Pénzkezelési szabályzat ellenőrzési nyomvonala

Átírás

1 ellenőrzési nyomvonala 1 Bevételek befizetése a bankba (50.000,- Ft felett) 2 Banki egyeztetés, adatszolgáltatás 3 Záró pénzkészlet ,- Ft-ot meghaladó összegének befizetése a bankba 4 átadása 5 ellenőrzés 6 i bevételi és kiadási bizonylatok vezetése 7 Időszaki pénztár jelentés vezetése, pénzügyi Végrehajtó: hatályos kincstári előírások átadás-átvételi jelentés aláírása bevételi és kiadási bizonylatok jelentés Kötelezettség : kiadási pénztárbizonylat kiadási pénztárbizonylat Érvényesítő: azonnal A pénztári kiadást a A pénztári kiadást a szerepeltetni kell A pénztári bevételt és kiadást a

2 8 Időszaki pénztár jelentés zárása 9 eltérésről készítése 10 Hamis pénz átvételi 11 i rend ellenőrzése 12 Elszámolásra kiadott összegek 13 kulcsok 14 gép által a napi zárásról készült és a befizetés mellékletét képező bizonylat Végrehajtó: Végrehajtó: Belső ellenőr jelentés Jegyzőkönyv Jegyzőkönyv Ha a tól eltérés van Elszámolásra kiadott összegek kulcsok gép által a napi zárásról készült és a befizetés mellékletét képező bizonylat Belső ellenőr i napok negyedévente

3 15 Kifizetési bizonylat alapján banki átutalás 16 Bank kivonat ellenőrzése, felszerelése 17 Felszerelt bank kivonat átadása a könyvelés részére 18 Intézeteknek átadott OTP 19 Felhasználásra kiadott OTP Előkészítő: Végrehajtó: Előkészítő: Végrehajtó: Előkészítő: Végrehajtó: Előkészítő: Igazgató Igazgató Végrehajtó: Igazgató Átutalási bizonylat Felszerelt bank kivonat Intézeteknek átadott OTP Felhasználásra kiadott OTP Igazgató Érvényesítő: Érvényesítő: Kifizetési bizonylaton szereplő fizetési határidő A banki átutalással történő kifizetéseket a A bank kivonaton szereplő pénz mozgásokat a

4 20 Kártyás vásárlással történt bizonylatok leadása 21 Kártya elvesztés esetén a kártya letiltása 22 Kártya csere 23 Kártya megszüntetés 24 Intézeteknek átadott MOL 25 Felhasználásra kiadott MOL Előkészítő: Igazgató Igazgató Végrehajtó: Igazgató OTP Bank előírás OTP Bank előírás OTP Bank előírás Intézeteknek átadott MOL Felhasználásra kiadott MOL Kártyát Kártyát Kártyát Kártyát Igazgató Vásárlást követő 3 napon belül azonnal Szerződés Szerződés ,- Ftot meghaladó vásárlás esetén kötelezettségvállalás Igazgató Igazgató Igazgató Bank A számlát a

5 26 Üzemanyag kártyával történő vásárlások elszámolása 27 Szigorú számadású nyomtatvány vezetése 28 Belépődíjak és egyéb értékcikkek értékesítése 29 Bevételek befizetése a pénztárba 30 gép adatai és a befizetések egyeztetése 31 Elszámolás az értékcikkekről Gépjármű üzemeltetési Iratkezelési Előkészítő: gép Végrehajtó: gép Előkészítő: gép Végrehajtó: gép Előkészítő: gép Előkészítő: gép Végrehajtó: Értékcikk Üzemanyag költség elszámolás Szigorú számadású nyomtatvány Nyugta Eltérés esetén Eltérés esetén Gépjármű gép gép gép Értékcikk Gépjármű üzemeltet ési Heti két alkalom Bevételi pénztárbizonylat Negyedévente Negyedévente Műszaki és Ellátási Bank A számlát a A pénztári bevételt a szerepeltetni kell

6 32 Étkezési jegy átvételi vezetése 33 Étkezési utalványok étkezési jegyre váltása 34 Étkezési jegyek megsemmisítése 35 Étkezési jegyek elszámoltatása Előkészítő: referens 2 Végrehajtó: referens 2 Étkezési jegy átvételi referens 2 Negyedévente