A Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Rendszere és módszerei

Átírás

1 A Polgármesteri Hivatal Belső Ellenőrzési Rendszere és módszerei 9. sz. melléklet JEGYZŐ Feladata: folyamatszabályozás a BEV függetlenségének biztosítása FEUVE Belső Ellenőrzési Vezető (BEV) Vezetői ellenőrzés Felső szintű (irodavezetők) Középszintű (k Alsó szintű (operatív) ügyintézők Módszerei: 1. Aláírási jog gyakorlása 2. Az információs rendszer ismereteinek felhasználása 3. Beszámoltatás 4. Helyszíni ellenőrzés 5. Soron kívüli ellenőrzések elrendelése 6. Számítógépes rendszerek ellenőrzése 7. A szabályok betartásának tételes ellenőrzése 8. Teljesítmény ellenőrzés 9. Szabályszerűségi ellenőrzés 10. Hálótervezés (különböző típusú folyamatábrák a végrehajtás időpont ütemtervével kombinálva 11. Folyamatgazdák kijelölése, ellenőrzési pontok meghatározása, szabálytalanságok nyomon követése Folyamatba épített ellenőrzés Ügyintézők ellenőrző tevékenysége A szakellenőrzés önállósult formái: 1. A minőség-ellenőrzés 2. A pénztárellenőrzés 3. A bankszámlák ellenőrzése 4. A számlaellenőrzés 5. A ellenőrzése, igazolása 6. A készletek, eszközök ellenőrzése 7. A költség(számlák) ellenőrzése A ellenőrzés ai: - vizsgálni és értékelni a FEUVE rendszerek kiépítésének, működésének, jogszabályoknak és szabályzatoknak való megfelelését, - vizsgálni és értékelni a pénzügyi, irányítási és ellenőrzési rendszerek működésének gazdaságosságát, hatékonyságát és eredményességét. - vizsgálni a rendelkezésre álló erőforrásokkal való gazdálkodást, a vagyon megóvását és gyarapítását, valamint az elszámolások, beszámolók megbízhatóságát. A vizsgálat módszerei: 1. Szabályszerűségi ellenőrzés 2. ellenőrzés 3. Rendszerellenőrzés 4. Teljesítmény-ellenőrzés 5. Megbízhatósági ellenőrzés 6. Informatikai rendszerek ellenőrzése

2 9. számú melléklet Ellenőrzési nyomvonal Közgazdasági és Vagyon Iroda Közigazgatási és Népjóléti Iroda Közoktatási referens Építéshatósági Iroda Városüzemeltetési referens Gyámhivatal Szervezési és Önkormányzati Iroda

3 (, KÖZIGAZGATÁSI ÉS VAGYON IRODA A költségvetés tervezésének ellenőrzési nyomvonala 1 Önkormányzati költségvetés koncepciójának Korm.rend. PM irányelvek Előkészítő: Iroda és intézményvezetők Koordináló: Jegyző és a Közgazdasági és Vagyon Iroda vezetője Költségvetési javaslat Közgazdasági és Vagyon Iroda vezetője, Jegyző A következő évre vonatkozóan: tárgyév nov Az önkormányzat, a Hivatal, az önállóan és részben önállóan gazdálkodó intézmények költségvetési javaslatának Korm.rend. költségvetési koncepció tervezet Előkészítő: irodavezetők, intézményvezetők Koordináló: Közgazdasági és Vagyon Iroda vezetője, jegyző Költségvetési javaslat Közgazdasági és Vagyon Iroda vezetője, jegyző A következő évre vonatkozóan: tárgyév dec.31 3 A képviselő-testület jóváhagyja a költségvetési koncepciót Korm.rend. Előkészítő: Közgazdasági és Vagyon Iroda, Bizottságok Koordináló: jegyző Költségvetési jegyző Tárgyév február Az önkormányzat, a Hivatal, az önállóan és részben önállóan gazdálkodó intézmények elkészítik végleges költségvetésüket Korm.rend. Belső szabályzatok k Koordináló: gazdasági vezető, jegyző Elemi költségvetés Inzézményvezető gazdasági vezető jegyző Tárgyév február 28. Az eredeti előirányzatokat a könyvelésben 3

4 (, Befektetett eszközök ellenőrzési nyomvonala 1 Állománynövekedés (vásárlás, átadás, felújítás, stb.) Értékelési szabályzat Előkészítő: kontírozó könyvelő Végrehajtó: könyvelő Bevételezési bizonylat, Üzembehelyezési jzk. Nyilvántartó karton vagy program szabályzat pénzügyi Bank vagy pénztár negyedévenként összesítő feladás a könyvelés felé 2 Állomány csökkenés (értékcsökkenés, értékvesztés, selejt, hiány, stb.) Értékelési szabályzat Előkészítő: könyvelő Végrehajtó: könyvelő Összesítő feladások, különféle jegyzőkönyvek szabályzat Écs: negyedévet követő 15. nap Egyéb: évet követő január 31 pénzügyi negyedévenként, illetve szükség összesítő feladás a könyvelés felé 3 Befektetett eszközök értékesítése Értékelési szabályzat Előkészítő: könyvelő Végrehajtó: számviteli Állománycsökkenési bizonylat és számla kiállítása Bank vagy pénztár a bevétel megjelenik. Készletek, követelések, értékpapírok ellenőrzési nyomvonala 4

5 (, 1 Állománynövekedés (vásárlás, átadás, felújítás, stb.) Értékelési szabályzat Előkészítő: kontírozó könyvelő Végrehajtó: könyvelő Bevételezési bizonylat, Nyilvántartó karton vagy program utasítás Bank vagy pénztár negyedévenként összesítő feladás a könyvelés felé 2 Állomány csökkenés (értékvesztés, selejt, hiány, stb.) Értékelési szabályzat Előkészítő: könyvelő Végrehajtó: könyvelő Összesítő feladások, különféle jegyzőkönyv utasítás s Écs: negyedévet követő 15. nap Egyéb: évet követő január 31 incs negyedévenként, illetve szükség összesítő feladás a könyvelés felé 3 Készletek, értékesítése Értékelési szabályzat Előkészítő: könyvelő Készletcsökkenési bizonylat és számla kiállítása Bank vagy pénztár Az nyilvántartásból ki kell vezetni. A könyvelésben a bevételt 4 Értékpapírok értékesítése,, Értékelési szabályzat, Előkészítő: könyvelő Bizonylat kiállítása az értékpapír kivezetéséről Bank vagy pénztár Az nyilvántartásból ki kell vezetni. A könyvelésben a bevételt 5

6 (, 5 Követelések adósok, vevők nyilvántartásba vétele,, Értékelési szabályzat, Előkészítő számla vagy nyugta kiállítása Bank vagy pénztár Az nyilvántartásban 6. Adósok, vevők állomány-változása,, Értékelési szabályzat, Előkészítő: számviteli Végrehajtó Összesítő feladás, jegyzék pénzügyi Negyedévet/ évet követő 15. A könyvelésben az állományváltozást könyvelni kell 7 Különféle kapott kölcsönök, támogatások,, Értékelési szabályzat, Szerződés Végrehajtó Szerződések k, Jegyző szabályzat Bank vagy pénztár Az nyilvántartásban és könyvelésben 6

7 (, elszámolások ellenőrzési nyomvonala 1 Pénztári be és kifizetések elszámolása Pénzkezelési szabályzat Előkészítő: pénztáros pénzügyi pénztáros Bevételi és kiadási pénztárbizonylat kiállítása pénztáros utasítás Pénztár Naponta, vagy időszakonként a főkönyvben a pénztárzárás alapján könyvelni kell 2 Bankszámlára befolyt bevételek és teljesített kiadások, Ügyrend Előkészítő: kontírozó könyvelő Végrehajtó: könyvelő Utalvány kiállítása könyvelő utasítás Bank Naponta a banki kivonatok alapján a bevételeket és kiadásokat könyvelni kell Kötelezettségek, szállítók ellenőrzési nyomvonala 1 Szállítók nyilvántartásba vétele, szabályzat Utalvány kiállítása pénzügyi-számviteli szabályzat Az nyilvántartásban a kötelezettségnövek edést könyvelni kell 2 Szállítók állomány-változása Összesítő feladás, jegyzék pénzügyi-számviteli szabályzat Negyedévet/ évet követő 15. nap A könyvelésben az állomány változást könyvelni kell 7

8 (, 3 Munkakkal kapcsolatos kötelezettségek (növekedés, csökkenés), Határozat, jegyzőkönyv személyügyi referens utasítás Bank vagy pénztár Az nyilvántartásban és könyvelésben 4 Különféle kölcsönök, támogatások, Szerződés Különféle szerződések személyügyi referens utasítás Bank vagy pénztár Az nyilvántartásban és könyvelésben Költségvetési kiadások ellenőrzési nyomvonala Személyi juttatások 1 Személyi jellegű kiadások elszámolása Utalvány kiállítása, bérfeladás, pénzügyi-számviteli utasítás Bank vagy pénztár A kiadásokat a könyvelésben 2 Munkaadót terhelő járulékok elszámolása SZJA tv. TB. jogszab. Összesítő feladás az nyilvántartás alapján pénzügyi-számviteli utasítás Tárgyhónapot követő 20- ig Bank A kiadásokat a könyvelésben 8

9 (, Dologi kiadások 1 Anyag, készlet beszerzés költségkénti elszámolása Utalvány, Kiadási pénztárbizonylat kiállítás pénzügyi-számviteli utasítás Bank vagy pénztár A kiadásokat a könyvelésben 2 Szolgáltatási kiadások elszámolása Utalvány, Kiadási pénztárbizonylat kiállítása pénzügyi-számviteli utasítás Bank vagy pénztár A kiadásokat a könyvelésben 3 Különféle dologi kiadások elszámolása Utalvány, Kiadási pénztárbizonylat kiállítása pénzügyi-számviteli utasítás Bank vagy pénztár A kiadásokat a könyvelésben 4 Beszerzéshez kapcsolódó általános forgalmi adó kiadások elszámolása ÁFA tv. ÁFA analitika nyilvántartó irodavezető Bank vagy pénztár A kiadásokat a könyvelésben 9

10 (, 5 Egyéb folyó kiadások elszámolása Utalvány, Kiadási pénztárbizonylat kiállítása pénzügyi-számviteli utasítás Bank vagy pénztár A kiadásokat a könyvelésben 6 Ellátottak pénzbeli juttatásainak elszámolása Pénzkezelési szabályzat Utalvány, Kiadási pénztárbizonylat kiállítása pénzügyi-számviteli utasítás Bank vagy pénztár A kiadásokat a könyvelésben Költségvetési bevételek ellenőrzési nyomvonala Intézményi működési bevételek 1 Alaptevékenység, sajátos tevékenység, bevétele, Számla, nyugta, bevételi pénztárbizonylat kiállítása pénzügyi-számviteli utasítás Bank vagy pénztár A bevételeket a könyvelésben 2 A bevételhez kapcsolódó általános forgalmi adó elszámolása ÁFA tv. Számla, nyugta, bevételi pénztárbizonylat kiállítása pénzügyi-számviteli utasítás Bank vagy pénztár A bevételeket a könyvelésben 10

11 (, Felhalmozási és tőke jellegű bevételek 1 Felhalmozási és tőkejellegű bevételek Számla, nyugta, bevételi pénztárbizonylat kiállítása pénzügyi-számviteli Bank vagy pénztár A bevételeket a könyvelésben 2 A bevételhez kapcsolódó általános forgalmi adó elszámolása ÁFA tv. Számla, nyugta, bevételi pénztárbizonylat kiállítása pénzügyi-számviteli Bank vagy pénztár A bevételeket a könyvelésben Támogatások, pénzforgalom nélküli bevételek 1 Felügyeleti szervtől kapott költségvetési támogatás elszámolása Előirányzat felhasználási terv pénzügyi-számviteli Bank A kapott támogatást a könyvelésben 2 Egyéb kapott támogatás elszámolása (pályázat) Szerződés Pályázati szerződés pénzügyi-számviteli utasítás Bank A kapott támogatást a könyvelésben 11

12 (, 3 Pénzforgalom nélküli bevételek elszámolása, Analitikus összesítő feladás Féléves: Félévet 15-ig Éves: tárgyévet 15-ig A feladások alapján a pénzforgalom nélküli bevételeket a könyvelésben 12

13 (, Az intézmény zárlati ai ellátásának ellenőrzési nyomvonala Havi zárlati ok 1 Bankszámlák egyenlegeinek egyeztetése kivonat készítése pénzügyi-számviteli Tárgyhót 10-ig Az egyeztetésnek 2 A pénztárjelentés adatainak egyeztetése Pénztárjelentés Pénztári ellenőr Tárgyhót 10-ig Az egyeztetésnek 3 Havi ÁFA bevalló intézménynél a bevallás adatainak egyeztetése a tényleges befizetéssel Áfa analitika, ÁFA bevallás k Tárgyhót 20-ig van Az egyeztetésnek 4 Az 1-5 számlaosztályban könyvelt kiadások egyeztetése a 6-7-es számlaosz-tályban elszámolt kiadásokkal kivonat alapján pénzügyi számviteli k Tárgyhót 15-ig Az egyeztetésnek 13

14 (, 5 A pénzforgalmi számlákon könyvelt kiadások egyeztetése az átvez. számlákon elszámolt bevételekkel és kiadásokkal Előirányzat felhasználási terv pénzügyi számviteli k Tárgyhót 15-ig Az egyeztetésnek 6 Havi pénzforgalom egyeztetése kivonat pénzügyi Tárgyhót 10-ig Az egyeztetésnek Negyedéves zárlati ok ( a havi zárlati okon túlmenően) 1 Beruházási és felújítási számlák egyeztetése az nyilvántartással Összesítő feladás az nyilvántartásból a könyvelés felé pénzügyi Tárgy negyedévet 15-ig Az egyeztetésnek 2 Függő, átfutó kiadások egyeztetése az nyilvántartásokkal Összesítő feladás az nyilvántartásból a könyvelés felé pénzügyi Tárgy negyedévet 15-ig Az egyeztetésnek. 14

15 (, 3 Felhalmozási kötelezettségvállalás Összesítő feladás az nyilvántartásból a főkvi könyv. felé pénzügyi Tárgy negyedévet 15-ig incs A kötelezettségvállalást a 0-s számlaosztályban 4 Pénzeszközátadás kötelezettségvállalása Összesítő feladás az nyilvántartásból a könyvelés felé pénzügyi Tárgy negyedévet 15-ig A kötelezettségvállalást a 0-s számlaosztályban 6 Működési célú kötelezettségvállalás Összesítő feladás az nyilvántartásból a könyvelés felé pénzügyi Tárgy negyedévet 15-ig A kötelezettségvállalást a 0-s számlaosztályban 7 Állomány változások elszámolása (követelések, kötelezettségek, bef. pü. eszközök, készletek, befejezetlen beruházások Összesítő feladás az nyilvántartásból a könyvelés felé pénzügyi Tárgy negyedévet 15-ig Az állományváltozást könyvelni kell 15

16 (, 8 Tervi értékcsökkenés elszámolása Összesítő feladás az könyvelésből pénzügyi Tárgy negyedévet 15-ig Az állományváltozást könyvelni kell Féléves zárlati ok ( a negyedéves zárlati okon túlmenően) ellenőrzési nyomvonala 1 Előirányzatmódosítások egyeztetése nyilvántartás pénzügyi Félévet Eltérés esetén a módosítást Speciális éves zárlati ok (az általános zárlati okon túlmenően) ellenőrzési nyomvonala 1 Terven felüli értékcsökkenés, értékvesztés, értékhelyesbítés elszámolása zámlarend, Értékelési szabályzat Összesítő feladás az könyvelésből jegyzőkönyvek alapján Tárgyévet Könyvelni kell. 2 Különféle árfolyamkülönbözetek elszámolása,, Értékelési zabályzat, Összesítő feladás az könyvelésből Tárgyévet Könyvelni kell 16

17 (, Az Intézményi beszámolás ellenőrzési nyomvonala Féléves és éves beszámoló jelentés 1 A könyvvezetés utóellenőrzése (főkönyv és analitikák), Könyvelési naplók és könyvelési alapbizonylatok Tárgyévet számviteli k 2 kivonat egyeztetése, Könyvelési naplók és kivonat Tárgyévet számviteli k 3 Leltározás, egyeztetés, Leltárkészítési szabályzat Végrehajtó: Leltározó bizottság, k Leltárfelvételi ívek, kivonat és valamint a könyvelési alapbizonylat Tárgyévet számviteli k 4 Leltár jóváhagyása Leltárkészítési szabályzat Végrehajtó: Leltározó bizottság Leltár és bizonylatai Tárgyévet irodavezető 17

18 (, 5 Könyvviteli mérleg összeállítása, jóváhagyása, kivonat leltár, mérleg pénzügyi-számviteli k utasítás Tárgyévet 6 Pénzforgalmi jelentés összeállítása, pénzforgalmi jelentés k utasítás Tárgyévet 18

19 (, A pénzforgalmi jelentés tájékoztató adatai 1 A munkáltató által levont és az adóhatóságnak átutalt SZJA összege Pénzforgalmi jelentés melléklete k utasítás Tárgyévet 2 A munkáltató által levont és az adóhatóságnak átutalt munkat terhelő egészség-biztosítási és nyugdíjjárulék összege Pénzforgalmi jelentés melléklete k utasítás Tárgyévet 3 A munkáltató által levont és az adóhatóságnak átutalt munkakat terhelő magánnyugdíjpénztári tagdíj összege Pénzforgalmi jelentés melléklete k utasítás Tárgyévet 19

20 (, 4 A munkáltatót terhelő betegszabadsággal összefüggő kifizetések összege és a pénzbeni juttatásban részesített k száma Pénzforgalmi jelentés melléklete k utasítás Tárgyévet 5 Társadalombiztosítási és családtámogatási kifizetőhely által folyósított családi pótlék, táp-pénz, egyéb társadalombiztosítási ellátás összege Pénzforgalmi jelentés melléklete k utasítás Tárgyévet 6 Vagyonbiztosítás címén kiadásként elszámolt összeg, Kollektív szerződés Pénzforgalmi jelentés melléklete k utasítás Tárgyévet 7 A munkáltató által levont munkai járulék összege Pénzforgalmi jelentés melléklete k utasítás Tárgyévet 20

21 (, 8 A személyi juttatásokra, munkaadókat terhelő járulékokra és a kamatkiadásokra vonatkozó költségszámításokhoz szükséges kiegészítő adatok Pénzforgalmi jelentés melléklete k utasítás 9 A dologi kiadásokból 5%-os, 15%-os, 25%-os kulcsú ÁFAadóalap összege Pénzforgalmi jelentés melléklete k utasítás 10 A tárgyévben behajthatatlan követelésként leírt összeg, Pénzforgalmi jelentés melléklete k utasítás 11 A tárgyévben elengedett követelések értéke, Pénzforgalmi jelentés melléklete k utasítás 21

22 (, 12 A tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok közül a mérleg fordulónapot követő évben lejáró értékpapírok könyv i értéke, pénzforgalmi jelentés melléklete pénzügyi-számviteli k utasítás 13 Előirányzatmaradvány összeállítása, előiányzat maradvány kimutatás táblázat k utasítás A kiegészítő mellékletek összeállítása 1 A költségvetési szerv létszáma és személyi juttatásai SZMSZ,, kiegészítő melléklet k utasítás 2 A költségvetési előirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése, kiegészítő melléklet k utasítás 22

23 (, 3 Az immateriális javak, tárgyi eszközök és üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök állományának alakulása, kiegészítő melléklet k utasítás 4 A felügyeleti szerv év végi maradvány elszámolási számlájának forgalma, kiegészítő melléklet k utasítás 5 A normatív, a normatív kötött felhasználású állami hozzájárulás, a célés címzett támogatás, a központosított előirányzatok elszámolása, kiegészítő melléklet k utasítás 6 A letéti számla pénzforgalma, kiegészítő melléklet k utasítás 23

24 (, 7 A központi költségvetésből és egyéb forrásból folyósított ellátások részletezése, kiegészítő melléklet k utasítás 8 A követelések és kötelezettségek állományának alakulása, kiegészítő melléklet k utasítás 9 A befektetett eszközök, követelések, készletek és értékpapírok értékvesztésének alakulása, kiegészítő melléklet k utasítás 10 Az immateriális javak, tárgyi eszközök ás tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékhelyesbítésének alakulása, kiegészítő melléklet k utasítás 24

25 (, 11 A tárgyi eszközök az ingatlanok kivételével és üzemeltetésre, kezelésre átadott, eszközök tárgyévi nyitó bruttó értékének egyes ágazatok i megoszlása az önkormányzatnál és az önkormányzati intézményeknél, kiegészítő melléklet k utasítás 12 A helyi önkormányzatok adósságszolgálatának évenkénti alakulása, kiegészítő melléklet k utasítás 13 A kötelezettségvállalások állományának alakulása, ezen belül elkülönítetten az EU támogatási programok kötelezettség vállalásának és finanszírozásának alakulása, kiegészítő melléklet k utasítás 25

26 (, 14 Az intézményi költségvetés beszámolójának szöveges indoklása, Mérleg, Szöveges beszámoló jelentés k utasítás 15 Az előző költségvetési évben az ellenőrzés által feltárt hiányosságok módosításainak szöveges indoklása, Mérleg, Szöveges beszámoló jelentés k utasítás 16 Az összeállított beszámoló jelentés egyeztetése az érintettekkel, Mérleg, Szöveges beszámoló jelentés k utasítás 17 Az intézményi beszámoló jelentés jóváhagyása 217/1998. (XII.30.) SZMSZ Előkészítő: Közgazdasági Iroda PEB és szakbizottságok Koordináló: Jegyző Zárszámadási jegyző Tárgyévet követő április 30- ig 26

27 (, Vagyongazdálkodás 1 Telekértékesítés, telekkiegészítés Vagyonelemek értékesítése Testületi, bizott-sági kivonat szerződés Ügyintéző Képviselő-testület Illetékes bizottság előterjesztésre 60 nap végrehajtás kivonat évi LXV:tv. SZMSZ 34/2003 (VI.18.) Önk 2 Önkormányzati helyiség bérbeadása Önk. tulajdonában álló helyiség Hasznosítása Testületi, bizottsági szerződés Ügyintéző Képviselő-testület Illetékes bizottság Előterjesztésre 60 nap Végrehajtás ki vonat évi LXV. Tv. SZMSZ, 20/2003.(V.15.) Önk. 3 Közterületfoglalási engedély Közterületek hasznosítása Határozat ügyintéző ellenjegyzése után polgármester 30 nap évi LXV. Tv. 16. (1) 13/2005.(IV.15.) Önk 4 Behajtási engedély Elzárt közterület Igénybe vétele határozat ügyintéző ellenjegyzése után polgármester 30 nap évi I. tv A közúti közlekedésről 27

28 Közigazgatási és Népjóléti Iroda A TEVÉKENYSÉG (FOLYAMATELEM) FELELŐS SZEMÉLYEK FSZ Megnevezése Lényege a (adathordozó) Készíti (végzi) Jóváhagyja (utalv., érv.) HATÁRDIŐ JOGSZABÁLY MEGJEGYZÉS 1 Birtok védelem birtoklásában zavart személy védelme határozat ügyintéző 30 nap PTK 1959.évi IV. 2 Lakáscélú támogatások támogatások átjegyzése határozat ügyintéző 30 nap 12/2001. (I.31.) Korm.r. 3 Anyakönyv állampolgárság anyakönyvi események dokumentálása állampolg.ügy. aktus felterjesztés anyakönyvvezető Közig. Hiv. azonnal 60 nap 1952.évi IV. tv., 1992.évi LXIII. tv., 1982.évi 17.tv.r. 4 Népességnyilvántartás lakóhely változtatás fiktivitálás aktus határozat ügyintéző azonnal 30 nap 1992.évi LXVI. tv., 168/1999. (XI.24.) Korm.r. 5 Tűzvédelmi hatóság Tűzesetről igazolás Tűzvédelmi bírság Határozat Hatósági bizonyítvány ügyintéző 30 nap 115/1996. (VII.24.) Korm. rend évi XXXI. Tv. 6 Hagyaték haláleset esetén hagyatéki ügyintézés jegyzőkönyv (leltár) ügyintéző ügyintéző 30 nap 6/1958. (VII.04.) IM.r. 10/1992. (I.20.) K.r. 7 Állattartás állattartás és állatvédelem határozat ügyintéző Polgármester 30 nap 1995.évi XCI.tv. és a helyi 26/2003. (V.19.) Önk.r. 28

29 8 Működési engedélyek üzlet és telepengedélyek kiadása határozat ügyintéző 30 nap 4/1997.(I.22.) Kor.r., 110/1997.(VI.25.) Kor.r., 213/1996. (XII.23.) Kor.r., 35/1999. (X13.) Bm.r., 80/1999.(VI.11.) K.r. 9 Okmányügyiigazgatás Vezetői engedéllyel, Személyi igazolvánnyal, Egyéni vállalkozó igazolvánnyal Lakcímkártyával Közlekedési igazgatással kapcsolatos ügyek aktus határozat ügyintéző Részben ügyintéző azonnal 30 nap évi LXVI. tv. 35/2000. (XI.30.) Bm. r. 10 Népjóléti igazgatás népjóléti és gyámügyi ok határozat ügyintéző Részben ügyintéző 30 nap 1997.évi XXXI.tv., 1993.évi III.tv., 51/2006. (XII.15.) Önk.r. 11 Szabálysértési igazgatás szankció alkalmazása a szabálysértővel szemben határozat ügyintéző 30 nap 1999.évi LXIX.tv. a szabálysértésről 12 Közterület - felügyelet Közterület rendjének fenntartása, szabálysértés elkövetővel szembeni fellépés helyszíni bírság feljelentés felszólítás ügyintéző azonnal 13/2005. (IV. 15.) Önk.. r. Közoktatási referens FSZ A TEVÉKENYSÉG (FOLYAMATELEM) FELELŐS SZEMÉLYEK HATÁRDIŐ JOGSZABÁLY MEGJEGYZÉS 29

30 Megnevezése Lényege a (adathordozó) Készíti (végzi) Jóváhagyja (utalv., érv.) 1. Közoktatási intézmények ellenőrzése 2. Igazgatói, vezetői munka ellenőrzése 5 évente 3. Igazgatók éves beszámolója a tanévben végzett munkájáról Szakmai, törvényességi humánerőforrás ellenőrzés Törvényességi ellenőrzés: munkaerőgazdálkodás, intézmény irányítás, célok teljesülése területén - Jogszerűség (önellenőrzés alapján) - intézmény környezete, partnerek - anyagi feltételek - szervezeti-vezetői jellemzők - tanulói teljesítmények - partneri igénymérés eredménye - a pedagógiai program megvalósulásának időarányos követése - plusz egy területen a Fi meghat. alapján Ellenőrzési terv Ellenőrzés jegyzőkönyve Ellenőrzési terv, feljegyzés az ellenőrzésről, vagy szakértői jegyzőkönyv Közoktatási referens, szakértő szakértő Közoktatási referens jegyző Közoktatási referens Jegyző Tárgyév április 30. Tárgyév május 10. ÖMIP intézményvezető Illetékes bizottság Minden tanév zárásakor évi LXXIX. törtvény 107., ÖMIP Kt.sz. hat évi LXXIX. törtvény 104., ÖMIP Kt.sz. hat évi LXXIX. törtvény, 102. és 107., 4. Közművelődési intézmény ellenőrzése Szakmai ellenőrzés Az intézmény éves beszámolója az illetékes bizottság előtt intézményvezető Illetékes bizottság Tárgyév novemberi bizottsági ülése évi CXL tv. 2. fejezet 78. (5), SZMSZ 5. Közművelődési intézmény ellenőrzése Éves terv véleményezése, Intézmény éves munkaterve intézményvezető Illetékes bizottság Tárgyév SZMSZ 6. Kulturális Kötelezően előírt Beiskolázási intézményvezető Jegyző Az előző évi 1/2000 (I.14.) NKÖM 30

31 Szakemberek Szervezett képzése 7. Helyi önkormányzat által kiírt pályázatok támogatása szakmai továbbképzés terv készítése elszámolásról tárgyév a tárgyévi beiskolázás Nemzetközi, közművelődési, táborozási, közösségi, kulturális, kiemelt műv. tev. sport pályázatok, Tanulmányi ösztöndíj, Alkotóművészeti ösztöndíj Pályázati kiírás, szerződések, elszámolások, előterjesztések Közoktatási referens, Illetékes bizottság, Képviselő-testület Pályázati kiírásoknak megfelelően SZMSZ Helyi költségvetési 31

32 Építéshatósági Iroda A TEVÉKENYSÉG (FOLYAMATELEM) FELELŐS SZEMÉLYEK FSZ Megnevezése Lényege a (adathordozó) Készíti (végzi) Jóváhagyja (utalv., érv.) HATÁRDIŐ JOGSZABÁLY MEGJEGYZÉS 1 Elvi telekalakítás Telek alakítás lehetőségének tisztázása határozat ügyintéző irodavezető 60 nap LXVIII.tv.23.., 85/2000.(XI.08.)FVM HÉSZ 2 Végleges telekalakítás Földhivatali átjegyzéshez szükséges engedély határozat ügyintéző irodavezető 60nap LXVIII.tv.23.., 85/2000.(XI.08.)FVM HÉSZ 3 Elvi építési engedély Építési követelmények előzetes tisztázása határozat ügyintéző irodavezető 60 nap 1997.évi LXVIII.tv.34., 46/1997.(XII.29.) KTM, HÉSZ 4 Építési engedélyezés Műszaki tervdokumentáció alapján döntés határozat ügyintéző irodavezető 60 nap 1997.évi LXVIII.tv.34., 46/1997.(XII.29.), HÉSZ 5 Használatbavétel rendeltetésszerű és biztonságos használat határozat ügyintéző 60 nap 1997.évi LXXVIII.tv. 46/1997.(XII.29.) 28.. KTM 6 Rendeltetésváltozás Más célú használat engedélyezése határozat ügyintéző 60 nap 1997.évi LXXVIII.tv. 46/1997.(XII.29.) 37.. KTM, HÉSZ 7 Az építési folyamat szabályok i Építéshatósági végrehajtásának kötelezés és ellenőrzés kikényszerítése. szabályok határozat ügyintéző 30 nap, azonnal 1997.évi LXXVIII.tv /1997.(XII.21.)KTM r., 47/1997.(XII.29.)KTMr. 32

33 8 Fennmaradási engedélyezés Eng.nélküli, vagy eng.- től eltérő építés határozat ügyintéző 30 nap 1997.évi LXXVIII.tv.48..,49. 46/1997.(XII.29.)KTM r., 43/1997.(XII.29.) KTM. 245/2006. (XII.5.), HÉSZ 9 Bontási engedélyezés Bontási engedélyhez kötött létesítményeknél határozat ügyintéző irodavezető 60 nap évi LXXVIII.tv.48.,49. 46/1997.(XII.29.)KTM r., 10 Házszám megállapítás Új építésnél, utcanyitásnál határozat ügyintéző irodavezető 60 nap 1997.évi XXXI.Tv., 30/2003.(V.19.)Önk.r. 11 Kiszolgáló út céljára lejegyzés Szabályozási terv végrehajtása határozat ügyintéző 60 nap 1997.évi LXXVIII.tv.27., HÉSZ 12 Építési tilalom elrendelése Szabályozási terv, Önk. végrehajtása határozat ügyintéző 30 nap 1997.évi LXXVIII.tv Szakhatósági nyilatkozat Egyéb államigazgatási eljárásokban, megkeresés nyilatkozat ügyintéző 15nap alapján 4/1997.Kor.r., 110/1997.Kor.r., 213/1996.Kor.r., 35/1999.Bn.r., 80/1999.K.r. 46/1997.(XII.29.) KTM r. HÉSZ 14 Felvonók, mozgólépcsők létesítése Építés, főbb műszaki adatokban változás határozat ügyintéző irodavezető 60 nap 1997.évi LXVIII.tv. 52,., 113/1998.(VI:10.)Korm.ren d. 33

34 15. Beépítési igazolás HÉSZ előírásai alapján hatósági igazolás ügyintéző irodavezető 30 nap HÉSZ 16. Eltérő megoldás engedélyezése Szakhatósági hozzájárulás alapján határozat ügyintéző irodavezető 60nap OTÉK Szemétszállítás lomtalanítás Rendszeres lakossági szemétszállítás, illegális szemét elszállítása, évenkénti lomtalanítás Önkormányza ti Rendelet szerződés városgazda Képviselőtestület Felhatalmazása Alapján polgármester Szerződés Szerinti ütemezés Köztisztasági 18 Síkosságmentesítés Téli útüzemeltetés hóeltakarítás 19 Parkfenntartás Városi zöldfelületek Fenntartása, virágosítás Önkormányza ti szerződés Önkormányza ti szerződés városgazda főkertész Képviselőtestület felhatalmazása Alapján polgármester Képviselőtestület felhatalmazása alapján Szerződés i Ütemezés, vagy azonnal Szerződés i Ütemezés polgármester 20 Fakivágás határozat főkertész Jegyző Szükség, Esetenként azonnal Köztisztasági évi LXV.tv HÉSZ 21 Parlagfű mentesítés Bejelentés és felderítés alapján a köz és magán területek parlagfű mentesítése Határozat szerződés Főkertész jegyző azonnal évi XXXV.tv 33/2003.Önk 34

35 22 Játszóterek Karbantartása és felülvizsgálata Játszótéri eszközök biztonságának fenntartása Szerződés főkertész Képviselőtestület polgármester Ütemezés évente kötelező 78/2003.(IX.27.) GKM 23 Közkutak és Díszkutak üzemelése Víz és csatornadíjak megtérítése szerződés főkertész Főkertész Vízügyi beruházó Számla alapján havonta évi LXV.tv 24 Közvilágítás Város közterületeinek és néhány középület megvilágítása szerződés Közmű beruházó Közmű beruházó Számla alapján havonta 1990.évi LXV.tv 35

36 Városüzemeltetési referens A TEVÉKENYSÉG (FOLYAMATELEM) FELELŐS SZEMÉLYEK FSZ Megnevezése Lényege a (adathordozó) Készíti (végzi) Jóváhagyja (utalv., érv.) HATÁRDIŐ JOGSZABÁLY MEGJEGYZÉS 1 Úthibák okozta Gépkocsi károk megtérítése Önkormányzati út hibájából Keletkező kár jegyzőkönyv Ügyintéző Jegyző Biztosító ügyintézésétől függő Biztosítóval Kötött keretszerződés 2 Út és közmű Társulások támogatása Lakossági összefogással megvalósuló utak és közművek Testületi, bizottsági határozat szerződés ügyintéző Képviselő-testület Felhatalmazása alapján polgármester Előterjesztésre 60 nap Végrehajtás ki vonat 29/2003.(V.19. Önk 38/2003(VI.18.) Önk 3 Önkormányzati Beruházásban megvalósuló Viziközmű Városrészeket Érintő víz és Szennyvízcsatorna hálózat kiépítése Pályázat Testületi határozat Társberuházói szerződés Ügyintéző Társulat elnöke Képviselő-testület Felhatalmazása alapján polgármester Társulat elnöke Előterjesztésre 60 nap Végrehajtásra társberuházói szerződés évi LVII.tv vízgazdálkodásról 160/1995.(XII.26) Korm a társulatokról 36

37 Gyámhivatal A TEVÉKENYSÉG (FOLYAMATELEM) FELELŐS SZEMÉLYEK FSZ Megnevezése Lényege a (adathordozó) Készíti (végzi) Jóváhagyja (utalv., érv.) HATÁRDIŐ JOGSZABÁLY MEGJEGYZÉS 1 Ideiglenes hatályú elhelyezés 2 Ideiglenes hatályú elhelyezés felülvizsgálata 3 Átmeneti nevelésbe vétel 4 Tartós nevelésbe vétel Gyermek családból való kiemelése Kiemelt gyermek helyzetének rendezése Kiemelt gyermek helyzetének rendezése Kiemelt gyermek helyzetének rendezése 5 Utógondozás Szakellátásbó l került gyermek ellátása 6. Utógondozási ellátás Szakellátásbó l került fiatal ellátása Határozat ügyintéző azonnal évi XXXI. tv. 149/1997.(IX.10.) Korm. 331/2006.(XII.23.) Korm. Határozat ügyintéző 30 nap évi XXXI. tv évi IV. tv. 149/1997.(IX.10.) Korm. 331/2006.(XII.23.) Korm. Határozat ügyintéző 30 nap évi XXXI. tv. 149/1997.(IX.10.) Korm. 331/2006.(XII.23.) Korm. Határozat ügyintéző 30 nap évi XXXI. tv. 149/1997.(IX.10.) Korm. 331/2006.(XII.23.) Korm. határozat ügyintéző Soron kívül évi XXXI. tv. 149/1997.(IX.10.) Korm. 331/2006.(XII.23.) Korm. határozat ügyintéző 15 nap évi XXXI. tv. 149/1997.(IX.10) Korm. 331/2006.(XII.23.) Korm. 37

38 7. Családba fogadás Gyermek elhelyezése 3. személynél határozat ügyintéző azonnal évi XXXI. tv évi IV. tv. 149/1997.(IX.10) Korm. 331/2006.(XII.23.) Korm. 8 Gondnoksági ügyek 9. Kiskorú vagyoni ügyei Kirendelés, felmentés, számadás Törvényes képviselő jognyilatkozat ának elbírálása 10. Pénzbeli ellátások Tartásdíj megelőlegezé se, otthonteremté si támogatás 11. Eset és ügygondnok kirendelése 12 Eseti és ügygondnok felmentése Törvényes képviselet biztosítása Határozat ügyintéző azonnal Ptk évi XXXI. tv. 149/1997.(IX.10) Korm. 331/2006.(XII.23.) Korm. határozat ügyintéző Azonnal, soron kívül Határozat ügyintéző hivatalvezető Soron kívül 15 nap Ptk évi IV. tv évi XXXI. tv. 149/1997.(IX.10) Korm. 331/2006.(XII.23.) Korm évi IV. tv évi XXXI. tv. 149/1997.(IX.10) Korm. 331/2006.(XII.23.) Korm. Határozat ügyintéző azonnal Ptk évi IV. tv évi XXXI. tv. 149/1997.(IX.10) Korm. 331/2006.(XII.23.) Korm. felmentés Határozat ügyintéző hivatalvezető azonnal Ptk évi IV. tv évi XXXI. tv. 149/1997.(IX.10) Korm. 331/2006.(XII.23.) Korm. 38

39 13. Per indítása Gyermek elhelyezés, szül. felügyelet megv. gondokság 14. Feljelentés tétele Rendőrségi eljárás kezdeményez ése Kereset levél ügyintéző hivatalvezető azonnal Ptk évi IV. tv évi XXXI. tv. 149/1997.(IX.10) Korm. 331/2006.(XII.23.) Korm. Feljelentés ügyintéző hivatalvezető azonnal évi XXXI. tv. 149/1997.(IX.10) Korm. 331/2006.(XII.23.) Korm. 15. Örökbefogadási alkalmasság megállapítása 16. Örökbefogadás engedélyezése 17. Örökbefogadás felbontásának engedélyezése Alkalmasság megállapítása, felülvizsgálat a Gyermek örökbefogadá sa 18. Kapcsolattartás Gyermekszülő Gyermek.- nagyszülő kapcs. 19. Családi jogállás rendezése határozat ügyintéző Soronkivül évi IV. tv évi XXXI. tv. 149/1997.(IX.10) Korm. 331/2006.(XII.23.) Korm. Határozat Ügyintéző 60 nap évi IV. tv évi XXXI. tv. 149/1997.(IX.10) Korm. 331/2006.(XII.23.) Korm. felbontás határozat ügyintéző azonnal évi IV. tv évi XXXI. tv. 149/1997.(IX.10) Korm. 331/2006.(XII.23.) Korm. Származás rendezése határozat ügyintéző Soronkívül évi IV. tv évi XXXI. tv. 149/1997.(IX.10) Korm. 331/2006.(XII.23.) Korm. Apai elismerő nyilatkozat felvétele határozat ügyintéző azonnal évi IV. tv évi XXXI. tv. 149/1997.(IX.10) Korm. 331/2006.(XII.23.) Korm. 39

40 20 Szülői felügyelettel kapcsolatos vita Szülő-szülő és Szülőgyermek közti vita 21. Gyámsági ügyek Kirendelés, felmentés, elmozdítás, számadás, gyámnevezés, kizárás határozat ügyintéző azonnal évi IV. tv évi XXXI. tv. 149/1997.(IX.10) Korm. 331/2006.(XII.23.) Korm. Határozat Nyilatkozat jegyzőkönyve zése ügyintéző azonnal évi IV. tv évi XXXI. tv. 149/1997.(IX.10) Korm. rend. 331/2006.(XII.23.) Korm. 40

41 Önkormányzati és Szervezési Iroda A TEVÉKENYSÉG (FOLYAMATELEM) FELELŐS SZEMÉLYEK FSZ Megnevezése Lényege a (adathordozó) Készíti (végzi) Jóváhagyja (utalv., érv.) HATÁRDIŐ JOGSZABÁLY MEGJEGYZÉS 1 szolgáltatási szerződések felülvizsgálata minden év január felül kell vizsgálni a Polgármesteri Hivatal által kötött szerződéseket Szerződés: fajtái: Posta, Biztonsági őrszolgálat irodavezető, gondnok ISO és által előírt szerződésellenőrzést követően, fajtától függően, Polgármester és Jegyző Minden év január 31. Belső utasítások, ISO eljárások 2 Karbantartási szerződések felülvizsgálata 3. Szoftverkövetési szerződések érvényességének felülvizsgálata 4. számítástechnikai segédanyagok megrendelése minden év január felül kell vizsgálni a Polgármesteri Hivatal által kötött szerződéseket minden év január felül kell vizsgálni a Polgármesteri Hivatal által kötött szerződéseket ajánlat kérése, beérkező ajánlatok értékelése, Iktató: páter-noster Gondnokság fénymásolók, irodavezető gondnok ISO és által előírt szerződésellenőrzést követően, fajtától függően, Polgármester és Jegyző szerződésmódosítás informatika ISO és által előírt szerződésellenőrzést követően, fajtától függően, Polgármester és Jegyző megrendelés szállítólevél igazolása informatika polgármester, jegyző utalványozásra és ellenjegyzésre jogosult személyek Minden év január 31. Minden év január 31. Belső utasítások, ISO eljárások Belső utasítások, ISO folyamatszabályozások - Belső utasítások, ISO folyamatszabályozások 5. elavult számítástechnikai eszközök cseréje ajánlat kérése, beérkező ajánlatok értékelése, megrendelés informatika polgármester, jegyző utalványozásra és ellenjegyzésre jogosult személyek 41

42 6. DVD jogtár DVD céghírek megrendelése előfizetés 7 Polgármesteri Hivatal működéséhez szükséges anyagmegrendelés 8. Polgármesteri Hivatal működéséhez szükséges eszközök berendezési tárgyak 9. Hivatali működéshez szükséges kiadványok, közlönyök, szakkönyvek megrendelése 10. Kisebbségi önkormányzatokkal kötött megállapodás negyedévente és szükség - ajánlatkérés választás az ajánlatok közül megrendelés szállítás raktározás felhasználás Szükség - ajánlatkérés választás az ajánlatok közül megrendelés szállítás raktározás felhasználás beérkező ajánlat, prospektus, vagy saját kezdeményezés alapján választást követő alakuló ülések után, majd jogszabály változás esetén levél/megrendelés A megállapodás tervezetet a Helyi önkormányzat és a kisebbségi önkormányzat határozattal hagyja jóvá gondnok gondnok gondnok kisebbségi referensek együttműködve a Közgazdasági Irodán megbízott ügyintézővel ISO és által előírt szerződésellenőrzést követően, fajtától függően, Polgármester és Jegyző ISO és által előírt szerződésellenőrzést követően, fajtától függően, Polgármester és Jegyző 30 nap 42

43 43