Bevezetés előtt az új tőkeszabályozás

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "Bevezetés előtt az új tőkeszabályozás"

Rebeka Dobos
7 évvel ezelőtt
Látták:

1 Bevezetés előtt az új tőkeszabályozás Jogszabályok, felügyeleti módszerek, ajánlások Előadó: Seregdi László igazgató Szakmai fórum október

2 Legfontosabb témák 1. Az új tőkeszabályozás alapelvei 2. A CRD-t implementáló hazai jogszabályok 3. Sztenderd módszert alkalmazó intézmények felkészülése 4. SREP kis intézmények 5. Felügyeleti ajánlások, módszertani útmutatók tervezett változásai 2

3 Az új tőkeszabályozás alapelvei - Hitelezési, piaci és működési kockázat választható módszerek - 2. pillér: SREP, ICAAP - Nyilvánosságra hozatali követelmények - CRD CEBS sztenderdek - Arányosság elve 3

4 A CRD-t implementáló hazai jogszabályok I. 2000/12/EK 2006/48/EK a hitelintézetek tevékenységének megkezdéséről és folytatásáról 93/6/EGK 2006/49/EK a befektetési vállalkozások és hitelintézetek tőkemegfeleléséről január 1-jétől opcionálisan alkalmazható január 1-jétől kötelező minden tagállamban (jogtechnikai megoldás: az új rendelkezések hatályosak, de december 31-ig átmeneti rendelkezés felmentést ad) Jogalkotási szintek: Törvények Kormányrendeletek Pénzügyminiszteri rendeletek Felügyeleti ajánlások, útmutatók, vezetői körlevelek 4

5 A CRD-t implementáló hazai jogszabályok II. Fő rendelkezések törvényi szinten: (eltérések a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra!) A hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CXII. tv. A tőkepiacról szóló évi CXX. tv. (eltérések a Hpt.-től!) A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló évi CXXIV. tv. Kormányrendeletek: (külön lesz a befektetési vállalkozásokra!) A hitelezési kockázat kezeléséről és tőkekövetelményéről 196/2007. (VII. 30.) Kormányrendelet A működési kockázat kezeléséről és tőkekövetelményéről 200/2007. (VII. 30.) Kormányrendelet A hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítéséről 234/2007. (IX. 4.) Kormányrendelet PM rendeletek: (hitelintézetekre!) A hitelintézetek befektetési szabályzatáról 27/2007. (IX. 15.) 5

6 A CRD-t implementáló hazai jogszabályok III. Kormányrendeletek: (hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra közösen) A kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciók, kockázatvállalások, a devizaárfolyam kockázat és nagykockázatok fedezetéhez szükséges tőkekövetelmény megállapításának szabályairól és a kereskedési könyv vezetésének részletes szabályairól szóló 244/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet módosítása A partnerkockázatról szóló Kormányrendelet (a befektetési vállalkozásokra külön rendelet) 6

7 A CRD-t implementáló hazai jogszabályok IV. A befektetési vállalkozásokra vonatkozó Kormány és PM rendeletek A 250/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól A 23/2003. (X. 3.) PM rendelet az összevont alapú szavatoló tőke és összevont alapon számított fizetőképességi mutató számításáról 7

8 Sztenderd módszert alkalmazó intézmények felkészülése I. Vezetői körlevél a honlapon! Általános elvek: - sztenderd módszert alkalmazóknak is kell felkészülés - arányosság elve (kis intézmény definíció) - közös intézményvédelmi rendszer szerepe 8

9 Sztenderd módszert alkalmazó intézmények felkészülése II. Irányítási rendszer és kockázatkezelés Informatikai fejlesztések Belső tőkekövetelmény számítás Nyilvánosságra hozatal Felügyeleti felülvizsgálati folyamat Kintlévőségek minősítése Felkészülés IRB alkalmazására Értelmezési kérdések 9

10 SREP kis intézmények I. Validációs Kézikönyv I II. rész: A belső minősítési rendszerek (IRB) és a működési kockázat fejlett mérési módszereinek (AMA) bevezetéséről, értékeléséről, jóváhagyásáról Validációs Kézikönyv III. rész: Hitelkockázat csökkentő technikák Belső irányítás Vásárolt követelések ICAAP Útmutató a tőkemegfelelés belső értékelési folyamatáról SREP Útmutató a felügyeleti felülvizsgálat és értékelési folyamatról kis intézmények fejezet 10

11 Alapelvek: SREP kis intézmények II. - Kérdőíves felmérés bevezetése - Meghatározni, melyek azok az esetek, amikor felügyeleti intézkedésre van szükség SREP keretében - A többlet tőkekövetelmény meghatározás nem kizárólagos eszköz - Nem lesz mindenki számára egyedi tőkekövetelmény - Intézkedések intézményre szabása 11

12 SREP kis intézmények III. - Környezet Vállalatirányítás Piaci megjelenés Üzleti folyamatok és tőke - Események 3 kategóriába sorolása - 100% többlettőke lehetőség lebontása - Feltárt hiányosság, Felügyeleti intézkedés, Probléma kategória, Információ források - Kérdőív 12

13 Felügyeleti ajánlások, útmutatók I. A sztenderd módszert alkalmazó intézmények felkészülési munkálatairól Az eszközök, mérlegen kívüli tételek és a fedezetek minősítésének és értékelésének szempontjairól A banki könyvi kamatlábkockázat kezeléséről A hitelminősítő szervezetek nyilvántartásba vételéről A speciális hitelek slotting kategóriákba sorolásának kritériumairól 13

14 Felügyeleti ajánlások, útmutatók II. A hitelkockázat kezeléséről és a hitelkockázatkezelés hatékonyságának növeléséről A befektetési szolgáltatók kockázatkezelési rendszereiről A hitelintézetek eszköz-forrás gazdálkodásáról és a piaci kockázatok kezeléséről A könyvvizsgálók által a PSZÁF-nak évente készítendő külön kiegészítő jelentés szerkezetéről és tartalmáról A pénzügyi csoportok összevont alapú irányításáról és kockázatkezeléséről

Hasonló dokumentumok

Hitelintézetek és befektetési vállalkozások tőkekövetelményeinek változásai

Hitelintézetek és befektetési vállalkozások tőkekövetelményeinek változásai Seregdi László 2006. december 11. 2006. november 16. Előadás témái I. Bevezetés a hitelintézetek tőkekövetelmény számításába