Felelős, kötelezettség - vállaló. Dokumentum elkészítése. Likviditási terv címrendenként. Felelős: pénzügyi csoportvezető

Átírás

1 Likviditás ellenőrzési nyomvonala Likviditás IV/-3/00. (VIII.05.) Polgármesteri utasítás intézmény osztályai pénzügyi pü.ügyintéző Likviditási terv címrendenként pénzügyi Minden hét szerda csop. vez. Befektetett eszközök ellenőrzési nyomvonala Állománynövekedés (vásárlás, átadás, felújítás, beruházás stb.) Állomány csökkenés (értékcsökkenés, selejt, hiány, stb.) Értékelési Értékelési kontírozó könyvelő, könyvelő könyvelő könyvelő könyvelő Bevételezési bizonylat, Üzembehelyezési jkv. Nyilvántartó karton Écs: negyed-évet 5. nap Egyéb: évet január 3 csoportvezet ő csoportvezet ő Negyedévenként összesítő feladás a főkönyvi könyvelés felé Összesítő feladások, különféle jegyzőkönyvek Negyedévenként, illetve szükség összesítő feladás a főkönyvi könyvelés felé

2 3 Befektetett eszközök értékesítése Értékelési könyvelő dolgozó Állománycsökkenési bizonylat és kiállítása csoportvezet ő ben a bevétel megjelenik. Készletek ellenőrzési nyomvonala Állománynövekedés (vásárlás, átadás, felújítás, stb.) Állomány csökkenés (értékvesztés, selejt, hiány, stb.) Anyaggazdálk odási Értékelési Anyaggazdálk odási Értékelési könyvelő, ügyintéző könyvelő, ügyintéző könyvelő, ügyintéző könyvelő, ügyintéző Bevételezési bizonylat, Nyilvántartó karton Összesítő feladások, különféle jegyzőkönyve k, állománycsök kenési bizonylatok Értékvesztés negyedévet 5. Egyéb: évet köv. január 3 Szükség, de legalább negyedévenként összesítő feladás a főkönyvi könyvelés felé Szükség, de legalább negyedévenként, összesítő feladás a főkönyvi könyvelés felé

3 3 Készletek, értékesítése Anyaggazdálk odási Értékelési könyvelő ügyintéző Készletcsökkenési bizonylat és kiállítása Az nyilvántartás ból ki kell vezetni. A főkönyvi a bevételt Leltározás ellenőrzési nyomvonala Leltározási időpontok egyeztetése intézményvezetőkk el, leltározási ütemterv összeállítása Leltározás Leltározási Leltározási Intézmények, Leltározó, leltárellenőr, leltározó Intézmények, Leltározó, leltárellenőr, leltározó Leltározási ütemterv Intézményi leltár felvételi ívek, eltérés kimutatás, leltározó leltárellenőr leltározó Intézményvezető leltárellenőr Intézményvezető 3

4 3 Leltár kiértékelés, összevetés analitikával Korm. R Leltározási Leltározó Leltárellenőr, leltározó Leltár jegyzőkönyv leltárellenőr Intézményvezető Eltérések javítása, és főkönyvi könyvelése eltérés esetén Selejtezés ellenőrzési nyomvonala Selejtezésre kijelölt eszközökről javaslatkérés Selejtezés 3 Nagy értékű tárgyi eszközök selejtezésére jóváhagyás kérése a Szociális és Köznevelési Osztály vezetőjétől Selejtezési Szabályzat Selejtezési Szabályzat Korm. r. Selejtezési Szabályzat Selejtezési Bizottság Selejtezési Bizottság elnöke Selejtezési Bizottság Selejtezési Bizottság Selejtezési Bizottság elnöke Selejtezési Bizottság Selejtezési Bizottság, Szociális és Köznevelési osztály vezetője Selejtezési javaslat, Selejtezésre kijelölt eszközökről kimutatás Selejtezési jegyzőkönyv Jóváhagyás Selejtezési Bizottság Selejtezési Bizottság Selejtezési Bizottság, Selejtezési Bizottság elnöke Selejtezési Bizottság elnöke 4

5 4 Selejtezett eszközök kivezetése az analitikából, és főkönyvi könyvelése Korm. R Selejtezési Tárgyi eszköz Tárgyi eszköz Selejtezett eszközök kivezetésének jegyzéke Tárgyi eszköz Az ECOSTAT program segítségével a selejtezett eszközök főkönyvi kivezetése Éves költségvetés összeállításának ellenőrzési nyomvonala 3 Elemi költségvetés beküldése, ellenőrzése, javítása Intézményi költségvetések nyomtatása, ellenőrzése, hibák javítása Beforgatás ECOSTAT programból KGR rendszerbe Korm. r Korm. r, Szociális és Köznevelési Osztály, és Bér és k, intézmények, Üzemeltetési Osztály,, Ellenőrzött intézményi elemi költségvetés Összesített költségvetési űrlapok Elektronikus formában összesített költségvetési űrlapok Adott költségvet ési év március 5-ig Adott költségvet ési év március 5-ig Adott költségvet ési év március 5-ig Az ECOSTAT program segítségével az előirányzatokat a könyvekben rögzíteni Eltérések javítása 5

6 4 A tesztelt beszámolók kinyomtatása, aláírása, beküldése, irattározása Korm. r, intézmények Intézményi elemi költségvetés Adott költségvet ési év március 5-ig Költségvetési rendeletmódosítások ellenőrzési nyomvonala 3 Saját hatáskörű előirányzat - módosítás Bizottsági döntést igénylő előirányzat - módosítás Felügyeleti előirányzatmódosítás Korm., intézmények intézmények Ágazatot irányító osztályok, Bizottsági döntést igénylő előirányzatmódosítás kimutatás, Felügyeleti előirányzatmódosítás kimutatás Ellenőrzött saját hatáskörű előirányzatmódosítás Az ECOSTAT program segítségével az előirányzatokat a könyvekben rögzíteni Az ECOSTAT program segítségével az előirányzatokat a könyvekben rögzíteni kell Az előirányzatokat Bizottsági és Testületi 6

7 Korm. r döntést en a könyvekben rögzíteni kell vállalás ellenőrzési nyomvonala vállalás 368/0. (XII. 3.) Korm.rend. 0. évi CXCV. törvény intézmény, pénzügyi pü. Szerződés, megrendelés, Ecostat analitika : Költségvetési szerv szabályozása meghatározot tak meghatározott ak A kiadásokat Költségvetési kiadások ellenőrzési nyomvonala - Személyi juttatások és járulékok Személyi jellegű kiadások elszámolása Munkaadót terhelő járulékok elszámolása SZJA tv. dolgozók dolgozók MÁK bérlistákból kontírozási anyag MÁK bérlistákból kontírozási anyag vállal ó költségvetési szerv szabályozása, Bér és költségvetési szerv Folyamat os meghatározot tak meghatározot tak meghatározott ak meghatározott ak - A kiadásokat A kiadásokat 7

8 TB. jogszab. szabályozása, Bér és - Dologi kiadások Anyag, készlet beszerzés költségkénti elszámolása, könyvelése Anyaggazdálkodási pénzügyi dolgozók Utalványrendelet, Kiadási bizonylat kiállítása pénzügyi és költségvetési szerv szabályozása meghatározot tak meghatározott ak A kiadásokat Szolgáltatási kiadások elszámolása, könyvelése Utalványrendelet, Kiadási bizonylat kiállítása pénzügyi és költségvetési szerv szabályozása meghatározot tak meghatáro zottak A kiadásokat 8

9 3 Különféle dologi kiadások elszámolása, könyvelése Utalványrendelet, Kiadási bizonylat kiállítása pénzügyi és költségvetési szerv szabályozása meghatározot tak meghatározottak A kiadásokat 4 Egyéb folyó kiadások elszámolása, könyvelése Utalványrendelet, Kiadási bizonylat kiállítása pénzügyi és költségvetési szerv szabályozása meghatározot tak meghatározottak A kiadásokat Pályázatok ellenőrzési nyomvonala Pályázatok Tájékoztató 007.évi CXXVII.tv. 000.évi C.tv. Korm.r. 0. évi CXCV. tv. 368/0. (XII.3.) Korm. r. intézmény, külső pályáztatók. Önkorm.bizottságok Pü. Pü. pü. Jóváhagyott pályázat, támogatási szerződés, analitika, utalvány pénzügyi, költségvetési szerv szabályozása meghatározottak Pályázati kiírás meghatározottak meghatározottak A bevételeket és kiadásokat 9

10 Biztosítások ellenőrzési nyomvonala Káresemények PRO-MIX brókeren keresztül különféle biztosítóval kötött szerződés intézmény, pü. csop.vez. pü. ügyintéző Értesítő a káreseményről, jegyzőkönyv. pénzügyi, : költségvetési szerv szabályozása Szükség meghatározottak bank A bevételeket Költségvetési bevételek ellenőrzési nyomvonala - Intézményi működési bevételek Alaptevékenység, sajátos tevékenység bevételének elszámolása, könyvelése Bérbeadáshoz kapcsolódó számlázás, könyvelés, Önköltségszámítási Intézmény által készített önköltség számítás 8/0 (VII.03.), Önkormányza ti onrendel et 368/0. (XII.3.) intézmény pénzügyi ügyintéző Számla, nyugta, bevételi bizonylat kiállítása Számla kiállítása bérleti szerződés alapján intézményvezető vá llaló: költségvetési szerv szabályozása meghatározott ak meghatározott ak pénzügyi A bevételeket A bevételeket 0

11 3 A bevételhez kapcsolódó általános forgalmi adó elszámolása, könyvelése 007. évi CXXVII. tv. Számla, nyugta, bevételi bizonylat kiállítása meghatározott ak A bevételeket - Felhalmozási és tőke jellegű bevételek Felhalmozási és tőkejellegű bevételek elszámolása, könyvelése A bevételhez kapcsolódó általános forgalmi adó elszámolása 007. évi CXXVII. tv.,,, Számla, nyugta, bevételi bizonylat kiállítása Számla, nyugta, bevételi bizonylat kiállítása és pénzügyi pénzügyi és meghatározottak meghatározottak meghatározottak meghatározottak A bevételeket A bevételeket

12 - Támogatások, pénzforgalom nélküli bevételek Irányító szervtől kapott költségvetési támogatás elszámolása Pénzforgalom nélküli bevételek elszámolása, és Előirányzat felhasználási terv nyilvántartás, összesítő feladás Féléves: Félévet 5- ig Éves: tárgyévet - ig csoportvezet ő csoportvezet ő A kapott támogatást a főkönyvi A feladások alapján a pénzforgalom nélküli bevételeket a főkönyvi Az intézmény zárlati feladatellátásának ellenőrzési nyomvonala - Havi zárlati feladatok számlák (bank, ) záró egyenlegeinek egyeztetése könyveléssel Főkönyvi kivonat készítése Hónapot 0-ig Az eltérést kell

13 3 4 5 Az -5 osztályban könyvelt kiadások egyeztetése a 6-7-es osztályban elszámolt kiadásokkal A pénzforgalmi számlákon könyvelt kiadások, bevételek egyeztetése az átvez. számlákon elszámolt bevételekkel és kiadásokkal Havi pénzforgalom egyeztetése számlák előirányzatának, és ének folyamatos egyeztetése Főkönyvi kivonat alapján Főkönyvi kivonat alapján Főkönyvi kivonat jelentés alapján : Intézményvezető, üzemeltetési osztályvezető Hónapot 0-ig Hónapot 0-ig Hónapot 0-ig Hónapot 5-ig Nincs könyvvezetés megjelenítés Nincs könyvvezetés megjelenítés Nincs könyvvezetés megjelenítés Nincs könyvvezetés megjelenítés 3

14 6 Irányító szerv által kapott támogatás egyeztetése a Polgármesteri Hivatallal jelentés alapján Hónapot -ig Az eltérést kell 7 Havi pénzforgalmi jelentés készítése Polgármesteri Hivatal részére jelentés, Főkönyvi kivonat alapján Intézményvezető Hónapot -ig Nincs könyvvezetés megjelenítés - Negyedéves zárlati feladatok (a havi zárlati feladatokon túlmenően) Beruházási és felújítási számlák egyeztetése az nyilvántartással Leltározási Eszközök, és források értékelési a, nyilvántartó, nyilvántartó Összesítő feladás az nyilvántartásból a főkönyvi könyvelés felé Negyedévet 5- ig Az eltérést kell 4

15 3 4 Függő, átfutó kiadások egyeztetése az nyilvántartásokkal 0-ás osztályba kötelezettségvállal ás könyvelése Állomány változások elszámolása (követelések, kötelezettségek, készletek, tőkeváltozások stb.) Leltározási Eszközök, és források értékelési a Leltározási Eszközök, és források értékelési a, csop.vez., nyilvántartó, nyilvántartó Összesítő feladás az nyilvántartásból az ECOSTAT programon keresztül a főkönyvi könyvelés felé Összesítő feladás az nyilvántartásból a főkönyvi könyvelés felé Összesítő feladás az nyilvántartásból a főkönyvi könyvelés felé Negyedévet 5- ig Negyedévet 5- ig Negyedévet 5- ig Az eltérést kell A kötelezettségvállalást a 0-s osztály ban Az állományváltozást kell 5

16 5 6 Tervi értékcsökkenés elszámolása Intézményi negyedéves beszámolók, mérlegjelentések, költségvetési jelentések Polgármesteri Hivatal felé Eszközök, és források értékelési a, nyilvántartó, nyilvántartó, nyilvántartó, nyilvántartó Összesítő feladás az könyvelésből jelentés alapján címrendenként Negyedévet 5- ig Negyedévet 0- ig Ellenjegyzés: Intézményvezető Az állományváltozást kell Nincs könyvvezetés megjelenítés - Féléves zárlati feladatok ( a negyedéves zárlati feladatokon túlmenően) Előirányzatmódosítások egyeztetése, Főkönyvi kivonat, nyilvántartás Félévet - ig Eltérés esetén a módosítást - Speciális éves zárlati feladatok (az általános zárlati feladatokon túlmenően) ellenőrzési nyomvonala 6

17 Terven felüli értékcsökkenés, Értékvesztés elszámolása, Értékelési, tárgyi eszköz, pénzügyi, tárgyi eszköz, pénzügyi Összesítő feladás az könyvelésből jegyzőkönyvek alapján, tárgyi eszköz, pénzügyi 3-ig Könyvelni Az Intézményi beszámolás ellenőrzési nyomvonala - Féléves és éves beszámoló jelentés A könyvvezetés utóellenőrzése (főkönyv és analitikák) Főkönyvi kivonat egyeztetése,,,, Könyvelési naplók, analitikák és könyvelési alapbizonylatok Könyvelési naplók, analitikák és főkönyvi kivonat Félévet hó 5-ig 3-ig Félévet hó 5-ig 3-ig,, Eltérések könyvelése Eltérések könyvelése 7

18 3 Leltározás, egyeztetés, Leltárkészítési,, Értékelési ügyintéző, tárgyi eszköz, raktáros, pénzügyi ügyintéző Leltározó bizottság,, pénzügyi Leltárfelvételi ívek, főkönyvi kivonat és nyilvántartás, valamint a könyvelési alapbizonylat, tárgyi eszköz, raktáros, pénzügyi 3-ig, Eltérések könyvelése 4 Leltár jóváhagyása 5 Könyvviteli mérlegek összeállítása, jóváhagyása Leltárkészítési,, Leltár és bizonylatai Főkönyvi kivonat leltár, mérleg 3-ig Félévet hó 0-ig 0-ig Február 0-ig igazgató 8

19 6 Beszámoló űrlapok összeállítása, jóváhagyása címrendenként, Főkönyvi kivonat, pénzforgalmi jelentés Félévet hó 0-ig/ 3-ig, A beszámoló tájékoztató adatainak bekérése, ellenőrzési nyomvonala 3 A munkáltatót terhelő betegszab. összefüggő kifizetések összege és a pénzbeni juttatásban részesített dolgozók száma Vagyonbiztosítás címén kiadásként elszámolt összeg A személyi juttatásokra, munkaadókat terhelő járulékokra és a kamatkiadásokra vonatkozó költség számításokhoz szükséges kiegészítő adatok,, Korm. r, Korm. r, Bér- és csoport ügyintézői,, Bér és csoport Főkönyvi kivonat, nyilvántartás, jelentés melléklete Főkönyvi kivonat, jelentés melléklete Főkönyvi kivonat, nyilvántartás, jelentés melléklete 3- ig 3- ig 3- ig 9

20 4 5 6 A dologi kiadásokból 5%-os, 8%-os, 7%-os kulcsú ÁFA adóalap összege A tárgyévben behajthatatlan követelésként leírt összeg A tárgyévben elengedett követelések értéke, Korm., Korm. Eszközök, Források értékelési a, 8/0 (VII.03.) Önkormányzati onrendelet, Korm. Eszközök, Források értékelési a, 8/0 (VII.03.) Önkormányzati onrendelet, pénzügyi,, Főkönyvi kivonat, nyilvántartás, jelentés melléklete Főkönyvi kivonat, nyilvántartás, jelentés melléklete Főkönyvi kivonat, nyilvántartás, jelentés melléklete 3- ig 3-ig 3-ig 0

21 7 Létszám adatok Előirányzatmaradvány összeállítása Vagyonkimutatás Elkészült beszámoló, és dokumentációk alapján szöveges értékelés, Korm., Korm., Korm. Leltározási, Korm. dolgozók,, Tárgyi eszköz,, pénzügyi csop.vez. csop.vez.. Bér és ISZO vezető Igazgató Intézményi adatok alapján összesítés készítése Pénzmaradvá ny kimutatás címrendenként Vagyonkimutatás Éves szöveges beszámoló Igazgató Minden negyed évet hó 0-ig, tárgy évet hó 3-ig : tárgy évet hó 3-ig : tárgy évet február 5-ig : tárgy évet február 5-ig Igazgató Igazgató 0-s osztályba könyvelés Nincs Nincs

22 Bér és ISZO vezető Közbeszerzési eljárás ellenőrzési nyomvonala Közbeszerzési igények tervezése pénzügyi, ügyintéző, Közbeszerzési terv,, 0. évi CVIII. tv.a közbeszerzésekről április 5-ig Ajánlati felhívás közzététele pénzügyi, ügyintéző,, jegyző Előzetes összesített tájékoztató, meghirdetése,, 0. évi CVIII. tv. a közbeszerzésekről április 30-ig 3 Ajánlatok bontása, elbírálása, pénzügyi, ügyintéző Bizottság létrehozása, Jegyzőkönyv készítés, 0. évi CVIII. tv. a közbeszerzésekről

23 4 Szerződéskötés 0. évi CVIII. tv.a közbeszerzésekről,, igazgató Szerződés Ügyrendben meghatározottak Kbtv. illetve Ptk. Ügyrendben meghatározottak Ügyrendben meghatározottak 5 Statisztikai jelentés készítése, igazgató Jelentés elkésztése 0. évi CVIII. tv. a közbeszerzésekről május 3. Jegyző igazgató Az adózás ellenőrzési nyomvonala adózás címrendenként 007.évi CXXVII.tv. 99.évi IV.tv. 0. évi CXCI. tv. Intézmény, pénzügyi ügyintéző, pü.ügyintéző Adatszolgáltatás, bevallás ügyfélkapun keresztül, utalvány Ügyintéző, költségvetési szerv szabályozása. Tárgyhónapot 0-ig Tárgy negyedévet 0-ig igazgató, csop.vezetők igazgató, csop.vezetők A kiadásokat kell feladatok ( és az önállóan működő intézmények részére) ellenőrzési nyomvonala Felvételi javaslat, okiratok begyűjtése, 0. évi I. tv. MT. 99.évi XXXIII.tv. Kjt. Intézmény Koordináló, ügyintéző Okiratok, Kinevezés Intézményvezető igazgató Üzemeltetési vezetők Érvényesítő: Bér és Magyar Államkincstár Magyar Államkincstár 3

24 ellenőrzése, nyilvántartásba vétel, kinevezés 77/993. (V..)Korm. rendelet 0. évi CXCIX. Tv. Jogviszony megszüntetés, elszámolólap, továbbítása a MÁK felé interneten és papíron 0. évi I. tv. MT. 99.évi XXXIII.tv. Kjt. 77/993. (V..)Korm. rendelet 0. évi CXCIX. Tv. Intézmény Koordináló, ügyintéző Elszámoló lap jogviszony megszüntető okirat Intézményvezető igazgató Üzemeltetési vezetők érvényesítés: Bér és Magyar Államkincstár Magyar Államkincstár Hiányzó jelentések és változó bérek számfejtésének ellenőrzési nyomvonala Hiányzó jelentés rögzítése, változó bér rögzítése a KIR 3 programba, ellenőrzés 0. évi I. tv. MT. 99.évi XXXIII.tv. Kjt. 77/993. (V..)Korm. rendelet 0. évi CXCIX. Tv. Előkészítő, Koordináló, Intézmény, hiányzó jelentésről, változó bérről Intézményvezető Üzemeltetési vezetők Bér- és Tárgy hónapot -e Bér-ellenőr Érvényesítő: Bér-ellenőr Magyar Államkincstár Magyar Államkincstár Magyar Államkincst ár által megküldött számfejtési anyag alapján csoport által lekönyvelve 4

25 Nem rendszeres bérek számfejtésének ellenőrzési nyomvonala Számfejtési okiratok nyilvántartásba vétele, ellenőrzése, Hiánypótlás, Rögzítés a KIR3 programba Bérjegyzékek továbbítása a MÁK felé 995.évi CXVII.tv. 003.évi XCII.tv. Az adózás rendjéről Intézmény Koordináló, Bér-tb Számfejtési okiratok, bérjegyzékek, összesítők Intézményvezető Bér- ellenőr Érvényesítő: Bér és Bér és csoport dolgozói - banki utaláson keresztül Magyar Államkincst ár által megküldött számfejtési anyag alapján, illetve banki utalvány alapján csoport által lekönyvelve Utazási költségtérítés és étkezési hozzájárulás számfejtésének ellenőrzési nyomvonala ok ellenőrzése, rögzítése a KIR 3 programba 995.évi CXVII.tv. 003.évi XCII.tv. Az adózás rendjéről ügyintéző Koordináló, Bér-tb Számfejtési okiratok, kimutatások Bér- és Tárgyhót 5-e Bér- ellenőr Érvényesítő: Bér és csoport dolgozói - banki utaláson, és i kifizetésen keresztül Magyar Államkincstár által megküldött számfejtési anyag alapján, illetve banki, i utalvány alapján csoport által lekönyvelve 5

26 Havi illetmények számfejtésének összehangolása a Magyar Államkincstárral ellenőrzési nyomvonala Számfejtési okiratok ellenőrzése, továbbítása, előkészítése Hiányok pótlása 0. évi I. tv. MT. 99.évi XXXIII.tv. Kjt. 77/993. (V..)Korm. rendelet 0. évi CXCIX. Tv. Intézmény Koordináló, Bér-tb, munkaügyi Számfejtési okiratok, Intézményvezető Bér- ellenőr Érvényesítő: Bér és Magyar Államkincstár Magyar Államkincstár Magyar Államkincstár által megküldött számfejtési anyag alapján, csoport által lekönyvelve NYENYI adatszolgáltatások ellenőrzési nyomvonala Hitelesített adatszolgáltatás az adatbázisból 997.évi LXXXI.tv. Koordináló, Bér-tb Bérellenőr Bér és Hitelesített adatszolgáltatás Bér- ellenőr Érvényesítő: Bér és Nincs Nincs Nincs Negyedéves munkaügyi statisztika elkészítésének ellenőrzési nyomvonala Statisztikai adatlap kitöltése és továbbítása a MÁK felé 88/009 (XII.5.) Korm. rendelet Intézmény Koordináló, és : Statisztikai adatlap Bér- és, Intézményvezető Negyedévet 6-a Bér és Nincs Nincs Nincs 6

27 Közreműködés az oktatási intézmények működtetői költségvetésének éves összeállításában feladat ellenőrzési nyomvonala Oktatási intézmények létszám, dologi, műszaki igényeinek és javaslatainak felmérése az üzemeltetési vezetők jelzése alapján; egyeztetése, ellenőrzése, javítása az elemi költségvetés beküldését megelőzően. Az. pontban foglaltak évközi változásainak folyamatos figyelemmel kísérése, szükség jogszabályváltozás esetén módosítási javaslat kezdeményezése. Az önkormányzat/ osztályai által meghatározott döntések és szempontok alapján; figyelemmel a Köznevelési törvény, használatbavételi megállapodás által előírt működtetői feladatokra és finanszírozásra; a rendre és a politikára Korm. rendelet Köznevelési törvény módosításai, önkormányzati rendelet, működtetői megállapodás Előkészítők: osztályok, osztályvezetők Koordinálók: Intézményüzemeltetési osztályvezetők Végrehajtók: Intézményüzemeltetési osztályvezetők, Intézmények üzemeltetési vezetői Lásd:. pontban foglaltakat Az elemi költségvetés benyújtását megelőzően meghatározott határidő A költségvetési módosítási javaslat benyújtását 5 nappal megelőzően Felelősök: Intézményüzemeltetési osztályvezetők Felelősök: Intézményüzemeltetési osztályvezetők Adott költségvetési év február 5-ig Költségvetési módosítási javaslat benyújtását 5 nappal megelőzően igazgatója igazgatója Nincs Nincs Nincs Nincs Nincs 7

28 Oktatási intézmények működési költségeinek kötelezettségvállalása feladat ellenőrzési nyomvonala vállalás 368/0. (XII. 3.) Korm.rend. 0. évi CXCV. törvény Előkészítők: intézmény, pénzügyi Koordinálók: Végrehajtók: Intézményüzemeltetési osztályvezetők Szerződés, megrendelés, Ecostat analitika : Intézményüzemeltetési osztályvezetők meghatározot tak meghatározott ak A kiadásokat Oktatási intézmények működési költségvetési bevételek: intézmény-bérbeadás feladat ellenőrzési nyomvonala Bérbeadáshoz kapcsolódó tartós/eseti jellegű bérleti szerződések jóváhagyása, aláírása Intézmény által készített önköltség számítás 9/003. (III.7.), Önkormányzati onrendelet 368/0. (XII.3.) intézmény jogász Intézményüzemeltetési osztályvezetők Bérleti szerződés intézményüzemeltetési vezető : Intézményüzemeltetési osztályvezetők meghatározottak ; igazgató átruházott hatásköre alapján Nincs Nincs Nincs 8

29 Közreműködés az oktatási intézmények évközi munkaerő- és bérgazdálkodásban feladat ellenőrzési nyomvonala Az intézményi technikai dolgozók felvételi javaslatának, munkaviszonymegszüntetésének jóváhagyása. Önkormányzati döntések; 99.évi XXII.tv. MT. 99.évi XXXIII.tv. Kjt. 77/993. (V..)Korm. rendelet Közalkalma-zotti figyelembe vételével Intézmény üzemeltetési vezető munkaügyi ügyintéző Intézményüzemeltetési osztályvezetők Kinevezési és munkaviszony megszüntetési javaslat, okirat igazgatója érvényesítés: bér- és munkaügyi Nincs Nincs Nincs 3 Intézményi technikai dolgozók munkaköri leírásának, módosítása. Technikai dolgozók jutalmazásának, anyagi ösztönzésének jóváhagyása. 99.évi XXII.tv. MT. 99.évi XXXIII.tv. Kjt. Ptk. megbízás esetén??? Önkormányzati döntések; 99.évi XXII.tv. MT. 99.évi XXXIII.tv. Kjt. Intézmény üzemeltetési osztályvezetők Intézmény üzemeltetési vezető igazgatója Intézmény üzemeltetési osztályvezetők Intézmény üzemeltetési vezető Munkaköri leírás Jutalmazási, ösztönzési javaslat igazgató igazgatója Kinevezéssel egyidőben; szükség érvényesítés: bér- és munkaügyi érvényesítés: bér- és munkaügyi Nincs Nincs Nincs Nincs Nincs Nincs 9

30 77/993. (V..)Korm. rendelet Közalkalma-zotti figyelembe vételével igazgatója Oktatási intézmények üzemeltetésével kapcsolatos adatszolgáltatás feladat ellenőrzési nyomvonala Önkormányzati döntések meghozatalához intézményműködtetési és üzemeltetési adatok szolgáltatása. Az önkormányzat/ által meghatározott döntések és szempontok alapján; figyelemmel a Köznevelési törvény, használatbavételi megállapodás által előírt működtetői feladatokra és finanszírozásra. Előkészítők: Intézmény üzemeltetési vezetők, osztályok, osztályvezetők Koordinálók: Intézményüzemeltetési osztályvezetők Végrehajtók: Intézmény üzemeltetési vezetők, osztályok, osztályvezetők Levél, . Felelősök: Intézményüzemeltetési osztályvezetők, igazgatója igazgatója Nincs Nincs Nincs 30

31 3