18. sz. melléklet Csepreg Város 2007. évi költségvetési beszámolója Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése Csepreg Város Önkormányzata 2007. évben is ellátta az önkormányzatokról szóló törvényben meghatározott kötelező feladatait, illetve igyekezett a lakosság elvárásainak eleget tenni, annak szolgálatában állni szűkös anyagi kereteinek ellenére. Az önkormányzat 120.135 e Ft hitelfelvételt tervezett, a hitel felvétel visszafizetésének lehetőségét a város nem látta, így ÖNHIKI pályázatot nyújtott be. Az ÖNHIKI pályázatból 98.652 e Ft összegben részesült Csepreg városa. A 21.483 e Ft-ra sem vállalt hitel felvételi kötelezettséget a város képviselőtestülete, mert nem látta annak visszafizetési lehetőségét. Így bevételi többletek, illetve kiadások hatékony felhasználásával kívánta a 2007. év gazdálkodását lezárni a Képviselőtestület. A Terület Fejlesztési Társulás feladatait a Felsőrépcementi Többcélú Kistérségi Társulás látja el. A Kistérségi Társulás a 2005. év folyamán alakult meg, de közszolgálati feladat átvállalás a 2006. évben történt. A Többcélú Kistérségi Társulás látja el a következő feladatokat: nevelési tanácsadás, logopédiai ellátás, fejlesztő felkészítés, oktatási intézmények fenntartásának koordinálása, családsegítés, szociális információs szolgáltatás, gyermekjóléti szolgálat, központi háziorvosi ügyelet, mozgókönyvtári feladat, belső ellenőrzési feladatok. Az oktatási feladat ellátás (KIKI) fenntartója a Felsőrépcementi Közoktatási Társulás, amely 2007. szeptember 01-től hét tagönkormányzatból áll. 2007. szeptember 01-től megszűnt az általános iskola mint önálló intézmény, a Napközi Otthonos Óvoda és Bölcsőde mint önálló intézmény és a Bognár Ignác Zeneiskola mint részben önálló intézmény, és megalakult a Dr. Csepregi Horváth János KIKI. Bevételi források alakulása Csepreg Város Önkormányzatának intézményi működési bevétele 93,49 %-kal került teljesítésre az eredeti előirányzathoz képest. Működési bevételek megoszlása: Eredeti ei. Teljesítés Alakulása Hatósági jogkörhöz köthető 2.570 1.650 64,2 Intézmények egyéb sajátos 24.393 22.627 92,76 ÁFA bevételek 2.129 2.722 127,85 Kamatbevételek 400 498 124,5 Csepreg Város Önkormányzata betervezett 36.000 e Ft földterület értékesítést, ebből nem valósult meg semmi. Sajátos felhalmozási és tőkebevétel nem került betervezésre, de tényként és módosított előirányzatként szerepel 5.503 e Ft illetve 5.503 e Ft. A VASIVÍZ Rt által beszedett vízhasználati díj nagysága kerül leszámlázásra az RT felé. Működési célú pénzeszköz átvétel áh-n kívülről 75 e Ft, eredetiben nem került tervezésre.
A Bognár Ignác Zeneiskola pályázott kottára a támogató non-profit szervezetektől. Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről nem történt. Támogatásértékű működési célú pénzeszköz átvétel 45.371 e Ft, 90,02 %-ban alakult a módosított előirányzathoz képest, a részletezés: - mezőőri támogatás (kp) 1.050 - Könyvtár(kp) 150 - Oktatási M. (kp) 50 - Közlek. Min. p.(fej) 66 - Általános Iskolához ( Önk.) 3.335 - Zeneiskolához (Önk.) 488 - Polgármesteri Hivatalhoz(Önk.) 9.820 - Óvodához ( Önk) 2.900 - Választás(Önk) 22 - Mozgókönyvtárhoz ( Önk) 1.120 - Vas megyei Önk. (Önk) 500 - Kistérségtől 11.880 - TB Alaptól átvett 11.669 - Munkaerő Piaci Alaptól 1.694 - Mozgáskor.tám.(fej) 109 - Horvát Kisebbségi Önk.tám (önk) 50 - Horvát Kisebbségi Önk. tám (önk) 100 - Okm.i.támogatás (kp) 168 - Szívprogram (önk)0 200 Támogatásértékű felhalmozási célú - gázátadó 144 - Tormásligettől új iskolához 1.000 - Tömörd új iskolához 650 Az eredeti előíráshoz képest 132,89%-ra teljesült. A TB Alaptól átvett működési támogatás 102,44 %-ban teljesült. A Munkaerő Piaci Alaptól átvett pénzeszköz 37,48 %-ban teljesült, de a bérkiadási oldalon sem merült fel az ezzel kapcsolatos teljes előirányzat felhasználás. 84 e Ft kölcsön került visszafizetésre a háztartásoktól dolgozói kölcsön törlesztés jogcímen. 50.098 e Ft 2006. évi pénzmaradvány segítette a város gazdálkodását, amely összegből 10.000 e Ft került eredeti előirányzatban betervezésre. A helyi önkormányzatok sajátos bevételeinek részletezése
Eredeti Tény Teljesítés Építményadó 1.700 1.335 78,53 Telekadó 6.500 6.379 98,14 Magánszemélyek komm.adója 12.600 12.759 101,26 Idegenforgalmi adó 400 581 145,25 Iparűzési adó 36.000 48.063 133,51 Helyi adók összesen 57.200 69.117 120,83 Kedvező az idegenforgalmi adó bevétel javuló aránya, hiszen ezen bevétel minden 1 Ft-ját az állam 2 Ft-tal támogatja. Kedvezően alakult a telekadó bevétel valamint az iparűzési bevétel is, több új adóalany került be az adózói körbe. Pótlékok, bírságok 150 805 536,66 SZJA helyben maradó része 22.308 22.308 100 Jövedelemkülönbség mérséklése 70.785 69.784 92,05 SZJA normatív módon elosztott 63.264 71.871 97,85 Gépjárműadó 17.000 20.941 116,34 Átengedett központi adók 177.022 184.904 97,54 Egyéb sajátos bevételek 3.955 4.753 111,18 Talajterhelési díj - 360 - Környezetvédelmi bírság - 35 - Jövedelem-különbség mérséklése miatti SZJA teljesülése 92,05%-os volt, mert az iparűzési adóerő képesség kedvezőbben alakult, így évközben a kiegészítésről lemondás történt. A gépjárműadó bevétel meghaladta a tervezett előirányzatot, az adóhatósági munka színvonalának javulása hatására. A központosított előirányzatok alakulása, eredetiben csak a Kisebbségi Önkormányzatok támogatása került megtervezésre. Bér+járulék 19.469 Kisebbségi önk. tám ( be volt terv.) 1.280 Könyvtári érdekeltségnövelő tám. 628 (műk.: 321; felh.: 307) Szilárd burkolatú belterületi utak felújítása 7.712 (felhalmozási) lakossági közműfejl.tám 11 Szakmai és informatikai fejl.tám 1.215 A normatív kötött felhasználású támogatások a tervezetthez képest 94,34%-ban teljesültek. A város működése hiányos volt a 2007. évben, ezért 98.652 e Ft ÖNHIKI támogatásban részesült. A 2007. évi 234.526 e Ft címzett támogatás két évi előirányzatból teljesült 2007.évi 219.734 e Ft volt, a többi maradvány 2006. évi 14 792 e Ft volt. A támogatás címzettje az új 21 tantermes általános iskola építése. 315 e Ft-ot kapott pályázat jogcímen a település. A támogatás címzettje a Művelődési Ház. Fejlesztési hitelfelvétel történt 23.266 e Ft értékben útfelújításhoz és az iskola kivitelezéséhez, a tervezett 17.000 Ft; 1.100 e Ft kölcsönfelvétel történt háztartásoktól. (iskolabusz vásárlás) Az önkormányzatnak nem volt bevétele a következő jogcímekből:
- vállalkozási bevétel - gépek, berendezések, járművek, immat. javak értékesítése - osztalék, hozam bevétel, részvény, részesedés értékesítés - működési kölcsönök visszatérülése - rövid és hosszú lejáratú értékpapírok értékesítése - illeték - önkormányzati lakások értékesítése - privatizációból származó bevétel - vadászati jog értékesítéséből A kiadások alakulása A személyi juttatások az előirányzaton belül alakultak, a teljesülés százaléka az eredeti előirányzathoz 98,84 %, a módosított előirányzathoz képest 95,32 % a teljesülés. e Ft Eredeti Tény Teljesülés Rendszeres személyi juttatás 134.131 124.493 92,81 Munkavégz.kapcs.juttatás 2.487 3.489 140,29 Fogl.sajátos juttatása 5.462 10.231 187,31 Kereset kiegészítés 1.350 - - Költségtérítés 7.419 6.534 88,07 Állományba nem tart. juttatása 20.055 24.179 120,56 Az állományba nem tartozó juttatás a módosított előirányzathoz képest 101,5 %-os volt a teljesülés. A munkaadókat terhelő járulékok szintén az előirányzaton belül alakultak, a teljesítés százaléka az eredeti előirányzathoz képest 96,45 %, a módosított előirányzathoz 94,16 %. A járulék megoszlása Eredeti Tény Teljesítés TB járulék 47.008 45.771 97,37 Munkaadói járulék 4.369 4.312 96,04 Egészségügyi hozzájár. 1.768 1.919 97,56 Táppénz hozzájárulás 400 507 126,75 Munkaadót terh. egyéb jár. 2.465 1.821 73,87 A tervezetthez képest magasan alakult a táppénz hozzájárulás aránya, ami magas táppénzes arányt feltételez. A dologi kiadások tényleges nagysága 112.772 e Ft volt, ez nem haladta meg sem az eredeti előirányzatot, sem a módosított előirányzatot. A teljesülés az eredeti előirányzathoz 88,1 %-os, a módosított előirányzathoz képest 84,65 %. A dologi és folyó kiadás együtt 93,15 %-ban teljesült az eredeti előirányzathoz képest. Az egyéb folyó kiadások 10.287 e Ft-ban teljesültek, az előirányzat alakulása: 249,93 %. Dologi kiadások alakulása:
Eredeti Tény Teljesülés Készletbeszerzés 17.625 18.726 106,25 Kommunikációs szolg. 7.593 5.603 73,79 Szolgáltatások 47.194 40.233 85,25 Vásárolt közszolgáltatások 21.118 24.843 117,64 ÁFA 27.846 17.986 64,59 Kiküldetés, reprezentáció,reklám 4.450 4.322 97,12 Egyéb dologi 2.160 1.059 49,03 A készleteken belül túllépés az élelmiszer-beszerzésen mutatkozik, illetve a hajtó- és kenőanyagoknál, mert eredetiben a zöldterület-karbantartás vásárolt közszolgáltatásként került megtervezésre, de végül az Önkormányzat a saját dolgozóival végeztette el a feladatot. A szolgáltatásokon belül jelentősen elmaradt az előirányzattól az egyéb üzemeltetés, fenntartási kiadások, ide kerül a postaköltség elszámolása, mely egyre jelentősebb terhet ró az önkormányzatokra ( az új KET ). Az ÁFA kiadások között az ingatlan értékesítése miatti ÁFA befizetés került megtervezésre, de a teljesülés csak 18,35 %-os volt. Az intézmények az igényelt finanszírozásaikat megkapták ( 98 %). A működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre 3.546 e Ft-ban teljesült, ebből 330 e Ft vállalkozásnak ( Vízrendezési Társulat), a csepregi civil szervezetek működéséhez 3.195 e Ft átadásra került. 21 e Ft vizitdíj került visszatérítésre. Támogatásértékű működési célú pénzeszközátadás 4.259 e Ft értékben történt. Központi költségvetési szervnek a BURSA pályázathoz 235 e Ft. Az Orvosi Ügyelethez 3.413 e Ft-ot, kistérségi tagdíjként pedig 611 e Ft-ot adott át önkormányzatunk. Felhalmozási támogatásértékű átadás nem történt. Felhalmozási célú pénzeszközátadás történt államháztartáson kívülre. Az első lakáshoz jutók építkezése 700 e Ft-tal került támogatásra. A VASIVÍZ RT-vel kötött megállapodás alapján a beszedett terhelési díj összege átadásra kerül az RT-hez fejlesztési célok végrehajtására 5.503 e Ft nagyságban. Az önkormányzatok által folyósított szociális, gyermekvédelmi ellátások 88,23 %-ban teljesültek. A tényleges kiadás nagysága 20.027 e Ft. Megoszlás Eredeti Tény Teljesítés Tartósan munkan. rendszeres szoc.segély 6.500 5.790 89,08 Rend.szoc.segély 300 306 102,00 Időskorúak járadéka 440 231 52,5 Lakásfenntart.tám. 1.308 1.351 103,29 Ápolási díj 8.500 8.756 103,01 Átmeneti segély 1.600 653 40,8 Temetési segély 600 398 66,3 Rendszeres gyvéd.t. 1.200 1.135 94,58 Rendkívüli gyermekv.t. 1.200 958 79,83 Köztemetés 150 - - Közgyógyellátás 700 340 48,57 Mozgáskorlátozott 200 109 54,5 Felújítás történt a 2007. évben 14.131 e Ft értékben:
- megvalósult a Vörösmarty utca felújítása 13.903 e Ft-ban - Nádady utca felújításának terve: 228 e Ft Beruházás 290.794 e Ft értékben történt: Ügykezelő szoftver Iskola tanügyi program Bene-hegyi szabályozási terv Iskolaépítés Földvásárlás Nádasdy utca csapadékvízelvez. Iskola számítógép (lizing) Művelődési Ház vásárolt berendezések UH gép Városgazda gépek Fénymásoló Okm.iroda Iskola első készlet Iskolabusz IFA jármű 835 e Ft 180 e Ft 453 e Ft 260.231 e Ft 96 e Ft 4.022 e Ft 443 e Ft 728 e Ft 140 e Ft 511 e Ft 288 e Ft 21.602 e Ft 1.085 e Ft 179 e Ft 2.500 e Ft fejlesztési hitel törlesztése történt, ebből 2.500 e Ft törlesztés történt az iskola kiviteli terveinek teljesítéséhez felvett hitelből. Az önkormányzatnál 2007. évben nem voltak kiadások a következő jogcímeken: - garancia-és kezességvállalásból származó pénzeszköz átadás - gépek, berendezések, járművek felújítása - részvények, részesedések vásárlása - államkötvények vásárlása - kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre, államháztartáson kívülre - támogatásértékű felhalmozási kiadás - rövid lejáratú hitelek visszafizetése - értékpapírok beváltása Kölcsön nyújtás 100 e Ft-ban történt (dolgozói kölcsön). A pénzmaradvány elszámolása: A tárgyévi helyesbített pénzmaradvány 35.790 e Ft, ez 25,67 %-kal alacsonyabb az előző évinél. A költségvetési pénzmaradvány 34.043 e Ft. A két pénzmaradvány eltérésének oka, hogy 1.747 e Ft állami támogatásra nem volt jogosult az önkormányzat. A többlettámogatást vissza kell utalni a Kincstárnak. A pénzmaradvány bevételi többletből illetve kiadás elmaradásából ered. A vagyon alakulása:
Eszközök alakulása Csepreg Város Önkormányzatának befektetett eszköz értéke 15,35 %-kal csökkent az előző évhez képest. Elkészült az új általános iskolai beruházás, amely átadásra került a KIKI részére A készletek aránya nem képvisel jelentős mértéket ( 0,0003 % ) az eszközök között. A követelések ( 0,008 %) között a vevők aránya csökkent a 2006. évhez képest, az adósok mértéke is csökkent 16 %-kal. A pénzeszközök 17,45 %-kal alacsonyabbak az előző évhez képest, ez magyarázza a pénzmaradvány alakulását is. Források alakulása A saját tőke értéke 289.375 e Ft-tal csökkent (17,2 %), ez az iskola épületének átadása (KIKI) miatt történt, hiszen az érték módosítás a tőkeváltozással együtt módosult. A költségvetési tartalék alakulása kedvezőtlenebb a 2006. évinél, hiszen csökkent a pénzmaradvány az előző évihez képest. A hosszúlejáratú kötelezettségek aránya 67,62 %-kal növekedett, mert a 2007. évben 23.266 e Ft fejlesztési hitel felvétele történt. A rövid lejáratú kötelezettségek 15,2 %-kal emelkedtek, ebből 41,15 %-kal a szállítói tartozások emelkedtek, illetve 23,7 %-kal az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek csökkentek ( adótúlfizetés, iparűzési adó feltöltés). Csepreg, 2008. március 10. Háromi Jenő polgármester