Kockázatkezelés és biztosítás 1. konzultáció 2. rész

Átírás

1 Kockázatkezelés és biztosítás 1. konzultáció 2. rész Témák 1) A kockázatkezelés eszközei 2) A kockázatkezelés szakmai területei 3) A kockázatelemzés nem holisztikus technikái 4) Kockázatfinanszírozás 5) Kockázati menedzsment 2 1

2 1. A kockázatkezelés eszközei Szabályozási és ellenőrzési eszközök Fizikai, technikai jellegű intézkedések Pénzügyi és üzleti eszközök Külső eszközök Személyzeti eszközök Hatósági eszközök Biztosítások 3 2. A kockázatkezelés szakmai területei Vagyonvédelem, vagyongazdálkodás Személyvédelem Információvédelem Környezetvédelem Munkahelyi egészségvédelem és munkabiztonság Informatikai rendszerek védelme Üzlet, szerződések 4 2

3 3.1. A kockázatelemzéshez szükséges információk (belső és külső) forrásai a) Kérdőívek b) Vállalati jelentések, nyilvántartások c) Pénzügyi-gazdasági iratok, jelentések d) Belső statisztikai elemzések e) Helyszíni vizsgálatok lefolytatása f) Folyamatábrák, kockázati helyszínrajz Vállalati kockázat-portfólió elemzése Kárgyakoris ág A E F B D G C Kárnagyság, hatás, terjedelem Fő kockázatok A = Gépjárműpark B = Beszállító csődje C = Részvényesek követelése D = IT hiba E = Adminisztrációs hiba F = Hűtlen kezelés G = Hibás teljesítés Nem kell azonnal beavatkozni Elemzés, értékelés Azonnali beavatkozás 6 3

4 3.3. Kockázatelemzési technikák Statisztikai adatok felhasználása Megfelelő számú adat (tapasztalati megoszlás és kárérték; 1. és 2. táblázatok) Eloszlás jellege alapján matematika formalizált eloszlásai 7 1. táblázat Javítási költségek Előfordulás száma Százalékban (%) 0 és 100 eforint között és 200 eforint között és 300 eforint között 2 12,5 300 és 400 eforint között 2 12,5 400 eforint felett 0 0 Összesen

5 2. táblázat Javítási költségek Relatív gyakoriság A tartomány középértéke (EHUF) Várható érték (EHUF) 0 és 100 eforint között 0, és 200 eforint között 200 és 300 eforint között 300 és 400 eforint között 0, , , eforint felett Összesen 1, Elemzési technikák (folyt.) A kockázatelemzésben használt elméleti eloszlásokról Valószínűségi változó: káresemények száma (a), nagysága (b) és káresemények közötti időtartam (c) (a) diszkrét változó (b) és (c) folyamatos eloszlás 10 5

6 Diszkrét valószínűség-eloszlás P(X=k) 0,20 0,15 0,10 0,05 0,00 k 11 Adott intervallumba kerülés valószínűsége 12 6

7 A normális eloszlás sűrűségfüggvénye f(x) 0, , , x 13 Eloszlások jellemzése (1) 1. Módusz legvalószínűbb érték 2. Medián kisebb és nagyobb érték azonos valószínűséggel 3. Várható érték súlyozott átlag 4. Szórás 14 7

8 Eloszlások jellemzése (2) 0, f(x) 0,00002 µ=200000; σ= , ,00001 µ=150000; σ= , µ=70000; σ= x 15 Eloszlások jellemzése (3) Szimmetrikus eloszlások várható érték = medián = módusz Aszimmetrikus eloszlások módusz medián várható érték 16 8

9 3.4. Elemzési-értékelési eljárások 1.Korrelációanalízis összefüggések erőssége 2.Regresszió-számítás összefüggés jellege 3.Idősoros elemzések jellemző (tendencia) az idő függvényében 17 Korreláció- és regresszió-elemzés Károk száma y = -9,9688x + 14,489 R 2 = 0, ,0 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 1,2 1,4 Prevenciós költségek aránya (%) 18 9

10 Idősor-elemzés ja n u á r á p r ilis jú liu s o k tó b e r ja n u á r á p r ilis jú liu s o k tó b e r ja n u á r á p r ilis jú liu s o k tó b e r ja n u á r á p r ilis jú liu s o k tó b e r FTA-analízis (hiba-fa elemzés) Kiindulás: hibajelenségek keresik a hiba okozóit Fő logikai elem: vagy-kapuk és-kapuk (Farkas-Szabó [2005] F.3.) 20 10

11 3.6. Hibamód és hatáselemzés Egy alkalmas táblázat kitöltése Vizsgált rendszerelem meghatározása Lehetséges és tapasztalt hibák megadása Hiba következményeinek megadása Hiba gyakoriságának megadása Hiba összevont értékelése (pl. ötfokozatú skálán) Kockázatfinanszírozás 4.1. Kockázatfinanszírozásról általában 4.2. A kockázatkezelési ráfordítások hatásai 4.3. A kockázatkezelés pénzügyi forrásai 22 11

12 4.1. Kockázatfinanszírozásról általában (1.) Kockázatkezelés költség Megtérülése veszteségek csökkentése Károk, veszteségek gazdasági következményei: Többletköltség (+ráfordítás) Bevétel csökkenés Kockázatfinanszírozásról általában (2.) Kockázatkezelés költségei: 1. Kockázatkezelési tevékenység költsége 2. Kockázatkezelési intézkedések költségei 24 12

13 4.2. A ráfordítások hatásai (1.) A kockázatkezelési ráfordításoknak arányosnak kell lenniük a potenciális károkkal vagy veszteségekkel Szemléltetés grafikus módszerrel A ráfordítások hatásai (2.) Kockázatkezelés költségei elfogadhatatlan intézkedések 45 A B C D elfogadható intézkedések Kockázatcsökkentő hatás 26 13

14 4.2. A ráfordítások hatásai (3.) Azonos hatású intézkedések 1. Kockázatkezelés költségei (biztosítási díj) Önrészesedés A biztosító kockázatvállalásának felső határa A C B Gépkocsi értéke Kockázatcsökkentő hatás A ráfordítások hatásai (4.) Azonos hatású intézkedések 2. Kockázatkezelés költségei (biztosítási díj) A 1 C 1 Önrészesedés (1) B 1 A 2 C 2 Önrészesedés (2) B 2 A gépkocsi értéke Kockázatcsökkentő hatás 28 14

15 4.2. A ráfordítások hatásai (5.) Különféle intézkedések költsége és hatása Kockázatkezelés költségei Az objektum értéke A B C Kockázatcsökkentő hatás A ráfordítások hatásai (6.) Két kockázatkezelési intézkedés együttes hatása Kockázatkezelés költsége A és B együtt B? A és B kockázat csökkentő hatása A Az objektum értéke Kockázatcsökkentő hatás 30 15

16 4.2. A ráfordítások hatásai (7.) Különféle vagyonelemek arányos kockázatkezelése Ko ckázatkezelés költsége A B C Kockázatcsö kkentő hatás A kockázatkezelés pénzügyi forrásai Általános költségek Tartalékok Külső források 32 16

17 5. A kockázati menedzsment szervezeti megoldásai 5.1. A kockázati menedzsment folyamata 5.2. A kockázatkezelés helye a szervezetben 5.3. Szervezeti megoldások 5.4. A kockázatkezelési információáramlás 5.5. A kockázatkezelés mint szakértői tevékenység 5.6. RM dokumentáció Kockázati menedzsment folyamata 1) A veszélyforrások meghatározása és elemzése 2) Intézkedési lehetőségek keresése 3) Legjobb módszerek kiválasztása 4) A kiválasztott kockázatkezelési módszerek végrehajtása 5) Monitoring, a program továbbfejlesztése 34 17

18 5.2. A kockázatkezelés helye a szervezetben Lineáris-funkcionális szervezetek (+ staff) Törzskari elemek irányítási-utasítási jogosultsággal (pl. minőségbiztosítás) Szabványosítási törekvések (AS/NZS:1999, CAN/CSA-Q850-97, ISO ) Jogszabályok (pl. KonTrag) Ajánlások (Turnbull Report Belső audit) A kockázatkezelés helye a szervezetben (1) Igazgató Törzskari egységek Termelési menedzser Marketing menedzser Gazdasági vezető 36 18

19 5.2. A kockázatkezelés helye a szervezetben (2) Szervezeti megoldások Szervezeti hatások Kockázatkezelés Funkció 1 Funkció 2 Funkció 3 Alfunkció Alfunkció Alfunkció Alfunkció Alfunkció Alfunkció 38 19

20 Kis méretű kockázatkezelési egység felépítése Kockázatkezelési vezető Menedzser Biztonsági és megelőzési ügyek Menedzser Jogi ügyek, kártérítések, kárigények Nagyobb méretű szervezeti egység felépítése Kockázatkezelési vezető Menedzser Biztosítási ügyek Menedzser Biztonsági és megelőzési ügyek Menedzser Jogi ügyek, kártérítések, kárigények Ügyintéző Biztonsági ügyintéző Üzemegészségügyi ügyintéző Ügyintéző 40 20

21 5.4. Kockázatkezelési információáramlás Vállalkozáson belül Vállalkozáson kívül Információk a kockázatkezelő szervezet számára Információk a kockázatkezelő szervezettől I. III. II. IV A kockázatkezelés mint szakértői tevékenység 1. fázis: A kezdéstől a program előkészítő döntésig 2. fázis: A program előkészítő döntéstől a program megvalósítását indító döntésig 3. fázis: A stratégiai döntések meghozatala 4. fázis: A stratégia elfogadásától a program indításáig 42 21

22 5.6. RM dokumentáció Kézikönyv formátum Dokumentáció kezelése Helyesbítés és módosítás Felülvizsgálat rendszere A vállalati kockázatok külső megítélése Jogszabályok és intézmények A vállalat kockázatai a befektetők szempontjából A hitelezők kockázatelemzése Öntevékeny szervezetek (pl. civil környezetvédők) 44 22

23 A pénzügyi kockázat Hitelnyújtás kockázata - hitelbiztosítás Likviditási kockázat pénzügyi menedzsment Árfolyam fedezeti ügyletek Piaci kockázat fedezeti ügyletek, opciós vásárlások Kamat kockázat szerződés, csereügyletek 45 Köszönöm a figyelmüket! 46 23