Kockázatkezelés és biztosítás

Átírás

1 Kockázatkezelés és biztosítás Dr. habil. Farkas Szilveszter PhD egyetemi docens, tanszékvezető Pénzügy Intézeti Tanszék Témák 1. Kockáztatott eszközök 2. Károkozó tényezők (vállalati kockázatok) 3. Holisztikus kockázatelemzés 4. A kockázatelemzés nem holisztikus technikái 1

2 1. Kockáztatott eszközök Személyzet, személyek Ingatlanok Dologi erőforrások Pénz jellegű elemek Vállalati tevékenység elemei Szellemi jogok és termékek Információk Vállalat hírneve, közönségkapcsolatai 3. Károkozó tényezők Természeti tényezők Politikai tényezők Gazdasági tényezők Piaci tényezők Technikai, termelési tényezők Emberi tényezők 2

3 3. Holisztikus kockázatelemzés: kockázat-kalkulátorok elmélete és gyakorlata A Simons-féle kockázat-kalkulátor (és továbbfejlesztései) [Robert Simons: Mennyire kockázatos vállalatunk működése? Harvard Business Manager, sz old.] Simons-féle kockázat-kalkulátor (1) Növekedés Teljesítménykényszer pont Kultúra A növekedés üteme pont A kulcsszemélyek tapasztalatlansága pont + + = A vállalkozói kockázatvállalás díja pont Információmenedzsment Az igazgatóság ellenállása a rossz hírnek pont A belső verseny szintje pont + + = A tranzakciók komplexitása és sebessége pont A diagnosztikai teljesítményrendszer hiányai A döntések decentralizáltságának mértéke + + = Összpontszám: 3

4 Simons-féle kockázat-kalkulátor (2) Kérdőív Értékelés: 9-20 Biztonságos zóna Figyelmeztető zóna Veszélyzóna Kkv kockázat-kalkulátor Növekedés A döntések decentralizáltságának mértéke Teljesítménykényszer A növekedés üteme A kulcsszemélyek tapasztalatlansága + + = Kultúra A vállalkozói kockázatvállalás díja Információmenedzsment Az igazgatóság ellenállása a rossz hírnek A belső verseny szintje + + = A tranzakciók komplexitása és sebessége A diagnosztikai teljesítményrendszer hiányai + + = Összpontszám: 4

5 4. A kockázatelemzés nem holisztikus technikái 4.1. A kockázatelemzéshez szükséges információk (belső és külső) forrásai a) Kérdőívek b) Vállalati jelentések, nyilvántartások c) Pénzügyi-gazdasági iratok, jelentések d) Külső és belső statisztikai elemzések e) Helyszíni vizsgálatok lefolytatása f) Folyamatábrák, kockázati helyszínrajz 5

6 4.2. Vállalati kockázat-portfólió elemzése Kárgyakoriság A F E B D G C Kárnagyság, hatás, terjedelem Fő kockázatok A = Gépjárműpark B = Beszállító csődje C = Részvényesek követelése D = IT hiba E = Adminisztrációs hiba F = Hűtlen kezelés G = Hibás teljesítés Nem kell azonnal beavatkozni Elemzés, értékelés Azonnali beavatkozás 4.3. Kockázatelemzési technikák (1) Statisztikai adatok felhasználása Megfelelő számú adat (tapasztalati megoszlás és kárérték; 1. és 2. táblázatok) Eloszlás jellege alapján matematika formalizált eloszlásai 6

7 1. táblázat Javítási költségek Előfordulás száma Százalékban (%) 0 és 100 eforint között és 200 eforint között és 300 eforint között 2 12,5 300 és 400 eforint között 2 12,5 400 eforint felett 0 0 Összesen táblázat Javítási költségek Relatív gyakoriság A tartomány középértéke (EHUF) Várható érték (EHUF) 0 és 100 eforint között 0, és 200 eforint között 200 és 300 eforint között 300 és 400 eforint között 0, , , eforint felett Összesen 1,

8 4.3. Elemzési technikák (2) A kockázatelemzésben használt elméleti eloszlásokról Valószínűségi változó: káresemények száma (a), nagysága (b) és káresemények közötti időtartam (c) (a) diszkrét változó (b) és (c) folyamatos eloszlás Diszkrét valószínűség-eloszlás P(X=k) 0,20 0,15 0,10 0,05 0,00 k 8

9 Adott intervallumba kerülés valószínűsége A normális eloszlás sűrűség-függvénye f(x) 0, , , x 9

10 Eloszlások jellemzése (1) 1. Módusz legvalószínűbb érték 2. Medián kisebb és nagyobb érték azonos valószínűséggel 3. Várható érték súlyozott átlag 4. Szórás Eloszlások jellemzése (2) 0, f(x) 0,00002 µ=200000; σ= , ,00001 µ=150000; σ= , µ=70000; σ= x 10

11 Eloszlások jellemzése (3) Szimmetrikus eloszlások várható érték = medián = módusz Aszimmetrikus eloszlások módusz medián várható érték 4.4. Elemzési-értékelési eljárások 1. Korrelációanalízis összefüggések erőssége 2. Regresszió-számítás összefüggés jellege 3. Idősoros elemzések jellemző (tendencia) az idő függvényében 11

12 Korreláció- és regresszió-elemzés Károk száma y = -9,9688x + 14,489 R 2 = 0, ,0 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 1,2 1,4 Prevenciós költségek aránya (%) Idősor-elemzés ja n u á r á p r ilis jú liu s o k tó b e r ja n u á r á p r ilis jú liu s o k tó b e r ja n u á r á p r ilis jú liu s o k tó b e r ja n u á r á p r ilis jú liu s o k tó b e r 12

13 4.5. FTA-analízis (hiba-fa elemzés) Kiindulás: hibajelenségek keresik a hiba okozóit Fő logikai elem: vagy-kapuk és-kapuk (Farkas-Szabó [2005] F.3.) 4.6. Hibamód és hatáselemzés Egy alkalmas táblázat kitöltése Vizsgált rendszerelem meghatározása Lehetséges és tapasztalt hibák megadása Hiba következményeinek megadása Hiba gyakoriságának megadása Hiba összevont értékelése (pl. ötfokozatú skálán) 13

14 Köszönöm a figyelmüket! 14