest a likviditási alap eredménye 15, 86 %-ban teljesült, mivel a tagdíjbevételek csökkentek. A Pénztár nem tervezett a likviditási alapon kiadást, ezzel szemben a működési alapba átcsoportosítást hajtott végre a Pénztár. 10. 4. Alapok tárgyévi eredménye Tényadat Tervadat Teljesülés (%) Pénztári befizetések 1 407 859 3 878 668 36,30 Különféle bevételek 385 317 3 194 12 063,78 Alapok bevételei 1 793 176 3 881 862 46,19 Alapok kiadásai 1 838 186 3 834 304 47,94 Alapok eredménye -45 010 47 558-94,64 Az alapok eredménye a beszámolási időszakban -45. 010 ezer forint, ez 419. 298 ezer forintos csökkenés jelent az előző évhez képest. A Pénztár bevételei az egyéni tagok által fizetett tagdíjakból, a munkáltatói hozzájárulásból, a tagok egyéb befizetéseiből és a diszkontkincstárjegy kamataiból tevődik össze. Kiegészítő melléklet a 2007. évi éves pénztári beszámolóhoz 13

11. Önsegélyező pénztári szolgáltatások A Pénztár a 2007. évben 1.627.190 ezer forint értékben fizetett ki önsegélyező pénztári szolgáltatásokat, ez 33,22 %-os csökkenést jelent az előző évhez viszonyítva. 12. Tájékoztató kiegészítések A pénztárnak a mérlegben, illetve jelen kiegészítő mellékletben nem ismertetett kötelezettségvállalása, kezességnyújtása nincs. A Pénztár számviteli politikájában a beszámolási időszakban változás nem történt. A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet 2007-ben sem végzett. A beszámolási időszakban a Pénztárnak rendkívüli eseménye nem volt, amely befolyásolhatta volna a pénzügyi terv teljesítését, illetve a Pénztár gazdálkodását. A Pénztár tisztségviselői a Közgyűlési döntés alapján díjazásban nem részesülnek. A szolidalítás elvének megfelelően, a szolgáltatások felosztása az egyéni számlák között megtörtént. A szolgáltatások utalása naponta történt. Budapest, 2008. 03.27. Endrődi Miklós sk. Bónusz Önsegélyező Pénztár IT elnök Kiegészítő melléklet a 2007. évi éves pénztári beszámolóhoz 14