B E S Z Á M O L Ó az önkormányzat évi költségvetési gazdálkodásáról

Átírás

1 Hajdúnánás Városi Önkormányzat POLGÁRMESTERÉTİL 2. Száma: /2015. B E S Z Á M O L Ó az önkormányzat évi költségvetési gazdálkodásáról Elıkészítık: Kiss György Közgazdasági Iroda irodavezetıje, Pálócziné Tóth Mária költségvetési csoportvezetı A beszámoló törvényességi ellenırzıje: Dr. Kiss Imre jegyzı Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) január 1-jétıl hatályos 91. (1) bekezdése az alábbiak szerint rendelkezik: A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyzı készíti elı és a polgármester terjeszti a képviselı-testület elé úgy, hogy az a képviselı-testület elé terjesztését követı harminc napon belül, de legkésıbb a költségvetési évet követı ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselı-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/A. szerinti ellenırzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.. A Magyar Államkincstár tájékoztatása szerint az Áht 68/A. szerinti ellenırzéseket a év folyamán kezdik el, így csak a 2016-ban a évi költségvetési beszámolóhoz kapcsolódóan kell ellenırzési jelentést benyújtaniuk az ellenırzött önkormányzatoknak. Az önkormányzat évi költségvetésérıl szóló 3/2014. (II. 14.) Önkormányzati Rendeletet eft bevételi és kiadási fıösszeggel fogadta el a képviselı-testület, a 10/2014. (IV. 30.) Önkormányzati Rendelet eft-ra módosította azt. Az állami támogatásokban történt növekedések indokolttá tették a rendelet módosítását, így a 17/2014. (VI. 27.) Önkormányzati Rendelet eft fıösszegre, a 19/2014. (IX. 23.) Önkormányzati Rendelet eft fıösszegre, a 29/2014. (XI. 28.) Önkormányzati Rendelet eft fıösszegre, az 1/2015. (I. 30.) Önkormányzati Rendelet eft fıösszegre módosította az önkormányzat évi költségvetését. A 7/2015. (II. 23.) Önkormányzati Rendelet eft fıösszegre módosította az önkormányzat költségvetését. A 9/2015. (III. 31.) Önkormányzati Rendelet nem módosította a költségvetés fıösszegét. A évi beszámolóról szóló elıterjesztés az alábbi mellékleteket tartalmazza: A rendelettervezet és annak mellékletei: o 1. melléklet: a költségvetés bevételei és kiadásai teljesítésének nettósított mérlege mőködési és felhalmozási megbontásban, közgazdasági tagolásban; o 2. melléklet: az önkormányzat és intézményei évi bevételei elıirányzatainak és teljesítésének részletezése; o 3. melléklet az önkormányzat és intézményei évi kiadási elıirányzatainak és teljesítésének részletezése; o 4. melléklet: az önkormányzat és intézményei évi mérlege; o 5. melléklet: az önkormányzat és intézményei évi maradvány-kimutatása; o 6. melléklet: az önkormányzat és intézményei évi pénzeszközök változása; o 7. melléklet: az önkormányzat évi adósságállománya lejárat szerint; o 8. melléklet: az önkormányzat és intézményei évi beruházási és felújítási kiadásai; o 9. melléklet: évi közvetett kiadások;

2 2 az elıterjesztés 1. melléklete tartalmazza a évben az önkormányzat, bizottsága, valamint a polgármester által megítélt támogatások összesítését; az elıterjesztés 2. melléklete tartalmazza a évben folyamatban lévı közfoglalkoztatási szerzıdések összesítését. Az alábbiakban elıbb az önkormányzati intézmények, a Hajdúnánási Közös Önkormányzati Hivatal és az önkormányzat által ellátott feladatok gazdálkodási eredményeirıl adok tájékoztatást. Az önállóan mőködı intézmények évi idıközi költségvetési beszámolót a Hajdúnánási Gazdasági Ellátó Intézmény mint önállóan mőködı és gazdálkodó költségvetési szerv készítette el. A rendelettervezet 2-3. mellékletei tartalmazzák az intézmények bevételi és kiadási adatait. Az intézmények gazdálkodása az alábbiak szerint alakult a beszámolási idıszakban: Hajdúnánási Óvoda A Hajdúnánási Óvoda évben bevételeinek elıirányzatát 100 %-on teljesítette a módosított elıirányzathoz viszonyítva. Az intézmény eft mőködési célú támogatást államháztartáson belülrıl (B1) tervezett, melynek teljesítése 100 %-os. Az eft bevétel a Munkaügyi Központ bér és járulék jellegő támogatása, 150 eft a Generali a Biztonságért Alapítványtól a Szimba pályázatra kapott támogatás. A mőködési bevétel módosított elıirányzata 337 eft, melynek teljesítése 100 %-os. A 337 eft bevétel az intézmény terem bérbeadásából származik. Az önkormányzati támogatás eredeti elıirányzata eft, mely a rendelet módosítása során eft-ra növekedett. A növekedés oka a bérkompenzáció, melyet az önkormányzat támogatásként kap meg a Magyar Államkincstártól, valamint jubileumi jutalmak kifizetése, melynek fedezete az önkormányzat költségvetésében volt tartalékként tervezve. A 412/2014. (XII. 18.) számú Képviselı-testületi Határozat alapján a Hajdúnánási Óvoda részére eft összegő póttámogatást biztosított az önkormányzat, melynek felhasználása eft volt. Irányító szervi támogatás elıirányzatának növekedését eredményezte az 55 év felettiekre vonatkozó levont járulék kedvezmény is, mely nem terjed ki a költségvetési szervekre, így az óvodára vonatkozó eft év végén került könyvelésre. Az irányító szervi támogatás teljesítése 100 %-os a módosított elıirányzathoz viszonyítva. Az óvoda kiadási elıirányzatainak teljesítése 100 %-os. A személyi juttatások eredeti elıirányzata eft, mely év végére eft-ra módosult. A személyi juttatások növekedését eredményezte a bérkompenzáció, valamint a 6 fı részére kifizetett jubileumi jutalom. A személyi juttatások további emelkedésének oka, hogy szeptember és október hónapban felvett dolgozók bérére nem volt fedezet, így az intézménynek póttámogatásra volt szüksége. Az I. félévi beszámolóban leírtuk, hogy várhatóan a személyi és járulék kiadások elıirányzatán képzıdik annyi maradvány, amibıl lehet fedezni a megnövekedett dologi kiadásokat, de ez nem valósult meg. A munkaadókat terhelı járulékok és szociális hozzájárulási adó kiadások 100 %-on teljesültek a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A dologi kiadások eredeti elıirányzata eft, mely év végére eft-ra emelkedett. A dologi kiadások jelentıs emelkedésének oka a logopédus és az óvodapszichológus feladat ellátás költségei, valamint 745 eft játéklerakás költsége. Az intézmény évi pénzmaradványa eft, melybıl 525 eft-ot személyi és 570 eft-ot dologi kiadásokra fordított. Móricz Pál Városi Könyvtár és Helytörténeti Győjtemény A Móricz Pál Városi Könyvtár és Helytörténeti Győjtemény évben bevételeinek elıirányzatát 100 %-on teljesítette a módosított elıirányzathoz viszonyítva. Mőködési célú támogatások államháztartáson belülrıl teljesítése eft, mely TÁMOP keretében a Képzésekkel a kulturális szolgáltatásokért könyvtárak és közmővelıdési intézmények összefogása Hajdú-Bihar Megyében, valamint az Útravaló-múlt program, a Hajdúnánási Helytörténeti Győjtemény anyagára és kiállítására alapozó múzeumpedagógiai tevékenység, a közoktatás képzési szerepének erısítésére pályázatból származik.

3 3 Mőködési bevételeinek elıirányzata és a teljesítés 555 eft, amely 100 %-os teljesítést jelent a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A bevétel könyvtári szolgáltatásokból származik. Az irányító szervi támogatás eredeti elıirányzata eft, mely év végére eft-ra növekedett. A növekedés oka a bérkompenzáció és a könyvtári érdekeltségnövelı támogatás, mely a Magyar Államkincstár útján az önkormányzathoz érkezik, így önkormányzati támogatás keretében kapja meg az intézmény. Az irányító szervi támogatás teljesítése 100 %-os a módosított elıirányzathoz viszonyítva. Az intézmény kiadási elıirányzatának teljesítése 98,2 %-os. A személyi juttatások 97,9 %-os, a munkaadókat terhelı járulékok és szociális hozzájárulási adó kiadások 96,1 %-os teljesítést mutatnak a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A dologi kiadások teljesítése 99,9 %-os. Beruházási kiadások elıirányzata eft, melynek teljesítése 100 %-os felhasználást mutat. Az intézmény a múzeum részére traktort és hintót, a könyvtári munka könnyebbé tétele érdekében pedig szoftvert vásárolt. Az intézmény évi pénzmaradványa eft, melybıl 400 eft-ot személyi, 93 eft-ot járulék és 800 eft-ot dologi kiadásokra fordított. Családsegítı és Gyermekjóléti Szolgálat, Városi Bölcsıde A Családsegítı és Gyermekjóléti Szolgálat, Városi Bölcsıde bevételeinek elıirányzatát 100 %-on teljesítette. A mőködési célú támogatások államháztartáson belülrıl bevétele 100 %-os teljesítést mutat. Az 565 eft bevétel a Munkaügyi Központ által nyújtott bértámogatás, mely 3 fıt érintett. Az irányító szervi támogatás eredeti elıirányzata eft volt, mely rendelet módosítás során növekedett, ami a bérkompenzációnak köszönhetı július 1-tıl társulási megállapodás alapján létre jött a Hajdúnánás Tiszagyulaháza - Újtikos Szociális és Gyermekjóléti Önkormányzati Társulás és a 67/2014. (III. 27.) számú Képviselı-testületi Határozat alapján az intézmény fenntartói joga átkerült a társulás hatáskörébe április 1-tıl. A fenntartói változás miatt az irányító szervi támogatás csökkent eft-tal, így a módosított elıirányzat eft, melynek teljesítése 100 %-os. Az intézmény az összes kiadásának elıirányzatát 100 %-on teljesítette. A személyi jellegő kiadás, a munkaadókat terhelı járulékok és szociális hozzájárulási adó, és a dologi kiadás teljesítése megegyezik a módosított elıirányzattal. Az egyéb mőködési célú kiadásoknál látható eft, mely összeget az intézmény átadta a Hajdúnánás Tiszagyulaháza Újtikos Szociális és Gyermekjóléti Önkormányzati Társulásnak. Városi Rendelıintézet A Városi Rendelıintézet bevételeinek elıirányzatát 100 %-on teljesítette. Mőködési célú támogatások államháztartáson belülrıl bevételének elıirányzata eft, teljesítése 100 % a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A bevétel tartalmazza az OEP-tıl érkezett támogatást. Mőködési bevételek módosított elıirányzata és teljesítése eft. A mőködési bevételek tartalmazzák a foglalkozás egészségügyi szolgáltatás árbevételét, melynek összege eft, a kamatbevételt, a bérleti díj valamint a továbbszámlázott rezsi költségek bevételeit. Az irányító szervi támogatás eredeti elıirányzata eft, mely eft-tal növekedett, ami a bérkompenzáció összege. Az önkormányzati támogatás teljesítése 100 %-os a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A kiadási elıirányzatokat összességében 98,1 %-on teljesítette. A személyi juttatások kiadásai 98,1 %-os, a munkaadókat terhelı járulékok és szociális hozzájárulási adó 98,2 %-os teljesítést mutat a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A dologi kiadások módosított elıirányzata eft, teljesítése eft, mely 95,8 %-os felhasználást mutat. Az egyéb mőködési célú kiadások módosított elıirányzata eft, teljesítése eft, mely 99,5 %-os felhasználást jelent. Az intézmény évi pénzmaradványa eft, melyet dologi kiadásokra fordított.

4 Hajdúnánási Gazdasági Ellátó Intézmény 4 A Hajdúnánási Gazdasági Ellátó Intézmény bevételeinek elıirányzatát 100 %-on teljesítette. Az intézménynek a mőködési célú támogatások államháztartáson belülrıl jogcímen eft bevétele keletkezett, melybıl eft a Munkaügyi Központ által nyújtott munkabér támogatás, és a Nemzeti Rehabilitációs Irodától 2 fı csökkent munkaképességő dolgozó alkalmazásáért eft támogatás. A mőködési bevételek módosított elıirányzata eft, melynek teljesítése 100 %-os. A bevételbıl eft a bérleti és szállás díj befizetésbıl, eft a rezsi költség továbbszámlázásából, valamint a szakképzésnél karbantartói munkát végzık bérének visszatérítésébıl származik. Az irányító szervi támogatás módosított elıirányzata eft, melynek teljesítése 100 %-os. Az eredeti elıirányzat eft, mely növekedett eft bérkompenzáció és 884 eft jubileumi jutalom kifizetési miatt. Év végén az elıirányzat csökkentésre került 745 eft-tal, mely az óvoda játék lerakás költségeit fedezte és átcsoportosításra került a Hajdúnánási Óvoda költségvetésébe. A teljesítésnek megfelelıen az intézménytıl visszavonásra került eft irányító szervi támogatás, így a módosított elıirányzat eft. Összességében a kiadási elıirányzatot 97,4 %-on teljesítette az intézmény. A személyi jellegő kiadásokat 98,8 %-on, a munkaadókat terhelı járulékok és szociális hozzájárulási adó kiadásokat 87,8 %-on teljesítette. A munkaadókat terhelı járulékok alacsony teljesítésének oka, hogy a Munkaügyi Központ által támogatott 9 fı dolgozó után nem, vagy csak 13,5 % szociális hozzájárulási adót fizet az intézmény, így megtakarítás keletkezett. A dologi kiadások teljesítése 98,5 % a módosított elıirányzathoz viszonyítva. Beruházás kiadásai 210 eft teljesítés látható, mely laptop vásárlásból adódik. Felújítás teljesítése eft, melybıl a Bocskai István Általános Iskola, AMI Baross utcai intézményegységének tetı szigetelésére eft, az Iskola utcai intézményben burkolatra eft, valamint a Dorogi utcai óvoda tetı felújítására eft lett fordítva. Az intézmény évi pénzmaradványa eft, melybıl eft-ot személyi, eft-ot járulék és eft-ot dologi kiadásokra fordított. Hajdúnánási Közös Önkormányzati Hivatal A következıkben a Hajdúnánási Közös Önkormányzati Hivatal bevételeinek és kiadásainak alakulásáról adok tájékoztatást, melynek elıirányzatai és teljesítési adatai a rendelet-tervezet 2. és 3. mellékletben találhatóak. Bevételek A Hajdúnánási Közös Önkormányzati Hivatal összes bevételeinek teljesítése 99,9 %-os a módosított elıirányzathoz viszonyítva a rendelet-tervezet 2. melléklete szerint. A mőködési célú támogatások államháztartáson belülrıl (B1) bevételek teljesítése eft. Az Országgyőlési, önkormányzati és európai parlamenti képviselıválasztásokhoz kapcsolódó tevékenység kormányzati funkción eft teljesítés történt, melyet az országgyőlési képviselı választás, az európai parlamenti, valamint az önkormányzati választás lebonyolítására kapott a hivatal. A Pályázat és támogatáskezelés, ellenırzés kormányzati funkción 159 eft teljesítés történt, mely a Munkaügyi Központ által nyújtott munkabér támogatás. A Hajdúnánási Közös Önkormányzati Hivatal évi mőködési támogatás hozzájárulása az Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkción található évi hozzájárulás a Közös Hivatal mőködéséhez: Folyás Község Önkormányzata 247 eft, Tiszagyulaháza Község Önkormányzata eft, Újtikos Községi Önkormányzat eft. Rugalmas munkahelyek pályázat bevétele eft volt. Közhatalmi bevételek (B3): módosított elıirányzat 805 eft, melynek teljesítése 23,0 %-os. A 185 eft teljesítés az Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános

5 5 igazgatási tevékenysége kormányzati funkción jelenik meg, mely igazgatási szolgáltatási díj, kifüggesztési díj bevételei. Mőködési bevételek (B4) elıirányzata eft, melynek teljesítése eft, mely tartalmazza a továbbszámlázásból származó bevételt, valamint a kamat és a városkártya bevételeit. A teljesítés 94,1 %-ot mutat a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A Támogatási célú finanszírozási mőveletek kormányzati funkción lett tervezve az irányító szervi támogatás. Az eredeti elıirányzat eft, mely összeg rendelet módosítás során eft-ra módosult. A növekedés oka, hogy az egyes jövedelempótló támogatás, valamint a bérkompenzáció az önkormányzat részére kerül kiutalásra, de az ellátások kifizetése a Közös Önkormányzati Hivatalból történik, így az állami támogatást intézményfinanszírozás keretében a hivatal megkapja. A teljesítési adatok alapján a felhasználás 100 %. Kiadások A Hajdúnánási Közös Önkormányzati Hivatal szakfeladatain teljesített kiadásokat a rendelet-tervezet 3. melléklete mutatja be. Az eft teljesített költségvetési kiadás 99,3 %-a a módosított elıirányzatnak. A személyi juttatások (K1) eredeti elıirányzata eft, mely rendelet módosítások során eft-tal növekedett, amely a választásokhoz kapcsolódó személyi juttatások költségeit és a bérkompenzációt tartalmazza. Az év végi teljesítési adatoknak megfelelıen az irányító szervi támogatás visszavonással párhuzamosan eft-tal csökkentésre került a személyi juttatások elıirányzata. A személyi juttatások teljesítése eft, mely 100 %-a a módosított elıirányzatnak. Teljesítés kormányzati funkció szerint: Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és ált. ig. tevékenysége eft Adó-, vám- és jövedéki igazgatás eft Az államháztartás igazgatása, szabályozása, ellenırzése eft Pályázat- és támogatáskezelés, ellenırzés eft Önkorm. vagyonnal való gazd. kapcsolatos feladatok 2 eft Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások eft Közterület rendjének fenntartása eft Veszélyes hulladék begyőjtése, szállítása, átrakása eft Országgyőlési, önkormányzati és európai parlament képv. választ. kapcs. tev eft Munkaadókat terhelı járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) módosított elıirányzata eft, melynek teljesítése 100 %-os. A dologi kiadások (K3) eredeti elıirányzata eft, mely rendelet módosítás során ugyancsak csökkentésre került a teljesítésnek megfelelıen, így a módosított elıirányzat eft. Az összes dologi kiadás teljesítése eft, mely 97,7 %-os teljesítést mutat a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A dologi kiadásból eft az Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkción található. Ellátottak pénzbeli juttatása (K4) módosított elıirányzata eft, teljesítése eft, mely 98,9 %-os teljesítést mutat a módosított elıirányzathoz viszonyítva. Az ellátottak pénzbeli juttatása részletezve az alábbi táblázatban látható (eft):

6 6 Jogcím Módosított Teljesítés % Elıirányzat Rendszeres szociális segély ,7 Foglalkoztatást helyettesítı tám ,5 Lakásfenntartási támogatás ,0 Természetbeni gyermekvédelmi tám ,0 Óvodáztatási támogatás ,0 Összesen ,9 Egyéb mőködési célú kiadások (K5) az Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkción eft eredeti elıirányzat látható, mely a közszolgálati továbbképzések kiadásainak fedezetére került tervezésre. A tervezett összeg rendeletmódosítás során átcsoportosításra került a dologi kiadásokhoz, mivel a teljesítés ott jelenik meg. Beruházások (K6) kiadásain az Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkción a módosított elıirányzat eft, melynek teljesítése eft, ami 99,5 %-os felhasználást mutat. A teljesítés tartalmazza az informatikai eszközök beszerzését, bútorlapok, valamint porszívó és hőtı vásárlását. Felújítások (K7) kiadásain az Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkción az elıirányzat eft, melynek teljesítése eft, ami 100 %-os felhasználást jelent. A teljesítés tartalmazza a hivatal épületében a lengıajtók felújítását, laminált parketta lerakást, valamint elektromos szerelési munkák költségeit. Önkormányzat Bevételek A Hajdúnánás Városi Önkormányzat által kezelt kormányzati funkciók összes bevételeinek teljesítése 85,3 %-os a módosított elıirányzathoz viszonyítva a rendelet-tervezet 2. melléklete szerint. Mőködési célú támogatások államháztartáson belülrıl (B1) bevételeinek módosított elıirányzata eft, melynek teljesítése eft. A teljesítés 95,1 %-os a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A következıkben kormányzati funkció szerint kerül bemutatásra a bevételek alakulása: - Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok kormányzati funkción 825 eft bevétel jelenik meg, mely az Emberi Erıforrások Minisztériuma által a Szociális földprogram támogatása. - Veszélyes hulladék begyőjtése, szállítása, átrakása kormányzati funkción eft teljesítés jelenik meg, mely MVH támogatás veszélyes hulladék ártalmatlanítására. - Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások kormányzati funkción eft teljesítés jelenik meg, melybıl a központi költségvetési szervtıl kapott egyéb mőködési célú támogatás eft, melyet támogatásonként az alábbi táblázat tartalmazza (eft): Megnevezés Teljesítés Mezıgazdasági és Vidékfejlesztési Hivatal - Nánási Vigasságok támogatása Hajdú-Bihar Megyei Kormányhivatal - diákmunka támogatása Emberi Erıforrások Minisztériuma - Roma Kulturális Fesztivál támogatása 300 Emberi Erıforrások Minisztériuma - Integrált Pedagógiai Rendszer támogatása 607

7 7 Mezıgazdasági és Vidékfejlesztési Hivatal - rendezvénysátor (LEADER pályázat) NEFMI - Kulturális közösségek együttmőködése pályázat NEFMI - Ifjúsági Alkotótábor támogatása NEFMI - Hajdúk Világtalálkozója támogatás Összesen: Európai uniós támogatással megvalósuló program az ÁROP Szervezetfejlesztés megvalósulása a Hajdúnánás Közös Önkormányzati Hivatalban pályázat, melyre évben eft-ot kapott az önkormányzat. A kormányzati funkción jelentkezik még az emlıszőrı vizsgálat támogatása is, melynek összege 247 eft. - Bőnmegelızés kormányzati funkción eft teljesítés jelenik meg, mely a mezııri szolgáltatás mőködési támogatása. - Óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai kormányzati funkción eft bevétel érkezett, mely az NFÜ által folyósított TÁMOP óvodafejlesztés pályázat támogatása. - START Munka Program Téli közfoglalkoztatás kormányzati funkción eft bevétel érkezett, melyet a Munkaügyi Központ folyósított bértámogatásra. - Hosszabb idıtartamú közfoglalkoztatás kormányzati funkción eft bevétel érkezett. - Közfoglalkoztatás keretében a Munkaügyi Központtól eft támogatás érkezett összességében. Az összegbıl eft felhalmozási célú támogatás, mely a beruházások költségeit fedezte. Bértámogatás eft volt, melybıl eft a évben indult három új projekt bérelılegét tartalmazza. A Hosszabb idıtartamú közfoglalkoztatás, valamint a Start-munkaprogram Téli közfoglalkoztatás kormányzati funkción jelenik meg a eft támogatás, melybıl eft Munkaügyi Központ által nyújtott támogatás, eft Az MVH által nyújtott területalapú, juh, kecske, tehén támogatása. A start bevétel eft, összes bevétel eft. A két kormányzati funkción az összes kiadás eft. A különbség eft, mely az önkormányzat költségvetésébıl lett finanszírozva. Az összegbıl eft béren kívüli juttatás, mely személyi jellegő és annak járulékát tartalmazza. - Alapfokú mővészetoktatás kormányzati funkción 952 eft bevétel keletkezett, mely a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ által utalt befizetett térítési díj 30 %-a. - Civil szervezetek mőködési támogatása kormányzati funkción 600 eft bevétel jelenik meg, melybıl 150 eft-ot a Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzat utalt az Ifjúsági Alkotótábor költségeihez. A Képzımővészeti Alkotótábor mőködtetésére 450 eft támogatás érkezett. - Gimnáziumi oktatás, nevelés szakmai feladatai kormányzati funkción mőködési célú támogatás államháztartáson belülrıl eft, mely az NFÜ által támogatott a Természettudományok oktatása a jövınkért címő pályázatból. - Családsegítés kormányzati funkción eft bevétel jelenik meg, mely az NFÜ által folyósított TÁMOP családsegítı pályázat támogatása. - Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások támogatása kormányzati funkción eft bevétel jelenik meg, mely az iskolatej támogatása. - Az önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel kormányzati funkción jelennek meg az állami támogatások. Mőködési célú támogatások összesen eft, melyet az alábbi táblázat részletesen bemutat (eft). Megnevezés Elıirányzat Teljesítés Helyi önkormányzatok mőködésének általános támogatása Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogat Óvodai dolgozók bértámogatása Óvodai mőködtetési támogatás Települési önk.szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési felad.t Kiegészítı jövedelempótló támogatások

8 8 - Szociális és gyermekjóléti ellátások támogatása Települési önkormányzatok kulturális feladatainak táogatása Mőködési célú központosított támogatások évrıl áthúzódó bérkompenzáció Prémiumévek program E-útdíj bevezetésével kapcsolatos bevétel Nyári gyermekétkeztetés Üdülıhelyi feladatok Köznevelési feladatok egyéb támogatása Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok 619 Helyi önkormányzatok kiegészítı támogatásai évi bérkompenzáció "Itthon vagy Magyarország szeretlek" program Szociális és gyermekvédelmi ágazati pótlék Adósságkonszolidáció (likvid) Rendkívüli önkormányzati támogatás Gyermekvédelmi támogatás (Erzsébet utalvány) Mőködési célú támogatások államháztartáson belülrıl összesen: A közhatalmi bevételek (B3) teljesítése 95,7 % a módosított elıirányzathoz viszonyítva, melyet az alábbi táblázat részletesen bemutat (eft): Adónemek megnevezése Költségvetési Teljesítés % elıirányzat - építményadó ,7 - gépjármőadó ,5 - késedelmi pótlék ,2 - magánszemélyek kommunális adója ,3 - idegenforgalmi adó ,0 - egyéb bírság iparőzési adó ,7 - bírság, végrehajtási költség és egyéb bev ,7 - talajterhelési díj bevétele ,6 Összesen ,7 A közhatalmi bevétel eredeti elıirányzata eft volt, mely rendelet-módosítás során 352 eft-tal növekedett. A 352 eft egyéb bírság állatvédelmi és vízszennyezési bírságból származik. Az önkormányzat eddigi legnagyobb adófizetıje évi helyi iparőzési adó bevallásának feldolgozása alapján eft túlfizetés mutatkozott, melynek kiutalását kérte az adózó. Részben ezen adótúlfizetés visszafizetéséhez nyújtottunk be rendkívüli támogatási igényt az önkormányzat mőködıképességének megırzéséhez, a megyei önkormányzati tartalékból nyújtott támogatásokról és a rendkívüli önkormányzati támogatásokról szóló 7/2014. (I. 31.) BM rendelet alapján. A támogatásról decemberben született döntés. A eft helyi iparőzési adó túlfizetés visszafizetésre került, így rendelet módosítás során ezen összeggel csökkentésre került az iparőzési adó bevétel elıirányzata, ezáltal a közhatalmi bevétel elıirányzata eft-ra módosult.

9 9 Mőködési bevételek (B4) elıirányzata eft, teljesítése eft, mely 95,6 %-os a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A következıkben kormányzati funkció szerint kerül bemutatásra a bevételek alakulása: - Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkción 35 eft teljesítés történt, mely bérleti díj, valamint vízdíj továbbszámlázásából adódik. - Önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok kormányzati funkción a közterület-foglalás, bérleti díj, valamint a rezsi költség továbbszámlázásából befolyt összeg eft. - Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel kormányzati funkción eft bevétel történt, mely a Hajdúnánási Építı és Szolgáltató Kft-tıl származó amortizáció bevétele. - Start munkaprogram - Téli közfoglalkoztatás kormányzati funkción 1 eft mőködési bevétel jelenik meg, mely kamatbevételbıl származik. - Hosszabb idıtartamú közfoglalkoztatás kormányzati funkción a módosított elıirányzat eft, melynek teljesítése eft. A teljesítés 106 %-os a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A eft bevétel a START munkaprogram bevételei (betonoszlop, sertés, zöldség értékesítés, valamint a legeltetési díj). - Nem veszélyes hulladék begyőjtése, szállítása, átrakása kormányzati funkción eft szemétszállítási díj bevétel lett tervezve, melynek teljesítése eft. A teljesítés 85,5 %- os a módosított elıirányzathoz viszonyítva. - Város-, és községgazdálkodási egyéb szolgáltatások kormányzati funkción mőködési bevétel elıirányzata eft, melynek teljesítése eft. A teljesítés 186,8 %-os a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A bevétel kamatjóváírásból, telefon díj bevételbıl, vashulladék értékesítésbıl, valamint továbbszámlázásból származik. Itt jelennek meg a Város Bál bevételei is. - Veszélyes hulladék begyőjtése, szállítása, átrakása kormányzati funkción eft bevétel lett tervezve, melynek teljesítése 100 %-os. A bevétel eb befogás és tartás, szerzıdés alapján veszélyes hulladék elszállítás, valamint hulladék átvétel szolgáltatás díja. - Bőnmegelızés kormányzati funkción eft mezııri járulék lett tervezve, melynek teljesítése eft. A teljesítés 95 %-os a módosított elıirányzathoz viszonyítva. További mőködési bevétel volt 14 eft összegben, mely telefondíj továbbszámlázásából származik. Mőködési célú átvett pénzeszközök (B6) bevételi elıirányzata eft, a teljesítés eft. A Bőnmegelızés kormányzati funkción 531 eft módosított elıirányzat szerepel, a teljesítés 531 eft, mely bevétel a Kossuth Vadásztársaságtól átvett pénzeszköz együttmőködési megállapodás alapján. A Civil szervezetek mőködési támogatása kormányzati funkción eft bevétel jelentkezik, mely támogatás visszafizetésbıl származik. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülrıl (B2) módosított elıirányzata eft, melynek teljesítése eft. A teljesítés 59,3 % a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A következıkben kormányzati funkció szerint kerül bemutatásra a bevételek alakulása: - Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok kormányzati funkción eft az elıirányzat, melybıl eft teljesült. A teljesítés tartalmazza a KEOP Iskola u épületenergetikai fejlesztésének támogatását eft összegben, a KEOP Rendelı napelemes pályázat eft összegben, valamint az ÉAOP Magyar u sz. óvoda kapacitásfejlesztése támogatást eft összegben. - Hosszabb idıtartamú közfoglalkoztatás kormányzati funkción eft felhalmozási célú támogatás érkezett a Munkaügyi Központtól. - Gimnáziumi oktatás, nevelés szakmai feladatai kormányzati funkción eft elıirányzat, valamint teljesítés található, mely a TÁMOP / természettudományok oktatása támogatása bevétele.

10 10 - Város-, és községgazdálkodási egyéb szolgáltatások kormányzati funkción eft elıirányzat található. A tervezett összegen belül tanyafejlesztési program támogatására eft került tervezésre, mely 100 %-ban teljesült. A Nemzeti Kulturális Alaptól eft támogatást kapott a város, mely felhasználásra került a Kendereskertben. A Hajdúnánási Gyógyfürdı környezetének funkcióbıvítı fejlesztésére tervezésre került eft, de évben eft támogatás érkezett. - Történelmi hely, építmény, egyéb látványosság mőködtetése és megóvása kormányzati funkción 500 eft bevétel érkezett, mely az 56-os szobor létrehozására az NKA támogatása. - Óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai kormányzati funkción a TÁMOP óvodafejlesztés támogatás jelenik meg, melynek teljesítése eft. - Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel kormányzati funkción eft teljesítés jelenik meg, melyen a felhalmozási célú központosított támogatás, valamint az adósságkonszolidáció látható. Az adósságkonszolidáció során kapott támogatás Ft mőködési támogatás a folyószámlahitel átváltásából létrejött mőködési hitel átvállalásához. Felhalmozás célú támogatás Ft. A kiadási oldalon ugyanez finanszírozási kiadásként (K9) jelenik meg. Felhalmozás célú központosított támogatás: (eft) Megnevezés Összeg Óvodai, iskolai és utánpótlás sport infr. fejl. tám Muzeális intézmények szakmai támogatása Könyvtári érdekeltségnövelı támogatás 741 Közbiztonság növelését szolg. önkorm. fejl. tám EU-s fejlesztési pályázat saját forrás kiegészítés Összesen: Adósságkonszolidáció részletezése: (Ft) Megnevezés Tıke Kamat Összesen OTP Bank Nyrt OTP Bank Nyrt. összesen: Hd. Takszöv Hd. Takszöv. Összesen: Budapest Autó Mindösszesen: A felhalmozási bevételek (B5) elıirányzata eft, melynek teljesítése eft. Az összes teljesítés 28,8 % a módosított elıirányzathoz viszonyítva. Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok kormányzati funkción jelenik meg a eft teljesítés, mely a 428/2013. (X. 31.) számú Képviselı-testületi Határozat alapján agyaggödör elnevezéső ingatlan értékesítése, valamint az 52/2014. (II. 28.) számú Képviselı-testületi Határozat alapján a 0991/82 helyrajzi számon nyilvántartott kivett árok mővelési ágú ingatlan értékesítésének nettó bevétele, valamint garázs eladásból származó bevétel. Város és községgazdálkodási egyéb

11 11 szolgáltatások kormányzati funkción eft bevétel vállalkozói díj továbbszámlázásából származik. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7) eft elıirányzat és eft teljesítés látható. Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok kormányzati funkción eft bevétel, valamint a Lakáshoz jutást segítı támogatások kormányzati funkción 358 eft bevétel történt. A finanszírozási bevételeken (B8) belül a felhalmozási célú hitelek felvételének elıirányzata eft, a teljesítés eft. A 2. számú melléklet részletesen tartalmazza a hitel felvétel alakulását. Kiadások Az önkormányzat összes kiadása 83,1 % teljesítést mutat a módosított elıirányzathoz viszonyítva, a rendelet-tervezet 3. melléklete szerint. A személyi juttatások (K1) elıirányzata eft, teljesítés eft, mely 93,9 %-os felhasználást mutat. Az alábbi táblázat részletesen bemutatja a személyi juttatások teljesítését kormányzati funkciónként (eft). Kormányzati funkció Elıirányzat Teljesítés Önkormányzatok és önk. hivatalok jogalk. és ált. igazgatási tev Pályázat és támogatás kezelés, ellenırzés Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcs.felad Kiemelt állami és önkormányzati rendezvények Bőnmegelızés Start munkaprogram - Téli közfoglalkoztatás Hosszabb idıtartamú közfoglalkoztatás Város és községgazdálkodási egyéb szolgáltatások Sportlétesítmények, edzıtáborok mőködtetése és fejlesztése Nemzetközi kulturális együttmőködés Óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai Gimnáziumi oktatás, nevelés szakmai feladatai Hallgatói és oktatói ösztöndíjak, egyéb juttatások Családsegítés Összesen: Munkaadókat terhelı járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) elıirányzata eft, teljesítés eft, mely 91,9 %-os felhasználást mutat. Dologi kiadások (K3) elıirányzata összességében eft, melynek teljesítése eft, ami 82,2 %-os felhasználást jelent a módosított elıirányzathoz viszonyítva. Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4) elıirányzata eft, melynek teljesítése eft. A felhasználás 90,3 %-os a módosított elıirányzathoz viszonyítva. Az önkormányzati segélyen eft az elıirányzat, melynek a felhasználása eft, ezen belül felhasználásra került 216 eft étkezési térítési díj, 778 eft buszbérlet támogatás, eft temetési segély, 288 eft krízis segély, eft átmeneti segély, valamint december hónapban a rászorulók részére kiosztott

12 12 adomány csomag 792 eft értékben. A köztemetés elıirányzata eft, melynek teljesítése 420 eft. A közgyógyellátás elıirányzata eft, a teljesítés eft, mely 81,8 % felhasználást mutat. Az ellátottak pénzbeli juttatásainál szerepel eft elıirányzat, illetve teljesítés, mely az iskolatej akció költsége és ugyanezen összeg szerepel bevételként is. Egyéb mőködési célú kiadások (K5) elıirányzata eft, melynek teljesítése eft. A felhasználás 86,3 %-os a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A következıkben kormányzati funkció szerint kerül bemutatásra az egyéb mőködési célú kiadások teljesítése. - Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel kormányzati funkción eft kiadás jelentkezik, mely a évi normatíva lemondás miatti visszavonás összege. - Központi költségvetési befizetések kormányzati funkción eft kiadás jelentkezik, mely normatíva, közmővelıdési támogatás, létszámcsökkentés pályázat, valamint kamat visszafizetésbıl tevıdik össze. - Veszélyes hulladék begyőjtése, szállítása, átrakása kormányzati funkción 861 eft kiadás jelenik meg, mely a vállalkozások felé kiszámlázott állati hulla elhelyezés támogatása. - Város és községgazdálkodási egyéb szolgáltatások kormányzati funkción eft kiadás jelenik meg, mely támogatásokat, valamint a 281/2014. (IX. 18.) számú Képviselı-testületi Határozat alapján a Hajdúnánási Építı és Szolgáltató Kft. számára biztosított eft visszatérítendı támogatást tartalmaz. - Versenysport és utánpótlás nevelési tevékenység és támogatása kormányzati funkción eft kiadási elıirányzat és teljesítés történt, mely a sportegyesületek részére nyújtott vissza nem térítendı támogatás. - Közmővelıdés közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése kormányzati funkción eft teljesítés történt, mely a Nánás Pro Cultura Nonprofit Kft. számára nyújtott támogatás. - Hallgatói és oktatói ösztöndíjak, egyéb juttatások kormányzati funkción eft teljesítés történt, mely a Bursa Hungarica ösztöndíj pályázathoz önkormányzati hozzájárulás. - Óvodai intézményi étkeztetés kormányzati funkción eft kiadás valósult meg, mely az óvodai étkeztetés költsége. - Iskolai intézményi étkeztetés kormányzati funkción eft teljesítés történt, mely az iskolai étkeztetés költsége. - Idıskorúak, demens betegek átmeneti ellátása kormányzati funkción eft kiadás történt, mely a Hajdúnánási Református Egyházközség támogatása a Szociális Gondozási Központ mőködtetéséhez. - Gyermekek napközbeni ellátása kormányzati funkción eft teljesítés történt, mely a bölcsıdei étkeztetés költsége. - Családsegítés kormányzati funkción eft teljesítés látható, mely a Hajdúnánás- Tiszagyulaháza-Újtikos Családsegítı, Gyermekjóléti Önkormányzati Társulás támogatása, valamit a TÁMOP komplex szociális, gyermekjóléti alapellátások intézményi átadása. Beruházások (K6) elıirányzata eft, a teljesítés eft. A felhasználás 33,7 %-os a módosított elıirányzathoz viszonyítva. A következıkben kormányzati funkció szerint kerül bemutatásra a beruházások alakulása: - Hosszabb idıtartamú közfoglalkoztatás kormányzati funkción eft teljesítés található, mely a mezıgazdasági gépek beszerzési költségei, valamint a kisértékőtárgyieszközök vásárlásából tevıdik össze. - Start munkaprogram Téli közfoglalkoztatás kormányzati funkción eft teljesítés történt, mely kisértékő-tárgyieszközök vásárlásából tevıdik össze (létra, láncfőrész, benzines főnyíró, sövénynyíró, betonvésı, villáskulcs, csıfogó, sarokcsiszoló, kompresszor stb.). - Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok kormányzati funkción eft teljesítés történt, mely tartalmazza a Balázstelki iskola megvásárlását, valamint telkek, földterületek vásárlásának költségeit. Itt jelenik meg új vízmérık beszerelésének költsége, karám, kerítés építése a Kendereskertben, továbbá a kisértékőtárgyieszközök vásárlása.

13 13 - Út, autópálya építése kormányzati funkción 144 eft teljesítés jelenik meg, mely az Ifjúsági utca parkolójához felhasznált útszegélykı költsége. - Veszélyes hulladék begyőjtése, szállítása, átrakása kormányzati funkción 89 eft jelenik meg, mely az eb nyilvántartó szoftver költsége. - Közvilágítás kormányzati funkción eft teljesítés történt, mely a Hadnagy Tizedes utca közvilágítási hálózat fejlesztése, valamint a karácsonyi fénydekoráció költsége. - Gimnáziumi oktatás, nevelés szakmai feladatai kormányzati funkción eft teljesítés történt, mely tartalmazza a Természettudományok oktatása projekt beruházás költségeit. - Város-, és községgazdálkodási egyéb szolgáltatások kormányzati funkción eft teljesítés történt, mely többek között tartalmazza a rendezvénysátor, a szürke marha szobor, a Tanyafejlesztési pályázaton belül a főkasza és szárzúzó költségeit, gépjármő vásárlás költségét, továbbá kisértékő-tárgyieszközök vásárlását. - Bőnmegelızés kormányzati funkción eft teljesítés történt, mely a megfigyelı rendszer kiépítésének költségeit tartalmazza. - Óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai kormányzati funkción eft teljesítés történt, mely tartalmazza a TÁMOP óvodafejlesztés pályázat beruházási költségeit. Felújítások (K7) elıirányzata eft, teljesítése eft. A felhasználás 89,8 %-os a módosított elıirányzathoz viszonyítva. - Hosszabb idıtartamú közfoglalkoztatás kormányzati funkción eft teljesítés történt, mely összeg nagyobb részt az istálló felújítást tartalmazza. - Város-, és községgazdálkodási egyéb szolgáltatások kormányzati funkción eft teljesítés történt, mely a szökıkút felújításának a költsége, valamin a Jókai utca 12. sz. alatti épület 3 fázisú hálózatra kapcsolásának költsége. - Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok kormányzati funkción a teljesítés eft, mely többek között tartalmazza az Iskola u sz. és a Városi Rendelı KEOP pályázat keretében az épületenergetika felújítást, az ÉAOP keretében a Magyar utcai óvoda kapacitásfejlesztését, valamint a csıszkunyhó tetıszerkezet építését és a kollégium felújítást. - Út, autópálya építése kormányzati funkción eft teljesítés történt, mely a belterületi utak aszfaltozási munkálatainak költségét tartalmazza. - Sportlétesítmények, edzıtáborok mőködtetése kormányzati funkción eft felhasználásra került sor, mely a sportcsarnok felújítási költségeit tartalmazza. Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8) elıirányzata eft, teljesítése eft. A felhasználás 74,2 %-os a módosított elıirányzathoz viszonyítva. - Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások kormányzati funkción látható a 401/2013. (X. 11.), a 20/2014. (I. 30.) és a 281/2014. (IX. 18.) számú Képviselı-testület Határozata alapján a Hajdúnánási Építı és Szolgáltató Kft-nek átadásra került eft, mely a Bocskai utca 79. szám alatti lakások felújítási munkálatait fedezte. Hajdúnánás és Hajdúdorog Víziközmő Beruházási Társulás EU önerı alap támogatás átadása eft összegben ugyancsak ezen a kormányzati funkción található. Hajdúdorog Város Önkormányzatának eft került átadásra a Közösségi közlekedés projektre. - Önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok kormányzati funkción 173 eft teljesítés történt, mely önkormányzati lakás felmondásából adódik. - Szennyvíz győjtése, tisztítása, elhelyezése kormányzati funkción szerepel a Hajdúnánás- Hajdúdorog Csatornamő Beruházó Viziközmő Társulás felhalmozási célú pénzeszköz átadása, amely eft. - Lakáshoz jutást segítı támogatások kormányzati funkción eft teljesítés történt, mely munkáltatói hitel folyósítása lakásvásárláshoz évben 2 fı vette igénybe a munkáltatói hitelt. - Civil szervezetek mőködési támogatása kormányzati funkción szerepel eft felhasználás, mely a Bocskai Lakásszövetkezet részére átadott pénzeszköz.

14 14 Finanszírozási kiadás (K9) módosított elıirányzata, valamint teljesítése eft. A felhalmozási célú hitelek törlesztésénél eft, valamint a mőködési célú hitelek törlesztésénél eft az adósságkonszolidáció kamat nélküli összege, mely a bevételeknél táblázatba foglalva részletezésre került. A kamat kiadás elıirányzata a dologi kiadásoknál jelenik meg. Az irányító szervi támogatás módosított elıirányzata eft, a teljesítés 100 %-os felhasználást mutat. Vagyoni Helyzet A rendelet-tervezet 4. melléklete az önkormányzat évi vagyoni helyzetét mutatja be az önkormányzat és az intézmények, valamint az összevont városi mérleggel. Az önkormányzat évi összevont mérlegének fıösszege eft. Az önkormányzat saját vagyona az alábbiak szerint alakult 2014-ben az elızı évhez viszonyítva (eft): Változás Befektetett eszközök Forgóeszközök Pénzeszközök Követelések Egyéb elsz., aktív id. elhat Eszközök összesen Kötelezettségek Saját vagyon A jelentıs saját vagyon gyarapodás mind az eszközök növekedésének, mind a kötelezettségek jelentıs csökkenésének eredménye. A befektetett eszközökön belül jelentıs a tárgyi eszközök értékének növekménye, ezen belül is az ingatlanok értékének növekedése. Csökkent a pénzeszközök állománya, valamint a követelések értéke. A kötelezettségek között jelentısen csökkent a rövid és a hosszú lejáratú hitelek állománya a konszolidáció eredményeként december 31-i állapot szerint az önkormányzat üzletrész, részvényleltára az alábbiak szerint alakult (eft): 100 %-os részesedés: Hajdúnánási Holding Zártkörően Mőködı Zrt % fölötti részesedés: Hajdúnánási Tartósító és Építı Szociális Szövetkezet Nánás Therm Beruházó és Energetikai Szolg. Kft % alatti részesedés: Hajdúsági Gabona Zrt. 947 Hajdú-Bihari Önkormányzatok Vízmő Zrt Hajdúsági Hulladékgazdálkodási Kft. 240 Hajdúnánás és Térsége Legeltetési Szociális Szövetkezet 10 Az önkormányzat mérlegében a költségvetési évben esedékes (rövid lejáratú) követelések állománya az alábbiak szerint változott az elızı évhez viszonyítva (eft):

15 Követelések közhatalmi bevételre Követelések mőködési bevételre Követelések felhalmozási bevételre Követelések mőködési célú átvett pénzeszközre Követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre Költségvetési évben esedékes követelések A közhatalmi bevételre szóló követelésekbıl kikerültek a mezııri járulék és a szemétszállítási díjjal kapcsolatos követelések. Az értékvesztések elszámolása miatt a követelésállomány mérleg szerinti értéke jelentısen csökkent. Az alábbi táblázat a közhatalmi bevételekre szóló követelések állományának változását mutatja be (eft): Építményadó Magánszemélyek kommunális adója Helyi iparőzési adó Gépjármőadó (40 %) Idegenforgalmi adó (vendégéjszaka) Talajterhelési díj Egyéb bevételek Bírság Pótlék Idegenforgalmi adó (építmény) 16 9 Vállalkozók kommunális adója Mezııri járulék* Szemétszállítási díj* A *-al jelölt utolsó két tétel évtıl mőködési bevételre szóló követelésnek számít. Az alábbiakban a vevık felé fennálló öt legnagyobb összegő követelésünket mutatjuk be, a nettó érték a mérleg szerinti adat, a bruttó érték az értékvesztés elszámolása nélküli érték (eft): Nettó Bruttó Hajdúnánási Építı és Szolgáltató Kft Hajdú-Bihari Önkormányzatok Vízmő Zrt Hajdúnánási Sportklub Kronosz-Ex Kft Hajdúnánási Gyermek- és Közétk. Nonprofit Kft A következı táblázatokban a költségvetési évben esedékes (rövid lejáratú) és a költségvetési évet követıen esedékes (hosszú lejáratú) kötelezettségeinket szemléltetjük (eft). A rövid és a hosszú lejáratú kötelezettségek esetén is az adósságkonszolidációval kapcsolatos finanszírozási kiadásokra vonatkozó kötelezettségcsökkenés figyelhetı meg Kötelezettségek dologi kiadásokra Kötelezettségek egyéb mőködési célú kiadásokra

16 16 Kötelezettségek beruházásokra Kötelezettségek felújításokra Kötelezettségek finanszírozási kiadásokra Költségvetési évben esedékes kötelezettségek Kötelezettségek dologi kiadásokra Kötelezettségek felújításokra Kötelezettségek finanszírozási kiadásokra Költségvetési évet köv. esed. kötelezettségek Az alábbiakban a szállítók felé fennálló öt legnagyobb összegő kötelezettségünket mutatjuk be (eft): Hajdúsági Hulladékgazdálkodási Kft Hajdúnánási Gyermek- és Közétk. Nonprofit Kft MVM Partner Energiakereskedelmi Zrt Orvosi Ügyelet Nonprofit Kft Uniholz Kft Likviditási mutatók alakulása Az alábbiakban bemutatjuk a likviditási mutatók alakulását az elmúlt évek december 31-i állapota szerint. A készpénz likviditási mutató kifejezi, hogy a pénzeszközök év végi állománya milyen arányban nyújt fedezetet a rövid lejáratú fizetési kötelezettségekre. Értéke akkor megnyugtató, ha 1,0 körül mozog. A likviditási gyorsráta megmutatja, hogy a rövid lejáratú fizetési kötelezettségek kiegyenlítéséhez a pénzeszközökön túl bevonható követelések és forgatási célú értékpapírok milyen arányban nyújtanak fedezetet. A mutató ideális értéke 1,0-2,0 között helyezkedik el. A likviditási mutatók csökkenése jelzi, hogy az önkormányzat pénzügyi helyzete likviditási szempontból között kedvezıtlen tendenciát mutat, majd 2011-ben javult, de nem érte el a kedvezı szintet, majd 2012-ben ismét romlott, majd 2013-ban jelentısen javult, majd 2014-ben kismértékben ismét romlott. A mutatók évi jelentıs javulását a rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése és a követelések és a pénzeszközök növekedése okozta ben a követelések és a pénzeszközök jelentısebb mértékben csökkentek, mint a rövid lejáratú kötelezettségek. Likviditási mutatók alakulása

17 17 Maradvány kimutatás, pénzkészlet változása, többéves kihatással járó döntések, adósságállomány, közvetett támogatások Jogszabályi változások következtében pénzmaradvány kimutatás már nem része a beszámolónak. A Rendelet-tervezet 5. mellékletében található maradvány-kimutatás az alaptevékenység és az esetleges vállalkozási tevékenység költségvetési és finanszírozási egyenlegébıl tevıdik össze, így az önkormányzat és intézményei évi maradványa: eft. Az önkormányzat és intézményei pénzkészletének változását szemlélteti a rendelet-tervezet 6. melléklete. Látható, hogy a pénzkészlet a évi eft-ról eft-ra csökkent, melynek az az oka, hogy december 31-én pályázatokhoz kapcsolódóan jelentıs elılegek voltak az önkormányzat számláján, végére azonban ezek a pályázatok megvalósultak, az elılegek fel lettek használva. Az Áht. 24. (4) bekezdés b) pontja alapján be kell mutatni a többéves kihatással járó döntések számszerősítését évenkénti bontásban. Ezt részletesen tartalmazza az önkormányzat évi költségvetésérıl szóló 6/2015. (II. 23.) Önkormányzati Rendelet 8. melléklete. A költségvetési rendelet 9. melléklete tartalmazza a jelenleg folyamatban lévı Európai Uniós projektek bevételeit és kiadásait. A fenti rendelet 12. melléklete a kezességvállalások többéves kihatással járó tételeit mutatja be évenkénti bontásban. A rendelet-tervezet 7. melléklete mutatja be az önkormányzat december 31-én fennálló adósságállományát, mely hosszú lejáratú fejlesztési hitelekbıl állt összességében eft összegben. Az Áht. 24. (4) bekezdés c) pontja alapján a rendelet-tervezet 9. mellékletében bemutatjuk a évben nyújtott közvetett támogatásokat (adóelengedések adókedvezmények, bérleti díjkedvezmények). Ezeket a kedvezményeket törvény, illetve törvény felhatalmazása alapján a helyi rendelet biztosítja az adózóknak, illetve kis mértékben méltányosságból nyújtott adóelengedéseket is tartalmaz. A táblázat tartalmazza a helyiségek eszközök hasznosításából származó bevételekbıl biztosított kedvezményeket is. Az Áht. 91. (2) bekezdésének d) pontja alapján be kell mutatni a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek mőködésébıl származó kötelezettségeket. Az önkormányzat egyetlen 100 %-os tulajdonában álló gazdasági társaság a Hajdúnánási Holding Zrt. ilyen kötelezettségekkel nem rendelkezik. Az önkormányzat évi költségvetésérıl szóló 6/2015. (II. 23.) Önkormányzati Rendelet 12. melléklete mutatja be a december 31-én is fennálló kezességvállalásunkat az önkormányzat közvetett tulajdonát képezı Hajdúnánási Építı és Szolgáltató Kft. által fejlesztési célra felvett hitelhez nyújtott önkormányzati kezességvállalásról. Tisztelt Képviselı-testület! Az önkormányzat és intézményei évi költségvetési gazdálkodásáról elmondhatjuk, hogy takarékos, racionális gazdálkodás mellett, hitellehetıségeink kihasználásával, sikerült megıriznünk az önkormányzat fizetıképességét. Az év folyamán folyamatosan vettünk igénybe folyószámlahitelt és munkabérhitelt fizetıképességünk megırzése érdekében. A lakások és helyiségek bérletére, valamint elidegenítésükre vonatkozó egyes szabályokról szóló évi LXXVIII. törvény 62. (1) bekezdése szerint elkülönítetten kezelt lakásalap folyamatosan lekötésre került. Az alap december 31-én eft összeget tartalmazott.

18 A fentiek alapján elıterjesztem az alábbi 18 H a t á r o z a t i j a v a s l a t -ot: Hajdúnánás Városi Önkormányzat Képviselı-testülete az önkormányzat évi költségvetésének végrehajtásáról szóló beszámolót elfogadja, és megalkotja az önkormányzat évi költségvetésének végrehajtásáról szóló../. (......) Önkormányzati Rendeletet. Felkéri a jegyzıt, hogy a rendelet kihirdetésérıl gondoskodjon. Felelıs: Dr. Kiss Imre jegyzı Határidı: május 29. Hajdúnánás, május 19. Szólláth Tibor polgármester