Szöveges értékelés 11. a. jelű melléklet A zárszámadási rendelet az önkormányzat költségvetési rendeletének végrehajtását tartalmazza. A 2006. évi bevételek és kiadások a zárszámadásban a a halmozódást kiszűrve - a tényleges teljesítésnek megfelelően jelennek meg, a pénzforgalmi mérlegek és az egyszerűsített pénzforgalmi jelentések viszont halmozott értéket tartalmaznak. A zárszámadási rendelet és a pénzforgalmi mérleg az alábbiakban tér el: A zárszámadási rendelet nem tartalmazza: - a Polgármesteri Hivatalnál kiadásként, az önállóan gazdálkodó költségvetési szerveknél bevételként szereplő pénzellátást, melynek eredeti előirányzat összege 283.418 E Ft, a módosított előirányzata és a teljesítése pedig 285.868 E Ft, - a függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások 16.272 E Ft-os, valamint a függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek 16.669 E Ft-os összegét. A zárszámadási rendelet tartalmazza a kerületi szintű pénzforgalom nélküli bevétel (pénzmaradvány) 1.877.476 E Ft összegét, mely a bevételek és a kiadások pénzforgalmi mérlegében viszont nem jelenik meg. Az egyszerűsített pénzforgalmi jelentés és a zárszámadási rendelet az alábbiakban tér el: A zárszámadási rendelet nem tartalmazza: - a függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások 16.272 E Ft-os, valamint a függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek 16.669 E Ft-os összegét, Az Önkormányzat 2006. évi költségvetésének módosított bevételi és kiadási előirányzata 16.637.505 E Ft. A költségvetés hiánya az eredetileg tervezett 1.979.577 E Ft-ról 1.711.638 E Ft-ra csökkent. I. Bevételek alakulása A bevételek főösszege 14.760.412 E Ft-ot ért el, forrásonkénti részletezését az alábbiak szerint mutatjuk be: a.) Működési bevételek teljesítésének alakulása A működési bevételek 12.458.659 E Ft összegű módosított előirányzata 12.813.638 E Ft-ra teljesült, amely 102,8 %-os teljesítést jelent. A működési bevételek forrásonkénti megoszlása és teljesítési aránya az alábbiak szerint alakult: Megnevezés Rész arány Teljesítés %-ban %-ban Intézmények saját folyó bevétele 4,5 99,8 ebből: - Polgármesteri Hivatal 3,9 98,9 - Dózsa Művelődési Ház 0,5 106,7 - Egészségügyi Szolgálat 0,1 107,2 1/14
Különféle bírságok 0,2 142,2 Lakás és nem lakás célú helyiségek valamint egyéb kezelésre átadott vagyontárgyak hasznosításából származó bevételek 1,7 101,2 Költségvetési támogatás 19,6 100,0 Egyéb működési célú támogatások, pénzátvételek 3,7 99,6 Adók, átengedett központi adók 54,1 104,6 Befolyó általános forgalmi adó 1,5 129,9 Működési célú támogatás, kölcsön visszatérülése - 41,8 Pénzmaradvány 14,7 100,0 Összesen: 100,0 102,8 A Polgármesteri Hivatal 150.939 E Ft-os módosított saját folyó bevételi előirányzata 147.302 E Ft-ban teljesült. A 3.637 E Ft bevételi kiesést a továbbszámlázott közüzemi díjak, a közterület használati díjak, a bérleti díjak és az úteljárási díjak tervezettől történő elmaradása idézte elő. Az átmenetileg szabad önkormányzati pénzeszközök lekötéséből származó kamatbevétel összege 2006-ban 69.596 E Ft-ot ért el. A részben önállóan gazdálkodó intézmények közül az óvodáknál 100,1 %-os, az iskoláknál 94,6 %-os a bevételi előirányzat teljesítése. Ezen intézményeknél a bevétel elsősorban a terítési díj befizetésekből keletkezett. Az Egyesített Szolgáltató Központnál a tárgyévre tervezett bevételekhez képest a teljesítés 94,8 %-os, a Piac esetében 114,2 %-os mértékű. Az Újlak utcai Uszoda bevétele a tervezetthez képest 4,8 %-kal magasabb összegben teljesült. Az önkormányzati sajátos bevételek többlete 10.397 E Ft, e bevételi jogcímen belül a bírságokból az előirányzathoz viszonyítottan 7.686 E Ft a többletbevétel, a lakás és nem lakás célú helyiségek hasznosításából pedig 2.711 E Ft többletbevétel keletkezett. Ez utóbbi bevételi többlet a nem lakáscélú helyiségek bérleti díj bevételéből származott. Az egyéb működési célú pénzeszköz átvételből származó bevétel a módosított előirányzathoz viszonyítottan 98,8 %-ban teljesült. Adók, átengedett központi adók bevétele 104,6 %-ban teljesült. Ezen a jogcím csoporton belül a személyi jövedelemadóból származó bevétel teljesítése 65.804 E Ft összeggel az államháztartási tartalék képzési kötelezettséggel megegyező mértékben maradt el a tervezettől. Az iparűzési adó bevétel valamint az iparűzési adóhoz kapcsolódó pótlék és bírság összege 329.551 E Ft-tal haladta meg a tervszámot. A gépjárműadó bevételt 400.000 E Ft-tal terveztük, ezzel szemben a bevételi teljesítés 441.758 E Ft volt, ez 41.758 E Ft-os többletbevételt jelent a tervezetthez képest. A folyó évi helyesbített gépjárműadó előírás összege 469.456 E Ft volt. 2/14
A 2006. évi nyitó gépjárműadó hátralék 350.769 E Ft összegéből 69.216 E Ft került befizetésre, 36.363 E Ft helyesbítéssel rendeződött, melyből 5.683 E Ft felszámolási eljárás miatt került törlésre, 6.466 E Ft pedig az előző időszaki túlfizetéssel került rendezésre. Az év végén kimutatott gépjárműadó hátralék összege 359.358 E Ft volt, amelyből a 2006. évi hátralék 114.168 E Ft-ot tesz ki, az előző évek hátraléka pedig 245.190 E Ft. A gépjármű adóalanyok száma 2005. évhez képest mintegy 194 fővel nőtt, 2006. évben 27.646 fő. Az önállóan gazdálkodó intézmények bevételi előirányzatának teljesítése az alábbiak szerint alakult: Az Egészségügyi Szolgálat bevételei 100,2 %-ban teljesültek, ezen belül a saját folyó bevételek 107,9 %-ban, az OEP-től átvett pénzeszköz 100,0%-ban realizálódott. A működési célú pénzeszköz átvétel 99,5 %-ban teljesült. A saját folyó bevételek 716 E Ft összegű többlete a vállalkozások (háziorvosok, felnőtt fogorvosok) felé történő telefon térítési díj, bérleti díj, takarítási díj további számlázott összegének emelkedéséből adódott. Az OEP finanszírozási rendszerében 2006. évben jelentős változás következett be. A fix összegű díjazás mellett teljesítményarányos, az ellátott feladatok pontértéke szerinti díjazást alkalmaztak. Az eredeti tervszámhoz képest 3.151 E Ft többletbevétel keletkezett e bevételi jogcímnél. Az Egészségügyi Szolgálat igen jelentős összegű 35.625 E Ft bevételre tett szert pályázatok megnyerésével. Ezekhez az önrészt az önkormányzat biztosította. A Dózsa Művelődési Ház és intézményei saját folyó bevételei az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Rész arány Teljesítés %-ban %-ban - Dózsa Művelődési Ház 59,1 104,2 - Rákoskerti Művelődési Ház 13,5 103,2 - Csekovszky Árpád Művelődési Ház 14,4 100,6 - Rákoscsabai Közösségi Ház 13,0 135,1 Összesen: 100,0 106,7 Az átvett pénzeszközök, támogatások teljesítési aránya 105,3 %-os, összetétele az alábbi: - helyi önkormányzati pályázatokon 26.872 E Ft-ot, - megyei, fővárosi pályázatokon 2.100 E Ft-ot, - nemzetközi pályázatokon 738 E Ft-ot nyert el az intézmény. Összességében a közművelődési intézmények bevétele a módosított előirányzathoz képest 105,5 %-ban teljesült. b.) Felhalmozási célú bevételek teljesítésének alakulása: A felhalmozási célú bevételek módosított előirányzata 2.467.208 E Ft, a tényleges bevétel 1.946.774 E Ft, mely 78,9 %-os teljesítést jelent. A felhalmozási és tőke jellegű bevételek összege a tervezett 598.554 E Ft-tal szemben 395.447 E Ft-ban teljesült, ez 66,1 %-os teljesítési aránynak felel meg. A telek eladásból származó bevétel összege 125.992 E Ft-tal maradt el a tervezettől. 3/14
Értékesítésre került a Pesti út 90. sz. alatt található volt ABC-áruház megnevezésű, 1199 m 2 alapterületű belterületi felépítményes ingatlan alatti földterület a TOM CONNECT Kereskedelmi és Szolgáltató Kft.-nek 61.500 E Ft nettó értékben. Ugyancsak értékesítésre került a Naplás-CASYS Ingatlan Beruházási, Kereskedelmi és Szolgáltató Kft.-nek a Dormánd utca Naplás utca Jászapáti utca által határolt területen lévő 6 db üres telek 100.000 E Ft nettó értékben. Az egyéb szórványtelkekből és a korábban értékesített telkek vételár hátralékainak törlesztő részleteiből 54.108 E Ft bevétel származott. A volt önkormányzati tulajdonú lakások elidegenítéséből (törlesztő részleteiből) származó bevétel 93.442 E Ft-ban realizálódott, melyből az elidegenítéssel kapcsolatos kiadások összege 17.080 E Ft, a Fővárosi Önkormányzatnak átadott bevétel pedig 40.030 E Ft volt. Az Anna Házban lévő lakások és a Sági u. sorházas ingatlanban lévő lakások értékesítésére 2006. évben sem került sor, így az ebből tervezett 149.000 E Ft előirányzattal szemben nincs bevételi teljesítés. Befolyt a Bakancsos u. melletti földterület hasznosításához kapcsolódó 75.000 E Ft. A nem lakás célú helyiségek bérbeadása kapcsán alapátruházási díjként 2.800 E Ft bevétel realizálódott, melyek a Baross u. 2. sz., Pesti út 170. sz. alatti ingatlanok hasznosításából, valamint az 525. téri építési terület használati jogának kiváltásából - a Fővárosi Gázművek részéről tevődnek össze. A felhalmozási célú pénzeszköz átvétel teljesítése 77,5 %-os. Az alacsonyabb teljesítési arány abból adódik, hogy a 2005. évben befejeződött csatorna beruházások kivitelezéséhez kapcsolódó kerületi forrásrész második 50 %-ának a finanszírozására tervezett 163.998 E Ft összeg nem került átutalásra, mivel a befejezetlen beruházások nem kerültek még átadásra a Fővárosi Önkormányzatnak. A helyi adó bevételek 163.519 E Ft-ban 120,8 %-ban realizálódtak, a magasabb teljesítést a kommunális adó hátralékára történt befizetések, az építményadó 9.866 E Ft, a telekadó 4.824 E Ft összegű többlete, valamint az egyes adókhoz kapcsolódó pótlékok és bírságok befizetése eredményezte. A lakosságtól származó különféle bevételek (helyi támogatás és az első lakáshoz jutók támogatásának törlesztése) a tervezetthez képest 35,7 %-kal magasabb összegben teljesültek. Ennek oka az, hogy a folyó évi előírással szemben az ingatlanjaikat tehermentesíteni szándékozók kifizetik a még hátralévő teljes tartozásukat. c.) Hitelfelvétel alakulása: A költségvetés egyensúlyának biztosítására eredeti előirányzatként 1.979.577 E Ft, módosított előirányzatként 1.711.638 E Ft összegű likviditási célú hitel került tervezésre, mely igénybevételére nem került sor. Az Önkormányzat a működéséhez pénzintézettől évközben sem vett fel likviditási célú kölcsönt (munkabér vagy folyószámla kölcsönt) 2006. évben. 4/14
II. Kiadások alakulása: 11. a. jelű melléklet A kiadások főösszege 12.734.998 E Ft-ot ért el, kiemelt előirányzatonkénti részletezése az alábbi: Az önkormányzat működési kiadásainak 2006. évi összege 10.777.783 E Ft volt, melyből a személyi juttatások 5.211.634 E Ft-ot, a munkáltatót terhelő járulékok 1.647.350 E Ft-ot, a dologi kiadások 3.376.897 E Ft-ot, a működési célú pénzeszközátadások, támogatások 541.902 E Ft-ot tettek ki. A felújítási kiadások összege 369.474 E Ft, a tárgyi eszközbeszerzések és beruházások összege 1.197.386 E Ft, egyéb felhalmozási célú kiadások összege 135.709 E Ft, a felhalmozási kölcsönök és visszatérítendő támogatások nyújtása és törlesztése 254.646 E Ft volt. Az előirányzatokhoz képest a 2006. évi teljesítési adatok az alábbiak szerint alakultak: Módosított Teljesítés előirányzat E Ft-ban E Ft-ban Teljesítés %-ban Működési kiadások összesen 11.692.768 10.777.783 92,2 ebből: Személyi juttatás 5.382.306 5.211.634 96,8 Munkaadót terhelő járulékok 1.740.579 1.647.350 94,6 Dologi kiadások 3.985.459 3.376.897 84,7 Pénzeszköz átadás 584.424 541.902 92,7 Fejlesztési kiadások összesen 3.778.625 1.702.569 45,1 Ebből: Felújítás 910.848 369.474 40,6 Beruházások tárgyieszköz beszerzés 2.564.924 1.197.386 46,7 Felhalmozási célú pénzeszköz átadás 302.853 135.709 44,8 Kölcsönök és visszatérítendő támogatások nyújtása és törlesztése 267.102 254.646 95,3 A működési kiadások önállóan gazdálkodó költségvetési szervenként és kisebbségi önkormányzatonként a következőképpen alakultak: Megnevezés Részarány %-ban Teljesítés %-ban Polgármesteri Hivatal 94,3 91,9 Dózsa Művelődési Ház 2,5 96,8 Egészségügyi Szolgálat 3,1 98,4 Kisebbségi Önkormányzatok 0,1 80,4 Összesen: 100,0 92,2 1) Polgármesteri Hivatal kiadásai alakulásának elemzése: a) A Polgármesteri Hivatalnak mint önállóan gazdálkodó költségvetési szervnek a módosított működési kiadási előirányzata 11.063.386 E Ft volt, amely 10.164.892 E Ft-ban teljesült, a teljesítés aránya 91,9 %. 5/14
Kiemelt előirányzatonként a teljesítés a következőképpen alakult: 11. a. jelű melléklet - személyi juttatás 96,8 % - munkaadót terhelő járulék 94,6 % - dologi kiadás 83,8 % - pénzeszköz átadás 92,7 % A Polgármesteri Hivatal működési kiadásain belül az egyes intézmények dologi kiadási előirányzatainak teljesítése az alábbiak szerint alakult: - az igazgatás dologi kiadása 78,9 %, - a Piac dologi kiadása 82,5 %, - az Egyesített Szolgáltató Központ dologi kiadása 98,5 %, - az óvodák dologi kiadása 89,9 %, - az iskolák dologi kiadása 93,2 %, - az Uszoda dologi kiadása 99,1 %. A fejezeti szintű kiadásokon belül egyes kiemelt előirányzatoknál a teljesítés, illetve az előirányzat maradvány a következőképpen alakul: - a tervszerű karbantartási kiadások előirányzatának teljesítése 65,2 %-os, a maradvány 114.809 E Ft, - a zöldfelület és környezetvédelem fenntartási, parlagfű visszaszorítás kiadása előirányzatánál a teljesítés 98,5 %, a maradvány összege 2.191 E Ft, - az út,- járda, közterület, felszíni vízelvezető rendszerek fenntartási kiadása előirányzat teljesítése 63,4 %, a maradvány 96.392 E Ft, A fenti feladatok esetében az előirányzat maradványok a 2007. évre áthúzódó kiadásokra fedezetet biztosítanak. Az Önkormányzat 2006. évben pályázatokat írt ki önszerveződő közösségek, kulturális, művészi, sport, környezetvédelmi, gyermek- és ifjúsági táboroztatás, kisebbségi hagyomány örző feladatok támogatására. A pályázók között oktatási, kulturális intézmények, önszerveződő közösségek, sportegyesületek és egyéb non-profit szervezetek voltak. A pályázatot elnyerőket 35.482 E Ft-tal támogattuk. A pályázók a támogatott összeg felhasználásáról szakmai beszámolóval együtt tételes elszámolást nyújtottak be az önkormányzat felé. A segélyezési előirányzatok pénzforgalmi teljesítése 92,4 %-os. Az egyes ellátási formákon belül az előirányzatokhoz képest a teljesítés elmaradt, mint pl. a temetési segélynél, a köztemetésnél, a közgyógyellátásnál, valamint a szociális tanulmányi ösztöndíjnál, más ellátási formákon belül az előirányzathoz képest minimális többlet felhasználás jelentkezik, így a kiegészítő gyermekvédelmi támogatásnál, a lakásfenntartási támogatásnál és az adósságkezelési támogatásnál. Közalapítványokat, alapítványokat az önkormányzat a képviselő-testület döntése alapján támogathatja. A 2006. évi költségvetésben 25.305 E Ft állt rendelkezésre a közalapítványok, alapítványok támogatására. Az 1. sz. mellékletben részletesen bemutatjuk a közalapítványoknak, alapítványoknak összegszerűen, céljelleggel nyújtott támogatásokat. A támogatásokkal az alapítványok a támogatási szerződésekben foglaltak szerint kötelesek elszámolni. 6/14
b) A Polgármesteri Hivatal felhalmozási kiadásainak módosított előirányzata 3.728.507 E Ft, a teljesítés 1.672.709 E Ft. A felhalmozási célú kiadások 2006. évben 44,9 %- ban teljesültek. A felújítási feladatok közül a Bartók Ház felújítása, a Heltai téri játszótér felújítása befejeződött. A szilárd burkolatú utak Ároktő u. és Liget sor, Anna és Gömbvirág utca, Lőrinci út, 526. sor, Naplás út felújításának 2005. évi ütemére központi támogatásként biztosított 93.458 E Ft teljes mértékben felhasználásra került 2006. évben, a felújítás összköltsége 264.294 E Ft volt. Meg kell említeni a felújítások között a Diadal Utcai Általános Iskola alapmegerősítési munkáit 21.187 E Ft összegben, az Újlak utcai Uszoda külső medencéje vízforgató berendezésének gépészeti felújítását 5.103 E Ft összegben. A beruházási kiadások között a csatornaépítések voltak a legnagyobb volumenű tételek. A csatornaépítésekre fordított kiadások összege 2006. évben 539.063 E Ft-ot ért el. Az önkormányzat a kerület különböző pontján épülő szennyvízcsatorna beruházásaihoz 2006. évben 68.302 E Ft állami céltámogatást vett igénybe. Az állami céltámogatással megvalósuló csatornaépítések közül a Rózsaszál u. Nyomda u. Nyomdász u. által határolt területen megvalósuló csatornaépítés 105.024 E Ft-ba került a szerződés szerint. Ugyancsak befejeződött a Toldi Miklós utca és mellékutcái csatornaépítése, a megvalósult beruházás 87.083 E Ft-ba került. A beruházási adatlap szerint jóváhagyott állami céltámogatásokat teljes összegben a fenti két csatorna építés esetében nem vettük igénybe, a maradványról 2007. I. negyedévében lemondtunk. A lemondott állami céltámogatás összege 4.525 E Ft. A Pesti út Zrínyi Nyomdász u. által határolt területen és a Rákoskert sugárút (Zrínyi u. Bodonyi u. között) csatornaépítéshez 136.054 E Ft decentralizált állami támogatást vettünk igénybe, a beruházásokra 2006. évben 305.316 E Ft-ot fordítottunk. A csatornaépítésekről e szöveges értékeléshez külön kimutatás is készült a könnyebb áttekinthetőség érdekében. (2. sz. melléklet) A folyamatban lévő Czimra Gyula Általános Iskola bővítésére 2006-ban 149.674 E Ft került kifizetésre, melyhez a 2005.-2006. évre ütemezett címzett támogatásból 98.992 E Ft-ot vettünk igénybe. A beruházás kivitelezése megfelelő ütemben halad. A műszaki átadás 2007. áprilisában megtörtént. Földutak szilárdburkolattal történő ellátásának 2006. évi ütemére 301.996 E Ft-ot terveztünk eredeti előirányzatként, amely az erre a célra tervezett állami támogatás összegével egyezett meg, a módosított előirányzat 720.667 E Ft lett. A kivitelezőkkel kötött szerződésekben a műszaki befejezés határidő módosult, illetve a munkák műszaki átvétele elhúzódott, ezért a pénzügyi teljesítés áthúzódik 2007. évre. A 2006. évi központi támogatás elszámolása feladattal terhelt maradványként került be az elemi beszámolóba, a célszerinti felhasználást a 2007. évi beszámolóban kell bemutatni. 7/14
A kerületben elhelyezésre került az 1956-os forradalom 50. évfordulójának tiszteletére az 1956-os emlékmű. Az emlékhely kialakítására 28.839 E Ft-ot fordítottunk. A Podmaniczky-Vigyázó Mauzóleum emlékműve is elkészült 3.000 E Ft értékben. Az Újlak utcai Uszoda bővítéséhez kapcsolódóan tervpályázatot írt ki az önkormányzat, ennek a költsége 13.880 E Ft volt. A Polgármesteri Hivatalban a számítástechnikai eszközállomány cseréje folyamatos. 2006. évben 8.414 E Ft összegben történt eszközbeszerzés. A közoktatási intézmények szakmai és informatikai fejlesztésére 10.989 E Ft-ot fordítottunk. Számos intézményben került sor nagyértékű (100 E Ft feletti egyedi beszerzési áru) tárgyieszköz vásárlására is a saját dologi kiadási előirányzatuk terhére. c.) Hiteltörlesztések és visszatérítendő támogatási kölcsönök nyújtása A Hősök Terei Általános Iskola bővítéséhez szükséges ingatlan vásárlásához igénybe vett felhalmozási kölcsön törlesztése folyamatos, a 2006. évben a visszafizetett összeg 28.602 E Ft volt. A Hősök Terei Általános Iskola épületének bővítése pénzügyi lízing konstrukcióban készült el, a lízingszerződés szerint az önkormányzat 10 éves futamidő alatt 4.089.875 euro összegű tőkét (kb. 1 Md Ft) és annak kamatait fogja törleszteni a CIB Credit Rt.-nek, 2006. évben a tőke tartozásból 74.044 E Ft-ot törlesztettünk lízingdíjként. A kölcsönszerződések és lízingszerződések részletes fizetési ütemezését a 7. sz. mellékletben mutatjuk be. Az Önkormányzatunk 2005. évben a Fővárosi Önkormányzat által felajánlott 150.000 E Ft-os támogatási kölcsönt igénybe vette a 2005. évi iparűzési adó tervszám csökkenése miatt kieső bevétel ellensúlyozására, amit 2006. januárjától 6 hónap alatt, egyenlő részletekben visszatörlesztett. 2005. évben a Fővárosi Önkormányzattól a Bartók Emlékház felújítására 13.000 E Ft hosszú lejáratú (négy éves futamidejű) támogatási kölcsönt kaptunk, melynek a visszafizetését 2007. január 1-től megkezdtük. A törlesztés negyedévente, egyenlő részletben történik. 2./ A Dózsa Művelődési Ház és intézményei működési kiadásai 96,9 %-ban teljesültek, melyen belül: - Dózsa Művelődési Ház 98,9 %-ban, - Rákoskerti Művelődési Ház 99,4 %-ban, - Csekovszky Árpád Művelődési Ház 96,0 %-ban, - Rákoscsabai Közösségi Ház 94,7 %-ban, - Erdős Renée Ház kiadásai 84,8 %-ban realizálódtak. A dologi többletkiadásokat az eredeti tervszámhoz viszonyítottan a bevételi előirányzatok többlet teljesítése biztosította, egyrészt az alaptevékenységből származó többletbevételekből, másrész az átvett pénzeszközökből. A Dózsa Művelődési Ház és intézményei saját költségvetésük terhére 6.627 E Ft összegben vásároltak nagyértékű tárgyieszközöket. 8/14
3./ Az Egészségügyi Szolgálat működési kiadásai előirányzatának teljesítése 98,4 %-os, ezen belül: - a személyi juttatás 99,5 %-ban, - a munkaadót terhelő járulék 98,3 %-ban, - a dologi kiadások 97,3 %-ban teljesültek. Az Egészségügyi Szolgálat saját költségvetése terhére 3.705 E Ft összegben vásárolt nagyértékű tárgyieszközöket. Megvalósult az Újlak utcai háziorvosi rendelő felújítása 19.528 E Ft ráfordítással. 4./ A Kisebbségi önkormányzatok működési kiadási előirányzata összességében 80,4 %- ban került felhasználásra, ebből: - a személyi juttatás 91,4 %-ban, - a munkaadót terhelő járulék 89,7 %-ban, - a dologi kiadás 63,2 %-ban, - a pénzeszköz átadás 95,0 %-ban teljesült. A Kisebbségi önkormányzatok bevételeit és kiadásait a K.Ö.T jelű melléklet tartalmazza. Összességében megállapítható, hogy az önkormányzat 2006. évi gazdálkodása során kiadási kötelezettségvállalásait a bevételeinek függvényében teljesítette. Pénzügyi helyzete stabil volt, likviditási gondja nem volt, fizetési kötelezettségeinek időben eleget tett. A záró pénzkészletünk összege 2.207.039 E Ft volt, melyből 2006. december 31-én 2.070.868 E Ft a napvégi betétszámlán volt elhelyezve. 9/14
III. Helyi adóbevételek alakulása és azok felhasználása: 11. a. jelű melléklet Budapest Főváros XVII. Kerület Önkormányzatának a helyi adókról szóló, többször módosított 58/2002. (XII. 27.) számú rendelete 3. -ában előírtak alapján a helyi adóból származó bevétellel a zárszámadáskor el kell számolni. A helyi adóbevételek összege a tervezett 135.361 E Ft-tal szemben 150.290 E Ft-ra teljesült. A tárgyévi helyesbített előírások összege 142.235 E Ft volt. A 2006. évi 23.939 E Ft nyitó adóhátralék összegéből 8.499 E Ft került rendezésre törléssel, illetve felszámolási eljárás miatti kivezetéssel. A 2006. december 31-én kimutatott helyi adó hátralék összege 15.884 E Ft-ra változott, melyből a 2006. évet megelőző évek hátraléka 8.878 E Ft. Az adóhátralék behajtására irányuló cselekmények nem minden esetben eredményeznek azonnali pénzügyi teljesítést, mivel sok esetben élünk a jelzálog jog bejegyzéssel, részletfizetés engedélyezésével, illetve letiltással. Az egyes adónemek esetében a fenti számok a következőképpen alakultak (E Ft-ban): Nyitó Hátralék Tárgyévi helyesbített előírás Befizetések Záró hátralék magánszemélyek 8 965-3 277 600 5 088 kommunális adója építményadó 9 128 93 641 94 866 7 903 telekadó 5 846 51 871 54 824 2 893 Összesen: 23 939 142 235 150 290 15 884 Az adóalanyok száma az egyes adónemekben az alábbiak szerint alakult 2006. évben: Kommunális adóalanyok száma: 1.633 fő Építményadó alanyok száma: 1.262 fő Telekadó alanyok száma: 109 fő A helyi adókhoz és a gépjárműadóhoz kapcsolódó pótlékokra és bírságokra 13.229 E Ft befizetés történt 2006-ban. A helyi adóbevételek az alábbi felhalmozási kiadásokra nyújtottak részben fedezetet: Az adóbevételek felhasználása a fejlesztések három fő területére koncentrálódott: - csatornaépítések, - út, járda építés, illetve az aszfaltozott utak felújítására, és az - intézményi épületek felújítására. A csatornaépítésekre 539.063 E Ft került kifizetésre, a lakossági befizetések összege 12.818 E Ft volt, az igénybe vett állami és fővárosi támogatások 445.717 E Ft-ot tettek ki, így az önkormányzatnak önrészként 80.528 E Ft-ot kellett biztosítania a beruházások megvalósítására. Az utak felújítására 264.294 E Ft-ot fordítottunk, az önkormányzatnak saját forrásból 170.836 E Ft-ot kell biztosítania erre a célra, mivel decentralizált állami támogatásként 93.458 E Ft-ot kaptunk. 10/14
A 2006. évi útépítési program keretében kb. 700 M Ft értékű útépítés valósult meg, melynek kifizetésére 2007. évben kerül sor. Az útépítéshez az önkormányzat 301.956 E Ft állami támogatást kapott, a lakossági közműfejlesztési hozzájárulás összege 74.165 E Ft volt, így az önkormányzatnak erre a célra még 324 M Ft-ot kell biztosítania. A felújítások között még a Diadal utcai Általános Iskola alapmegerősítési munkáit kell megemlíteni, melyre 21.187 E Ft összeget fordítottunk, és teljes egészében az önkormányzat finanszírozta. A Heltai téri játszótér felújítása is megvalósult mintegy 20.985 E Ft összegben, melyhez a Fővárosi Önkormányzat 9.600 E Ft pályázaton elnyert összeggel járul hozzá. A támogatás folyósítása 2007. évben fog megtörténni. Külön kell számot adni az adó elengedésekről, közvetett támogatásokról. Az adóelengedéseket, közvetett támogatásokat az előterjesztés 8. számú melléklete tartalmazza. Az adózás rendjéről szóló, többször módosított 2003. évi XCII. törvény (továbbiakban ART) 134. (1) bekezdés alapján az adóhatóság csak magánszemély adózónak mérsékelheti vagy engedheti el az adó-, valamit bírság és pótléktartozást. Az elengedésnek további feltétele, hogy a tartozás megfizetése az adózó és a vele együtt élő közeli hozzátartozók megélhetését súlyosan veszélyeztesse. Ennek a feltételnek a meglétét az adózó által kitöltött adatlap alapján állapítjuk meg. Az adatlap tartalmazza az adózó jövedelmi viszonyait, állandó jellegű kiadásait, valamint a vagyoni helyzetét. Vállalkozási tevékenységet folytatók esetén az ART. 134. (3) bekezdés pótlék- és bírságtartozás méltányosságból történő mérséklését illetve elengedését engedélyezi abban az esetben, ha annak megfizetése a gazdasági tevékenységét ellehetetlenítené. A gazdasági ellehetetlenülés komplex vizsgálatot igényel, mivel ennek törvény szerinti következménye a tevékenység megszüntetése (a felszámolás). A mérséklés nem szolgálhatja a felszámolási eljárás elodázását. Csak ott indokolt alkalmazni, ahol a tartozás mérséklésével a racionális gazdálkodás helyreállítható vagy elősegíthető. Ha a gazdasági tevékenység már ellehetetlenült, nincs helye a méltányosságnak. 11/14
IV. Önkormányzati mérlegben szereplő vagyon és annak értékelése Az önkormányzat összevont mérlegének főösszegei 2005. évhez képest az alábbiak szerint változtak: E Ft Befektetett eszközök 2005. év 2006. év változás %-ban - Immateriális javak 80.877 54.486 67,4 - Beruházások 2.026.626 2.228.824 110,0 - Tárgyieszközök összesen 51.565.892 52.344.145 101,5 ebből: - ingatlanok - gépek, berendezések, felszerelések - járművek 51.283.749 249.168 32.975 52.056.411 262.596 25.138 101,5 105,4 76,2 - Pénzügyi befektetések 106.141 121.061 114,1 - Üzemeltetésre, kezelésre átadott 1.179.705 1.132.161 96,0 épületek Összesen: 54.959.241 55.880.677 101,7 Forgóeszközök: - Követelések 825.866 578.007 70,0 - Pénzeszközök 2.065.625 2.218.255 107,4 - Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 51.475 67.747 131,6 Összesen: 2.942.966 2.864.009 97,3 Eszközök összesen: 57.902.207 58.744.686 101,5 Az immateriális javak állománya (nettó érték) 26.391 E Ft-tal csökkent, ezen belül a vagyonértékű jogok 8.141 E Ft-tal növekedtek, a szellemi termékek nettó értéke 34.532 E Fttal csökkent. A befejezett beruházások értéke 202.198 E Ft-tal növekedett, a növekedés túlnyomó részt az év folyamán megkezdett, de még be nem fejezett beruházásokból, valamint a tárgyévi és korábbi évek folyamatos beruházásainak befejezését követő aktiválás különbözetéből adódik. A 2006. december 31-i befejezetlen beruházások állományában szerepelnek még a 2005. és 2006. évben épült csatornahálózatok 1,8 Md Ft összegben, melynek a Fővárosi Önkormányzat részére történő átadás előkészítése már megkezdődött, várhatóan 2007. évben kerül sor a szerződés aláírásra. A tárgyieszközök nettó értéke 980.451 E Ft-tal növekedett a 2006. évi nyitó értékhez képest. Ebből: az ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékű jogok értéke: 772.662 E Ft-tal növekedett, a gépek, berendezések, felszerelések értéke: 13.428 E Ft-tal növekedett, a járművek értéke: 7.837 E Ft-tal csökkent. Befektetett pénzügyi eszközök állománya 14.920 E Ft-tal nőtt. Az önkormányzat 2006. december 31-én 11.360 E Ft névértékű ELMŰ részvénnyel rendelkezik. 12/14
Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök esetében 47.544 E Ft állománycsökkenés következett be, melynek oka az, hogy folyamatosan történik a bérlakások bérlők általi megvásárlása, valamint az ingatlanok amortizációjának elszámolása is megtörtént az év végén. A gépek, berendezések, felszerelések körében - az intézményeknél és a Polgármesteri Hivatalnál is - jellemzően a számítástechnikai eszközök állománya kerül folyamatosan korszerűsítésre. Az Önkormányzat vagyoni helyzetét értékelve az előző időszakhoz viszonyítottan gyarapodás tapasztalható. Az önkormányzat vagyonáról készített összesített kimutatást az előterjesztés 6. számú melléklete tartalmazza. Az Önkormányzat tételes vagyonkimutatását tartalmazó vagyonleltár a nagy terjedelemre való tekintettel nem kerül a zárszámadási előterjesztés mellékleteként becsatolásra. A részletes vagyonleltár a Gazdasági Irodán és a Városigazgatási Irodán egyaránt megtalálható. V. Folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés rendszere (FEUVE) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szervek kialakították a FEUVE rendszerüket, melynek elsődleges célja a tervezés, a kötelezettségvállalások, a szerződések, a kifizetések szabályszerűségének és a gazdasági események elszámolásának ellenőrzése. A FEUVE rendszere magába foglalja: - az ellenőrzési nyomvonal kialakítását, s ezen belül az ellenőrzési pontok kijelölését, - a kockázat kezelést, azaz a véletlenszerű eseményekből, hiányos ismeretekből vagy nem megfelelő információkból adódó hibák illetve a szándékos károkozás feltárását, - a szabálytalanságok kezelésének rendjét, és a szabálytalanságok megelőzését. A Polgármesteri Hivatalon belül a tevékenységek szabályozottsága, valamint a belső ellenőrzés rendszere elősegíti a FEUVE rendszer működését, amellyel a rendelkezésre álló források szabályszerű, szabályozott, gazdaságos és eredményes felhasználása valósítható meg. A gazdasági események előzetes ellenőrzése a beszállítók kiválasztásának szabályozottságával, a szerződések átvizsgálásával, a kötelezettségvállalások ellenjegyzésével, a kötelezettségvállalások nyilvántartásba vételével valósul meg. Az utólagos ellenőrzés a teljesítés szakmai igazolásával, a kifizetési bizonylatok érvényesítésével és az utalványok ellenjegyzésével történik meg. A gazdasági események elszámolásának ellenőrzése az analitikus és főkönyvi könyvelés adatainak egyeztetésével, valamint a részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervekkel történő egyeztetésekkel valósul meg. Az önkormányzati tulajdon védelme érdekében a kis- és nagyértékű tárgyi eszközök leltározása és leltárának értékelése évente megtörténik. 13/14
VI. Kiegészítő mellékletek számszaki részének bemutatása A költségvetési beszámoló szöveges értékeléséhez kapcsolódóan bemutatásra kerülnek az önkormányzati gazdálkodást részletesen, a valóságos helyzetet tükröző számszerű kimutatások az alábbi tartalommal: - költségvetési előirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése; - költségvetési szervek létszáma és személyi juttatásai; - feladatmutatók állományainak alakulása; - a normatív, a normatív kötött felhasználású támogatások alakulása, cél- és címzett támogatások, központosított előirányzatok elszámolása; - letéti számla pénzforgalma; - követelések és a kötelezettségek állományának alakulása; - helyi önkormányzat adósságszolgálatának alakulása; - befektetett eszközök, követelések, készletek és értékpapírok alakulása. - kötelezettségvállalások állományának alakulása A kiegészítő melléklet számszaki részét a 11. b jelű melléklet tartalmazza 14/14