Aon Pénztárszolgáltató Zrt 2/24

FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2009. DECEMBER 31. Az Éves beszámolót elfogadó küldöttközgyűlés időpontja: 2010. május 03. 1/24

FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár A Pénztár alap adatai és vezetése: A Pénztár alakulásának időpontja: 1995. szeptember 19. A Pénztár tevékenységi engedélyszáma: E/169/1995. A Pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó, munkahelyi alapon szerveződő kiegészítő nyugdíjpénztár. A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegű szolgáltatás vagy járadék, illetve a kettő kombinációjának formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról. Igazgatótanács tagjai: A pénztárt 3 tagú Igazgatótanács irányítja. Elnök: Pókos Zoltán Tagok: Gotthard Béla Paróczi Szilveszter Ellenőrző Bizottság tagjai: A pénztárnál 3 Tagú Ellenőrző bizottság működik. Elnök: Dr. Turmezey Tiborné Tagok: Mézes Györgyné Kruppa Károlyné Szolgáltatók: Adminisztráció: A pénztár a teljeskörű nyilvántartás vezetésével és a beszámolási kötelezettségek teljesítésével az Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt-t bízta meg. Könyvvizsgálat: KPMG Hungária KFT Kamarai bejegyzési szám: 000202. Számlavezető pénzintézet: Magyar Külkereskedelmi Bank Nyrt Letétkezelő pénzintézet: Magyar Külkereskedelmi Bank Nyrt Aon Pénztárszolgáltató Zrt 2/24

FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Vagyonkezelő: Generali Alapkezelő Zrt. Tájékoztató adatok: A FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár alapszabálya alapján az előírt egységes tagdíj mértéke valamennyi pénztártagra nézve egységesen a tárgyhavi bruttó besorolási alapbér 8 %-a. Amennyiben a pénztártag tárgyhavi bruttó besorolási alapbére nem állapítható meg, akkor a tagdíj a mindenkor hivatalosan megállapított mindenkori minimálbér 8 %-a, azaz 2009. január-december hónapokban (minimál bér 71 500 Ft) 5 720 Ft. Tartalékok képzése: 2009. évben a befizetések tartalékonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakul: 96,0 %-a Fedezeti Tartalék 4,0 %-a Működési Tartalék 0,0 %-a Likviditási Tartalék. Taglétszám alakulása: 2009. december 31-én a tagok száma 929 fő. A pénztárba új belépők száma 21 fő, az átlépő tagok száma 3 fő. A beszámolás időszakában tagsági viszonya 107 főnek szűnt meg. A megszűnés oka 52 fő esetében szolgáltatás igénybevétele, 34 fő esetében 10 éves várakozási idő letöltését követő kifizetés, 15 fő esetében átlépés más pénztárba, 6 fő elhalálozott. 2009. évben az adómentes hozamkifizetéssel 109 fő élt, 9 fő hozam+tőke kifizetést igényelt tagsági jogviszonya fenntartása mellett, míg 34 fő hozam+tőke kifizetést kért a Pénztártól és egyben a tagsági jogviszonyát is megszüntette. Összesen tehát a Pénztár a várakozási idő letelte alapján 225 fő részére teljesített kifizetést. A kilépések számának megoszlása negyedévenként Negyedévek Szolgáltatás (fő) Átlépés (fő) Elhalálozás (fő) 10 éves kifizetés (fő) I. negyedév 19 3 2 8 II. negyedév 11 6 1 10 III. negyedév 8 3 3 11 IV. negyedév 14 3 0 5 Összesen: 52 15 6 34 Aon Pénztárszolgáltató Zrt 3/24

FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár A kilépők számának alakulását az előző évhez képest az alábbi táblázat szemlélteti: Év Szolgáltatás (fő) Átlépés (fő) Elhalálozás (fő) 10 éves kifizetés (fő) 2008 59 8 3 32 2009 52 15 6 34 A 2009. évben a szolgáltatást igénybe vett tagok száma 11,6 %-kal csökkent, az átlépések száma 7 fővel nőtt a korábbi évhez képest. A 10 éves kifizetések száma 2009. évben 6,3 %-kal meghaladták az előző évit. Átlagos kifizetések alakulása A tárgyévi kifizetések az alábbiak szerint alakultak: egyösszegű szolgáltatásra átlagosan 3.134 eft, átlépésre átlagosan 1.550 eft, hozam kifizetésként átlagosan 529 eft kilépési kifizetésként átlagosan 3.839 eft, haláleseti kifizetésként átlagosan 1.793 eft. A Pénztár a kifizetések elszámolása során az Alapszabály függelékeként rögzített költségtérítési szabályoknak megfelelő költségeket számolt fel. A Pénztár mérlegének bemutatása A Pénztár 2009.. december 31-i vagyona mérlegfőösszege 2.402.696 ezer Ft, mely az előző évi mérlegfőösszegnél 14,3 %-kal magasabb. Eszközök A Pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlás: Megnevezés Összeg (e Ft) A mérlegfőösszeg %-ában A) Befektetett eszközök 1 212 473 50,46% B) Forgóeszközök 1 190 223 49,54% C) Aktív időbeli elhatárolások,00% Eszközök összesen 2 402 696 100,00% Aon Pénztárszolgáltató Zrt 4/24

FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár A) Befektetett eszközök (1 212 473 ezer forint) A Pénztár immateriális javakkal, tárgyi eszközökkel nem rendelkezik. A Pénztár befektetett pénzügyi eszközei az összes eszköz 50,46 %-kát teszik ki, amelyek a tagság érdekében tartós, éven túli hozam elérése céljából eszközölt befektetések, és teljes egészében értékpapírban (1.212.473 ezer forint) testesülnek meg. A befektetett eszközök beszerzési árának, piaci értékének és értékelési különbözetének alakulását bemutató táblázatot a számszaki részének 10. sz. táblázat tartalmazza. B) Forgóeszközök (1 190 223 ezer forint) A Pénztár vagyonának 49,54 %-a forgóeszköz. Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a követelések 13.546 ezer forint összegben (1,2 %), amelyek 13.546 ezer forint összegű tagdíjkövetelésből állnak. A tagdíjkövetés 2009. 12. 31-én kimutatott 13.546 ezer forintos összegéből 2010. 01. 25-ig 37 ezer Ft összeg befolyt. A forgóeszközökön belül kimutatott értékpapírok állománya 1.093.886 ezer forint, amely a forgóeszközök 91,9 %-kát teszi ki. Az értékpapírok forgatási céllal történő vásárlásával, a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök értéke (elszámolási betétszámla, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között 82.791 ezer forint, amely a forgóeszköz-állomány 6,9 %-a. C) Aktív időbeli elhatárolások (0 ezer forint) Aktív időbeli elhatárolást a pénztár nem tart nyilván. Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. Megoszlás: Megnevezés Összeg (e Ft) A mérlegfőösszeg %-ában D) Saját tőke 245 0,01% E) Céltartalékok 2 379 064 99,01% F) Kötelezettségek 21 331 0,89% G) Passzív időbeli elhatárolások 2 056 0,09% Összes forrás: 2 402 696 100,00% Aon Pénztárszolgáltató Zrt 5/24

FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár D) Saját tőke (245 ezer forint) A pénztár saját tőkéje az elmúlt évek működési tevékenységből származó eredményét (2.664 ezer forint) tartalmazó tartaléktőkéből, a működés tárgyévi eredményéből (-2.419 ezer forint) és a pénztár értékelési tartalékából (0 ezer forint) tevődik össze. A Pénztár 2010. évi pénzügyi terve alapján a Pénztár működése biztosított. E) Céltartalékok (2 379 064 ezer forint) A pénztár várható jövőbeni kötelezettségekre működési céltartalékot nem képez. Működési céltartalékként mutatja ki a pénztár a működési célú befektetési portfólió értékelési különbözetéből (a mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci érték és könyv szerinti érték közötti különbözet összegében) 6 ezer forint összegben kimutatott tartalékot. A fedezeti céltartalék nagysága 2.361.243 ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a későbbiekben kerül részletezésre. Egyéni számlák tartalékának alakulása Az egyéni számlák nyitó állománya az üzleti év első napján 2.058.449 ezer forint volt. A tárgyévben egyéni számlákon jóváírt bevételek döntő része tagdíjbefizetés; egyéni tagdíjbefizetés 103.067 ezer forint (egységes tagdíjkövetelés nélkül), munkáltatói tagdíjhozzájárulás 146.625 ezer forint. A munkáltatói támogatások 6.372 ezer forinttal, míg a más pénztárból átlépő tagok által hozott tagi követelések 633 ezer forinttal növelték a tartalékot. Az egyéni számlákat megillető realizált hozambevétel összege 277.827 ezer forint, az értékelési különbözet 109.629 ezer forint, melyek egyenlege 387.456 ezer forint. Az egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 43.297 ezer forint értékben csökkentették a tartalék állományát. A befektetési tevékenység során hozambevételek (387.456eFt) és ráfordítások (43.297eFT) egyenlege 344.159 eft volt, mely a fedezeti tartalékot növelte. A tartalék állományát a következő tételek csökkentették az üzleti év folyamán: Tagoknak, kedvezményezetteknek 2009. évben 304.257 ezer forint kifizetés történt, más pénztárba átlépő tag követelésének átadása 23.250 ezer forint. A tagdíjat nem fizető tagoktól levont összeg 67 ezer Ft volt. Szolgáltatások fedezetére a tárgyévben átcsoportosítás nem történt. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 6/24

FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Az egyéni számlák záró állománya 2.361.243 ezer forint. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék záró állománya 0 ezer forint. Fedezeti céltartalék összesen: Egyéni számlák záró állománya: Szolgáltatási számlák záró állománya: 2.361.243 eft 2.361.243 eft 0 eft A likviditási céltartalék összege 4.305 ezer forint, melyből a likviditási portfólió értékelési különbözetére képzett céltartalék állománya 5 ezer forint. A pénztár folyamatos fizetőképességének biztosítására 3.730 ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár 570 ezer forint céltartalékot képzett. Likviditási céltartalék összesen: Likviditási portfólió értékelési különbözetére: Egyéb likviditási célokra: Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára: 4.305 eft 5 eft 3.730 eft 570 eft Meg nem fizetett tagdíjak tartalékát 13.510 ezer forint összegben a pénztár azon tagdíjkövetelései után mutat ki, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig nem kerültek pénzügyileg rendezésre. A céltartalékok együttesen a mérlegfőösszeg 99,0 %-át teszik ki. F) Kötelezettségek (21 331 ezer forint) A pénztár hosszú lejáratú kötelezettséggel nem rendelkezik. Rövid lejáratú kötelezettsége (21.331 e Ft); szállítói kötelezettségből 0 ezer forint összegben, tagokkal szembeni kötelezettségekből 14.527 ezer forint összegben, továbbá Egyéb rövid lejáratú kötelezettségből 6.796 ezer forint összegben valamint azonosítatlan függő befizetésekből 8 ezer forint összegben adódik. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 7/24

FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár A Pénztár rövid lejáratú kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettekkel szemben fennálló kötelezettség 13 390 Más pénztárba átlépő tagokkal szembeni kötelezettségek 1 137 Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból 0 Személyi jövedelemadó elszámolás 2 051 Költségvetési befizetési kötelezettségek 15 Jövedelemelszámolási számla 644 Társadalombiztosítási kötelezettség 320 Ügyintézők magánnyugdíjpénztári kötelezettsége 20 Vagyonkezelő szervezettel kapcsolatos kötelezettségek 3 099 Letétkezelővel szembeni kötelezettségek 449 Felügyelettel szembeni kötelezettségek 198 Azonosítatlan függő befizetések 8 Az azonosítatlan, függő befizetések negyedéves alakulása (ezer forintban): Megnevezés Munk. rendelhető azonosítatlan befiz. Munk.nem rendelhető azonosítatlan befiz. Taghoz nem rend. azonosítatlan befiz. Nyitó érték I. név II. név III. név Aon Pénztárszolgáltató Zrt 8/24 IV. név Záró érték Záró áll.-ból negyedéven túli 0 0 35-26 441-347 -95 8 0 Azonosítatlan befiz. összesen 35-26 441-347 -95 8 Az azonosítatlan, függő befizetések állományának havi változása (ezer forintban): 2009. Nyitó Összeg Növekedés Csökkenés (jóváírt v. visszautalt) Záró összeg Január 35 0 26 9 Február 9 9 Március 9 9 Április 9 74 0 83 Május 83 158 0 241 Június 241 441 232 450 Július 450 95 441 104 Augusztus 104 6 0 110 Szeptember 110 1026 1033 103 Október 103 6 24 85 November 85 128 128 85 December 85 0 77 8 0

FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár G) Passzív időbeli elhatárolások (2 056 ezer forint) A mérleg fordulónapja előtti időszakra vonatkozó illetve azt terhelő azon költségeket, ráfordításokat mutatja ki a Pénztár, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerződésekből meghatározható. Jogcím Szolgáltató neve Összeg (ezer forint) Könyvvizsgálói díj KPMG Hungária Kft. 1.500 Adminisztrációs díj Aon Zrt. 556 Összesen 2.056 A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulásból, eseti adományokból, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg ráfordítása jellemzően működési jellegű költségekből és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően tartalékonként elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból. Működési tevékenység A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulás a küldöttközgyűlés által meghatározott hányada, a működési célra kapott rendszeres támogatás, illetve a működésre fel nem használt működési célú vagyon befektetéséből származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. Fedezeti célú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulás fedezeti tartalékra jutó hányadából, a szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adományokból és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyílván a pénztár: a felhalmozási időszakban lévő tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékaként, valamint a már szolgáltatást igénylő tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékként. Likviditás biztosítása A Pénzutár likviditási célú bevételként számolja el a likviditási tartalék befektetett részén realizált hozamot és elszámolt értékelési különbözetet. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 9/24

FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár A likviditási alapra elszámolt, ráfordításokkal csökkentett bevételből különböző célokra tartalékokat képez a pénztár. Működési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete, másrészt a befektetési tevékenység eredményéből ami a befektetésekből származó bevételek, illetve ráfordítások különbözete - tevődik össze. Tárgyévi működési eredmény megoszlása: Megnevezés Összeg (ezer forint) Szokásos működési tevékenység eredménye - 2.256 Befektetési tevékenység eredménye -163 Rendkívüli eredmény 0 Mérleg szerinti eredmény - 2.419 A pénztár előző évi működési vesztesége -7.876 ezer forint, melyhez képest a tárgyévi 5.457 ezer forinttal kedvezőbb. A Pénztár a tárgyévi működési kiadásokat a tárgyévi bevételeken kívül a korábbi években realizált működési eredmény tartalék tőkében lévő 2.597 eft-os összegéből finanszírozta. A működési tartalékot érintő bevételek összege az előző évben összesen 4.526 ezer forint volt, tárgyévben 12.559 ezer forint. A 177 %-os növekedés a tagdíj befizetések összegének emelkedéséből, valamint a befizetések működési alapot megillető részének 0,8 %-ről 4 %-ra való növeléséből adódott. A tagdíjbevételek a működési tartalék bevételeinek 82,8 %-át teszik ki. A támogatás értéke a tartalék bevételeinek 13,7%-a. A működési tartalék egyéb bevételei az összes bevétel 1,3 %-át teszik ki. Összege 160 ezer forint, amely a más pénztárba átlépő tagoktól levont átlépési díj valamint a 10 éves kilépőktől levont számlazárási díj és bankköltség, valamint a tagdíjnemfizető tagoktól levont működési költség rész. A működési célú eszközök befektetéséből származó hozam eredmény -163 ezer forint, amely egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, árfolyamnyereségekből, vagyon- és letétkezelési díjakból, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származott. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 10/24

FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár A pénztár működési költségeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja: Bevételek jogcímei 2008. évben 2009. évben Változás (%) (2009/2008) Megoszlás (%) Adminisztrációs díj 4 464 6 252 140,05% 43,03% Személyi jellegű ráfordítások 4 271 4 282 100,26% 29,47% Könyvvizsgálói díj 2 280 2 976 130,53% 20,48% Felügyeleti díj 623 697 111,88% 4,80% Egyéb költségek, ráfordítások 301 325 107,97% 2,24% Összesen 11 939 14 532 121,72% 100,00% Adminisztrációs díj 2009. évben az adminisztrációs díj a szerződésben foglalt inflációs növekedés összegével, valamint a választható portfólió bevezetése miatti díjnövelés összegével emelkedett. Az adminisztrációs díj az összes költség 43,0 %-át teszi ki. Személyi jellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordításként a pénztár nyugdíjpénztári ügyintézői tevékenység bonyolítására a pénztár 2 fővel kötött megbízási szerződést, amely személyek megbízási díjai és azok járulékai, valamint 6 fő tisztségviselő tiszteletdíja és azok járulékai kerültek elszámolásra 4.282 eft összegben, amely a tavalyi évhez képest 0,3 %-os növekedést jelent és amely az összes felmerült költség 29,5 %-a. A tisztségviselők javadalmazása az előző évhez képest a következőképpen alakult: Tisztségviselő Tiszteletdíj 2008. évben (Ft/hó) Tiszteletdíj 2009. évben (Ft/hó) Változás (%) (2009/2008) Igazgatótanács elnöke 44 000 44 000 100,00% Igazgatótanács tagjai 35 300 35 300 100,00% Ellenőrző Bizottság elnöke 35 300 35 300 100,00% Ellenőrző Bizottság tagjai 11 700 11 700 100,00% A tisztségviselők tiszteletdíja 2007. óta nem változott. Felügyeleti díj A felügyeleti díj éves összege az előző évhez képest 11,9 %-kal növekedett. A pénztár költségeinek legjelentősebb részét az adminisztrációs díjak (43,0 %) teszik ki. Személyi jellegű ráfordításként a pénztár 29,5 %-ot, egyéb költségekre 2,2 %-ot, könyvvizsgálói díjra 20,5 %-ot és felügyeleti díjra 4,8 %-ot költött az összes felmerült költségből. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 11/24

FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Működési célú ráfordításként 2 ezer forintot számolt el a pénztár, melyre kerekítési különbözet rendezése miatt került sor. A pénztár működési céltartalékot a működési portfólió értékelési különbözetéből képez, melynek 136 ezer forint összegű nyitó állománya az üzleti év végéig 130 ezer forinttal csökkent, így záró értéke 6 ezer forint. A fedezeti célú tevékenység eredményének bemutatása A fedezeti célú összbevétel 285.576 ezer forint, amelyből a tagdíjbevételek 36,1 %-a tagok által fizetett tagdíj, 51,3 %-a munkáltatói tagdíj hozzájárulás. A munkáltatói tagnál a választható béren kívüli juttatások rendszerének keretében a munkavállalók egyik elemként a FŐGÁZ Nyugdíjpénztárba történő befizetést jelölhetik meg. Ezen juttatás a fedezeti tartalék bevételei között 6.372 ezer forint összegben szerepel támogatás, a szolgáltatási célú bevételek 2,2 %-ában. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 387.456 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, a befektetési jegyek realizált hozamából, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai, 43.297 ezer forintot tettek ki. A fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye 344.159 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 285.576 ezer forint egyenlegének 344.159 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye 629.735 ezer forint, melyből a pénztár fedezeti céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása A tagdíjbevételek tartalékok közötti megosztási aránya következtében likviditási célú bevétel nem keletkezett. Likviditási célú egyéb bevételt nem mutatott ki a pénztár. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 12/24

FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár A likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege a következő (ezer forintban): Likviditási célú bevételek 0 Likviditási célú ráfordítások 0 Likividitási tevékenység bevétele 279 Likviditási tevékenység ráfordítása 13 Egyenleg 266 A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 279 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A likviditási célú befektetési tevékenység ráfordításai, azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai, 13 ezer forintot tettek ki. A likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 266 ezer forint. A likviditási célú bevételek és ráfordítások 0 ezer forint egyenlegének 266 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a likviditási eredmény 266 ezer forint, melyből a pénztár likviditási céltartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Összeg (ezer forint) Értékelési különbözetből képzett likv. céltartalék 5 Egyéb likviditási célra 3.730 Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára 570 Aon Pénztárszolgáltató Zrt 13/24

FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Befektetések alakulása A pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagok egyéni számlájára jóváírt összegeket befektesse - a törvényi szabályozás figyelembevételével és a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett - oly módon, hogy a befektetett eszközökön a lehető legmagasabb hozamot érje el és emellett nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében határidős és opciós ügylet, valamint a befektetett pénzügyi eszközök között külföldi pénzértékre szóló követelések nem voltak, kockázati tőkealapjeggyel nem rendelkezett. A pénztár értékpapírkölcsönzési tevékenységet nem végzett. Értékelési különbözet alakulása A pénztári befektetési portfólió nyitó értékelési különbözete -19.859 ezer forint volt az üzleti év első napján, ezen belül az időarányos kamatból adódó értékelési különbözet állománya 127.075 ezer forintot,, a piaci értékítéletből fakadó értékelési különbözet -145.162 ezer forintot tett ki, a devizaárfolyamváltozás pedig -3.142 ezer forint volt. Bankszámla után elszámolt értékelési különbözet összege 1.370 ezer forint volt. Az értékelési különbözet év folyamán bekövetkezett változása az időarányos kamat tekintetében -74.593 ezer forint összegű állománycsökkenést, a bankszámlák értékelési különbözete esetében -512 ezer forint állománycsökkenést, a devizaárfolyamváltozás alakulása 81.489 ezer forint összegű állománynövekedést, a piaci értékítélet alakulása 103.101 ezer forintos állománynövekedést eredményezett, összességében tehát 109.485 ezer forint összegű értékelési különbözet növekedés következett be. Az értékelési különbözet év közbeni növekedése a záró állományt 89.626 ezer forint összegre módosította. Az értékelési különbözet állományában bekövetkezett negyedéves változásokat bankszámlák és készpénz valamint az értékpapírok tekintetében a Kiegészítő melléklet számszaki részének 10. sz. táblázatban mutatjuk be. Befektetések alakulása eszközcsoportonként A pénztár befektetéseinek portfóliónkénti és eszközcsoportonkénti bontását tartalmazó táblázatot könyv szerinti értéken, piaci értéken a számszaki részének 7. sz. táblázat tartalmazza. Az értékelési különbözet összegét a táblázat alapján a piaci és a könyv szerinti érték különbözeteként lehet megállapítani. A pénztári befektetési portfólió könyv szerinti értékének nyitó állománya 2.110.673 ezer forint, mely az év során 8,9 %-kal növekedett, záró állománya 2.299.524 ezer forint. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 14/24

FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Az értékelési különbözet állományában 109.485 ezer forint összegben bekövetkezett változás a záró állományt 89.626 ezer forint összegre növelte. Az üzleti év folyamán a nyitó állományhoz képest a piaci érték 298.336 ezer forinttal emelkedett. A pénztári befektetési portfólió piaci értéke a tárgyév utolsó napján 2.389.150 ezer forint. 2009. április 1-től a Pénztár bevezette a választható portfóliós rendszert. A fedezeti portfólió Kiegyensúlyozott és Növekedési portfólióra oszlik meg, a tagok portfóliókba sorolása a tagok választása alapján történik. Hozamok alakulása A befektetett eszközök nettó hozamrátája a kiegyenúlyozott portfólióban 18,20 %, a növekedési portfólióban 8,40 %, a bruttó hozamráta a kiegyensúlyozott portfólióban 18,88 %, a növekedési portfólióban 9,51 %, a vagyonkezelő bruttó hozamrátája a kiegyensúlyozott portfólió tekintetében 18,69 %, a növekedési portfólióban pedig 9,37 %. Az éves referencia index értéknél - amely a kiegyensúlyozott portfólió esetében 19,60 %, a növekedési portfólióban 2,66 % - a vagyonkezelői bruttó hozamráta 0,91 % ponttal alacsonyabb a kiegyensúlyozott és 6,71 % ponttal magasabb a növekedési portfólió esetében. A pénztár és portfólióinak 2009 évi nettó hozamai és a referencia hozamok Kiegyensúlyozott portfólió Hozam 2008 2009 Bruttó éves hozamráta 2,76 % 18,88 % Nettó éves hozamráta 2,02 % 18,20 % Növekedési portfólió Hozam 2008 2009 Bruttó éves hozamráta 2,76 % 9,51 % Nettó éves hozamráta 2,02 % 8,40 % A 2009. évi hozamráta az előző évihez képest kedvezőbben alakult. A pénztári hozamok részletes alakulását tartalmazó táblázatot a számszaki részének 12. sz. táblázat tartalmazza. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 15/24

Határidős és opciós ügyletek FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár A pénztár portfóliója az üzleti év mérleg fordulónapján le nem zárt határidős fedezeti célú ügyletet nem tartalmaz. Az év során a Pénztár portfóliója sem határidős, sem opciós ügyletet nem tartalmazott. Befektetési politika A FŐGÁZ Nyugdíjpénztár fedezeti tartalékára vonatkozó referencia hozam a 2009. március 31-ig nem változott: Index megnevezése: Súlyarány MAX Composite 80% BUX 5% CETOP20 5% MSCI World 10% 2009. április 1-től a választható portfóliós rendszer bevezetésével a befektetési politika az alábbiak szerint változott: FŐGÁZ Kiegyensúlyozott Portfólió A Kiegyensúlyozott portfólió olyan állampapír túlsúlyos portfólió, ahol cél a biztonságra törekvés, e mellett azonban korlátozottan megjelennek hosszú távon magasabb hozam elvárású befektetési formák, így a részvények. A kiegyensúlyozott portfólió befektetési időtávja középtávú. Az állampapír befektetések teszik ki a portfólió döntő hányadát, a fennmaradó részben jelzáloglevelek, banki, vállalati kötvények, hazai és nemzetközi részvények jellemzőek A Kiegyensúlyozott portfólió esetében a Pénztár figyelmet fordít arra, hogy a kötelezettségállomány és a befektetések devizakitettsége összhangban legyen. Index megnevezése: Súlyarány MAX Composite 80% BUX 5% CETOP20 5% MSCI World 10% FŐGÁZ Növekedési Abszolút Hozam Portfólió A Növekedési Abszolút Hozam portfólió egy hosszú távú dinamikus portfólió, ahol magasabb hozam-kockázat profilú eszközök kerülnek bevonásra. A részvénybefektetések megcélzott aránya jelentős, azonban lehetőség van a részvény pozíciók 0%-os szinten tartására is. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 16/24

FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár A portfólió abszolút hozam elérésére irányuló befektetési politikát alkalmaz, amely aktív vagyonkezelést igényel, a benchmark követő stratégiáktól különböző vagyonkezelési technikákkal. Mind földrajzilag, mind befektetési instrumentumok tekintetében sokkal több piacon mozog a vagyonkezelő, mind rövid távú, mind hosszú távú pozíciókat felvesz. Nagy szerepet kapnak az egyedi részvény sztorik, felvásárlások, beolvadások. A vagyonkezelő részt vesz új papírok tőzsdei bevezetéséhez kapcsolódó jegyzésékben is. A növekedési portfólió benchmarkja: Naptári évben a 12 hónapos diszkontkincstárjegy hozam a kezelt vagyon változásaival súlyozva Függő portfólió A Pénztárba érkezett befizetéseket, azok azonosításáig, a Pénztár elkülönített portfólióban (függő portfólió) helyezi el. A függő portfóliót olyan pénzpiaci eszközökbe kell fektetni, amelyek biztosítják, hogy a jellemzően néhány napos, hetes befektetési időtáv alatt a befizetések az értéküket megőrizzék, tőkevesztés ne történhessen meg. A Generali Alapkezelő Zrt beszámolója a 2009. évről 2009-ben a magyar gazdaság több mint 6 százalékkal zsugorodott, és a várakozások értelmében 2010-ben sem áll majd vissza a növekedési pályára. A növekvő munkanélküliség, a romló kiskereskedelmi forgalom, a nehezen talpra álló, erős eurótól sújtott EU15-nek, de leginkább Németországnak kitett hazai külkereskedelem, s az alacsony kapacitáskihasználtság miatt lassan emelkedő beruházási aktivitás legfeljebb stagnálásra adhat reményt. A fogyasztói infláció 4 százalék közelire mérséklődött 2009-ben. A válság hatására drámaian visszaeső fogyasztói keresletnek jelentős árvisszafogó hatása volt, így következhetett be, hogy az év közepén bevezetett áfa-emelést a kereskedők csak minimális mértékben tudták érvényesíteni a fogyasztói árakban, többszöri meglepetést okozva a befektetők és elemzők körében. Az államháztartás helyzete a várakozásoknak megfelelően alakult, így erről az oldalról nem nehezedett nyomás a tőkepiacokra. A kormány rekordsebességgel fogadtatta el a 2010. évi, a befektetők és különösen az IMF bizalmát bíró büdzsét, amelynek teljesülésével kapcsolatban érdemes kiemelni az alábbi kockázati tényezőket: munkanélküliség kiskereskedelmi forgalom közösségi közlekedés, önkormányzatok, nemfizetési arány a bankrendszerben, parlamenti választások. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 17/24

FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár A fizetési mérleg a vártnál sokkal nagyobb javulást mutatott az év során. A külkereskedelem pozitív egyenlege történelmi csúcsokat döntött, elsősorban azért, mert az export visszaeséséhez képes a behozatal nagyságrenddel nagyobb mértékben zsugorodott. 2010-re a pozitív hatások enyhülését várjuk. A jövedelmek egyenlegének javulása valószínűleg megáll, illetve az év második felére prognosztizált kisebb élénkülés miatt meg is fordulhat, az áruk és szolgáltatások egyenlegében is hasonló okok miatt állhat be fordulat. Az első (2008 őszi) és a második (2009. márciusi) sokk után a kötvénypiac a második negyedévtől kezdődően konszolidálódott, a hozamok visszaestek a kétszámjegyű csúcsokról, az öt éves, csődkockázatot reprezentáló CDS felár 200 bázispont környékére csökkent. Az MNB több lépcsőben csökkentette az alapkamatot, júliusban kezdve a fokozatos lazítási ciklust. 2010 elején, különösen akkor, ha a külső környezet továbbra is támogató marad, folytatódhat a kamatcsökkentési sorozat. A kötvénypiac az éven belüli szegmensben az alapkamathoz igazodó lesz különösen azért, mert a piaci likviditás ezen futamidők esetében továbbra is igen magas. A hosszabb futamidők esetében úgy véljük, a jelentősebb (6,50% alatti szinteket elérő) hozamcsökkenés lehetősége korlátozott mind az alappiacok várható hozamszintjeiből, mind pedig a kockázati felárakból kiindulva. A forint is sokkal stabilabbá vált az euróhoz viszonyítva, miután visszatért a csúcsot jelentő 300 fölötti szintről. A hazai deviza az év második felében a 265-280 közötti sávban mozgott, amelyben segítségére volt a csupán kisebb elbizonytalanodásokat mutató, a többletlikviditásból fakadóan alapvetően pozitív külső környezet. Alapfeltevésünk szerint a hazai fizetőeszköz 2010-ben is megtarthatja az említett stabilitását azzal együtt, hogy a gyengülés irányába húzó tényezők az év során némileg erősebbek lehetnek. A részvénypiacok alakulása: A 2008-as évhez hasonlóan 2009 is igen emlékezetes esztendőként vonul majd be a történelembe. Soha nem látott méretű, globálisan koordinált fiskális és monetáris mentőcsomagok eredményeként olyannyira sikerült a piaci bizalmat helyreállítania a hatósági jogosítványokkal rendelkező állami intézményeknek, hogy március elejétől szinte korrekció nélküli, euforikus emelkedésbe csapott át a korábbi világvége hangulat. A fordulópontot a gyakorlatban korlátlan virtuális pénznyomtatást jelentő kvantitatív enyhítés jegybanki politikájának konkrét bejelentései szolgáltatták, melyek a teljes összeomlás szélére sodródott pénzügyi rendszer talpra állítását célozták meg. Április elején a londoni G-20-as konferencián résztvevők egyöntetű politikai eltökéltsége nyugtatta meg az alaposan megtépázott kedélyeket, amely célzott támogatások, visszatérítések formájában a munkahelymegtartás és fogyasztás ösztönzését állította az elsődleges kívánalmak listájára. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 18/24

FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár A likviditás mindent meghatározott és valamennyi (megalapozott vagy túlzott) fundamentális kétséget elmosott: a különböző kockázatosnak minősülő piacok és eszközosztályok lényegében egyszerre erősödtek kiugró dinamikával. A számtalan buborékkal tarkított (ingatlan, pénzügyi, olaj- és nyersanyag, fejlődő részvénypiaci) 2007-es rekordszinteknél is 50%-kal több, mintegy 60 milliárd dollárnyi friss tőke érkezett a feltörekvő piaci alapokba globálisan, amely az esztendő elsőszámú befektetésévé tette a BRIC országokat (főként Oroszországot) a kockázatviselésre (és magas várható hozamokra) ismét kiéhezett piaci szereplők körében. A részvénypiacok között az orosz RTS index közel 130%-kal értékelődött fel, a vezető brazil, indiai és kínai tőzsdemutató több mint 80%-kal száguldott felfelé. A nyersanyagoknál a réz 140%-os drágulása amellett következett be, hogy a hivatalos raktárakban tárolt mennyiség történelmi csúcsok közelében tartózkodott 2009 elején és végén egyaránt. Az olajkapcsolt befektetések is szép hozammal díjazták a bizalmat, a fekete arany mintegy 80%-kal drágult, az év elején látott 45 dollárról 80 dollár közelébe. A globális trendeknek megfelelően a BUX index 73%-os erősödéssel, másfél éves csúcson zárta a 2009-as évet. A vezető részvények közül majdnem 90%- kal drágultak az OTP, az FHB és az Egis részvényei, melyek a legjobb befektetésnek bizonyultak. A MOL és a Richter mellett 50% feletti nyereséggel zárta az évet két kisebb papír, a médiabirodalmat építő econet.hu és a rendszerintegrátor Synergon. A magas osztalékot fizető, defenzívnek tartott részvények között jól teljesített a Zwack és a Magyar Telekom. Kiegyensúlyozott portfólió Miután a fundamentumok alapján nem láttuk indokoltnak a jelentős hozamcsökkenést, viszont a befektetői kockázatvállalási hajlandóságban nem tapasztaltunk negatív fordulatot, az év utolsó hónapjaiban a referenciaindexnek megfelelő átlagos lejárati futamidőt tartottunk. A részvények kiválasztásánál (stock picking) figyelembe vettük a stabil cash-flow termelő képességet, az osztalékhozam lehetőségét valamint a jövőben várható eredménynövekedési potenciált. Az utolsó negyedévben az energiaszektor és a nyersanyagkapcsolat piacok további jó szereplésében bízva orosz részvények kerültek a portfólióba, melyek árfolyama december során biztató emelkedésnek indult. Az új referenciaindexnek megfelelően az év végén megkezdtük a portfólió átalakítását. A részvények súlya csökken, ugyanakkor a portfólió diverzifikáltsága változatlanul fennmarad (fejlett piaci, fejlődő piaci és régiós részvények, magyar államkötvények az elmúlt évinél mérsékeltebb kockázat mellett). Aon Pénztárszolgáltató Zrt 19/24

Növekedési abszolút hozam FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár A portfólió menedzselésénél változatlanul a biztonságot tartottuk szem előtt, a nyitott tranzakciókat az abszolút hozamú vagyonkezelési stratégia szabályai szerint zártuk. Csak nyereséggel értékesítettünk részvényeket, azaz a lezárt pozíciókon kivétel nélkül profitot realizáltunk. 2009 során a lezárt részvény pozíciókon több mint 16,5 millió Ftos bruttó nyereség keletkezett. Augusztus végén a portfólió diverzifikáltságát származtatott alap befektetési jegyeivel növeltük, amely a piacok nagyobb ingadozásából várhatóan nyereséget tud realizálni. A befektetési jegyek árfolyama négy hónap alatt, az esztendő végéig közel 5,5%-kal emelkedett. Október végén a portfólió részt vett a régió tavalyi legnagyobb elsődleges nyilvános kibocsátásában, ahol a lengyel közszolgáltató PGE részvényeit vezették be a varsói tőzsdeparkettre. 23 PLN jegyzési ár alakult ki, a papírok az első kereskedési napon szárnyaltak, a részvénycsomag értékesítésére 26 PLN feletti áron került sor. A terv és tényadatok összehasonlítása Rövid távú terv és tényadatok összehasonlítása A taglétszám alakulása a rövid távú pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma 2009. december 31-én 929 fő, ami a rövid távú pénzügyi tervben év végére tervezett 1.010 fő záró létszámtól 81 fővel marad el. A 2009. évi rövid távú pénzügyi tervben 36 fő részére lett egyösszegű nyugdíjszolgáltatás, 25 fő részére lett 10 éves várakozási idő letöltését követő kifizetés és 4 fő átlépése lett tervezve. A taglétszám változását a belépő, szolgáltatást igénybe vevő, 10 éves kifizetést igénybevevők, más pénztárba átlépő és elhunyt tagok számának tervezettől való eltérése az alábbiak szerint befolyásolja: 2009. év Belépők Más pénztárból átlépők Szolgáltatást igénybe vevők Más pénztárba átlépők Elhunytak 10 éves kifizetést igénybevevők Terv adat (fő) 46 4 36 4 0 25 Tény adat (fő) 21 3 52 15 6 34 Aon Pénztárszolgáltató Zrt 20/24

FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár A pénztár bevételeinek és kiadásainak és hozameredményeinek alakulása a rövid távú pénzügyi terv tükrében Bevételek Az üzleti év során elért összes tényleges bevételek a tervezett bevételek alatt maradtak 12 %-kal. A következő táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímű bevételek tervtől való eltérését mutatja. Az egyéb bevételek soron van kimutatva 2009. évben a pénztári befizetések után utalt, a tagok egyéni számláján jóváírt adójóváírások összege. Megnevezés Terv (e Ft) Tény (e Ft) Index (%) (Tény/Terv) Tagok által fizetett tagdíj 1276 107 354 89,41% Munkáltatói hozzájárulás 162 594 152 734 93,94% Támogatás (fedezeti) 17 437 6 372 36,54% Adomány (működési) 1 720 1 720 100,00% Egyéb bevételek 36 661 29 672 80,94% Kiadások A pénztár 14.532 ezer forint tényleges ráfordításai a tervezett 12.959 ezer forint összeghez képest 1.573 ezer forint értékben, 12 %-kal magasabbak lettek. A tényleges működési költségek, ráfordítások a tervezetthez képest az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Tervezett (ezer forint) Tényleges (ezer forint) Index (%) (Tény/Terv) Személyi jellegű ráfordítások 4 402 4 282 97,27% Adminisztrációs díj 5 256 6 252 118,95% Könyvvizsgálói díj 2 280 2 976 130,53% Felügyeleti díj 621 697 112,24% Egyéb költségek és ráfordítások 400 325 81,25% Működési költségek, ráfordítások összesen 12 959 14 532 112,14% A tartalékok tényleges záró állománya a tervezett feltételezett jövőbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem Aon Pénztárszolgáltató Zrt 21/24

FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár javulása, befektetési hozamok) alapján meghatározott záró állományhoz képest az alábbiak szerint alakult a rövid távú pénzügyi terv tükrében: Tartalékok záró állománya Terv záró állomány Tény záró állomány Index (%) (Tény/Terv) Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény 3 197 245 7,66% Fedezeti tartalék 2 308 034 2 361 243 102,31% Likviditási tartalék 3 761 4 305 114,46% Hozamok A befektetési tevékenység eredménye a 168.877 ezer forint előirányzott összeghez képest 175.385 ezer forinttal magasabb értékben, 344.262 ezer forintban teljesültek. A pénztár rövid távú terv- és tényadatainak részletes alakulását a számszaki részének 8. sz. táblázat tartalmazza. Hosszú távú terv és tényadatok összehasonlítása A Pénztár hosszú távú terv- és tényadatainak részletes alakulását a Kiegészítő melléklet számszaki részének 9. sz. táblázat tartalmazza. A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait az alábbi táblázat tartalmazza: Adatok ezer forintban Megnevezés Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-) Aon Pénztárszolgáltató Zrt 22/24 Előző évi változás Tárgyévi változás -7 876-2 419 Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-) Tárgyi eszközök (beruházások és beeruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Beruházások, beeruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-) Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-) Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) -115 341 29 091 Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-)

FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Tartaléktőke állomány változása (+/-) 7 010 67 Követelésállomány változása (+/-) 5 144-2 090 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) 417 413-527 645 Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-) 3 161 2 092 Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-) -3 954 5 700 Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-) Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+) Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-) -31-27 Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-) 10 754-8 918 Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-) Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+) Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-) 391 430 Fedezeti céltartalékképzés (+) 437 946 520 106 Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+) 1 901 633 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (+) 3 0 Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) 11 912 23 250 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) 300 764 304 256 Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-) Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) -10-67 Likviditási céltartalékképzés (+) 966 303 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+) 3 0 Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-) Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-) 7 00 Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-) 0 548 Pénzeszköz változás 437 798-367 884 Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása 437 798-367 884 Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése A munkáltató, a FŐGÁZ cégcsoport (FŐGÁZ Zrt., FŐGÁZ Földgázelosztási Kft., FŐGÁZ Gázkereskedelmi Kft., Flogiston Kft.) a szerződésben vállalt kötelezettségeit maradéktalanul teljesítette. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 23/24

FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár A pénztár megítéléséhez szükséges egyéb mutatószámok Egyéb mutatók 2008. évben 2009. évben Változás (%) (2009/2008) Átlagos taglétszámra vetített, egy tagra jutó tényleges működési költség (Ft) 11 648 14 966 128,49% Személyi jellegű ráfordítások aránya a tényleges működési költségekhez, ráfordításokhoz (%) 36 30 83,33% Igénybe vett szolgáltatások aránya a működési költségekhez (%) 58 65 112,07% Átlagos egyéni számla az év végén (e Ft/fő) 2 008 2 432 121,12% A Pénztár egyéb függő és jövőbeni kötelezettségeket nem tart nyílván. 2009-ben tartalékok közötti átcsoportosítás nem történt, a nem fizető tagoktól történt hozamlevonás után a tartaléktőkében 67eFt lett jóváírva. 2009. év folyamán ellenőrzés jelentős összegű hibát a Pénztár egyik tartalékára vonatkozóan sem tárt fel. A pénztár gazdálkodásában, 2009-ben rendkívüli esemény nem volt. A Pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között lényeges esemény nem történt. Budapest, 2010. május 3. Pókos Zoltán sk. az Igazgatótanács Elnöke FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Aon Pénztárszolgáltató Zrt 24/24

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÁMSZAKI RÉSZE a 2009. évi pénztári beszámolóhoz Pénztár neve: FŐGÁZ Kölcsönös Kiegészítő Nyugdíjpénztár Adószám: 18076190-1-42 Cím: 1081 Budapest, Köztársaság tér 20. Az Éves beszámolót elfogadó küldöttközgyűlés időpontja: 2010. május 03. Pókos Zoltán sk. IT Elnök

FŐGÁZ Nyugdíjpénztár 1. számú táblázat Taglétszám alakulása Összefoglaló adatok 2009.I.név 2009.II.név 2009.III.név 2009.IV.név terv tény Teljesülés terv tény Teljesülés terv tény Teljesülés terv tény Teljesülés Nyitó taglétszám 1 025 1 012 99% 1 005 987 98% 1 007 961 95% 1 008 939 93% Záró taglétszám 1 005 987 98% 1 007 961 95% 1 008 939 93% 1 010 929 92% átlagos taglétszám 1 015 1 000 98% 1 006 974 97% 1 008 950 94% 1 009 934 93% Új belépők száma 19 6 32% 9 2 22% 9 2 22% 9 11 122% Átlépő más pénztárból 1 1 100% 1-0% 1 1 100% 1 1 100% Elhalálozott - 2 0% - 1 0% - 3 0% - - 0% Átlépő más pénztárba 1 3 300% 1 6 600% 1 3 300% 1 3 300% Egyösszegű szolgáltatás 29 19 66% 2 11 550% 3 8 267% 2 14 700% Járadék - - 0% - - 0% - - 0% - - 0% Kilépés(10 éves kifizetés miatt) 10 8 80% 5 10 200% 5 11 220% 5 5 100% Egyéb megszűnés - - 0% - - 0% - - 0% - - 0% Összefoglaló adatok Rövid távú terv esetén terv tény Teljesülés Nyitó taglétszám 1 025 1 012 99% Záró taglétszám 1 010 929 92% átlagos taglétszám 1 018 971 95% új belépők száma 46 21 46% átlépő más pénztárból 4 3 75% Új belépők összesen 50 24 48% Elhalálozott - 6 0% Átlépő más pénztárba 4 15 375% Egyösszegű szolgáltatás 36 52 144% Járadék - - 0% Kilépés(10 éves kifizetés miatt) 25 34 136% Egyéb megszűnés - - 0% Tagsági jogviszony megszűnése összesen: 65 107 165% Összefoglaló adatok Hosszú távú terv esetén terv tény Teljesülés Nyitó taglétszám 1 040 1 012 97% Záró taglétszám 1 017 929 91% átlagos taglétszám 1 029 971 94% új belépők száma 20 21 105% átlépő más pénztárból 5 3 60% Új belépők összesen 25 24 96% Elhalálozott 5 6 120% Átlépő más pénztárba 5 15 300% Egyösszegű szolgáltatás 35 52 149% Járadék - - 0% Kilépés(10 éves kifizetés miatt) 3 34 1133% Egyéb megszűnés - - 0% Tagsági jogviszony megszűnése összesen: 48 107 223% 2/23

FŐGÁZ Nyugdíjpénztár 2. számú táblázat Kifizetések alakulása Hónap Igénybevevők száma (fő) Egyösszegű szolgáltatás és egyéb kifizetés (eft) 10 éves kifizetés (eft) Átlépő kifizetés (eft) Haláleseti kifizetés (eft) Összesen (eft) Átlagos negyedéves csökkenés összege (eft/fő) I. név 32 66 948 41 580 2 350 3 015 113 893 3 559 II. név 28 35 435 33 923 10 415 2 012 81 785 2 921 III. név 25 18 855 27 164 4 765 5 728 56 512 2 260 IV. név 22 41 748 27 847 5 72 75 315 3 423 Összesen: 107 162 986 130 514 23 250 10 755 327 505 3 134 3 839 1 550 1 793 3 061 Felszámított költségek Egyösszegű szolgáltatás és egyéb kifizetés Ki-Átlépő Haláleseti kifizetés 10 éves kifizetés Összesen Utalási ktg. 8 8 0 27 43 Számlazárás, elszámolás 0 3 74 104 Összesen: 8 38 0 101 147 eft 3/23

FŐGÁZ Nyugdíjpénztár 3. számú táblázat Pénztári bevételek és kiadások elemzése 2008-2009. év Fedezeti Adatok eft-ban Működési Likviditási Pénztár összesen 2008. 2009. változás(%) 2008. 2009. változás(%) 2008. 2009. változás(%) 2008. 2009. változás(%) Tagi befizetések 110 724 103 067 93% 896 4 287 478% 224 % 111 844 107 354 96% Munkáltatói hozzájárulás 151 736 146 625 97% 1 226 6 109 498% 305 % 153 267 152 734 100% Támogatás 6 664 6 372 96% 1 640 1 720 105% 0% 8 304 8 092 97% Egyéb és rendkívüli bevételek 29 644 29 512 100% 94 160 170% 0% 29 738 29 672 100% Befektetési tevékenység bevétele 129 778 387 456 299% 670 283 42% 264 279 106% 130 712 388 018 297% Bevételek összesen 428 546 673 032 157% 4 526 12 559 277% 793 279 35% 433 865 685 870 158% Befektetési tevékenység ráfordításai 88 645 43 297 49% 463 446 96% 46 13 28% 89 154 43 756 49% Működéssel kapcsolatos ráfordítások 0% 11 939 14 532 122% 0% 11 939 14 532 122% Ráfordítások összesen 88 645 43 297 49% 12 402 14 978 121% 46 13 28% 101 093 58 288 58% Céltartalék képzés 339 901 629 735 185% -7 876-2 419 31% 747 266 36% 332 772 627 582 189% 4/23

FŐGÁZ Nyugdíjpénztár 4. számú táblázat Tartalékok tárgyévi eredménye Adatok eft-ban Tartalék Tartalék tárgyévi eredménye Működési tevékenység -2 419 Fedezeti tartalék 629 735 Likviditási tartalék 266 Összesen 627 582 Tartalékok alakulása Tartalékok alakulása Adatok eft-ban Tárgyidőszak alatti Tárgyidőszak alatti Nyitó növekedés csökkenés Záró Fedezeti tartalék 2 058 449 630 368 327 574 2 361 243 egyéni számlák 2 058 449 630 368 327 574 2 361 243 szolgáltatási számlák Működési 2 597 12 626 14 978 245 Likviditási tartalék 3 468 850 13 4 305 Összesen 2 064 514 643 844 342 565 2 365 793 Egyéni számlák állása Év elején Adatok eft-ban Évközi befizetések Évközi kifizetések Adományok, másik Év végén Tagdíj Adójóváírás Áthozott fedezet Hozam Átlépés Kilépés Elhalálozás Szolgáltatás Egyéb tartalékból 2 058 449 249 692 6 372 29 512 633 344 159 23 250 130 514 10 755 162 986 69 2 361 243 Az egyéni számlák alakulása Adatok eft-ban Megnevezés Létszám Összeg Kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tag 535 1 412 468 Tagdíjfizetés nélkül benthagyott egyéni számlák Adatok eft-ban Év elején Év közben Év közben keletkezett megszűnt Év végén száma (db) 102 31 34 99 összege (Ft) 92 077 74 129 50 703 115 503 Szolgáltatási számla állása Év elején Év közi kifizetések Évközi befizetések Év végén szolgáltatásra egyéb okból egyéni számláról adomány, másik tartalékból hozam 0 162 986 0 162 986 0 Tagi lekötéssel érintett számlák adatai Év elején Év közben keletkezett Hitelfelvétel Átlépés Hitelszerződés feltételek teljesítésével Év közben megszűnt Hitelező igényérvényesítésé vel Átlépéssel Év végén Száma (db) 0 Összege (Ft) 0 Lekötött összeg (Ft) 0 5/23