DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Rt. Egészségpénztára KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2005. Budapest, 2006. március 23. Oldal:1
A pénztár alapadatai és vezetése: A Pénztár alakulásának időpontja: 2003. május 30. Egészségpénztár tevékenységi engedélyszáma: PSZÁF/20689/17/2003. Fővárosi Bíróság bejegyzése: 16.PK.60.693/2003/1. Igazgatótanács tagjai: A pénztárt 9 tagú Igazgatótanács irányítja. Elnök: Tóbiás János Tagok: Biróné Rózsás Margit Dr. Némedi György Dr. Renneczéder Éva Frey József Hoffmanné Boronyák M Molnár Lajos Papp Imréné Sinka Péterné Ellenőrző Bizottság tagjai: A pénztárnál 5 Tagú Ellenőrző bizottság működik. Elnök: Kővágóné Grubits Katalin Tagok: Khell Ildikó Dr. Balázs Zoltánné Kovács Pál Kőszegváry Ferenc Szolgáltatók: Adminisztráció: A pénztár az analitikus nyilvántartásokat saját alkalmazottakkal - maga vezeti. Az analitikus nyilvántartáshoz szükséges szoftvert a pénztár részére a Siró Bt. biztosítja. A pénztár a főkönyvi nyilvántartások vezetésével és a beszámolási kötelezettség teljesítésével az Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Rt-t bízta meg. Könyvvizsgálat: Virsik és Társa Adószakértő, Könyvvizsgáló és Szolgáltató Kft. 2800 Tatabánya Szent Borbála tér 6., Eng. száma: MKVK-000580 Könyvvizsgáló: Virsik Teréz 2800 Tatabánya, XV. Aknai házak 3.1.a., Eng.száma: MKVK-000328 pénztári minősítéssel bejegyzett könyvvizsgáló. Számlavezető pénzintézet: Magyar Külkereskedelmi Bank Rt Oldal:2
Tájékoztató adatok: A Danubius Szálloda és Gyógyüdülő Rt. Egészségpénztár pénzügyi terve alapján a 2005. évre előírt egységes havi tagdíj 4.000 Ft, melyből a munkáltatói tag munkáltatói hozzájárulásként 4.000 Ft t vállalt át. Alapok képzése: 2005. évben a befizetett tagdíjak alaponkénti megoszlása az alábbi arányok szerint történt: Egységes tagdíj esetében: Fedezeti alap: 85 % Működési alap: 14 % Likvid alap: 1 % Egységes tagdíjat meghaladó rész esetében: Fedezeti alap: 100 % Működési alap: 0 % Likvid alap: 0 % Taglétszám alakulása: 2005. december 31-én a tagok száma 3.457 fő. Létszám (Fő) I.név II.név III.név IV.név 2005. Időszak elején 3 104 3 327 3 398 3 444 3 104 Új belépő 223 79 50 52 404 Átlépő más pénztárból (+) 0 0 0 0 0 Átlépő más pénztárba (-) 0 0 2 0 2 Elhalálozott (-) 0 2 2 0 4 Kilépő (-) 0 6 0 39 45 Időszak végén 3 327 3 398 3 444 3 457 3 457 A beszámolás időszakában tagsági viszonya 51 főnek szűnt meg. A megszűnés oka 45 fő esetében kilépés, 2 fő esetében átlépés más pénztárba és 4 fő esetében elhalálozás. A 2005. évi pénzügyi tervben 165 fő belépése, 55 fő kilépése, 10 fő átlépése és 0 fő elhalálozása lett tervezve. Oldal:3
A taglétszám csökkenés megoszlása negyedévenként Negyedévek Kilépés (fő) Átlépés (fő) Elhalálozás (fő) I. negyedév 0 0 0 II. negyedév 6 0 2 III. negyedév 0 2 2 IV. negyedév 39 0 0 Összesen: 45 2 4 A tagsági jogviszonyukat megszüntető tagok számának alakulását az előző évhez képest az alábbi táblázat szemlélteti: Év Kilépés Átlépés Elhalálozás 2004 69 fő 1 fő 1 fő 2005 45 fő 2 fő 4 fő Fedezeti alap alakulása A/. A fedezeti alap bevételei 1. A Fedezeti alap 2005. évi tagdíjbevétele 230.653 e Ft, melynek megoszlása: - tagok által fizetett tagdíj 53.182 e Ft, amely az összes tagdíjbevétel 23,1 %-a, - munkáltatói hozzájárulás 177.471 e Ft, amely az összes tagdíjbevétel 76,9 %-a. A 2005. évi fedezeti alap bevétele 34,9 %-al haladta meg a 2004. évi fedezeti tagdíjbevételt. 2. A tagi egyéni számlákon jóváírt hozam összege 8.628 e Ft, mely az előző évhez képest 142 %-kal növekedett. 3. Tőkeváltozás Az előírt egységes tagdíj fedezeti alapot megillető tagdíjkövetelés része: 5.885 e Ft. Oldal:4
B./ Fedezeti alap kiadásai 1. Pénztári szolgáltatások A Pénztár Szolgáltatási és a tagokkal való elszámolás szabályzata által előírt határidőt egy szolgáltatási igény teljesítése esetén sem lépte át. A Pénztár a tárgyévben tagjai részére 141.695 e Ft értékben teljesített kifizetést. 2005. évben finanszírozott szolgáltatások Igénybevevők száma (Fő) Szolgáltatás összege 1főre jutó kifizetés (Ft) - gyógyszer 6 758 58 840 8 707 - gyógyászati segédeszk. 1431 15 162 10 595 - gyermekgondozás 525 3 419 6 511 - táppénz 80 2 594 32 426 - fogászat 955 24 603 25 763 - szemészet 1 321 19 497 14 759 - nőgyógyászat 14 294 20 971 - sebészet 6 58 9 591 - egyéb alap és szakellátás 89 991 11 136 - eü. fekvőbeteg ellátás 3 26 8 600 - rehab. gyógyfürdő 176 1 520 8 639 - gyógyüdülés, rekreáció 91 2 516 27 651 - wellnes, fitness, sport 540 11 416 21 140 - egyéb eü.-i szolgáltatás 23 244 10 609 - természetgyógyászat 77 515 6 688 - otthonápolás 0 0 0 Összesen: 12 089 141 695 11 721 A Fedezeti alapból történt kifizetések összege 2005. évben 141.695 eft, amely jelentősen meghaladta a 2004. évi kifizetések összegét, mivel 2004. év folyamán augusztus hónaptól kezdődtek meg a kifizetések a hat hónapos várakozási idő miatt. Időközben a várakozási időt megszüntettük. 2. Tagoknak visszafizetett összeg Átlagos kifizetések alakulása a tárgyévben az alábbiak szerint alakultak: kilépés miatt 272 eft került kifizetésre 6 fő részére, átlépés miatt 55 eft került átutalásra 2 fő részére, haláleset kapcsán 190 eft került kifizetésre 4 fő után. Kilépés, átlépés, elhalálozás miatt összesen 517 eft került visszatérítésre tagok illetve az örökösök részére. A Pénztár a kifizetések elszámolása során a költségtérítési szabályzatban foglalt költségeket számolta fel. Oldal:5
Az alapokon belül a fedezeti alap záró állománya 2005. december 31.-én 245.838 e Ft. A fedezeti alap záró állománya 69,5 %-kal haladta meg a 2004. évi záró állományt. A jelentős mértékű növekedést a taglétszám emelkedése és a pénztártagok bizalmának erősödése, ebből adódóan a többlettagdíj befizetések növekedése okozta. Működési alap alakulása A./ A Működési alap bevételei A működési alap 2005. évi bevétele 37.437 e Ft, melynek megoszlása: - tagok által fizetett tagdíj 235 e Ft - munkáltatói hozzájárulás 20.733 e Ft - egyéb bevétel 15.745 e Ft - pénzügyi műveletek bevétele 724 e Ft Az előírt egységes tagdíj működési alapot megillető tagdíjkövetelés része: 969 e Ft A működési alapra jutó tagdíjbevételek és az alapító munkáltató által átvállalt költségek együttesen biztosítják a pénztár működését a beszámolási időszakban. B./ A Működési alap kiadásai Működési kiadások összesen Anyagjellegű kiadások Személyi jellegű kiadások Egyéb kiadások Pénzügyi műveletek ráfordítása Felügyeleti díj 25.443 e Ft 266 e Ft 15.869 e Ft 7.474 e Ft 1.240 e Ft 594 e Ft Az egyéb kiadások és a személyi jellegű kiadások tételes bontása (e Ft) Egyéb kiadások 7.474 Személyi jell. Kiadás 15.869 PEK díj 78 Bérktg. 11.459 Jogi költségek 12 Utazási hozzájárulás 138 Rendszerkarbantartás 2.068 Nyp. munkáltatói h. 302 Könyvvizsgálat 775 Eüp. Munkáltatói h. 203 Adminisztrációs díj 4.025 TB NYB járulék 2.050 Hirdetés, közzététel, reklám 86 TB EB járulék 1.254 Befektetés nyilvántartás 400 Munkaadói járulék 323 Egyéb kiadások 30 Eü.hozzájárulás 140 Oldal:6
Költség megnevezése Ktg Megoszlás 2005 (%) Anyagköltség 266 1 % Személyi jellegű ráfordítások 15.869 62,4 % Adminisztrációs díj 4.025 15,8 % Könyvvizsgálói díj 775 3 % Jogi Szaktanácsadás díja 12 0,1 % Rendszerkarbantartás díja 2.068 8,1 % Befektetés-nyilvántartás díja 400 1,6 % Hirdetés, közzététel, reklám 86 0,3 % PEK díj 78 0,3 % Egyéb költségek 30 0,2 % Felügyeleti díj 594 2,3 % Pénzügyi műveletek ráfordítása 1.240 4,9 % Összesen 25.443 100% Adminisztrációs díj 2005. évben a főkönyvi nyilvántartások vezetésével és a beszámolási kötelezettségek teljesítésével külső szolgáltató cég lett megbízva. Ebből adódóan a költségek között megjelent az adminisztrációs díj, melynek éves összege 4.025 eft. A díj mértéke az összes költséghez képest 15,8 %. Könyvvizsgálati díj A könyvvizsgálói díj 2005. évben 775 eft, amely az összes költség 3 %-át teszi ki. Személyi jellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordításként 5 fő főállású alkalmazott bére és 1 fő megbízásos jogviszonyban foglalkoztatott megbízási díja, azok járulékai és juttatásai kerültek elszámolásra 15.869 eft összegben, amely az összes felmerült költség 62,4 %-a. Felügyeleti díj A felügyeleti díj mértéke 0,25%, összege 594 eft, amely az összes költség 2,3 %-a. Pénzügyi műveletek ráfordítása Pénzügyi műveletek ráfordításaként a felszámított bankköltség és számlavezetési díj került elszámolásra. Összege 1.240 eft, amely az összes költség 4,9 %-a. Egyéb költségek Az egyéb költségek közül jelentősebb összegű költség tétel a rendszerkarbantartás díja 2.068 eft, amely az összes költség 8,1 %-át teszi ki. A pénztár költségeinek legjelentősebb részét a személyi jellegű ráfordítások (62,4%) teszik ki. Adminisztrációs díjként a pénztár 15,8 %-ot, rendszerkarbantartásra 8,1 %-ot, bankköltségre 4,9 %-ot, könyvvizsgálói díjra 3 %-ot és felügyeleti díjra 2,3 %-ot költött az összes felmerült költségből. A tartozás átvállalási szerződés keretében az alapító munkáltató a bér- és a bankköltséget, az adminisztráció és a könyvvizsgáló díját átvállalta. A működési alapot csökkentette a kötelezettségek állományváltozása miatt megállapított 1.569 E Ft összegű tőkeváltozás. Oldal:7
A Likviditási alap alakulása A./ Likviditási alap bevételei A Likviditási alap 2005. évi bevétele 1.499 e Ft, melynek megoszlása: - tagok által fizetett tagdíj 17 e Ft - munkáltatói hozzájárulás 1.480 e Ft - pénzügyi műveletek bev. 2 e Ft Az előírt egységes tagdíj likviditási alapot megillető tagdíjkövetelés része: 69 e Ft. B. A likviditási alap kiadásai 2005. évben az alapnak kiadása nem volt. A likviditási alap záró állománya 2.906 ezer Ft. Kötelezettségek A 2005. évi Éves pénztári beszámolóban kimutatott szállítói és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összege 1.569 eft. 2005. IV. negyedévi felügyeleti díj: 235 e Ft 2005. december havi bérek és járulékok: 964 e Ft 2005. december havi adminisztrációs díj: 325 e Ft 2005. évi ki nem fizetett számlák: 36 e Ft 2005. december havi utazási hozzájárulás: 9 e Ft 1. Tagdíjkövetelések alakulása Fedezeti A. Működési A. Likviditási A. Összesen Egységes tagdíjkövetelés 5.885 969 69 6.924 2. Tőkeváltozás alakulása Megnevezés Fedezeti Működési Likviditási Összesen alap alap Alap Nyitó 2.180-638 27 1.569 Kötelezettség csökk.(e Ft) -2.180 638-27 -1.569 Tagdíjkövetelés (e Ft) 5.885 969 69 6.924 Kötelezettség növ.(e Ft) 0-1.569 0-1.569 Összesen (e Ft) 5.885-600 69 5.357 Oldal:8
A terv és tényadatok összehasonlítása Rövid távú terv és tényadatok összehasonlítása Bevételek 2005. TERV 2005. TÉNY Fedezeti Működési Likviditási Összesen Fedezeti Működési Likviditási Összesen Tagdíjbevételek 202.095 20.958 1.497 224.550 230.653 20.968 1.497 253.118 A terv adatokhoz képest a tagdíjbevételek tény adatának + 13 118 e Ft eltérését az alábbi tények indokolják: Kiadások 2005. évi új belépő tagok száma 239 fővel meghaladta a pénzügyi tervben tervezett 165 fő új belépő számát, Az 1 főre jutó tagdíjbevétel tervezett nagysága 5.400 Ft/fő/ hó, a tényleges befizetés ezzel szemben 6,294 Ft volt. A tagdíj részleges vagy teljes elmaradása 2005. évben 403 fő esetében állt fenn. 2005. TERV 2005. TÉNY Fedezeti Működési Likviditási Összesen Fedezeti Működési Likviditási Összesen Működési költségek 0 20.001 0 20.001 0 25.443 0 25.443 Szolgáltatás kifizetése 121.257 0 0 121.257 141.695 0 0 141.695 Tagoknak visszatérített 2.000 0 0 2.000 517 0 0 517 Kiadások összesen 123.257 20.001 0 143.258 142.212 25.443 0 167.655 A terv adatokhoz képest a működési költségek tény adatának +5.442 e Ft eltérését az alábbi tények indokolják: 2005. évben - sajnálatos okok - miatt gazdálkodás-nyilvántartó váltás, és rendszer csere történt, mely 1.510 e Ft többlet kiadást jelentett a pénztárnak. 2005. évben a meg növekedett ügyfélszolgálati munkák ellátása érdekében a pénztár dolgozói létszám 2,5 fő főállású dolgozói létszámmal emelkedett, melynek bérköltsége 3.932 e Ft volt. A szolgáltatásokra kifizetett összeg 20.438 eft-os eltérést az alábbi összehasonlító táblázat mutatja. Az eltérések nem értékelhetők, mert a terv, torzításokat tartalmaz mivel 2004. évben készült, akkor, amikor összesen augusztustól-november hónapig terjedő időszak kifizetéseinek adatai álltak a pénztár rendelkezésére. Oldal:9
Szolgáltatások terv és tény adatainak összehasonlítása Szolgáltatás típusa Igénybevevők száma (Fő) 2005. TERV 2005.TÉNY Szolgáltatás összege 1főre jutó kifizetés Igénybevevők száma (Fő) Szolgáltatás összege 1főre jutó kifizetés - gyógyszer 18.191 54.573 3 6.758 58.840 9 - gyógyászati segédeszk. 867 6.069 7 1.431 15.162 11 - gyermekgondozás 525 3.419 6 - táppénz 40 600 15 80 2.594 32 - fogászat 324 9,720 30 955 24.603 26 - szemészet 971 24.275 25 1.321 19.497 15 - nőgyógyászat 14 294 21 - sebészet 6 58 10 - egyéb alapellátás 606 6.060 10 89 991 11 - egyéb eü.-i szolg 364 3.640 10 23 244 10 - eü. fekvőbeteg ellátás 3 26 9 - rehab. - gyógyfürdő 242 4.840 20 176 1.520 9 - gyógyüdülés, rekreáció 91 2.516 28 - wellnes, fitness, sport 301 6.020 20 540 11.416 21 - természetgyógyászat 301 3.640 12 77 515 7 - otthonápolás 182 1.820 10 0 0 0 Összesen: 22.389 121.257 5.42 12.089 141.695 12 A tagoknak visszatérített összeg jelentősen alulmaradt a tervezett számhoz képest, annak ellenére, hogy a tényleges igénybevevők száma közel azonos a tervezettel. Tervezett igénybevétel 65 fő, a tényleges 61 fő. Hosszútávú terv és tényadatok összehasonlítása Bevételek 2005. TERV (hosszú) 2005. TÉNY Fedezeti Működési Likviditási Összesen Fedezeti Működési Likviditási Összesen Tagdíjbevételek 201.600 36.480 1.920 240.000 230.653 20.968 1.497 253.118 Oldal:10
A hosszú távú terv adatokat a tagdíjbevételek tény adata +13.118 e Ft al haladja meg, annak ellenére, hogy a hosszú távú tervben a pénztár 4.000 fő tagdíjfizetővel számolt és a tényleges tagdíjfizetők száma 3.054 fő. Az alapok hosszú távú terv és tényadatai különbsége az alapok arányának megváltoztatásából ered, így azok alaponkénti számszaki elemzése nem végezhető el. A fedezeti alap aránya 5 %-al növekedett a működési alap terhére a hosszú távú pénzügyi terv adataihoz képest. Kiadások 2005. TERV (hosszú) 2005. TÉNY Fedezeti Működési Likviditási Összesen Fedezeti Működési Likviditási Összesen Működési költségek 0 16.445 0 16.445 0 25.443 0 25.443 Szolgáltatás kifizetése 197.184 0 0 197.184 141.695 0 0 141.695 Tagoknak visszatérített 0 0 0 0 517 0 0 517 Kiadások összesen 197.184 16.445 0 213.629 142.212 25.443 0 167.655 Szolgáltatások hosszú távú terv és tény adatainak összehasonlítása 2005. TERV 2005.TÉNY Szolgáltatás típusa Igénybevevők száma (Fő) Szolgáltatás összege 1főre jutó kifizetés Igénybevevők száma (Fő) Szolgáltatás összege 1főre jutó kifizetés - gyógyszer 1200 41.472 35 6.758 58.840 9 - gyógyászati segédeszk. 1.430 15.162 11 - gyermekgondozás 525 3.419 6 - táppénz 750 25.920 35 80 2.594 32 - fogászat 955 24.603 26 - szemészet 1.321 19.497 15 - nőgyógyászat 14 294 21 - sebészet 6 58 10 - egyéb alapellátás 800 27.648 35 89 991 11 - egyéb eü.-i szolg 3.500 53.760 15 24 244 10 - eü. fekvőbeteg ellátás 3 26 9 - rehab. - gyógyfürdő 800 27.648 35 176 1.520 9 - gyógyüdülés, rekreáció 800 27.648 35 91 2.516 28 - wellnes, fitness, sport 400 13.824 35 540 11.416 21 - természetgyógyászat 77 515 7 - otthonápolás 0 0 0 Összesen: 8.250 197.184 24 12.089 141.695 12 Oldal:11
A működési költségek és a szolgáltatás jogcímeinek elemzése azért nem reális, mert a hosszú távú (3 éves) az indulás évében (2003.) készült, a pénztár bázis alapokkal nem rendelkezett a tervezéshez, más pénztárak tapasztalatain alapult. A tagoknak visszatérített összeg a hosszú távú pénzügyi tervben nem lett tervezve, így azok elemzése nem lehetséges. Befektetési tevékenység A Pénztár 2005. évi terveiben befektetési tevékenység összhozamaként 14.742 eft-ot tervezett, ezzel szemben a tényleges hozam összege 8.114 eft. A pénztár értékpapírokat a beszámolási időszakban - nem vásárolt, a felhalmozódott bevételeket pénzforgalmi betétszámlán, valamint lekötött betétben tartja nyilván, amelynek összege 166.911 eft a 2005. december 31.-i állapot szerint. Ebből a fedezeti alapra jutó betét összege 151.213 eft, a működési alapra jutó összeg pedig 15.698 eft. A beszámoló évében az alábbi pénzügyi eredmények realizálódtak: Fedezeti alap: Működési alap: Likviditási alap: Összesen: 8.628 e Ft -516 e Ft 2 e Ft 8.114 e Ft A 45 %-os csökkenés egyik oka, hogy a számlavezető bank jelentősen csökkentette betéti kamatlábait a tervezés időpontjához képest. A Pénztár és a Munkáltató kapcsolata A Pénztár munkáltatói kezdeményezésre alakult, alakulásától kezdve nyílt pénztárként működik. Az Alapító Munkáltató a munkavállalók tagdíjait átvállalja, valamint tartozás-átvállalási szerződés keretében a személyi jellegű költséget teljes egészében átvállalja. Az Alapító Munkáltató a közvetlen támogatásokon felül biztosítja a Pénztár alkalmazottjai részére az irodahelységet, a postázás lebonyolítását, valamint az informatikai eszközök használatát. Az alkalmazotti illetve személyi állomány alakulása A Pénztár alkalmazotti állománya: 5 fő főállású, és 1 fő megbízásos jogviszonyban foglalkoztatott dolgozó. A Pénztár tisztségviselői díjazásban nem részesülnek. 2005. évben a munkáltatók kötelezettségeiket maradéktalanul teljesítették. Oldal:12
Egyebek A Pénztár 2005. évben az alapok között átcsoportosítást nem hajtott végre. A pénztár 2005. évben kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem végzett. A pénztár gazdálkodásában 2005. évben rendkívüli eseményként említhető, hogy a Pénztár könyvelési feladataival megbízott alkalmazott súlyos betegsége, majd későbbi elhalálozása következtében feladatait nem tudta ellátni, ebből adódóan a 2005. I. negyedévére vonatkozó jelentéstételi kötelezettségének nem tudott eleget tenni, így erre a PSZÁF-tól határidő halasztást kérelmezett és kapott. A módosított határidőre a Pénztár jelentési kötelezettségét maradéktalanul teljesítette. Fentiek miatt elhalasztásra került a PSZÁF által 2005.május hónapra kitűzött felügyeleti vizsgálat is, amely 2006. november hóban esedékes. Budapest, 2006.03.23. Tóbiás János az Igazgatótanács elnöke Oldal:13