CEBS Consultative Paper 10 (folytatás) Krekó Béla PSZÁF, szeptember 15.

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "CEBS Consultative Paper 10 (folytatás) Krekó Béla PSZÁF, 2005. szeptember 15."

Borbála Rebeka Szilágyi
8 évvel ezelőtt
Látták:

1 CEBS Consultative Paper 10 (folytatás) Krekó Béla PSZÁF, szeptember 15. 1

2 3.3.3 Minősítési rendszerek és a kockázatok számszerűsítése Minősítések hozzárendelése PD, LGD, CF meghatározása Közös vizsgálati szempontok validálási eljárások megfelelősége érti-e a bank, amit csinál minimum követelmények korrigálandó hiányosságok 2

vizsgálati szempontok validálási eljárások megfelelősége

3 Minősítési rendszerek milyen területen alkalmazzák módszerválasztás elméleti háttér, feltevések határeset elemzés megkülönböztető képesség validálása PD módszerválasztás, előrejelzőképesség nemteljesítés definíciója pontosság és előrejelzőképesség validálása közvetlen becslések 3

képesség validálása PD módszerválasztás, előrejelzőképesség

4 LGD, CF kevesebb tapasztalat óvatosság a külső adatokkal arányos hatás a tőkekövetelményre realizált és becsült megkülönböztetése részletesebb és gondosabb indoklás RDS csak nemteljesítéseket tartalmaz ideális esetben egy cikluson belül az összeset a meghatározó ismérvekkel részletes adatokkal (főleg LGD-nél) 4

gondosabb indoklás RDS csak nemteljesítéseket tartalmaz ideális esetben egy

5 LGD nemteljesítés és veszteség definíciója választott kockázat meghatározó tényezők módszerválasztás workout (diszkontált cash flow) market és implied market (árakból) implied historical (csak lakosság) nempozitív LGD-k 5

(diszkontált cash flow) market és implied market

6 CF legkevésbé kiforrott, indokolandó érvényben lévő, igénybe nem vett keretre választott kockázat meghatározó tényezők módszerválasztás (csak példák) cohort rögzített horizont változó horizont momentum nempozitív CF hitelhelyettesítők 100%? 6

módszerválasztás (csak példák) cohort rögzített horizont

7 3.3.4 A belső dokumentáció minősége mit: főleg VII melléklet 4. rész hogyan: replikálhatóság (a felügyelet vagy megbízottja) mindenhez hozzáférhet szempontok: naprakészség, változások dokumentálása minden rendszerre külön dokumentáció modellek dokumentációja (nem modell is!) 7

mindenhez hozzáférhet szempontok: naprakészség, változások

8 3.3.5 Külső szállítóktól vásárolt modellek a követelmények (dokumentáció, validálás, adatreprezentativitás, stb.) változatlanok teljesülésükért a bank felelős (nem validálunk eladókat) potenciális veszélyek: fekete doboz (korlátok, viselkedés) belső információktól való elszakadás (adatreprezentativitás) vegyes rendszerek (konzisztencia) 8

) változatlanok teljesülésükért a bank felelős (nem validálunk eladókat) potenciális

9 3.5 Kvantitatív és kvalitatív validálás A validálás kifejezés olyan eljárások és tevékenységek összességét jelenti, amelyek elősegítik annak megítélését, hogy a minősítések megfelelően differenciálják-e a kockázatokat és a kockázati tényezők becslései megfelelően írják-e le a tényleges kockázatokat (AIG) A bankok több célra is alkalmazzák a minősítési rendszereket, mi csak a tőkekövetelmény számítás szempontjából vizsgáljuk őket. 9

kockázatokat és a kockázati tényezők becslései megfelelően írják-e le a tényleges kockázatokat (AIG) A

10 3.5.1 Validálási alapelvek 1. alapelv: A validáció alapvetően a bankok kockázat előrejelző képességének és a minősítések hitelezési eljárásokban való felhasználásának megítélését jelenti Kulcsszavak: előrejelző képesség megkülönböztető képesség kalibrálás 10

képességének és a minősítések hitelezési eljárásokban való

11 A minősítési rendszerek általános megítélése: objektivitás, pontosság, stabilitás, konzervativizmus (politikák, sztenderdek) a minősítési filozófia megfelelősége PIT, TTC (hozzárendelés, kalibrálás) tudatosság, a következmények megértése összhang a becslési eljárásokkal, adatokkal különböző filozófiák együttélése politika (szándék, következmények) 11

(hozzárendelés, kalibrálás) tudatosság, a következmények megértése összhang a becslési

12 Kockázati paraméterek becslései várható hosszútávú átlagok tényadatok csak kiindulás becslés < tény? pontossági politika 12

13 2. alapelv: A validálásért elsősorban a bankok felelősek 3. alapelv: A validáció folytonos folyamat 4. alapelv: Nincs kitüntetett validációs módszer 5. alapelv: A validációnak kvantitatív és kvalitatív elemeket is kell tartalmaznia 6. alapelv: A validáció eljárásait és eredményeit független vizsgálatnak kell alávetni. 13

alapelv: Nincs kitüntetett validációs módszer 5.

14 3.5.2 Backtest és benchmark Backtest: előrejelzés és megvalósulás (Szabályzatok az eltérések kezelésére) Benchmark: összehasonlítás más becslésekkel Minimum követelmény: politika (célok és logika) 14

15 3.5.3 Low default portfoliók Kevés default, statisztika nem működik Típusok: rövidtáv/hosszútáv, rendszer/egyedi Alkalmazható-e rájuk IRB? Igen (feltételekkel). Feltételek: Minden információ, módszer felhasználása Még gondosabb tervezés, dokumentálás Use test (önmagában nem elég!) Kvalitatív validálás nagyobb súlya, de kvantitatív technikák (benchmark, mapping) is alkalmazandók 15

Feltételek: Minden információ, módszer felhasználása Még gondosabb tervezés, dokumentálás Use

16 2. Együttműködési eljárások, jóváhagyási és jóváhagyás utáni folyamatok 2.1 Együttműködés a 129. cikkely alapján CEBS, GdC: Guidelines for Cooperation between Home and Host Supervisors 129 (2) : együttműködés, 6 hónap, home dönt 16

cikkely alapján CEBS, GdC: Guidelines for Cooperation

17 Engedélykérés előtti folyamatok konzultációk a bankok és a felügyeletek között felügyeletek közötti együttműködés a várható kérelem megismerése együttműködési módok kialakítása akcióterv kidolgozása kérelem tartalma formája, ütemezése Szervezésért és koordinálásért a home felel. Felelősség nem adható át, de feladat igen. 17

módok kialakítása akcióterv kidolgozása kérelem tartalma formája, ütemezése

18 2.2 Jóváhagyási és azt követő folyamatok Engedélykérelem benyújtása Minimális tartalom: Kisérő levél IRB és AMA dokumentációk Kontrol környezet, implementáció, IT Implementációs terv Önértékelés Nyelv és aláírás Az óra indítása 18

dokumentációk Kontrol környezet, implementáció, IT

19 Felügyeleti értékelés Alapelv: a bankok bizonyítanak, a felügyelet ezt értékeli Általános kép kialakítása szervezeti struktúra megfelelősége erőforrások elégségessége implementációs terv kivitelezhetősége csoport struktúrája 19

szervezeti struktúra megfelelősége erőforrások

20 Értékelés fő céljai: use teszt körülményeknek megfelelő rendszerek és kontrolok minimum követelmények Vizsgálati területek/fázisok módszertan és dokumentáció adatok kvantitatív eljárások kvalitatív eljárások technológiai háttér 20

területek/fázisok módszertan és dokumentáció adatok

21 Igénybevehetőek a bank belső erőforrásai és külső erőforrások is Döntés és engedély Előzetes (korai, informális) kérelem 21

Hasonló dokumentumok

A magyarországi prevalidációs tapasztalatok, a bankok felkészülésének kérdései. Matusek Judit Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2007. május 24.

A magyarországi prevalidációs tapasztalatok, a bankok felkészülésének kérdései Matusek Judit Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2007. május 24. 1. A validáció fogalma 2. Az új tőkeszabályozás átültetése