Jelentések és Mérleg

Átírás

1 Jelentések és Mérleg december 31. TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u Alaptőke , teljes egészében befizetve

2 JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG DECEMBER 31. Működési beszámoló és Üzleti Jelentés Működési beszámoló 3 Közgyűlés összehívása 5 Az üzleti év eredményei Üzleti jelentés 10 Egyetemes szolgáltatói tevékenység 11 Kereskedelmi tevékenység 12 Támogató tevékenység 14 Jogszabályi környezet, tarifa helyzet, valamint a szolgáltatás minősége 20 Egészség, biztonság és környezet 22 Fenntarthatóság 23 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 28 Egyéb információk 31 Az üzleti év zárását követő főbb események 32 Az üzletmenet várható alakulása Éves Beszámoló december 31. Számviteli szétválasztás, éves mérleg és eredménykimutatások 35 Mérleg 37 Eredménykimutatás 38 Kiegészítő melléklet 39 - Cash flow kimutatás 40 - Az éves beszámoló összeállításának kritériumai 42 - Értékelési kritériumok 48 - Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk A számviteli szétválasztás beszámolói 82 A számviteli szétválasztás kidolgozásának kritériumai 85 Egyetemes szolgáltatási működési engedélyes 87 - Mérleg 89 - Eredménykimutatás 90 Földgáz kereskedelmi működési engedélyes 92 - Mérleg 94 - Eredménykimutatás 95 Támogató működési tevékenység 97 - Mérleg 99 - Eredménykimutatás Mellékletek Felügyelő bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentés Eredmény felosztás 1

3 MŰKÖDÉSI BESZÁMOLÓ 2

4 KÖZGYŰLÉS ÖSSZEHÍVÁSA A TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság (székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u sz.) közgyűlési meghívója Tisztelt Részvényesek! A TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság ("Társaság") Igazgatósága ezúton értesíti a Társaság tisztelt részvényeseit és valamennyi érdekeltet, hogy a Társaság éves rendes közgyűlését április 27. napján 10:00 órai kezdettel tartja a 1073 Budapest Erzsébet körút szám alatti helyszínen (Corinthia Hotel Budapest). Az Igazgatóság a közgyűlést az alábbi napirenddel hívja össze: 1. A évi, az ügyvezetésről, a TIGÁZ Zrt. vagyoni helyzetéről és üzletpolitikájáról készült igazgatósági jelentés és beszámoló megvitatása és az arról szóló döntés 2. A számviteli törvény szerinti évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló igazgatósági jelentés megvitatása 3. A számviteli törvény szerinti évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló felügyelőbizottsági jelentés megvitatása 4. A számviteli törvény szerinti évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló könyvvizsgálói jelentés megvitatása 5. A számviteli törvény szerinti évi konszolidált és nem-konszolidált beszámoló megvitatása és döntés annak elfogadásáról 6. Döntés az adózott eredmény felhasználásáról, azaz az osztalékként felosztandó nyereség összegére és az osztalékfizetésre, vagy a veszteség fedezetére vonatkozó igazgatósági javaslat megvitatása és az arról szóló döntés meghozatala 7. Igazgatósági tagok választása és díjazásuk megállapítása 8. Felügyelőbizottsági tagok választása és díjazásuk megállapítása A részvényesek, a tulajdonukban tartott minden egyes részvény után egy szavazatra jogosultak. A közgyűlésen azok a részvényesek jogosultak személyesen vagy (szervezeti vagy meghatalmazás alapján eljáró) képviselőjük útján szavazati jogukkal élni, akik a Társaság részvénykönyvébe az Alapszabály 2.7. pontja szerint legkésőbb a közgyűlés napját megelőző napon bejegyzésre kerültek és tulajdonjogukat a közgyűlést megelőző regisztráció során az értékpapírszámla-vezető által eredetiben kiállított tulajdonosi igazolással igazolták. Kérjük ezért a tisztelt részvényeseket, hogy a szavazati jog gyakorlása érdekében szíveskedjenek részvényeikről értékpapírszámla-vezetőjüktől tulajdonosi igazolást igényelni, melynek tartalmaznia kell a Társaság cégnevét, a részvényfajtát, a részvény darabszámát, az értékpapírszámlavezető cégnevét és cégszerű aláírását, a részvényes nevét (cégnevét), lakóhelyét (székhelyét). Nem természetes személy részvényes esetében a nem természetes személy részvényes képviseletében a közgyűlésen eljáró személyek szervezeti képviseleti jogosultságát a közgyűlést megelőző regisztráció során, közhitelű nyilvántartás által kibocsátott, eredeti dokumentummal, annak hiteles másolatával (pl. cégkivonat) vagy közjegyzői nyilatkozattal kell igazolni, továbbá csatolni kell az érintett személy aláírási címpéldányát vagy aláírás-mintáját. Meghatalmazás alapján eljáró képviselő esetében a meghatalmazott képviselő nevére kiállított meghatalmazást közokiratba vagy teljes bizonyító erejű magánokiratba kell foglalni. Amennyiben a meghatalmazás külföldön készült, a meghatalmazás alakiságának meg kell felelnie a külföldön kiállított okiratok hitelesítésére, illetve felülhitelesítésére vonatkozó jogszabályoknak is. Nem természetes személy részvényes nevében meghatalmazás alapján eljáró képviselő esetében az eljáró képviselő azt is köteles igazolni, hogy a nem természetes személy részvényesek szervezeti képviselői tekintetében előírt követelmények a meghatalmazás kiállítása kapcsán is teljesültek. Amennyiben a képviseleti jogosultság igazolására vonatkozó valamely dokumentumot nem magyar nyelven állítottak ki, arról hiteles magyar fordítást kell mellékelni. 3

5 A közgyűlést megelőző regisztráció, azaz a részvényesi jogosultság, a képviseleti jog és a személyazonosság igazolása a közgyűlés napján, a közgyűlés helyszínén 09:00 órától történik. Amennyiben a közgyűlés nem határozatképes, úgy a megismételt közgyűlés május 3. napján 20:00 órai kezdettel a 1073 Budapest Erzsébet körút szám alatti helyszínen (Corinthia Hotel Budapest) változatlan napirendi pontokkal kerül megtartásra. A határozatképtelenség esetén megismételt közgyűlésen a szavazati jog gyakorlás feltételei megegyeznek az eredeti közgyűlésen való szavazati jog gyakorlás feltételeivel. A határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlést megelőző regisztráció a megismételt közgyűlés napján a megismételt közgyűlés helyszínén 19:00 órától történik. A Társaság felhívja a tisztelt részvényesei figyelmét, hogy a közgyűlést megelőző regisztráción nem megfelelő időben történő megjelenésből eredő kockázatot a tisztelt részvényesek viselik, ezért kéri a közgyűlésen részt venni kívánó tisztelt részvényeseket a regisztráción megfelelő időben és helyen történő megjelenésre. A közgyűlés és a határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlés megtartásának módja: a részvényeseknek a közgyűlés helyszínén való személyes jelenlétével, nem konferencia közgyűlésként. Az Igazgatóság nevében A TÁRSASÁG ELNÖKE Fabrizio Dassogno 4

6 AZ ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI A év jelentősebb adatai: A fogyasztói létszám 2016 év végén 0 fő a földgáz értékesítési tevékenységek megszűnése miatt A TIGÁZ Zrt. szintű földgázértékesítés 945 millió m 3 volt A bruttó üzemi eredmény értéke 1 (EBITDA-Earning Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization) millió Ft Az adózott eredmény 1 negatív 931 millió Ft, mely alapvetően a millió Ft pozitív működési eredményből (EBIT), a pénzügyi tevékenység 864 millió Ft-os ráfordításából, a részesedések miatti millió Ft-os ráfordításból, valamint 620 millió Ft-os adó ráfordításából adódik A pozitív Free Cash flow millió Ft volt A Társaság 446 millió Ft beruházást hajtott végre, amely alapvetően az informatikai rendszerek fejlesztésével, valamint épületekkel, építményekkel és számítástechnikai eszközökkel kapcsolatos beruházásokat tartalmazza 1 a HAS szerinti eredménykimutatás adatai alapján 5

7 3 159 Gázértékesítés (millió m 3 ) Megjegyzés: a gázértékesítés tartalmazza az egyetemes szolgáltatói földgázértékesítésen kívül a kereskedelmi értékesítést is Egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma (ezer db)

8 Tisztelt Részvényesek! A Társaság évben az operatív tevékenységét leginkább jellemző tények a következők: A Társaság február 19-én megállapodást kötött a Magyar Áramszolgálató Kft.-vel a szabad kereskedelmi üzletágát illetően április 01-től kezdődően a szabadkereskedelmi piaci ügyfelek szerződései december 31-ig átadásra kerültek a Magyar Áramszolgálató Kft.-nek. A TIGÁZ Zrt kezdeményezte az egyetemes szolgáltatói engedély visszaadását és a Magyar Energetikai és Közmű Szabályozási Hivatal határozata alapján, az ügyfelek október 1-től átkerültek a FŐGÁZ Zrt-hez napján a Társaság földgáz kereskedelmi engedélyét a Magyar Energetikai és Közműszabályozási Hivatal (MEKH) a Társaság kérésére visszavonta. az értékesítési tevékenységek megszűnése miatt a kintlévőségek megfelelő kezelése érdekében sokrétű módszerek alkalmazására került sor, kiemelt figyelmet fordítottunk a hitelállomány alakulására a változó piaci, gazdasági környezetben, Az Eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedés, új vállalati folyamatmodell alkalmazásával és a szabályozási struktúra egységesítésén át valósul meg, fix költségek csökkentése az eredményesség érdekében, A TIGÁZ Zrt éves operatív működésének legfontosabb eredményei: az egyetemes szolgáltatási ügyfelek FŐGÁZ Zrt-nek valamint a szabadkereskedelmi ügyfelek szerződéseinek a Magyar Áramszolgálató Kft.-nek történő átadása miatt a társaságnak december 31-én nem voltak fogyasztói a TIGÁZ Zrt. összesen 945 millió m 3 földgázt értékesített, melyből egyetemes szolgáltató földgáz értékesítés 839 millió m 3 volt. A fentiek hatását is tartalmazó főbb pénzügyi adatok az alábbiak: az EBIT (működési eredmény) pozitív összegű: millió Ft. az adózott eredmény -931 millió Ft évben a TIGÁZ Zrt. 446 millió Ft értékű beruházást hajtott végre, amely elsősorban a kiemelt projektek informatikai támogatását és a működéshez nélkülözhetetlen informatikai rendszerek korszerűsítését szolgálta. Tisztelt Részvényesek! A szabadkereskedelmi tevékenység megszünése, valamint az egyetemes szolgáltatási engedélyes megszünése miatt a Társaság felkészült az operatív tevékenységek átszervezésére és az optimális szervezeti struktúra kialakítására. A Társaság munkavállalóinak döntő többsége január 1-től a TIGÁZ-DSO Kft. munkavállalója. A Társaság tevékenységének évben bekövetkezett jelentős változások után is biztosított a társaság zavartalan működése. 7

9 IGAZGATÓSÁG FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG Elnök Fabrizio Dassogno Elnök Fausto Salvador Tagok Roberto Albergante Paolo Bossola Elisabetta Purlalli Tagok Dr. Nagyné Dr. Stieber Ilona Tünde Varga Gyula KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst &Young Könyvvizsgáló Kft. Az elnök hatásköre: Az elnököt illeti az a hatáskör, hogy a Társaságot képviselje Magyarországon és külföldön, továbbá, hogy meghozzon minden, a Társaság tevékenységi körére vonatkozó intézkedést, amellyel az Igazgatóság a meghatározott ügyekben felruházta. Az elnököt illeti meg a Társaság vezetésének joga, kivéve azokat a rá nem ruházható jogokat, amelyek az igazgatóság és a közgyűlés hatáskörébe tartoznak. 8

10 ÜZLETI JELENTÉS 9

11 EGYETEMES SZOLGÁLTATÓI TEVÉKENYSÉG A Társaság operatív működését évben az alábbiak jellemezték: június 15-én a Társaság kérte a MEKH-től az egyetemes szolgáltatási engedélyének visszavonását. A MEKH 5181/2015 számú határozatával elfogadta a TIGÁZ Zrt. egyetemes szolgáltatási működési engedélyének visszavonására vonatkozó kérelmét. A MEKH 5182/2015 számú határozatában FŐGÁZ Zrt.-t jelöli ki, mint átvevő egyetemes szolgáltatót a TIGÁZ Zrt. által ellátott felhasználók vonatkozásában. A határozat rendelkezik az egyetemes szolgáltatási ügyfelek október 1-jei átadásáról és az ezzel kapcsolatos teendőkről október 1-én az egyetemes szolgáltatási ügyfelek átadásra kerültek a FŐGÁZ Zrt.-nek. Az egyetemes szolgáltatói tevékenységre vonatkozóan a december 31-re vonatkozó naturáliákat a következő táblázatok tartalmazzák: Egyetemes szolgáltatói fogyasztók száma (db) Változás Abszolút % Lakossági ( ) (100,0) Nem lakossági (65 692) (100,0) ÖSSZESEN ( ) (100,0) Egyetemes szolgáltatói értékesítés (Mm³) Változás Abszolút % Lakossági 1 158,3 748,2 (410,1) (35,41) Nem lakossági 145,3 90,4 (54,9) (37,78) ÖSSZESEN 1 303,6 838,6 (465,0) (35,67) Az egyetemes szolgáltatói földgázértékesítés fogyasztóknak 839 Mm első háromnegyedévében. A lakossági fogyasztás összesen 748 millió köbméter, mely az összes egyetemes szolgáltatói gázértékesítésnek több mint 89 %-ka. 10

12 KERESKEDELMI TEVÉKENYSÉG A Társaság február 19-én megállapodást kötött a Magyar Áramszolgálató Kft.-vel a szabad kereskedelmi üzletágát illetően április 1-től kezdődően a szabadkereskedelmi piaci ügyfelek szerződései átadásra kerültek a Magyar Áramszolgálató Kft.-nek. Azon fogyasztók esetében, akik ezen időpontig nem kerültek átadásra, egy intézkedés sorozatnak köszönhetően szintén sikerült a szerződéseket megszüntetni 2016 év végére. A Társaság a évben összesen 106 millió m 3 földgázt értékesített a szabadpiacon január 1. napján a Társaság földgáz kereskedelmi engedélyét a MEKH a Társaság kérésére visszavonta. 11

13 TÁMOGATÓ TEVÉKENYSÉG SZERVEZÉS ÉS HUMÁNPOLITIKA A TIGÁZ Zrt. a Magyar Áramszolgáltató Kft.-vel a szabad kereskedelmi üzletágat illtően kötött szerződésének eredményeként április 1-től megváltozott a szervezeti felépítés. A Kereskedelem Igazgatóság megszüntetésre került, a fennmaradó feladatok a Külkapcsolatok és Általános Szolgáltatások igazgatósághoz kerültek át melynek elnevezése Külkapcsolatok, Kereskedelmi Szerződések Kezelése és Általános Szolgáltatásokra módosult. Szintén április 1-től a Beszerzés és Szállítók Kezelés szervezet, mely ezidáig a Külkapcsolatok és Általános Szolgáltatások keretén belül működött, a Humánpolitika, Szervezés és Informatika igazgatóság irányítása alá került június 1-től a szervezeti struktúra tovább változott, mivel megszüntetésre került a Beszerzés és Risk Management Igazgatóság, melynek kockázatkezeléssel összefüggő feladatai a Gazdaság, pénzügy és controlling igazgatóságba kerültek integrálásra, míg a fennmaradó tevékenységek a Kereskedelmi szerződések kezelése és Facility Managementre változott. A változásokkal összefüggésben felülvizsgálatra kerültek a Társasági szabályozási eszközök. A Társaság az egyetemes szolgáltatási engedélyes tevékenységét október 1-től befejezte és a mintegy 1,2 millió fogyasztóját átadta a FŐGÁZ Zrt. részére. A szabadkereskedelmi tevékenység megszünése, valamint az egyetemes szolgáltatási engedélyes megszünése miatt a Társaság elkezdte a felkészülést az operatív tevékenységek átszervezésére és az optimális szervezeti struktúra kialakítására. A Társaság szervezeteire vonatkozó teljesítményértékelés az anyavállalat elvárásainak megfelelően időben befejeződött. A Társaság összes egységével együttműködésben tovább folytatódik az Eni által kibocsátott szabályozási eszközök átvétele, a társasági szabályozásokba való beépítése. A TIGÁZ Zrt.-nél december 31-én 281 fő dolgozott ( én 461 fő volt), továbbá 3 fő az Eni.S.p.A által delegált segíti a Társaság munkáját. A Társaságtól 180 fő távozott, amelyből 7 fő került átvételre a TIGÁZ-DSO Kft. által. A Társaság munkaügyi kapcsolatai rendezettek, a szerződő felek között a évi bérmegállapodás megkötetett és teljesült. A TIGÁZ Zrt évben is nagy hangsúlyt fektetett a humán erőforrás állomány fejlesztésére, az év során több mint 15 ezer órát fordítottunk képzésre. A képzésre vonatkozó adatok készségfejlesztő tréningekre, HSEQ képzésekre, compliance oktatásokra, informatikai, valamint nyelvi képzésekre vonatkoznak. JOGI TEVÉKENYSÉG ÉS TÁRSASÁGI TITKÁRSÁG A jogi támogató tevékenység évben különösen az alábbi területeken volt aktív: az üzleti folyamatok (egyetemes szolgáltatás, szabadpiaci kereseskedelem) jogi támogatása azzal, hogy a Társaság az egyetemes szolgáltatói tevékenységének visszaadását (2016.október 1.) követően már nem végez egyetemes szolgáltatási tevékenységet, az egyetemes szolgáltatási és földgázelosztási üzletszabályzatok felülvizsgálata, a módosítási folyamatok menedzselése, 12

14 a szabadpiaci szerződéses portfólió a Magyar Áramszolgáltató Kft.-nek történő átadásának jogi támogatása, a földgáz kereskedelmi engedély visszavonásának előkészítése, intenzív kapcsolattartás a Magyar Energetikai és Közmű Szabályozási Hivatallal, a földgáz beszállítókkal kialakult elszámolási vita jogi támogatása, koordinálása, a közgyűlés és igazgatósági ülések, valamint felügyelő bizottsági ülések előkészítésével, adminisztrálásával kapcsolatos jogi támogató feladatok ellátása, a Társaság által ellátott támogató tevékenységek TIGÁZ-DSO Kft. részére történő átadásának jogi koordinációja, a jogszabályi környezet változásainak megfelelő működés támogatása, a földgáz egyetemes szolgáltatási tevékenység megszüntetésével kapcsolatos jogi támogató tevékenység, peres eljárás során nyújtott jogi támogatás (behajtási költségátalány alkalmazása és egybek), a társaság átszervezésével kapcsolatos jogi támogatás, GAZDASÁGI, PÉNZÜGYI ÉS CONTROLLING TEVÉKENYSÉG Ami a gazdasági területet illeti, a tárgyidőszakban is kiemelt figyelmet fordítottunk: az eladósodottság mértékére, a gazdálkodásra gyakorolt hatására, az árfolyamok és fedezeti ügyletek kezelésére fölgáz értékesítés tevékenységek lezárásával összefüggő elszámolások elvégzése. BESZERZÉSI TEVÉKENYSÉG A TIGÁZ Zrt. beszerzési tevékenységét a belső szabályozásokat betartva, valamint az Eni Management System Guideline-okkal (MSG) és utasításokkal összhangban végzi. A szabályozásokba beépített ellenőrzések biztosítják a pályáztatási, szerződéskötési folyamatok átláthatóságát a beszerzési tevékenység minden egyes szakaszában. A beszerzési szervezet év folyamán is kiemelt figyelmet szentelt a beszerzési folyamatok hatékonyságának javítására. A szállítókra vonatkozóan minősítési rendszert működtetünk. A szállítók minősítése során ellenőrzésre kerülnek a szállító referenciái, gazdasági helyzete, minőségi és fenntarthatósággal kapcsolatos képessége. Szerződéses teljesítményüket utóminősítő rendszerben értékelik a kollágák. 13

15 JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET, TARIFA HELYZET, VALAMINT A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE JOGSZABÁLYI KÖRNYEZET A évet befolyásoló jogszabályok és rendeletek: évi LXXIV. törvény (XI.26) az egyes adótörvények és azokkal összefüggő más törvények, valamint a Nemzeti Adó és Vámhivatalról szóló évi CXXII. törvény módosításáról, melyben az energiaadóról szóló törvény is módosításra került. Az energiaadó mértéke január 1-től 93,5 Ft/GJ ra változik a korábbi 88,50 Ft/GJ-ról. 52/2014.(XII.13) NFM rendelet az egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról, melyben módosul az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás áráról és mennyiségéről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, mely szerint CRP forrásból Q1-ben kb. 74 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek megállapított ára 0,907 Ft/MJ (kb. 31 Ft/m3). 12/2014. (XII.13) MEKH rendelet a földgáz rendszerhasználati díjakról és alkalmazásuk feltételeiről szóló 1/2013 (VII.11) MEKH rendelet módosításáról, melyben a főbb változások a következők: január 1-től pontosodik az elosztási alapdíj fogalma, a pontosan 100 m3/h névleges kapacitású gázmérővel rendelkező felhasználók esetében; július 1-től a szállítási, tárolási díjak alapja nem MJ, hanem kwh lesz; - módosulnak a szállítási kapacitásdíjak és visszatérítések január 1-től évi XCIX. törvény (XII.29) Magyarország 2015 évi központi költségvetésének megalapozásáról, melyben módosításra került a földgázellátásról szóló évi XL. törvény, amiben a számlázási rendszert tanusító szervezetre vonatkozó rendelkezések is módosításra kerültek én a Hivatalos értesítőben megjelent, hogy a földgáz után fizetendő MSZKSZ tagi hozzájárulás mértéke január 1-től 65,15 Ft/GJ-ra változik a korábbi 60,50 Ft/GJ-ról. 35/2015 (II.27) Kormányrendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.31) Korm. rendelet módosításáról, melyben rögzítésre került, hogy a határkeresztező kapacitás március 1 helyett május 10- ig, de legfeljebb szeptember 30-ig köthető le évi V. törvény (III.10) a földgázellátásról szóló évi XL. törvény módosításáról, amely a földgázszállító rendszerekben alkalmazott kapacitásallokációs mechanizmusokat szabályozó üzemi és kereskedelmi szabályzat aktualizálásához szükséges rendelkezéseket állapítja meg. - tárolói kapacitás lekötés ig - földgázszállítás és elosztás kapacitás lekötés ig a időszakra vonatkozóan 12/2015 (III.31) NFM rendelet az Egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról. A rendelettel módosult április 1-től: - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árszabások megállapításáról szóló 28/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben változtak az ESZ tarifák képzése során alkalmazandó árfolyamok (220 USD/HUF-ról 260 USD/HUF-ra illetve a 280,3 EUR/HUF-ról 300 EUR/HUF-ra.) - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben az ESZ átlagárban elismert, USD/MJ-ban kifejezett fajlagos aktuális földgázár (fgusda) képlet első tagját (P0) 14,426-ról 12,983-ra csökkentették. A negyedik negyedévre a tárolói készletérték meghatározásakor vagy a betároláskori hosszútávú szerződéses árat, vagy a 10%-90%- 14

16 ban figyelembe vett hosszútávú szerződéses ár és spot ár keverékét kell figyelembe venni, attól függően, hogy melyik az alacsonyabb. - az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került, hogy CRP forrásból Q2-ben kb. 70 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek megállapított ára 0,907 Ft/MJ (kb. 31 Ft/m3) évi XXXIV. törvény (IV.7) a földgázellátásról szóló évi XL. törvény módosításáról, amely kiegészült az ESZ működési engedély visszaadása-visszavonása körüli szabályozással. 91/2015 (IV.9) Kormányrendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Kormányrendelet módosításáról, melyben az ÜKSZ-hez kapcsolódó szabályozások kerültek módosításra. 2/2015 (IV.14) MEKH rendelet az Egyes energetikai rendeletek módosításáról. A rendeletben módosult a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet, melyben kiegészítésre, pontosításra kerültek egyes fogalmak, áralkalmazási feltételek. A rendszerhasználati díjak nem változtak. 112/2015 (IV.30) Kormányrendelet a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet módosításáról, melyben jogharmonizációs céllal került módosításra a MEKH által jogsértés esetén kiszabható bírság mértéke évi. LIII. törvény (V.8) az egyes energetikai tárgyú törvények módosításáról, melyben többek között módosultak egyes fogalmak, illetve rögzítésre kerültek a földgázforrás felajánlásra vonatkozó, valamint az ESZ működési engedély visszaadása körüli szabályok évi LVII. törvény (V.22) az energiahatékonyságról, melynek célja a nemzeti energiahatékonysági célkitűzés teljesítéséhez szükséges egyes feladatok meghatározása. 123/2015 (V.26) Kormányrendelet az egyes kormányrendeletek energiahatékonysággal összefüggő módosításáról, melyben többek között előírásra kerültek egyes, a földgáz kereskedő és elosztói engedélyes által nyújtandó tájékoztatási kötelezettségek. 3/2015 (VI.12) MEKH rendelet az egyes energetikai tárgyú rendeletek módosításáról. A rendeletben módosításra került a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.11) MEKH rendelet, melyben július 1-től változnak a rendszerhasználati díjak október 1-től a szállítási díjak és tárolási díjak mértékegysége MJ-ról és GJ-ről KWh-ra változik. A szállítási díjak különféle mértékben nőttek (5-8 %-kal). Forgalom arányos szállítási díj csökkent 11 %-kal. Tárolási díj minimális mértékben csökkent június 19-i Hivatalos értesítőben megjelent, hogy az MSZKSZ részére fizetendő tagdíj mértéke június 1-től 65,15 Ft/GJ-ról 71,67 Ft/GJ-ra változik. 37/2015 (VI.30) NFM rendelet az Egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról. A rendeletben módosításra került: - egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben megemelésre került a KISKER árrés a 20 m3/h-nál kisebb kategória esetén 4,57 Ft/m3-ről 5,43 Ft/m3-re. - az egyetemes szolgáltatók részére Q3-ra az MFGK által vételre felajánlott földgázforrás mennyiségéről és áráról szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben a TIGÁZ ESZ részére felajánlott mennyiség ~ 77 Mm3, melynek mennyiség arányos díja 72,74 Ft/m3 (2,127 Ft/MJ), a kapacitásdíj 533,94 Ft/MJ/h/év. 254/2015 (IX.10) Kormányrendelet az egyes energetikai tárgyú kormányrendeletek módosításáról, melyben módosításra került a GET végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Korm. rendelet is, amely szerint: - Törlésre került az egyetemes szolgáltató és kereskedő engedélyes részére elő írt pénzügyi biztosíték - Földgáz kereskedő váltás esetén a mérőállás meghatározása a felek megállapodásának hiánya esetén mérőleolvasással történhet, melynek költségét a felek egyenlő arányban viselik. 15

17 - Az ügyfélszolgálatok összevont kezelése akkor lehetséges, ha az ellátott területen a felhasználók száma nem haladja meg a 2500-at (korábban 500 volt) 6/2015 (IX.14) MEKH rendelet a rendszerhasználati díjak alkalmazásának feltételeiről szóló 1/2013 (VII.1) MEKH rendelet módosításáról, melyben bővítették az éven belüli kapacitás lekötési lehetőségeket (negyedéven és napon belüli) a szállítás esetében. Továbbá módosították a szállítási kapacitás lekötési díjat 14%-kal, ill. a tárolói betáplálási pontnál csökkentették 75 %-kal. 54/2015 (IX.30) NFM rendelet az egyes földgáz és távhő árszabályozási tárgyú NFM rendeletek módosításáról. A rendelettel módosult október 1-től: - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben - a KISKER árrés Ft/MWh-ban került meghatározásra (a korábbi Ft/GJ helyett). Mértéke nem változott. - az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás,és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került, hogy az MFGK-tól Q4 ben, kb. 500 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek október 1-től megállapított mennyiség arányos díja 6,993 Ft/kWh (kb. 74 Ft/m3), kapacitás lekötési díja 1734,46 Ft/(kWh/h/gázév). 296/2015 (X.13) Kormányrendelet a földgáz végső menedékes szolgáltatásról és a földgázkereskedő működésének lehetetlenülése esetén a felhasználók földgázellátását veszélyeztető helyzet fennállása következtében alkalmazandó eljárásról. 9/2015 (XI.12) MEKH rendelet az új földgáz árszabályozási ciklus megállapításáról, amely így január 1-től december 31-ig tart évi CXCVI. törvény (XII.11) az egyes energerikai tárgyú törvények módosításáról, melyben a működési engedély visszaadásához kapcsolódó szabályok kerültek kiegészítésre, pontosításra. 76/2015 (XII.29) NFM rendelet az egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról, melyben módosításra került: - az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került, hogy az MFGT-től 2016.Q1-ben kb.650 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek január 1-től megállapított mennyiség arányos díja 6,989 Ft/kWh (kb.74 Ft/m3), kapacitás lekötési díja 1734,46 Ft/(kWh/h/gázév). 56/2016 (III.25) Kormányrendelet a földgázellátásról szóló évi XL. törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Kormányrendelet módosításáról, melyben az Egyetemes Szolgáltatók Hivatal részére benyújtandó téli felkészülési tervével kapcsolatos előírások szerepelnek. 6/2016 (III.30) NFM rendelet az Egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról, melyben módosításra került: - földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árszabások megállapításáról szóló 28/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben változtak az ESZ tarifák képzése során alkalmazandó árfolyamok (260 USD/HUF-ról 280 USD/HUF-ra illetve 300 EUR/HUF-ról 310 EUR/HUF-ra). - a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25) KHEM rendelet, melyben az ESZ árrés a 20 m3/h alatti fogyasztói kategóriában 5,43 Ft/m3-ről 8,34 Ft/m3-re, a 20 m3/h feletti kategóriában 2,58 Ft/m-ről 3,96 Ft/m3-re változott. - az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került, hogy az MFGT-től Q2-ben kb. 138 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek mennyiség arányos díja 6,413 Ft/kWh (kb. 68 Ft/m3), kapacitás lekötési díja 1734,46 Ft/(kWh/h/gázév) évi XX. törvény (IV.11) a földgázellátásról szóló évi XL. törvény módosításáról, amely a kötelező felajánlás szabályait pontosítja (pl. ESZ felhasználók ellátásának átadása más ESZ engedélyes részére). 16

18 1/2016 (IV.15) MEKH rendelet a MEKH igazgatási szolgáltatási díjainak mértékéről szóló 1/2014. (III.4) MEKH rendelet módosításáról, amely kiegészítésre került néhány új díj-köteles hatósági eljárással (pl. központi adatgyűjtő és feldolgozó rendszer működtetési engedély kiadása) én a Hivatalos értesítőben megjelent, hogy a földgáz után fizetendő MSZKSZ tagi hozzájárulás mértéke május 1-től 78,84 Ft/GJ-ra változik a korábbi 71,67 Ft/GJ-ról évi LIX. törvény (VI.14) energetikai tárgyú törvények jogharmonizációs célú módosításáról, melyben a földgázellátásról szóló évi XL. törvény egyes paragrafusai kerültek módosításra, pontosításra. Többek között módosításra kerültek a hatósági árképzés bizonyos szabályai, a költségfelülvizsgálattal kapcsolatos határidők, az árszabályozási ciklus ismét 4 évessé vált, új elemmel bővült a földgáz rendszerhasználatáért fizetendő díjak sora a földgáz elszámolási díjjal, stb évi LXXXIII. törvény (VI.23) a földgázellátásról szóló évi XL. törvény módosításáról, melyben pontosításra került, hogy mely engedélyesekre vonatkoznak a szervezett földgázpiacot működtető részvénytársaságra vonatkozó tulajdonlási szabályok évi LXXXIV. törvény (VI.23) a földgáz biztonsági készletezéséről szóló évi XXVI. törvény módosításáról, melyben rögzítik, hogy visszaigényelhető az ESZ lakossági fogyasztók részére történő földgáz értékesítése után megfizetett MSZKSZ tagdíja. 20/2016 (VI.30) NFM rendelet az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet módosításáról,melyben meghatározásra került, hogy az MFGT-től Q3-ban kb. 73 Mm3 földgáz átvételére van lehetőségünk, melynek mennyiség arányos díja 6,635 Ft/kWh (kb. 70 Ft/m3), kapacitáslekötési díja 1734,46 Ft/(kWh/h/gázév). 202/2016 (VII.21) Kormányrendelet egyes energetikai tárgyú kormányrendeletek módosításáról, melyben a 19/2009 (I.30) Kormányrendelet kiegészítésre került azzal, hogy az egyetemes szolgáltatásra nem jogosult felhasználókkal történő elszámolás Ft/kwh-ban az ESZ szolgáltatásra jogosult felhasználókkal történő elszámolás Ft/MJ mértékegységben történik án a Hivatalos értesítőben megjelent, hogy a földgáz után fizetendő MSZKSZ tagi hozzájárulás mértéke október 1-től 93,55 Ft/GJ-ra változik a korábbi 78,84 Ft/GJ-ról. 36/2016 (VIII.31) NFM rendelet a földgázpiaci egyetemes szolgáltatáshoz kapcsolódó árak képzéséről szóló 29/2009 (VI.25) KHEM rendelet módosításáról, melyben az egyetemes szolgáltatás árának elemei kiegészülnek a földgáz elszámolási íjjal. 300/2016 (IX.29) Kormányrendelet a földgázellátásról szóló évi XL. törtvény rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 19/2009 (I.30) Kormányrendelet módosításáról, amely kiegészítésre került azzal, hogy a KAF (központi adatgyűjtő és feldolgozó rendszer) működési engedélyének kiadásáig a feladatokat továbbra is a rendszerüzemeltetők és a kereskedők végzik. 40/2016 (IX.30) NFM rendelet az egyes energetikai tárgyú miniszteri rendeletek módosításáról, melyben módosításra került: - az egyetemes szolgáltatók részére vételre felajánlott földgázforrás és a hazai termelésű földgáz mennyiségéről és áráról, valamint az igénybevételre jogosultak és kötelezettek köréről szóló 19/2010 (XII.3) NFM rendelet, melyben meghatározásra került a Q4 időszakra vonatkozó ESZ célú földgázforrás ára és mennyisége, valamint módosították a volt közüzemi nagykereskedőnél az elszámolási ár képletét évi CXLIII. törvény (12.14) az energetikai tárgyú törvények módosításáról, melyben módosításra került a földgáz biztonsági készletezéséről szóló évi XXVI. törvény, valamint a földgázellátásról szóló évi XL. törvény. 17

19 TARIFAHELYZET Az egyetemes szolgáltatási tarifák április 1-jén kerültek módosításra december 31-ét megelőzően utoljára szeptember 30-án az egyetemes szolgáltatás legmagasabb hatósági díjai a TIGÁZ-DSO Kft. elosztási területén a következők szerint alakultak: Érintett vásárlói kör < 20 m 3 /h gázmérővel rendelkező lakossági felhasználók kivéve fogyasztói közösségek < 20 m 3 /h gázmérővel rendelkező nem lakossági felhasználók Alkalmazandó díjak Alapdíjak (éves) Ft Ft/m 3 /h Gázdíjak Ft/MJ I.árkategória 2, II.árkategória 2,712 I.árkategória 3, II.árkategória 3,567 < 20 m 3 /h gázmérővel rendelkező fogyasztói közösségek ,486 >= 20 m 3 /h gázmérővel rendelkező lakossági felhasználók ,029 >= 20 m 3 /h gázmérővel rendelkező nem lakossági felhasználók ,654 Gázmérővel nem rendelkezők 2,551 18

20 A SZOLGÁLTATÁS MINŐSÉGE Társaságunk menedzsmentje és munkatársai elkötelezettek, szervezeti működésünk középpontjában ügyfeleink állnak. Célunk, hogy munkavégzésünk során folyamatosan megfeleljünk az integrált irányítási rendszerünk által meghatározott követelményeknek és a vevői elvárásoknak. Ez által érdemeljük ki fogyasztóink, partnereink bizalmát, elégedettségüket. Az IIR rendszer politikája első negyedévének végén került megújításra, mely továbbra is kifejezi, hogy a mindennapi tevékenységeink középpontjában szolgáltatásunk áll, melyet a következő mottóval helyeztünk integrált irányítási rendszerünk fókuszába: SZOLGÁLTATÁSUNK ÉRTÉK, EZ AZ ÉRTÉK A JÖVŐNK! A TIGÁZ Zrt. kiemelt céljának tekinti tevékenységi területén a fenntartható fejlődést, az energiahatékonyságot, a környezet megóvását. A Társaság külső fél által tanúsított Integrált Irányítási Rendszer (IIR) keretében tevékenykedik. Az IIR rendszerhez igazodó vállalati folyamatmodell és a szabályozási struktúra az Eni - mint többségi tulajdonos - szabályozási struktúrájához való illeszkedést is biztosítja első félévében az Integrált Irányítási Rendszer es tanúsítási időszakának második felügyeleti auditja sikeresen, eltérés nélkül zárult évben a tulajdonosi és Társasági elvárásoknak megfelelően a TIGÁZ Zrt. 2 db új stratégiai és 7 db új jelentős partnere került minősítésre, míg 47 db jelentős és 36 db stratégiai partner újraminősítése valósult meg. Kategóriák közötti átsorolásra nem került sor. A földgázellátásról rendelkező évi XL. törvény értelmében február 28-a után csak olyan számla érvényes, amely megfelel a törvényben meghatározott feltételeknek és a törvényben előírt tanúsító szervezet tanúsítja a számlázási rendszer és az azzal összefüggő alrendszerek általános információbiztonsági zártásági követelményeknek való megfelelőségét. A TIGÁZ Zrt, mint számlakibocsátó számlázási rendszere megkapta a tanúsítványt, amely értelmében megfelel a törvényes feltételeknek. E tényt erősítette meg a első negyedévében lezajlott felülvizsgálati audit. A szabadkereskedelmi tevékenységben bekövetkezett változások és az egyetemes szolgáltatási engedélyes tevékenység megszünése miatt a Társaság elkezdte a felkészülést az operatív tevékenységek átszervezésére és az optimalizált Integrált Irányítási rendszer kialakítására. 19

21 EGÉSZSÉG, BIZTONSÁG ÉS KÖRNYEZET (HSE) Magyarországon az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos kérdéseket az EU hatályos irányelvein és rendeletein alapuló jogszabályok szabályozzák. A TIGÁZ Zrt. stratégiai célkitűzése, hogy tevékenységét az egészséggel, biztonsággal és környezetvédelemmel kapcsolatos előírásokkal és elvárásokkal összhangban fejtse ki. A TIGÁZ Zrt. munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A követelmények nem csak specifikus folyamatleírások és utasítások formájában szerepelnek, hanem a szolgáltatási tevékenységet szabályozó más irányítási folyamatban is integráltan megjelennek. Az utasítások összefoglalják mindazokat a követelményeket, hazai, nemzetközi és Uniós normatívákat, melyek elengedhetetlenek a földgázszolgáltatás végzése során. Az Eni 2007-től kezdődően több körlevélben fogalmazta meg az egészségre, biztonságra és környezetre vonatkozó iránymutatásait, majd decembertől a HSE (Health, Safety, Environment) MSG-ben, és számos mellékletében kerültek rögzítésre a HSE rendszerrel kapcsolatos követelmények évben a Társaságnál munkanap kieséssel járó munkabaleset nem történt. Egyéb kategóriákban a következők szerint alakultak az esetek számai: két elsősegélynyújtással járó baleset, két gépjárművel történt baleset és egy incidente (személyi sérülés nem, de tárgyi sérülés történt), valamint öt kvázi baleset történt, munkabaleset nem volt. A TIGÁZ Zrt. következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A TIGÁZ Zrt. célja az, hogy az elkövetkező években is megelőzze a munkabaleseteket, és ne emelkedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma. A fenti célkitűzések megvalósítása érdekében a Társaság jelentősen erősíti a munkavédelmi és balesetvédelmi képzési, illetve ellenőrzési tevékenységét, melyre évben 37 millió Ft-ot költött (2015. évben 33 millió Ft volt) év során a következő biztonsággal kapcsolatos intézkedések valósultak meg: A éves HSE napok rendezvénysorozaton, 6 helyszínen és időpontban megrendezésre került Munkabiztonsági képzési anyagokat az ellenőrzések tapasztalatai alapján fejlesztettük. A TIGÁZ Zrt. területén munkát végző vállalkozások ismétlődő HSE oktatásai és ellenőrzései folyamatosan megtörténtek. A saját dolgozók HSE oktatásai folyamatosan megtörténtek. A Biztonsági verseny keretében jelentős súlyozású jelzés nem érkezett, észrevétel minősítésű jelzések történtek. A hegesztésekhez alkalmazott gázok tárolására szolgáló palacktárolók fejlesztése érdekében összeállításra került egy fejlesztési terv (7 db palacktároló), aminek keretében a szolnoki palacktároló átalakítása második negyedévében be is fejeződött. A további 6 db palacktárolóra a műszaki követelmények összeállítása megtörtént, szakmai véleményezés folyamatban van. A TIGÁZ területén eseti munkát végző vállalkozások számára HSE tájékoztató információs brossúrák átadásra kerületek. Elvégeztük az ellenőrzések felülvizsgálatát, melynek eredményeként 2017-től új, a vállalkozókat érintő átfogó telephelyi ellenőrzést tervezünk bevezetni. Az ismétlődő HSE oktatásokban a HSE érzékenység fejlesztése érdekében a korábbi években elkészített HSE filmek (3db), illetve az Eni-től átvett közlekedéssel kapcsolatos filmet levetitjük, és a résztvevőkkel átbeszéljük azok mondanivalóját ban újabb 3 témakört feldolgozó HSE filmet készítettünk, melyek alkalmazására a 2017-re tervezett HSE oktatások keretében fog sorkerülni. A védőeszközök használatának oktatása kiemelt szereppel bír, valamint az elmúlt időszakok baleseteinek tanulságai is ismertetésre kerülnek. A gépjárműves balesetek számának csökkentése érdekében vezetéstechnikai tréningre került sor. 20

22 Az intraneten két alkalommal jelentettünk meg összefoglaló elemzéseket, melyekben rávilágítunk a balesetek okaira és lehetséges megelőzési módjaira ban lezárult a védőeszközök újrapályáztatása, ennek eredményeként 3 beszállítóval került sor szerződéskötésre. Az egészség megőrzésére tett kezdeményezések: A foglalkozás-egészségügyi alapszolgáltatást 20 foglalkozás-egészségügyi orvossal biztosítjuk. A foglakozás egészségügyi orvosok közreműködésével védőoltásokat és teljes vérképszűrést szerveztünk ez évben is, pajzsmirigyszűréssel és a 45 év feletti férfiak esetében PSA szűréssel kibővítve. A HSE napok keretében egészségügyi szűrővizsgálatokat (hasi és szív ultrahang, légzésfunkció, EKG, hát és gerincállapot felmérés, doppler és bőrvizsgálat) szerveztünk. Biztosítottuk munkavállalóinknak az influenza elleni védőoltást. Támogatjuk a képernyő előtti munkavégzéshez a szemüvegvásárlást. Az egészségvédelemre tett kezdeményezések: Belső intranet hálózaton az egészség védelmére, illetve megőrzésére vonatkozó cikkek folyamatosan frissítésre, aktualizálásra kerülnek. A munkaidő utáni testmozgás ösztönzése érdekében együttműködési szerződést kötöttünk AYCM Sport Pass kártya beszerzését illetően, így ezzel a kedvezményt nyújtó kártyával a munkavállalók kedvezőbb anyagi feltételekkel tudnak sportolni. A már hagyománnyá vált sportnapot idén is megrendeztük. Elsősegélynyújtó képzések ez évben is megszervezésre kerültek. Az egészségmegőrzés területén végzett tevékenységekre a Társaság több mint 5 millió Ft-ot költött (2015 évben 11 millió Ft volt). A TIGÁZ Zrt. környezetvédelmi költségként tárgyévben közel 62 millió Ft-ot számolt el (2015. évben 51 millió Ft volt). A Társaság összességében az egészséggel, biztonsággal és környezettel kapcsolatos tevékenységre évben több mint 104 millió Ft-ot költött (2015.évben több mint 95 millió Ft volt). Munkával összefüggésben bekövetkezett balesetek elemzése Ledolgozott óra (ezer) Balesetek száma Ebből: Munkabalesetek száma Távollét baleset miatt (nap) Ebből: Távollét munkabaleset miatt (nap) I. Gyakorisági mutató 0,00 1,86 2,92 0,00 II. Munkabaleset gyakorisági mutató 0,00 0,00 0,00 0,00 I. Súlyossági mutató 0,00 0,066 0,101 0,00 II. Munkabaleset súlyossági mutató 0,00 0,00 0,00 0,00 21

23 FENNTARTHATÓSÁG A TIGÁZ Zrt. továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat a stakeholderekkel 2, javítva a Társaság teljesítményét. A Környezet Irányítási (KIR) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik. Az azonosított jelentős környezeti hatások túlnyomó többségével kapcsolatban, a Társaságnál már vannak folyamatban lévő projektek. A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelésben azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne legyenek munkabalesetek és abból eredő hiányzások évben elvégzett és folyamatban lévő intézkedések: Irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer folyamatos működtetése. A hulladék kezelése érdekében új szerződések kerültek megkötésre. Az Eni követelményeknek megfelelően módosításra került a Környezetvédelmi szabályzat és a környezeti hatásregiszter is. A hulladéktárolók jogszabályi megfelelőségének ellenőrzése, szükséges fejlesztések azonosítása és végrehajtása évi CO2 kibocsátás tonna volt (2017 évben a Tigáz Csoport szervezeti változása miatt az éves várható kibocsátás elhanyagolható mértékű lesz). 2 2 részvényesek, alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra 22

24 GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA HAS 3 szerinti eredménykimutatás IFRS formátumban (millió Ft) Változás Eladásból és szolgáltatásból származó árbevételek (64 730) Változó költségek (63 132) Nettó Árrés (1 598) Ipari költségek (964) Kereskedelmi költségek (10) Adminisztratív költségek Állandó költségek (787) Egyéb működési bevételek (ráfordítások) Bruttó üzemi eredmény (EBITDA) Értékcsökkenés (234) Működési eredmény (EBIT) Pénzügyi tevékenység bevétele (ráfordítása) (2 575) (864) Részesedésekből származó bevétel (ráfordítás) (1 252) (8 360) (7 108) Adózás előtti eredmény (547) (311) 236 Jövedelem adók (bevétele) ráfordítása (416) Adózott eredmény (1 583) (931) 652 Megjegyzés: A változó költségek tartalma elsősorban az eladott áruk beszerzési értéke (ELÁBÉ). Az ipari költségek tartalma elsősorban a személyi és egyéb anyag jellegű ráfordítások. A kereskedelmi költségek tartalma a postaköltségek és a hirdetési díjak. Az adminisztratív költségek tartalma a fenntartási költségek, a bérleti díjak és a munkaerőkölcsönzés. Az egyéb működési bevételek (ráfordítások) tartalmazzák az egyéb bevételeket, az SLA szerződések bevételeit a készlet értékvesztést, valamint az eladott követelések eredményét. A jövedelem adók (bevétele) ráfordítása tartalmazza a társasági adót, az iparűzési adót és az innovációs járulékot. A tárgyidőszak adózott eredménye -931 millió Ft, amely 652 millió Ft-os növekedés az előző évhez képest, amely a következőkből áll: a működési eredmény növekedése millió Ft, amely alapvetően a nettó árrés csökkenésének (1.598 millió Ft), az állandó költségek csökkenésének (787 millió Ft), az egyéb működési bevételek növekedésének (6.210 millió Ft) valamint az értékcsökkenés csökkenésének (234 millió Ft) eredménye a pénzügyi tevékenység ráfordításának csökkenése millió Ft, a részesedésekkel összefüggő ráfordítások növekedése millió Ft, jövedelem adók ráfordításának csökkenése 416 millió Ft. A működési eredmény millió Ft, amely millió Ft-al növekedett a következőek hatására: a nettó árrés millió Ft-al csökkent: - egyetemes szolgáltatói piac: az árrésben növekedés jelentkezett, - az árrés az előző év hasonló időszakában és a tárgyidőszakban is pozitív - amelynek oka, hogy az árbevétel növekedése nagyobb mértékű volt, mint az ehhez kapcsolódó költségek (fölgáz molekula-, és a rendszerhasználati díjak) növekedése - szabadkereskedelmi piac: a Társaság február 19-én megállapodást kötött a Magyar Áramszolgálató Kft.-vel a szabad kereskedelmi üzletágát illetően től kezdődően a szabadkereskedelmi piaci ügyfelek szerződései átadásra kerültek a Magyar Áramszolgálató Kft.-nek. Az előző év hasonló időszakához képest az árrésben ez okozza a csökkenést. 3 HAS: Hungarian Accounting Standard (Magyar Számviteli Törvény) 23

25 az állandó költségek csökkenése 787 millió Ft, melynek főbb okai: (i) az ipari költségeken belül elsősorban a személyi jellegű ráfordítások csökkenése; (ii) az adminisztratív költségeken belül elsősorban a bérleti díjak és az informatikai költségek növekedése, az egyéb működési bevételek millió Ft-al növekedtek, amelynek főbb okai: (i) a kapott kötbérek növekedése (2.425 millió Ft), amely az MFGK Zrt-vel való per lezárása miatt keletkezett, (ii) a commodity ügyletekből származó eredmény (1.921 millió Ft), (iii) a szabadpiaci portfólió átadásával összefüggő bevételek (1.911 millió Ft), (iv) az MFGK Zrt-vel való per kamataira képzett céltartalék feloldása (608 millió Ft), (v) a kiterhelt behatási költégáltalányhoz tartozó bevételek és a kapcsolódó MEKH határozat elleni per miatti céltartalék képzés (217 millió Ft); (vi) a gáz korrekciós elszámolásokhoz kapcsolódó függő kötelezettségekre képzett céltartalék (678 millió Ft), az értékcsökkenés tárgyidőszakban 234 millió Ft-al csökkent, amelyből az immateriális javak amortizációja 156 millió Ft-al, a tárgyi eszközöké 79 millió Ft-al csökkent. A pénzügyi tevékenység ráfordítása 864 millió Ft, amely millió Ft-al csökkent a következőek hatására: tárgyidőszaki fizetett/kapott kamatok egyenlegének csökkenése 545 millió Ft fedezeti ügyletek bevételének növekedése millió Ft a fizetett késedelmi kamatok növekedése 566 millió Ft (elsősorban az MFGK Zrt-vel való per fizetett kamatai) A részesedésekből származó ráfordítás millió Ft, amely millió Ft-al csökkent a következőek hatására: a kapcsolt vállalkozástól kapott osztalékbevétel csökkenése 172 millió Ft, a TIGÁZ-DSO Kft. részesedés értékvesztésének növekedése millió Ft évben a TIGÁZ-DSO Kft. részesedéséhez kapcsolódó elszámolt értékvesztés millió Ft, 2016 évben millió Ft. Az értékvesztés elszámolását az indokolja, hogy a TIGÁZ-DSO Kft. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent és ez az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető. a Turulgáz Zrt. részesedés értékvesztésének csökkenése 96 millió Ft évben a Turulgáz Zrt. részesedéséhez kapcsolódó elszámolt értékvesztés 210 millió Ft, 2016 évben 114 millió Ft. Az értékvesztés elszámolását az indokolja, hogy a Turulgáz Zrt. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent gazdálkodás romlásának következtében. A jövedelem adók ráfordítása 620 millió Ft, amely 416 millió Ft-al csökkent a következőek hatására: tárgyidőszakra jutó iparűzési adó csökkent 374 millió Ft-al, tárgyidőszakra jutó innovációs járulék csökkent 59 millió Ft-al, tárgyidőszakra jutó társasági adó növekedett 9 millió Ft-al, tárgyidőszakra jutó energiaellátók jövedelemadója növekedett 8 millió Ft-al. 24

26 HAS szerinti mérleg IFRS formátumban (millió Ft) Változás Tárgyi eszközök (634) Immateriális javak (241) Részesedések (8 460) Tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések (2) Befektetett tőke Nettó forgótőke (9 337) (2 467) (10 006) Munkavállalói juttatások miatti kötelezettség (196) NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE (19 147) Saját tőke Nettó pénzügyi eszközök (26 701) FEDEZETEK (19 147) A tárgyi eszközök értéke millió Ft, főként az ingatlanok értékére vonatkozik. A 634 millió Ft-os csökkenés okai: Beruházás Amortizáció Egyéb 227 millió Ft (282) millió Ft (579) millió Ft (634) millió Ft Az egyéb csökkenés elsősorban az ingatlanok értékesítéséhez kapcsolódik. Az immateriális javak értéke 682 millió Ft, főként szoftver és egyéb licenszre vonatkozik. A 241 millió Ft-os csökkenés okai: Beszerzés Amortizáció Egyéb 219 millió Ft (441) millió Ft (19) millió Ft (241) millió Ft A részesedések értéke millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: TIGÁZ GEPA Kft. V.a. (100%) Turulgáz Zrt. (58,42%) TIGÁZ - DSO Kft. (100%) 53 millió Ft 494 millió Ft millió Ft A tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések értéke 13 millió Ft, amely főként a dolgozói kölcsönökre vonatkozik. 25

27 A nettó forgótőke értéke millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: (millió Ft) Változás Készletek (7 999) Vevőkövetelések (20 248) Kötelezettségek szállítók felé (18 056) Adóügyi kötelezettségek (416) Céltartalék Egyéb tárgyévi aktívák és passzívák (195) Nettó forgótőke összesen (2 467) (10 006) A nettó forgótőke változása millió Ft, az alábbiak következtében: a készletek csökkenése (7.999 millió Ft), amely alapvetően a tárolóban lévő gáz értékesítésével magyarázható, a vevőkövetelések csökkenése ( millió Ft), amely (i) a szabad kereskedelmi üzletág értékesítéssel függ össze, (ii) az egyetemes szolgáltatási ügyfelek október 1-jei átadásával magyarázható. A vevőkövetelés állománya a tárgyidőszak végén: (i) bruttó vevőállomány millió Ft, (ii) időbeli elhatárolás 44 millió Ft, (iii) értékvesztés állománya -683 millió Ft, a szállítói kötelezettségek millió Ft-os csökkenése, amelynek oka elsősorban a gázbeszerzés mennyiségének csökkenése miatt, adóügyi kötelezettségek csökkenése (416 millió Ft), az iparűzési adó és az innovációs járulék csökkenése, valamint a társasági adó és az energiaellátók jövedelemadó növekedése miatt, a céltartalékok növekedése (1.226 millió Ft), amelynek okai (i) az MFGK Zrt-vel való per kamataira képzett céltartalék feloldása (608 millió Ft); (ii) peres ügyek miatti céltartalék képzés (1.156 millió Ft); (iii) a gáz korrekciós elszámolásokhoz kapcsolódó függő kötelezettségekre képzett céltartalék (678 millió Ft), az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák változása 995 millió Ft, amelynek okai: (i) a követelésként kimutatott - gázbeszerzéshez kapcsolódó - óvadékok csökkenése (2.015 millió Ft); (ii) ÁFA fizetési követelés csökkenése (778 millió Ft); (iii) a TIGÁZ-DSO Kft-vel szembeni követelés csökkenése a HMK gázértékesítés megszűnése miatt (678 millió Ft); (iv) egyetemes szolgáltatás célú gászbeszerzéshez kapcsolódó árkorrekció elhatárolás csökkenése (3.316 millió Ft). A munkavállalói juttatások miatti kötelezettség értéke 6 millió Ft, a Nemzetközi Számviteli Elvek alapján a hosszútávú munkavállalói juttatásokra (törzsgárda és jubileumi jutalmak) képezett céltartalékokra vonatkozik. A saját tőke értéke millió Ft, a növekedés millió Ft, amely: (i) a tárgyévi nettó veszteségből (931 millió Ft) származik; (ii) án a Debreceni Törvényszék Cégbírósága által bejegyzésre került a részvényekibocsátás értéke (8.485 millió Ft). 26

28 A nettó pézügyi eszközök értéke millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: (millió Ft) Változás Rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek (26 602) Pénzeszközök (26) Rövid lejáratú pénzügyi követelések Nettó pénzügyi eszközök összesen (26 701) A nettó pénzügyi eszközök változásának okai: a felvett hitel állományának tárgyévi csökkenése millió Ft (a én fennálló hitel összege millió Ft, és én millió Ft) a harmadik felekkel szembeni faktoring kötelezettség csökkenés millió Ft (a én faktoring kötelezettség összege millió Ft, és én 0 millió Ft) a rövid lejáratú pénzügyi követelések az anyavállalattal szembeni cash pool követelés növekedése 125 millió Ft. Cash-flow (millió Ft) Tárgyévi eredmény (1 583) (931) Amortizáció és egyéb nem monetáris elemek Eszköz értékesítés nettó (nyeresége) ráfordítása (22) 36 Nettó eredményből származó Cash-Flow (222) Működéshez kapcsolódó tárgyévi nettó forgótőke változás készletek kereskedelmi követelések kereskedelmi kötelezettségek (4 093) (18 056) - jövedelem adók (74) (416) - egyéb követelések/kötelezettségek (1 081) (453) Működési tevékenységből származó nettó Cash-Flow Beruházások (313) (446) Eszköz értékesítés bevétele Egyéb befektetési tevékenységből adódó változás 9 2 FREE CASH FLOW deviza átváltási különbözet (369) 3 - tőkésítés Nettó pénzügyi pozíció változása A Társaság pozitív Free Cash flow-ja millió Ft volt. 27

29 EGYÉB INFORMÁCIÓK A TÁRSASÁG ÉS AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOK BIRTOKÁBAN LÉVŐ SAJÁT RÉSZVÉNYEK A TIGÁZ Zrt-nek december 31-én nincs saját részvénye. A TIGÁZ Zrt. ellenőrzött vállalkozásai december 31-én sem közvetlenül, sem pedig közvetett módon - más társaság vagy személy beiktatása útján - nem rendelkeznek saját részvényekkel és/vagy ellenőrzött társaságok részvényeivel. FŐBB ESEMÉNYEK évben a TIGÁZ Zrt. sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a Társaság pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának. SZÉKHELY/TELEPHELYEK december 31-én - a TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u A Társaság fióktelepei: Debrecen, Híd u. 1.; Miskolc, Sajószigeti u. 3.; Eger, Klapka u. 2.; Szolnok, Thököly út. 79.; Gödöllő, Kenyérgyár utca. 3.; KUTATÁS ÉS FEJLESZTÉS A tárgyévben nem merültek fel kutatással és fejlesztéssel kapcsolatos aktivált költségek. 28

30 CORPORATE GOVERNANCE 4 Az Igazgatóság: hatáskörök és meghatalmazások Az Igazgatóság a TIGÁZ corporate governance rendszerének központi szerve. Felelős a vállalati irányítás szabályainak meghatározásáért, alkalmazásáért és aktualizálásáért, a hatályban lévő jogszabályok betartásáért, a Társaság stratégiai irányelveinek meghatározásáért, valamint a Társaság működésének nyomonkövetéséhez szükséges ellenőrzési rendszer felülvizsgálatáért. Az Igazgatóság meghatározott ügyekben átruházta az Elnökre a Társaság képviseletének hatáskörét, valamint azt, hogy meghozzon minden, a Társaság tevékenységi körére vonatkozó intézkedést, kivéve azokat, amelyeket a törvény, illetve az Alapszabály az Igazgatóság, illetve a Közgyűlés hatáskörébe utal, valamint az Elnökre ruházta a Társaság vezetésének jogát, kivéve azokat az át nem ruházható jogokat, amelyek az Igazgatóság hatáskörébe tartoznak. Az Elnök összehívja az Igazgatóság üléseit, meghatározza a napirendi pontokat, valamint biztosítja, hogy az igazgatósági tagok el legyenek látva a megfelelő előzetes információkkal azon témakörökkel kapcsolatban, amelyek megvizsgálásra kerülnek, illetve amelyekről igazgatósági határozatot hoznak. Az Igazgatóság és a Felügyelő bizottság létszáma Az Igazgatóság négy tagból (Elnökből és három, a Társaság operatív irányításában részt nem vevő tagból) áll; a Felügyelő bizottság három tagból áll. Az igazgatósági tagok kinevezését az Alapszabály 4. és 6. pontjai szabályozzák. A Felügyelő bizottsági tagok kinevezését az Alapszabály 4. és 7. pontjai szabályozzák, amelyek biztosítják a munkavállalók képviselőjének jelenlétét a Felügyelő bizottságban. Az Igazgatóság Elnöke, az igazgatósági tagok, a Felügyelő bizottság elnöke és a felügyelő bizottsági tagok tiszteletdíjáról a Közgyűlés dönt. Az Igazgatóság és a Felügyelő bizottság tevékenysége Az Igazgatóság előírás szerint évente legalább három alkalommal ülésezik: a év során öt alkalommal ült össze, és több írásbeli szavazást is végrehajtott. A Felügyelő bizottság üzleti évenként legalább négy alkalommal ülésezik: évben öt ülést tartottak. Ezen kívül a Felügyelő bizottság tagjai tanácskozási funkcióval részt vehettek az Igazgatóság minden ülésén. A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ Zrt. meggyőződése, hogy a Részvényesek számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (részvényesek, alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ Zrt. hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ Zrt. fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ Zrt. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni 4 Vállalat irányítás 29

31 Etikai Kódex, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. A TIGÁZ Zrt évben kialakította és évben is alkalmazta a Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt (ún. 231-es Modell) a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Modell felülvizsgálata folyamatos. 30

32 AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK A Társaságnál a mérleg fordulónap után történt főbb gazdasági esemény: január 1. napján a Társaság földgáz kereskedelmi engedélyét a MEKH a Társaság kérésére visszavonta január 1. napjától a Társaság által ellátott támogatói tevékenységek átszervezésére került sor, oly módon, hogy azok a jogi támogatás és a vagyonkezelés kivételével a TIGÁZ-DSO Kft. részére kerültek átadásra. A TIGÁZ GEPA Kft. végelszámolás alatt végelszámolást lezáró beszámolója január 31-i fordulónappal elkészült beleértve a könyvvizsgálói auditot is. 31

33

34 MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS DECEMBER

35

36

37

38

39 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 38

40 CASH FLOW KIMUTATÁS (ezer Ft-ban) I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás ± 1. Adózás előtti eredmény (csökkentve a kapott osztalékkal) ± 1.a Származékos ügyletek valós értékelése Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés ± 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± 6. Rövidlejáratú szállítói kötelezettség változása ± 7. Közép- és hosszúlejáratú kötelezettség változása 0 0 ± 8. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása ± 9. Passzív időbeli elhatárolás változása ± 10. Vevőkövetelések változása ± 11. Forgóeszközök (vevő és pénzeszközök nélkül) ± 12. Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett osztalék, részesedés 0 0 ± 15.a Véglegesen átvett-, átadott pénzeszközök és térítésmentesen átvett eszközök tárgyévi eredményhatása ± 15.b Egyéb: Előző évet (éveket) érintő revízió módosítás hatása 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközök változása a Befektetett eszközök beszerzése b Tartós részesedések értékvesztése Befektetett eszközök eladása Egyéb változás Kapott osztalék III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás ± 20. Értékpapírok változása 0 0 ± 21. Adott kölcsönök változása Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) Kötvénykibocsátás bevétele Hitel és kölcsön felvétele Véglegesen kapott pénzeszközök Részvénybevonás (tőkeleszállítás) Saját részvény vásárlás Hiteltörlesztés, - visszafizetés Beolvadás miatti pénzeszköz-átvétel és eredményváltozás korrekciója Véglegesen átadott pénzeszközök IV. Pénzeszközök változása (± I. ± II. ± III. sorok)

41 AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK KRITÉRIUMAI A éves beszámoló a évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban: Számviteli törvény) előírásainak megfelelően, a Társaság számviteli politika és szétválasztási politikában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma változott az előző évhez képest, a Számviteli törvény változása miatt. Az éves beszámolóban szereplő adatok ezer Ft-ban kerülnek megadásra mivel az éves beszámoló mérlegének mérlegfőösszege nem haladja meg a százmilliárd Ft-ot a Számviteli törvény 20. (2) bekezdés előírásai alapján. Az éves beszámoló a mérlegből (a Számviteli törvény 1.sz. mellékletében előírt A formátumban) az eredménykimutatásból (a Számviteli törvény 2. sz. mellékletében előírt összköltség eljárással), a Cash Flow kimutatásból (a Számviteli törvény 7.sz. melléklete által előírt formátumban), jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a Társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását. A Társaság a Számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett. A Társaság adatai: rövid neve: TIGÁZ Zrt. cégjegyzékszáma: bejegyezésének időpontja: december 23. székhely: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184 telephelyei: 4030 Debrecen, Híd u. 1; 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3; internetes elérhetősége: 3300 Eger, Klapka u. 2; 5000 Szolnok, Thököly út. 79; 2100 Gödöllő, Kenyérgyár utca

42 A beszámoló aláírására jogosult: Fabrizio Dassogno elnök tartózkodási helye: San Donato Milanese (MI) Via J.F.Kennedy, 27., Olaszország Gianfrancesco Zani lakcíme: Crema (CR), Via Ada Negri, 21, Olaszország A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Fodor György Számvitel Mérleg és Adózás vezető lakcíme: 4028 Debrecen, Dobó utca 8 mérlegképes könyvelői regisztrációs száma: A könyvvizsgálatra bejegyzett Társaság adatai: rövid neve: Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. székhely: 1132 Budapest, Váci út 20. a bejegyzett könyvvizsgáló neve: Bartha Zsuzsanna kamarai tagsági száma: A Társaság tevékenységi köre: A Társaság alaptevékenysége: 3523 (TEÁOR) Gázkereskedelem A Társaság alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: hardver-szaktanácsadás, szoftverkiadás, egyéb szoftver-szaktanácsadás, -ellátás, számviteli, adószakértői tevékenység, üzletviteli tanácsadás, vagyonkezelés, munkaerő-közvetítés, hulladékgyűjtés, -kezelés, jogi tevékenység. A Társaság február 19-én megállapodást kötött a Magyar Áramszolgálató Kft.-vel a szabad kereskedelmi üzletágát illetően április 1-től kezdődően a szabadkereskedelmi piaci ügyfelek szerződései átadásra kerültek a Magyar Áramszolgálató Kft.-nek október 1-én az egyetemes szolgáltatási tevékenység megszűnt, mivel ezen ügyfelek átadásra kerültek a FŐGÁZ Zrt.-nek január 1. napján a Társaság földgáz kereskedelmi engedélyét a MEKH a Társaság kérésére visszavonta január 1 napjától a Társaság által ellátott támogatói tevékenységek átszervezésére került sor, oly módon, hogy azok a jogi támogatás és a vagyonkezelés kivételével a TIGÁZ-DSO Kft. részére kerültek átadásra. A Társaság egyetlen érdemi tevékenysége a vagyonkezelés, melynek keretében ingatlanokat ad bérbe és értékesít valamint földgáz elosztó társaságokban birtokolt részesedéseket kezel. Az anyavállalat jelenlegi tervei alapján a vezetés továbbra is a vállalkozás folytatásának elvével összhangban készíti el a Társaság az éves beszámolóját. 41

43 ÉRTÉKELÉSI KRITÉRIUMOK A könyvelési elvekben és értékelési kritériumokban a tárgyév során történt változások hatásai bemutatásra kerülnek. Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve. Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása: - a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken, - a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz. Az immateriális javak terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. Az Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, amíg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. A tárgyi eszközök terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. A Számviteli törvény előírásainak megfelelően az értékesítésre szánt tárgyi eszközök kivezetésre kerültek a befektetett eszközökből, és azok nettó értéken az áruk közé vannak sorolva a mérlegben. Befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok A részesedések és az egyéb értékpapírok beszerzési áron, illetve értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírásával növelt beszerzési áron vannak értékelve. A befektetett pénzügyi eszközök, ahol szükséges, ott leértékelésre kerülnek a tartós veszteségeknek megfelelő mértékben; az eredeti érték akkor kerül visszaírásra, amikor a végrehajtott értékvesztés okai megszűnnek. Az értékvesztést a pénzügyi műveletek ráfordításai között, míg az értékvesztés-visszaírást a pénzügyi műveletek ráfordításainak csökkenéseként kell elszámolni a hivatkozott törvény előírásai szerint. A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva. 42

44 Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre. Vásárolt készletek esetében értékvesztést kell elszámolni, ha a mérlegkészítéskor ismert piaci értékük (piaci ár) alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti beszerzési ár, valamint ha azok csökkent értékűek, értékesítése, felhasználása kétségessé vált, a készlet feleslegessé vált. Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a Számviteli törvény előírásainak megfelelően. Pénzeszközök A tényleges záró pénztári pénzkészlet, valamint a számlaegyenlegek (banki értesítésekkel megegyező) összege kerül kimutatásra. A valuta és deviza készletek átértékelésre kerültek a mérlegfordulónapon érvényes Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon. Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból, halasztott bevételekből, halasztott ráfordításokból a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyév mérlegében figyelembevételre. Ezen tétel foglalja magába többek között azokat a földgázforgalmazással és egyéb szolgáltatással kapcsolatos árbevételeket és költségeket, melyeknek elszámolásáról a Számviteli törvény a valamint a a rendelkezik. Céltartalékok A várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik, nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. A céltartalék azon legjobb becslés értékét tartalmazza, amely a mérleg fordulónapig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolhatók a passzív elhatárolások közé. Céltartalék elszámolás az alábbi tételekre történik: - a peresített követelésekre: az 5 millió Ft érték feletti peres ügyekre céltartalékot képez a társaság, ha a peres ügy kedvezőtlen kimenetelének valószínűsége meghaladja az 50%-ot, és a vonatkozó teher összege megbízhatóan megbecsülhető. A céltartalék összege az alapra vetítve a pervesztés valószínűségének arányában egyedileg kerül meghatározásra. az 5 millió Ft érték alatti peres ügyek a társaság gazdálkodásának megítélése szempontjából elhanyagolhatóak, ezért ezekre nem képeztünk céltartalékot. - a végkielégítésre, jubileumi jutalmakra, valamint törzsgárda juttatásokra, - egyéb céltartalékokra 43

45 Vevő-értékvesztés Vevőkövetelések elszámolt értékvesztése a többéves megtérülési adatok alapján az alábbiak szerint kerül meghatározásra: - az 1 millió Ft feletti követelések esetén: az értékvesztés összegét egyedileg vevőnként, adósonként határoztuk meg, ha az adós minősítése alapján várhatóan nem térül meg a követelés (illetve a rendelkezésre álló információkból megállapítható, hogy ez a tendencia tartósnak fog mutatkozni), - az 1 millió Ft alatti követelések esetén: a normál kintlévőségek esetén: a nap között lejárt követeléseknél 50%; a nap között lejárt követeléseknél 80%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 90% értékvesztést számolunk el, Megjegyezzük, hogy az előző évi beszámolóban az 1 millió Ft alatti normál kintlévőségek esetén az értékvesztés az alábbiak szerint került meghatározásra: a nap között lejárt követeléseknél 20%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 90% értékvesztést számolt el a Társaság a peres eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a nap között lejárt követeléseknél 80%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 100% értékvesztést számolunk el, a csőd és felszámolási eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a teljes követelés összegére 100% értékvesztést számolunk el. Leltározás A leltározási, valamint a leltárkészítési tevékenység a Társaság idevonatkozó Leltározási szabályzata szerint került végrehajtásra. Üzleti év Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: december 31. A mérleg készítésének időpontja: január 15. Hibák minősítése A Társaság jelentős összegűnek minősíti azon hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok - eredményt, saját tőkét növelő - csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege eléri, ill. meghaladja az adott év mérlegfőösszegének 2 %-át. Kivételes nagyságú és kivételes előfordulású tételek Kivételes nagyságú tételnek tekinti a Társaság azt a bevételt/költséget/ráfordítást, amely tárgyévi bevétel 2%-nál magasabb és a mérlegfő összeg 1%-nál magasabb. Kivételes előfordulású tételnek tekinti a Társaság azt a bevételt/költséget/ráfordítást, amely nem a normál üzletmenettel összefüggésben merül fel, azaz a megelőző 2 lezárt gazdasági évben nem fordult elő Konszolidációba történő bevonás, konszolidáció alól mentesítés A Számviteli törvény előírásainak megfelelően, a lényegesség elve alapján a minősítés szempontjainak figyelembevételével egyedi minősítéssel kerül meghatározásra a leányvállalatok konszolidációba történő bevonása, illetve a teljes körű bevonás alól történő mentesítés. 44

46 A TIGÁZ Csoport a Számviteli törvény 118. (1) bekezdés alapján az egyedi társasági beszámolók készítése mellett összevont (konszolidált) éves beszámolót is készít, a TIGÁZ Zrt, mint anyavállalat és a TIGÁZ-DSO Kft, mint 100% tulajdoni hányadot képviselő leányvállalata bevonásával. A Számviteli törvény 119. (2) bekezdése alapján, a TIGÁZ GEPA Kft. V.a. és a Turulgáz Zrt. ellenőrzött vállalatok a konszolidáció alól mentesített vállalatoknak minősülnek. A Társaság pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós értékelés A Társaság a pénzügyi instrumentumaira alkalmazza a valós értékelést. A Társaság pénzügyi instrumentumainak valós értékelésbe való bevonása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: - Kereskedési célú pénzügyi eszközök, - Társaság által keletkeztetett kölcsön- és más követelések, - Értékesíthető pénzügyi eszközök, - Lejáratig tartott pénzügyi eszközök, - Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek, - Egyéb pénzügyi kötelezettségek, A kereskedési célú pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyeket a Társaság továbbértékesítési céllal vásárolt. Ezen eszközcsoportra a valós értéken történő értékelés szabályai vonatkoznak, amennyiben valós értékük megbízhatóan megállapítható. Nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés a Társaság által keletkeztetett kölcsön- és más követelésekre. Nem alkalmazható továbbá a valós értékelés (a továbbértékesítésről szóló döntést követően sem) az olyan, a Társaság által keletkeztetett vevő- és egyéb követelésekre, amelyeket utóbb a Társaság döntése alapján értékesítenek. Az értékesíthető pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyek a fenti két csoport egyikében sem jelennek meg. Ilyenek például azok a vásárolt vagy harmadik fél által a Társaságra engedményezett követelések, amelyekkel kapcsolatban a nyilvántartásba vételkor még nem került eldöntésre, hogy azokat rövidtávon értékesíteni, behajtani vagy lejáratig tartani szándékozik a Társaság. Ezen eszközök esetében a Társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével. A lejáratig tartott pénzügyi eszközök olyan pénzügyi eszköz [ideértve a befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök között kimutatott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt, továbbá az áru leszállításával záruló határidős, opciós ügyletekből eredő mérlegen kívüli követelést], amelyet a vállalkozó annak lejáratáig szándékozik és képes megtartani, valamint a bankbetét, illetve a pénzeszköz. Nem tartoznak ide a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelések. Ezen eszközök esetében nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés. A kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé tartoznak a rövidtávú, főleg likviditásmenedzsment céllal kötött repó-ügyletek, értékpapír kölcsönökből eredő kötelezettségek. Ezeket valós értéken értékeli a Társaság. Az egyéb pénzügyi kötelezettségek csoportjába tartozik mindazon kötelezettség, amely nem tartozik a kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé, és nem származékos ügyletből eredő kötelezettség. Ezekre a valós értékelés szabályai nem alkalmazandóak. Valós értéken történő értékelés szempontjából a hosszú lejáratú kötelezettségek egyéb pénzügyi kötelezettségnek számítanak, amelyeket nem lehet valós értéken értékelni. A hosszú lejáratú kötelezettségek mérlegbe állítandó értéke a pénzügyileg teljesített és az egy üzleti éven belül esedékes törlesztések összegével, valamint az elengedett kötelezettségekkel csökkentett könyv szerinti érték. 45

47 2. Származékos ügyletek: - Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések, - Fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések - Fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek, - Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek. Valamennyi elszámolási típusú, illetve pénzügyi instrumentum leszállításával záruló, nem fedezeti célú (a továbbiakban kereskedési célú), valamint a fedezeti célú származékos ügylet értékelése valós értéken történik. A Társaság pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós érték megállapítása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: A valós érték megállapítását az alábbiak alapján végzi el a Társaság (a felsoroltak egyben sorrendet is jelentenek abban az esetben, ha egy adott instrumentum valós értéke több módon is meghatározható): - tőzsdei jegyzési ár; - tőzsdén kívüli piaci ár, amelyen a partner értékelése vagy független felek szabad megállapodása alapján, illetve korábbi tranzakciókkal, árajánlatokkal megfelelően alátámasztva a piaci értékítéletet az értékelés időpontjában megbízhatóan jelzi; - a pénzügyi instrumentum összetevőinek piaci ára alapján számított érték; - a pénzpiaci értékelések során rendszerint használt értékelési eljárásokkal (pl. pénzáramok diszkontált jelenértéke), külső premisszák alkalmazásával számított érték. Amennyiben a valós értékelésre a fenti módszerek egyike alapján sincs lehetőség, akkor egyéb módszerrel melynek alkalmasságát a Társaság hitelt érdemlően bizonyítani tudja kell a valós értéket megállapítani. 2. Származékos ügyletek: Devizás ügyletek: A Társaság főként abból a célból, hogy az USD-ben és EUR-ban történő pénzáramlások miatt keletkező árfolyam különbözeteket és kockázatokat kiküszöbölje határidős ügyleteket köt. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi. Termékár ügyletek: A Társaság a változóáras szerződései esetén az ár változásából fakadó kockázatokat határidős ügyletek kötésével fedezi le, melynek során a határidős termékár piacon köt kőolajszármazékokra vonatkozóan ügyleteket. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi. 46

48 Előírt szabályzatok A Társaság a Számviteli törvény által előírtak szerint, az alábbi szabályzatokkal rendelkezik: - Társasági számviteli politika - Értékelési szabályzat, - Pénzkezelési szabályzat, - Önköltség számítási szabályzat, - Leltározási szabályzat, - Selejtezési szabályzat, - Számviteli szétválasztási szabályzat Számviteli szétválasztás A évi XL. törvény a földgázellátásról (továbbiakban: GET) a előirányozza, hogy az integrált földgázipari vállalkozás köteles földgázipari tevékenységenként (a nem földgázipari tevékenységeitől elkülönítetten) mérleget és eredménykimutatást készíteni, olyan módon, mintha az egyes tevékenységeket önálló gazdálkodó szervezetek végeznék. Ezen mérlegeket és eredménykimutatásokat az éves beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni. A Társaság vertikálisan integrált földgázipari vállalkozás, amely az alábbi földgázipari tevékenységekre rendelkezik engedéllyel: - Egyetemes szolgáltatási tevékenység: a Magyar Energia Hivatal által kiadott 25/2009. határozat alapján, az Egyetemes szolgáltatói működési engedélyben szereplő területen lévő, szabályozott piaci végfelhasználók felé irányuló a jogosult felhasználók földgázellátására vonatkozó, a GET-ben és külön jogszabályban meghatározott szolgáltatások értékesítésére vonatkozik - Földgázkereskedelmi tevékenység: a szabad piaci végfelhasználók felé irányuló kereskedelmi tevékenységekre vonatkozik a Magyar Energia Hivatal által kiadott 549/2003. határozat alapján. Továbbá a Társaság folytat egyéb, nem földgázipari tevékenységet is (Támogató tevékenység). A fentiek értelmében a Társaság az éves beszámolójának kiegészítő mellékletének részeként elkészíti tevékenységenkénti a mérlegeket és eredménykimutatásokat az alábbiakra vonatkozóan: - Egyetemes szolgáltatási működési engedélyes tevékenység, - Földgázkereskedelmi működési engedélyes tevékenység, - Támogató működési tevékenység. 47

49 AZ ÉVES BESZÁMOLÓ RÉSZLETEZÉSE ÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK AKTÍVÁK A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ezer Ft A./I. Immateriális javak ezer Ft Az immateriális javak értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal csökkent. IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) NYITÓ ÁLLOMÁNY ÉVES VÁLTOZÁSOK ZÁRÓ ÁLLOMÁNY Mérlegsorok Bruttó érték Halmozott Értékcsökkenés Nettó érték Új beszerzés Tárgyévi értékcs. (terv szerinti) Terven felüli érték-csökkenés Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Egyéb változás Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Bruttó érték Halmozott Értékcsökkenés Nettó érték ALAPÍTÁS ÁTSZERVEZÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK SZELLEMI TERMÉKEK ÜZLETI VAGY CÉGÉRTÉK IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN

50 A tárgyévben ezer Ft értékű új beszerzés került realizálásra, amelyből ezer Ft külső vállalkozók által teljesített. A saját teljesítmény értéke ezer Ft, amelyből ezer Ft a személyi jellegű költség, valamint 409 ezer Ft az egyéb költség. A tárgyévi értékcsökkenés ezer Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása ezer Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra, és az immateriális javak selejtezésére vonatkozik. Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra és az alábbiakra vonatkozik: - a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra ezer Ft összegben, - a szoftvervásárlás és/vagy - előállítás miatt felmerült kiadások 3 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra, azon szellemi termékekre, melyeknek tulajdonjogát is megszerzi a társaság, és ezer Ft összeget képvisel. A./II. Tárgyi eszközök ezer Ft A tárgyévi eszközök értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal csökkent. 49

51 TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) NYITÓÁLLOMÁNY É V E S V Á L T O Z Á S ZÁRÓÁLLOMÁNY Mérlegtételek Bruttó érték Halmozott értékcs. Nettó érték Új beszerz. Térítésmentes átvétel Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás Tárgyévi értékcs. Terven felüli értékcsökkenés bruttó érték halm. értékcs. Átsorolás bruttó érték halm. értékcs. bruttó érték Egyéb változás halm. értékcs. Bruttó érték Halmozott értékcs. Nettó érték INGATLANOK - Földterületek Épületek Gázvezetékhez kapcsolódó vagyonért. jogok Egyéb építmények Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések Járművek Berendezések, szerszámok Összesen:

52 NYITÓÁLLOMÁNY É V E S V Á L T O Z Á S ZÁRÓÁLLOMÁNY Mérlegtételek Bruttó érték Halmozott értékcs. Nettó érték Új beszerz. Térítésment. átv. Beruházás nyitó áll.-ból aktiválás Tárgyévi értékcs. Terven felüli értékcsökkenés bruttó érték halm. értékcs. Átsorolás bruttó érték halm. értékcs. bruttó érték Egyéb változás halm. értékcs. Bruttó érték Halmozott értékcs. Nettó érték EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb járművek Üzemkörön kív.egyéb berend.,felsz. - Egyéb berendezés, felszerelés Összesen: Tárgyi eszközök összesen: BERUHÁZÁSOK - Beruházások Beruházásokra adott előlegek Összesen: TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN:

53 A évi beruházások értéke ezer Ft volt, amely teljes egészében külső vállalkozók által teljesített. Tárgyévben saját teljesítmény a beruházásokkal kapcsolatosan nem volt. A terv szerint elszámolt amortizáció ezer Ft, amely a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása ezer Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra, és a tárgyi eszközök selejtezésére vonatkozik. A tárgyévi értékcsökkenés amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra. A tárgyi eszköz csoportok halmozott értékcsökkenés összetétele december 31-én: HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Halmozott értékcsökkenés Tárgyévi változás Halmozott értékcsökkenés Terv szerinti értékcsökk. Terven felüli értékcsökk. Egyéb változás INGATLANOK - Földterületek Épületek Gázvezetékhez kapcsolódó vagyonért. jogok Egyéb építmények Összesen: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) Járművek Berendezések, szerszámok Összesen: EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb járművek Üzemkörön kívüli egyéb berendezések, felszerelések Egyéb berendezések, felszerelések Összesen: MINDÖSSZESEN:

54 A tárgyi eszköz csoportok átlagos leírását december 31-én: TÁRGYI ESZKÖZÖK LEÍRÓDÁSI MÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Mérlegtételek Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Leírás aránya % INGATLANOK - Földterületek ,0 - Épületek ,7 - Gázvezetékhez kapcsolódó vagyonért. jogok ,4 - Egyéb építmények ,6 Összesen: ,3 MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések ,3 - Járművek ,0 - Berendezések, szerszámok ,4 Összesen: ,3 EGYÉB BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb járművek Üzemkörön kívüli egyéb berendezések, felszerelések ,7 - Egyéb berendezések, felszerelések ,3 Összesen: ,3 MINDÖSSZESEN: ,1 53

55 A./III. Befektetett pénzügyi eszközök ezer Ft A./III./1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban ezer Ft A tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal csökkent. RÉSZESEDÉSEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) NYITÓ ÁLLOMÁNY 2016 ÉVES VÁLTOZÁSOK ZÁRÓ ÁLLOMÁNY Mérlegtételek Szerződés szerint befektetett érték Újra értékelés Értékvesztés Összesen Részesedés vásárlás, cég alapítás (egyéb növekedés) (+) Értékesítés, beolvadás, egyéb csökk. (-) Értékvesztés - Turulgáz Zrt TIGÁZ GEPA Kft."V.a." TIGÁZ-DSO Kft MINDÖSSZESEN A Társaság részesedéseinek értéke alapvetően TIGÁZ-DSO Kft-ben meglévő részesedésre vonatkozik, mely szerint ezen befektetés nettó értéke én ezer Ft. A tárgyévben ezer Ft értékvesztést számolt el a Társaság a TIGÁZ-DSO Kft.-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a TIGÁZ-DSO Kft. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent és ez az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető. A tárgyévben ezer Ft értékvesztést számolt el a Társaság a Turulgáz Zrt.-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a Turulgáz Zrt. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent gazdálkodás romlásának következtében. KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK A RÉSZESEDÉSEKKEL KAPCSOLATBAN (ezer Ft-ban) MEGNEVEZÉS Alap/Törzstőke Tárgyév eredménye Saját tőke Tulajdoni hányad (%) T. évi nettó vagyon (saját tőke) Könyv szerinti érték Különbség (A) (B)* (C)* (D) E=C*D/100 (F) H=(E)-(F) TÖBBSÉGI RÉSZESEDÉSŰ VÁLLALKOZÁS -Turul Gázvezeték Építő és Vagyonkezelő Zrt , Tatabánya, Mártírok útja 81/A - TIGÁZ GEPA Gyártó és Karbantartó Kft , Hajdúszoboszló, Rákóczi út TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Kft , Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184. * előzetes évi mérlegadatok alapján 54

56 A számviteli törvény bekezdése alapján, - amely rögzítésre kerül a társaság Számviteli Politikájában is - a TIGÁZ GEPA Kft. V.a. és a Turulgáz Zrt. ellenőrzött vállalatok a konszolidáció alól mentesített vállalatoknak minősülnek, mivel: - a mentesített leányvállalatok összesített mérlegfőösszege a TIGÁZ Zrt. (anyavállalat) tárgyévi egyedi éves beszámolója mérlegfőösszegének 10 % -át nem haladja meg, és - a mentesített leányvállalatok összesített értékesítés nettó árbevétele az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) tárgyévi egyedi éves beszámolója értékesítés nettó árbevételének 20%-át nem haladja meg. A leányvállalatok összevontan megfelelnek a minősítés szempontjainak, az összevont (konszolidált) éves beszámolóból való kihagyásuk sem torzítja az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) és egyéb leányvállalatai együtteséről kialakuló megbízható és valós képet. A./III./7. Egyéb tartósan adott kölcsön ezer Ft Az egyéb tartósan adott kölcsön értéke a december 31-i állományhoz képest 503 ezer Ft-tal csökkent. KÖLCSÖNÖK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Megnevezés NYITÓ ÁLLOMÁNY Tárgyévben nyújtott hitel Tárgyévben befiz. többlet törlesztő részlet (éven belüli esedékes mértéket meghaladó) Éven belül esedékes törlesztő részlet Egyéb változás ZÁRÓ ÁLLOMÁNY (+) (+) (-) (+,-) Egyéb adott kölcsön ÖSSZESEN: Az adott kölcsönök tárgyévi változása alapvetően a következő évben esedékes törlesztő részletek nettó összegére vonatkozik (616 ezer Ft), amely a rövid lejáratú követelések értékében szerepel. 55

57 B. FORGÓESZKÖZÖK ezer Ft B./I. Készletek ezer Ft A készletek értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal csökkent. KÉSZLETEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) NYITÓ ÁLLOMÁNY 2016 ÉVES ZÁRÓ ÁLLOMÁNY Megnevezés VÁLTOZÁSOK Bruttó érték Értékvesztés Összesen Bruttó érték Értékvesztés Bruttó érték Értékvesztés Összesen - Anyagok Áruk ebből: Tárolóban lévő gáz ebből: Közvetített szolgáltatás ebből: Eladásra szánt tárgyi eszköz ÖSSZESEN: A december 31-i időszakhoz viszonyítva a készletek változása alapvetően a tárolóban lévő gáz csökkenésével, valamint az eladásra szánt tárgyi eszközök csökkenésével magyarázható. 56

58 B./II. Követelések ezer Ft A követelések értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal csökkent. KÖVETELÉSEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Mérlegtételek Nyitó állomány Záró állomány Éves változások Követelések vevők felé Követelések kapcsolt felekkel szemben Egyéb követelések Származékos ügyletek pozitív érték.különbözet ÖSSZESEN: A követelések vevők felé nyilvántartott nettó értéke ezer Ft, amely tartalmaz ezer Ft értékvesztést a tárgyév végén. A tárgyévben az értékvesztés számítás módja megváltozott, az értékelési kritériumokban bemutatottak szerint. A évben történt értékvesztés becslési módszer változásának eredményre gyakorolt hatása: ezer Ft. A vevőkövetelések csökkenésének oka földgáz értékesítési tevékenység megszűnése. A határidőn túli kintlévőségekre a társaság értékvesztést képzett. HATÁRIDŐN TÚLI VEVŐKÖVETELÉS KINTLÉVŐSÉGEKRE KÉPZETT ÉRTÉKVESZTÉS (ezer Ft-ban) Ügyfél kategória 0-60 nap nap nap 365 napon túl Összesen Egyetemes szolgáltató - lakossági ügyfelek Egyetemes szolgáltató - közületi ügyfelek Nyílvántartott értékvesztés Kereskedelmi ügyfelek Egyéb vevők Mindösszesen

59 A kapcsolt felekkel szemben fennálló követelések összege ezer Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak: KÖVETELÉSEK KAPCSOLT FELEKKEL ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) kapcsolt vállalkozással szembeni követelések: Anyavállalattal szembeni kereskedelmi követelés (ENI S.p.A) Anyavállalattal szembeni cash-pooling követelés (ENI S.p.A) Leányvállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ-DSO Kft.) Leányvállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ GEPA Kft.) Leányvállalattal szembeni osztalék követelés (TIGÁZ GEPA Kft.) egyéb kapcsolt felekkel szembeni követelés: Kereskedelmi követelés (Eni Trading&Shipping S.p.A) Kereskedelmi követelés (Eni Hungária Zrt.) Kereskedelmi követelés (DUNASTYR Zrt.) ÖSSZESEN: Az egyéb vállalkozók felé fennálló követelések ezer Ft-tal csökkent az előző időszakhoz képest. A változás főként az óvadék elszámolásának, csökkenéséből adódik EGYÉB KÖVETELÉSEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) ÁFA-visszaigénylés időszaki elszámolás miatti ÁFA energiaellátók jövedelemadójának túlfizetése költségvetéssel szembeni egyéb követelés helyi adók miatti követelés díjbeszedő tartozás Gázipari Garancia Alap miatti követelés társasági adó túlfizetés óvadék elszámolása egyéb követelés ÖSSZESEN: Tárgyév végén nem volt a származékos ügyleteknek pozitív értékelési különbözete. 58

60 B./III. Értékpapírok 0 ezer Ft Az értékpapírok értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal csökkent. ÉRTÉKPAPÍROK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Saját részvények: Összesen: A változás oka, hogy a Társaság tulajdonában lévő db részvény bevonásra került. A Társaság december 31-én nem birtokolt saját részvényt. B./IV. Pénzeszközök ezer Ft A pénzeszközök értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal nőtt. PÉNZESZKÖZÖK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Éves változások Pénztár, csekkek: Bankbetétek: Összesen: C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ezer Ft Az aktív időbeli elhatárolások értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-al csökkent. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Nyitóállomány Éves változások Záróállomány Földgáz-árbevételből Kapcsolt felekkel szembeni ktg Egyéb elhatárolások ÖSSZESEN:

61 PASSZÍVÁK D. SAJÁT TŐKE ezer Ft A saját tőke értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal nőtt. SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Nyitó állomány Tárgyévi változások Záró állomány Mérlegtételek Tőkeleszállítá s Részvény kibocsájtás Eredm. átvez. (+,-) Saját részvény bevonás Egyéb vált. (+,-) Tárgyév eredménye Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Adózott eredmény ÖSSZESEN: A Társaság ezer Ft összegű jegyzett tőkéje db egyenként 250 Ft névértékű és teljes egészében befizetett névre szóló törzsrészvényből áll. A tárgyév során az alábbi tranzakciók történtek: án a Debreceni Törvényszék Cégbírósága végzést hozott az alaptőke leszállításáról, amely során: (i) bevonásra kerül a Társaság tulajdonában lévő db, egyenként HUF névértékű saját részvénye (a jegyzett tőkét érintő hatás: ezer Ft) (ii) a Társaság tulajdonosai által birtokolt további db egyenként HUF névértékű részvény névértéke lecsökken 250 HUF névértékre, veszteségfedezet céljából (a jegyzett tőkét érintő hatás: ezer Ft) án a Debreceni Törvényszék Cégbírósága végzést hozott az alaptőke felemeléséről, amely során a Társaság kibocsájtott db egyenként 250 HUF névértékű és 500 HUF kibocsájtási értékű B sorozatú részvényt (a jegyzett tőkét érintő hatás: ezer Ft) A tőketartalék ezer Ft. A tárgyév során az alábbi tranzakciók történtek: án a Debreceni Törvényszék Cégbírósága végzést hozott az alaptőke felemeléséről, amely során a Társaság kibocsájtott db egyenként 250 HUF névértékű és 500 HUF kibocsájtási értékű B sorozatú részvényt (a tőketartalékot érintő hatás: ezer Ft) Az eredménytartalék ezer Ft. A tárgyév során az alábbi tranzakciók történtek: án a Debreceni Törvényszék Cégbírósága végzést hozott az alaptőke leszállításáról, amely során: (i) bevonásra kerül a Társaság tulajdonában lévő db, egyenként HUF névértékű saját részvénye (az eredménytartalékot érintő hatás: ezer Ft) (ii) a Társaság tulajdonában lévő saját részvények névértékének átvezetése a lekötött tartalékok közül (az eredménytartalékot érintő hatás: ezer Ft) 60

62 (iii) a Társaság tulajdonosai által birtokolt további db egyenként HUF névértékű részvény névértéke lecsökken 250 HUF névértékre, veszteségfedezet céljából (az eredménytartalékot érintő hatás: ezer Ft) a év mérleg szerinti eredmény átvezetése ( ezer Ft). A lekötött tartalék nulla Ft. A tárgyév során az alábbi tranzakciók történtek: a Társaság tulajdonában lévő saját részvények névértékének átvezetése a lekötött tartalékok közül (a lekötött tartalékot érintő hatás: ezer Ft) A tárgyévi adózott eredmény negatív: ezer Ft. A társasági tőke tulajdonosi megoszlása december 31-én a részvénykönyvbe történt bejegyeztetések alapján a következő: Részvények száma Névértéke Tulajdoni hányad (db) (ezer Ft) (%) - Eni S.p.A , Belföldi magánszemély , Önkormányzat , Belföldi jogi személy ,49161 ÖSSZESEN: ,00000 A Társaság az Eni S.p.A leányvállalata. Az Eni S.p.A adatai: címe: Roma, Piazzale Enrico Mattei, 1, Olaszország tulajdoni hányad: 98,99204% E. CÉLTARTALÉKOK ezer Ft A céltartalékok értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal nőtt. CÉLTARTALÉKOK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Mérlegtételek Nyitó állomány Éves változások Záró állomány Növekedés Csökkenés Függő kötelezettségekre Peres ügy miatti kötelezettségre Egyéb kötelezettségre ÖSSZESEN: A függő kötelezettségekre képzett céltartalék ezer Ft, amely a gáz korrekciós elszámolásokhoz kapcsolódik. A peres ügy miatti kötelezettségekre képzett céltartalék ezer Ft. 61

63 Az egyéb kötelezettségekre képzett céltartalék ezer Ft, amely a munkavállalói juttatásokra képzett céltartalék összegére vonatkozik. F. KÖTELEZETTSÉGEK ezer Ft F./III. Rövid lejáratú kötelezettségek ezer Ft A rövid lejáratú kötelezettségek értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal csökkent. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Nettó növekedés vagy csökkenés (+,-) Mérlegtételek Nyitó állomány Záró állomány amelyből: 5 évet meghaladó kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek Kötelezettségek áruszáll.-ból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú köt. kapcsolt felekkel szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Származékos ügyletek negatív érték.különbözet ÖSSZESEN: A kötelezettségnek nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései. A rövid lejáratú hitelek csökkenése ezer Ft, amelynek oka a faktoring tartozás változása. A szállítói kötelezettségek csökkenése ezer Ft, amelynek fő oka földgáz értékesítési tevékenység megszűnése. Mérlegen kívüli tételként a gázbeszerzésekhez, valamint elosztási és szállítási kapacitás lekötésekhez kapcsolódóan anyavállalati és bankgaranciák összege ezer Ft. 62

64 A kapcsolt felekkel szembeni rövid lejáratú kötelezettség ezer Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak: KÖTELEZETTSÉGEK KAPCSOLT FELEKKEL ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek: Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (ENI S.p.A) Anyavállalattal szembeni cash pooling kötelezettség (ENI S.p.A) Leányvállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ-DSO Kft.) Leányvállalattal szembeni cash-pool kötelezettség (TIGÁZ-DSO Kft.) Leányvállalattal szembeni cash-pool kötelezettség (TIGÁZ GEPA Kft. "V.a.") egyéb kapcsolt felekkel szembeni kötelezettségek: Kölcsön kötelezettség (Eni Finance International SA) Kereskedelmi kötelezettség (Eni Benelux BV) Kereskedelmi kötelezettség (Eni Hungária Zrt.) ÖSSZESEN: Az Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ezer Ft-tal csökkent az előző időszakhoz képest. A változás főként az egyéb kötelezettségek között kimutatásra került, vevők követel jellegű tételeinek csökkenéséből adódik (2015. évben ezer Ft, évben ezer Ft) EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) energiaadó fizetési kötelezettség költségvetéssel szembeni egyéb kötelezettség SZJA-fizetési kötelezettség társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség helyi adó költségvetéssel szembeni energiaadó kötelezettség rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben egyéb kötelezettségek és átsorolások vevők követel jellegű tételei miatt ÖSSZESEN: Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete tárgyév végén nem volt. 63

65 G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ezer Ft A passzív időbeli elhatárolások értéke a december 31-i állományhoz képest ezer Ft-tal csökkent. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Éves változások BEVÉTELEK PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSA bevételek passzív időbeli elhatárolása bevételek passzív időbeli elhatárolása kapcsolt vállalkozással KÖLTSÉGEK, RÁFORDÍTÁSOK ELHATÁROLÁSA kapcsolt vállalkozással szembeni elhatárolások igazgatósági tagok tiszteletdíja ENI S.p.A.-szakemberek tanácsadás költsége elosztói díjak passzív időbeli elhatárolása kapcsolt váll-sal szembeni egyéb elhatárolások egyéb vállalkozással szembeni elhatárolások bankköltség és kamatráfordítás bérek és járulékok földgáz beszerzés díja egyéb költség elhatárolások ÖSSZESEN:

66 EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZES BEVÉTEL ezer Ft 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele ezer Ft Az értékesítés nettó árbevétele a évhez képest ezer Ft-tal csökkent. BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELÉNEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Tárgyév változásai - gázszolgáltatás nyújtott szolgáltatások árbevétele belföldi anyag-, eszközeladás egyéb ÖSSZESEN: A változás okai, hogy április 1-től kezdődően a szabadkereskedelmi piaci ügyfelei átadásra kerültek a Magyar Áramszolgálató Kft.-nek, valamint az egyetemes szolgáltató piaci ügyfelei október 1-től átkerültek a FŐGÁZ Zrt-hez. II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE ezer Ft 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke ezer Ft A saját előállítású eszközök aktivált értéke a évhez képest ezer Ft-tal nőtt: SAJÁT ELŐÁLLÍTÁSÚ ESZKÖZÖK AKTIVÁLT ÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Tárgyi eszközök Immateriális javak Összesen Tárgyév változásai - bérköltség szolgáltatások és egyéb költség Összesen:

67 III. EGYÉB BEVÉTELEK ezer Ft Az egyéb bevételek a évhez képest ezer Ft-tal nőtt. EGYÉB BEVÉTELEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Tárgyév változásai - kapott kötbérek kapott késedelmi kamatok követelések visszaírt értékvesztése követelés eladás tárgyi eszköz, immat. javak eladása várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék felszabadítása peres eljárással kapcsolatos bevételek elszámolt értékvesztésre és hitelezési veszteségként elszámolt követelésre történő befizetések MSZKSZ visszaigénylés bevétele egyéb bevételek ÖSSZESEN: A tárgyévi növekedés okai: a kapott kötbérek változása, amelyek az MFGK Zrt.-vel szembeni per lezárása miatt keletkezett, amely kivételes nagyságú és kivételes előfordulású esemény a szabadkereskedelmi piaci ügyfelek átadáshoz kapcsolódó nyitott származékos ügyletek átadása a Magyar Áramszolgálató Kft.-nek, amely kivételes előfordulású esemény az év során kiterhelt behatási költégáltalány, amely kivételes előfordulású esemény 66

68 ÖSSZES KÖLTSÉG és egyéb ráfordítás ezer Ft IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ezer Ft Az anyagjellegű ráfordítások a évhez képest ezer Ft-tal csökkent. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Tárgyév változásai ANYAGKÖLTSÉG energiafelhasználás különféle raktári anyagok IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE postai, távközlési szolgáltatások díja megbízói és jogi képviseleti, tanácsadói, szakértői díjak munkaerő kölcsönzés berendezések karbantartása, felújítás kölcsönzési, bérleti díjak kiszervezett tevékenység költségei (DMS és irattár,logisztika) elosztói szolgáltatás költsége (TIGÁZ-DSO Kft. nyújtott szolgáltatás) könyvvizsgálat díja oktatás, továbbképzés a társaság igazgatóság- és felügyelőbizottság-tiszteletdíja óraleolvasási díj őrzési költség reklám, propaganda, piackutatás vállalkozásban végzett ügyfélszolgálati tevékenység egyéb anyagjellegű szolgáltatás EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE ELADOTT ÁRUK BESZERZÉSI ÉRTÉKE ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN: A változás, alapvetően a földgázbeszerzés ezer Ft-os költség csökkenésének tulajdonítható. A társaság Igazgatósági és Felügyelő Bizottság tagjai részére elszámolt tiszteletdíjak összege ezer Ft, melyből személyi jellegű költségek között van elszámolva ezer Ft, ezer Ft pedig az anyagjellegű ráfordítások között szerepel. 67

69 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ezer Ft Ide tartoznak az érvényben lévő jogszabályoknak és munkaszerződéseknek megfelelően a munkavállalóknak kifizetett járandóságok, egyéb személyi jellegű kifizetések, valamint mindezek közterhei, járulékai. Az személyi jellegű ráfordítások a évhez képest ezer Ft-tal csökkent. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Változás % Tárgyév változásai - Bérköltség ,8% Személyi jellegű egyéb kifizetés ,2% Bérjárulékok ,0% ÖSSZESEN: ,0% évhez viszonyítva a személyi jellegű ráfordítások ezer Ft-tal (1 %) csökkentek, melyet alapvetően a tárgyévi bérköltségek csökkenése magyaráz. Az alkalmazottak létszáma a évi 461 főről évben 281 főre csökkent. Az alábbi táblázatok részletesen bemutatják a tárgyévi változásokat: BÉRKÖLTSÉG ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) (millió Ft.) Megnevezés Tárgyév változásai - Teljes munkaidős bér fizikai szellemi Egyéb bér összesen részmunkaidős állományon kívüli ÖSSZESEN: A december 31-i állományhoz képest a bérköltségek 10,8%-al csökkentek. 68

70 SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉS ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Megnevezés Tárgyév változásai - Teljes munkaidős személyi jell. egyéb kifiz fizikai szellemi Egyéb személyi jell. egyéb kifiz. összesen részmunkaidős állományon kívüli ÖSSZESEN: A tárgyévi személyi jellegű egyéb kifizetések 80,2%-al növekedtek. BÉRJÁRULÉKOK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Megnevezés Tárgyév változásai - Teljes munkaidős bérjárulék fizikai szellemi Egyéb bérjárulék összesen részmunkaidős állományon kívüli ÖSSZESEN: A december 31-i állományhoz képest a bérjárulékok 1%-al csökkentek. BÉRJÁRULÉKOK JOGCÍMENKÉNTI ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Tárgyév változásai Szociális hozzájárulási adó fizikai szellemi Szakképzési hozzájárulás fizikai szellemi Egészségügyi hozzájárulás fizikai szellemi Rehabilitációs hozzájárulás Előző éveket érintő egyéb adók és járulékok ÖSSZESEN

71 A társaság állományában lévő munkavállalók számának és állomány-csoportonkénti összetételének alakulását a következő táblázat szemlélteti: Növekedés Csökkenés Átsorolások, átminősítések Tárgyévi átlagos állományi létszám - Vezetők (igazgatók) ,7 - Szellemi dolgozók ,0 - Fizikai dolgozók ,0 ÖSSZESEN: ,7 A TIGÁZ Zrt-nél december 31-én 281 fő dolgozott, továbbá 3 fő ENI S.p.A delegált segíti a Társaság munkáját. A tárgyévben 180 fő távozott a Társaságtól, amelyből 7 fő került átvételre a TIGÁZ-DSO Kft. által. A évi átlagos állományi létszám 487 fő volt. VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS ezer Ft a., Immateriális javak értékcsökkenése ezer Ft A mérlegben az Immateriális javak címszó alatt illusztrált kritériumok alapján került elszámolásra és a évhez képest ezer Ft-tal csökkent. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás. IMMATERIÁLIS JAVAK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE (ezer Ft-ban) ESZKÖZCSOPORTOK Leírási kulcs (%) Lineáris terv szerinti értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenés Összes értékcsökkenés ALAPÍTÁS ÁTSZERVEZÉS AKTIVÁLT ÉRTÉKE VAGYONI ÉRTÉKŰ JOGOK 1/16/20/ SZELLEMI TERMÉKEK 33/ ÖSSZESEN: A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben az immateriális javakra elszámolt terven felüli értékcsökkenés ezer Ft volt és az egyéb vagyoni értékű jogok selejtezését tartalmazza. 70

72 b., Tárgyi eszközök értékcsökkenése ezer Ft A mérlegben az Tárgyi eszközök címszó alatt illusztrált kritériumok alapján került elszámolásra és a évhez képest ezer Ft-tal csökkent. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás. TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE (ezer Ft-ban) ESZKÖZCSOPORTOK Leírási kulcs (%) Lineáris terv szerinti értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenés Összes értékcsökkenés INGATLANOK - Épületek és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok 2/3/4/6/7/13/33/ Gázvezetékhez kapcsolódó vagyonért. jogok 2, Egyéb építmények és hozzá kapcs. vagyoni ért jogok 2/3/8/10/14/20/33/ ÖSSZESEN: MŰSZAKI BERENDEZÉSEK, GÉPEK, JÁRMŰVEK - Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) 10/14/33/ Berendezések, szerszámok 14/ ÖSSZESEN: EGYÉB GÉPEK, BERENDEZÉSEK, FELSZERELÉSEK - Egyéb berendezés, felszerelés 0/14/33/ ÖSSZESEN: BERUHÁZÁSOK ÖSSZESEN: A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben a tárgyi eszközökre elszámolt terven felüli értékcsökkenés ezer Ft volt és főként az ingatlanok selejtezését tartalmazza. 71

73 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ezer Ft Az egyéb ráfordítások a évhez képest ezer Ft-tal nőtt. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Tárgyév változásai - hitelezési veszteségek állományból kivezetett, megsemmisült készletek energiaadó követelésekre elszámolt értékvesztés elengedett követelés nyilvántartás szerinti értéke MSZKSZ tagi hozzájárulás követelésértékesítés értékesített és selejtezett tárgyi eszközök, immat javak értéke (terven felüli értékcs.) szerződés szerint véglegesen átadott pénzösszegek függő kötelezettségekre képzett céltartalékok értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak nyilv szerinti értéke helyi adó bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok kötbérek várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék egyéb ÖSSZESEN: A tárgyévi növekedés okai: várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék növekedése ( ezer Ft), függő kötelezettségekre képzett céltartalékok növekedése ( ezer Ft), MSZKSZ tagi hozzájárulás csökkenése ( ezer Ft), energiaadó fizetési kötelezettség csökkenése ( ezer Ft), kötbérek csökkenése ( ezer Ft). 72

74 VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI ezer Ft 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés ezer Ft A kapott (járó) osztalék és részesedés a évhez képest ezer Ft-tal csökkent. KAPOTT (JÁRÓ) OSZTALÉK ÉS RÉSZESEDÉS ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Tárgyév változásai TIGÁZ GEPA Kft-től Turulgáz Zrt-től ÖSSZESEN: A tárgyévben pénzügyileg is rendezett kapott osztalék összege: ezer Ft. 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ezer Ft Az egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevétel a évhez képest ezer Ft-tal csökkent. EGYÉB (JÁRÓ) KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ BEVÉTELEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Tárgyév változásai - betételhelyezés utáni kamat kapcsolt felektől kapott egyéb kamatok egyéb kapott kamatok ÖSSZESEN: Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ezer Ft A pénzügyi műveletek egyéb bevételei a évhez képest ezer Ft-tal csökkent. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB BEVÉTELEI ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Tárgyév változásai Követeléshez, kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet Származékos ügyletek valós értékelésének nyeresége ÖSSZESEN:

75 IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI ezer Ft 20. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ezer Ft A fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások a évhez képest ezer Ft-tal csökkent. FIZETENDŐ KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Tárgyév változásai - kapcsolt feleknek fizetett kamatok egyéb fizetett kamat ÖSSZESEN: A kapcsolt feleknek fizetett kamatok alapvetően az Eni Csoport részére fizetett kamatra vonatkozik 21. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése ezer Ft A részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése a évhez képest ezer Ft-tal csökkent. RÉSZESEDÉSEK ÉRTÉKVESZTÉSÉNEK ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Tárgyév változásai - Részesedések értékvesztése ÖSSZESEN: A tárgyévben ezer Ft értékvesztést számolt el a Társaság a TIGÁZ-DSO Kft.-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a TIGÁZ-DSO Kft. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent és ez az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető. Ezen tranzakció kivételes nagyságú esemény. A tárgyévben ezer Ft értékvesztést számolt el a Társaság a Turulgáz Zrt.-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a Turulgáz Zrt. saját tőkéjéből, a TIGÁZ Zrt. befektetésére jutó rész jelentősen lecsökkent gazdálkodás romlásának következtében. 74

76 22. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ezer Ft A pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai évhez képest ezer Ft-tal csökkent. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB RÁFORDÍTÁSAI ALAKULÁSA (ezer Ft-ban) Tárgyév változásai Követeléshez, kötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözet Származékos ügyletek valós értékelésének vesztesége ÖSSZESEN: X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG ezer Ft a., Társasági adó ezer Ft A Társaságnak a tárgyév eredményének szempontjából ezer Ft társasági adó fizetési kötelezettsége keletkezett. A társasági adótörvény szerint az alábbiakban részletezett tételek módosítanak az adó alap meghatározása során: ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT NÖVELŐ TÉTELEK (ezer Ft-ban) Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés Számviteli törvény szerint ráfordításként elszámolt értékvesztés Számviteli törvény alapján ráfordításként elszámolt céltartalék Egyéb növelő tételek ÖSSZESEN: ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ TÉTELEK (ezer Ft-ban) Adótörvény szerint levonható értékcsökkenés Értékvesztésből az adótörvény szerint elismert mérték Tárgyévben bevételként elszámolt céltartalék Kapott osztalék Elhatárolt veszteség Egyéb csökkentő tételek 918 ÖSSZESEN:

77 A TÁRSASÁGI ADÓ LEVEZETÉSE (ezer Ft-ban) 1. Adózás előtti eredmény (-) Adózás előtti eredményt csökkentő (+) Adózás előtti eredményt növelő Számított adó alapja (1.)-(2.)+(3.) Törvény szerinti adóalap Társasági adó (5.) 10% b., Energiaellátók jövedelemadója ezer Ft A Társaságnak a tárgyév eredményének szempontjából ezer Ft energiaellátókat terhelő jövedelemadó fizetési kötelezettsége keletkezett. A távhőszolgáltatás versenyképesebbé tételéről szóló évi LXVII. törvény szerint az alábbiakban részletezett tételek módosítanak az adó alap meghatározása során: AZ ENERGIAELLÁTÓK JÖVEDELEMADÓJÁNAK LEVEZETÉSE (ezer Ft-ban) 1. Adózás előtti eredmény (-) Adózás előtti eredményt csökkentő (+) Adózás előtti eredményt növelő Számított adó alapja (1.)-(2.)+(3.) kereskedelmi és egyetemes szolgáltatói árbevétel aránya 96% 6. Törvény szerinti adóalap (4.) (5.) Energia ellátók jövedelemadója (6.) 31% Adózással kapcsolatos egyéb információk A Társaságnál évben átfogó adóellenőrzés történt, az ellenőrzéssel lezárt utolsó adóév Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg. A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ Zrt.-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása. 76

78 VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK RÉSZLETEZÉSE (ezer Ft-ban) EREDMÉNYKIMUTATÁS MÉRLEG ELÁBÉ Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Készlet Valós értékelés pozitív értékelési különbözete Értékelési tartalék Valós értékelés negatív értékelési különbözete KERESKEDÉSI CÉLÚ SZÁRMAZÉKOS ÜGYLETEK devizás ügyletek nyitott ügyletek lezárt ügyletek termékár ügyletek nyitott ügyletek lezárt ügyletek FEDEZETI ÜGYLETEK devizás ügyletek nyitott ügyletek lezárt ügyletek ÖSSZESEN nyitott ügyletek lezárt ügyletek A Társaság 2016-ben a pénzügyi instrumentumok közül csak származékos ügyleteket tartott nyílván. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az Eni Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi. 77

79 KAPCSOLT FELEKKEL FENNÁLLÓ KAPCSOLATOK A TIGÁZ Zrt. által ellenőrzött társaságok: a TIGÁZ GEPA Kft. V.a., a TIGÁZ DSO Kft., a Turulgáz Zrt. A TIGÁZ Zrt. az Eni S.p.A által ellenőrzött társaság. A Társaság kapcsolt feleknek tekinti, azokat a vállalkozásokat, amelyek közvetlenül vagy közvetetten az Eni S.p.A ellenőrzése alatt áll. A kapcsolt felekkel végrehajtott ügyletek alapvetően az árukereskedelemre, szolgáltatásokra és pénzügyi kapcsolatokra vonatkoznak, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képezik, és amelyek a piaci feltételek által szabályozottak, azaz olyan feltételek által, amelyek két független fél között kerülnének alkalmazásra. Minden ügylet a társaság érdekében kerül végrehajtásra. Az alábbiakban kerülnek bemutatásra a kapcsolt felekkel lebonyolított kereskedelmi és egyéb ügyletek. KERESKEDELMI ÉS EGYÉB KAPCSOLATOK (ezer Ft-ban) Költségek Bevételek Követelés Kötelezettség Anyag Szolg. Egyéb Szolg. Egyéb - Banque Eni Eni SpA Eni Finance International SA Eni Adfin Eni Trading & Shipping Eni Benelux BV Eni Hungária Zrt Dunastyr Zrt TIGÁZ-DSO Kft TIGÁZ GEPA Kft. V.a KAPCSOLAT AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL A Társaság az alábbi ellenőrzött vállalkozásokban rendelkezik közvetlenül többségi befolyással: ELNEVEZÉS Társaság törzstőkéje (ezer Ft) %-ban megadott tulajdoni hányad TÖBBSÉGI TULAJDONBAN LÉVŐ TÁRSASÁG - TIGÁZ-DSO Kft ,00 - TIGÁZ GEPA Kft ,00 - Turulgáz Zrt ,42 Az ellenőrzött vállalkozásokkal fennálló kapcsolatok a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: 78

80 A Társaság által a TIGÁZ GEPA Kft. V.a. részére nyújtott szolgáltatások: - Számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési szolgáltatások - Számviteli, treasury szolgáltatások A Társaság által TIGÁZ-DSO Kft. részére nyújtott szolgáltatások: - Rendszerhasználati csatlakozási és egyéb díj elszámolási, számlázási, folyószámla-, kintlévőség kezelési, közvetlen ügyfélkapcsolati szolgáltatások, - Számviteli, treasury és controlling szolgáltatások, - Általános szolgáltatások, - Humán erőforrás szolgáltatások, - Külső kommunikációs, valamint imázs és reklám szolgáltatások, - Informatikai szolgáltatások, - Beszerzési szolgáltatások, - Jogi szolgáltatások, - Szervezés és folyamatmenedzsment szolgáltatások, - Gépjármű szolgáltatás - Kiemelt fejlesztési igények kezelése, - Kiemelt projektek operatív menedzsmentje, - Hálózatmérési különbözetre gázvásárlás - Munkavédelmi, tűzvédelmi, környezetvédelmi szolgáltatások - Küldeménykezeléssel és irattárazással kapcsolatos szolgáltatások A Társaság által a TIGÁZ-DSO Kft.-től igénybe vett szolgáltatások az alábbiakra vonatkoznak: - Földgáz elosztási tevékenység. - Logisztikai koordinációs szolgáltatások - Raktározási szolgáltatások KAPCSOLAT ELLENŐRZŐ VÁLLALKOZÁSSAL Az ellenőrző vállalkozástól (Eni S.p.A) a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások az alábbiak vonatkoznak: - szolgáltatás jellegű teljesítések igénybevétele - cash-pooling szolgáltatás KAPCSOLAT AZ ENI S.P.A. ÁLTAL ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL Az Eni S.p.A. által ellenőrzött vállalkozásokkal a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: - kölcsönszerződés az Eni Finance International S.A-val (az Eni Csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társaság), melynek lejárata március földgázértékesítés az Eni Hungária Zrt.-nek és a Dunastyr Zrt-nek április 01-ig; - üzemanyag és kenőolajok vásárlása az Eni Hungária Zrt-től ig, - árufedezeti ügyletekkel kapcsolatos szolgáltatások igénybevétele az Eni Trading & Shipping S.p.Atól - egyéb (nem árufedezeti) fedezeti ügylettel kapcsolatos szolgáltatások igénybevétele az Eni S.p.A-tól - banki jellegű szolgáltatások igénybevétele a Banque Eni S.A-val szemben. 79

81 MUTATÓSZÁMOK Átlagos nettó befektetett tőkearányos nyereség (ROACE) 6,50% 17,68% (adózott eredmény - pénzügyi műveletek eredménye)/átlagos nettó befektetett tőke* 2. Árbevétel-arányos nyereség (ROS) 1,89% 7,48% üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/nettó árbevétel 3. Eredménymegoszlás (COVERAGE) -0,63-0,89 üzemi (üzleti) tevékenység eredménye/ (pénzügyi műveletek eredménye - kapott osztalék) 4. Eladósodottsági mutató (LEVERAGE) 4,30 0,92 (-rövid lejáratú kölcsönök - értékpapírok - pénzeszközök - hosszú lejáratú kölcsönök + hosszú- és rövidlejáratú hitel miatti kötelezettség)/saját tőke *Átlagos nettó befektetett tőke = (Előző évi befektetett tőke+ Tárgyévi befektetett tőke)/2 80

82

83 A SZÁMVITELI SZÉTVÁLASZTÁS BESZÁMOLÓI évi XL. a földgázellátásról szóló törvény 120. valamint, a 19/2009. (I.30.) kormány rendelet a földgázellátásról szóló évi XL. törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról alapján 82

84 A SZÁMVITELI SZÉTVÁLASZTÁS KIDOLGOZÁSÁNAK KRITÉRIUMAI A évi XL. törvény a földgázellátásról (továbbiakban: GET) a előirányozza, hogy az integrált földgázipari vállalkozás köteles földgázipari tevékenységenként (a nem földgázipari tevékenységeitől elkülönítetten) mérleget és eredménykimutatást készíteni, olyan módon, mintha az egyes tevékenységeket önálló gazdálkodó szervezetek végeznék. Ezen mérlegeket és eredménykimutatásokat az éves beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni. A Társaság vertikálisan integrált földgázipari vállalkozás, amely év során az alábbi földgázipari tevékenységekre rendelkezett engedéllyel: - Egyetemes szolgáltatási tevékenység: szeptember 30-ig a Magyar Energia Hivatal által kiadott 25/2009. határozat alapján, az Egyetemes szolgáltatói működési engedélyben szereplő területen lévő, szabályozott piaci végfelhasználók felé irányuló a jogosult felhasználók földgázellátására vonatkozó, a GET-ben és külön jogszabályban meghatározott szolgáltatások értékesítésére vonatkozott. A MEKH 5181/2015 számú határozatával elfogadta a TIGÁZ Zrt. egyetemes szolgáltatási működési engedélyének visszavonására vonatkozó kérelmét. A MEKH 5182/2015 számú határozatában FŐGÁZ Zrt.-t jelöli ki, mint átvevő egyetemes szolgáltatót a TIGÁZ Zrt. által ellátott felhasználók vonatkozásában. A határozat rendelkezik az egyetemes szolgáltatási ügyfelek október 1-jei átadásáról és az ezzel kapcsolatos teendőkről. - Földgázkereskedelmi tevékenység: a szabad piaci végfelhasználók felé irányuló kereskedelmi tevékenységekre vonatkozik a Magyar Energia Hivatal által kiadott 549/2003. határozat alapján. A Társaság február 19-én megállapodást kötött a Magyar Áramszolgálató Kft.-vel a szabad kereskedelmi üzletágát illetően április 1-től kezdődően a szabadkereskedelmi piaci ügyfelek szerződései átadásra kerültek a Magyar Áramszolgálató Kft.-nek január 1. napján a Társaság földgáz kereskedelmi engedélyét a MEKH a Társaság kérésére visszavonta. Továbbá a Társaság folytat egyéb, nem földgázipari tevékenységet is (Támogató tevékenység). A fentiek értelmében a Társaság az éves beszámolójának kiegészítő mellékletének részeként elkészíti tevékenységenkénti a mérlegeket és eredménykimutatásokat az alábbiakra vonatkozóan: - Egyetemes szolgáltatási működési engedélyes tevékenység, - Földgázkereskedelmi működési engedélyes tevékenység, - Támogató működési tevékenység. A számviteli szétválasztás elvei és kritériumai 19/2009. (I.30.) kormányrendelet a földgázellátásról szóló évi XL. törvény rendelkezéseinek végrehajtásáról 8. számú mellékletének rendelkezései szerint kerültek kidolgozásra. Általános alapelvek: - Teljeskörűség elve: A tevékenységek számviteli szétválasztása során - közvetlen hozzárendelés vagy valamilyen felosztási módszer alapján - minden eszköz, forrás, bevétel és ráfordítás felosztásra kerül a vállalkozás tevékenységei között, kivéve ahol a földgázellátásról szóló évi XL. törvény, illetve e kormányrendelet felmentést ad. - Áttekinthetőség és egyszerűség elve: A tevékenységek szétválasztása a vonatkozó törvényeknek megfelelően, lehetőleg egyszerű és átlátható szabályok szerint, nyomon követhető módon történjen. - Folytonosság elve: A szétválasztott engedélyesek részére a folyamatos működéshez szükséges eszközöket és pénzforrásokat biztosítani kell. 83

85

86 EGYETEMES SZOLGÁLTATÁSI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES 85

87 TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Egyetemes szolgáltatási működési engedélyes Cím: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184. Statisztikai számjel: Cégjegyzék szám: Könyvvizsgálta: Ernst & Young Kft. Megjegyzés: A Társaság az Egyetemes szolgáltatási tevékenységet től működési engedély alapján végzi, a MEH által kiadott 25/2009. határozata alapján ÉVES BESZÁMOLÓ 86

88 Egyetemes szolgáltatási működési engedélyes MÉRLEG ("A" változat) Eszközök (Aktívák) (ezer Ft) Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai A. Befektetett eszközök 0 0 I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszerv ezés aktiv ált értéke Kísérleti f ejlesztés aktiv ált értéke Vagy oni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti v agy cégérték Immateriális jav akra adott előlegek Immateriális jav ak értékhely esbítése 0 0 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és kapcsolódó v agy oni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járműv ek Egy éb berendezések, f elszerelések, járműv ek Teny észállatok Beruházások, f elújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgy i eszközök értékhely esbítése 0 0 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt v állalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt v állalkozásban Tartós jelentős tulajdonosi részesedés Tartósan adott kölcsön jelentős részesedési v iszony ban álló v állalkozásban Egy éb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egy éb részesedési v iszony ban álló v állalkozásban Egy éb tartósan adott kölcsön Tartós hitelv iszony t megtestesítő értékpapír Bef ektetett pénzügy i eszközök értékhely esbítése Bef ektetett pénzügy i eszközök értékelési különbözete 0 0 B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK Any agok Bef ejezetlen termelés és f élkész termékek Növ endék-, hízó és egy éb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott előlegek 0 0 II. KÖVETELÉSEK Köv etelések áruszállításból és szolgáltatásokból (v ev ők) Köv etelések kapcsolt v állalkozással szemben Köv etelések jelentős tulajdoni részesedési v iszony ban lév ő v állalkozással szemben Köv etelések egy éb részesedési v iszony ban lév ő v állalkozással szemben Váltóköv etelések Egy éb köv etelések Köv etelések értékelési különbözete Származékos ügy letek pozitív érték.különbözet 0 0 III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt v állalkozásban Jelentős tulajdoni részesedés Egy éb részesedés Saját részv ény ek, saját üzletrészek Forgatási célú hitelv iszony t megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek 0 0 C. Aktív időbeli elhatárolások Bev ételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráf ordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráf ordítások 0 0 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

89 Egyetemes szolgáltatási működési engedélyes MÉRLEG ("A" változat) Források (Passzívák) (ezer Ft) Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE Ebből: v isszav ásárolt tulajdonosi részesedés név értéken 0 0 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 0 0 III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 0 0 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhely esbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 VII. ADÓZOTT EREDMÉNY E. Céltartalékok Céltartalék a v árható kötelezettségekre Céltartalék a jöv őbeni költségekre Egy éb céltartalék 0 0 F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt v állalkozásokkal szemben Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tulajdoni v iszony ban álló v áll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egy éb részesedési v iszony ban álló v áll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egy éb gazdálkodóv al szemben 0 0 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átv áltoztatható és átv áltozó kötv ény ek Tartozások kötv ény kibocsátásból Beruházási és f ejlesztési hitelek Egy éb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt v állalkozással szemben Tartós kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési v iszony ban álló v áll. szemben Tartós kötelezettségek egy éb részesedési v iszony ban álló v áll. szemben Egy éb hosszú lejáratú kötelezettség 0 0 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Röv id lejáratú kölcsönök 0 0 -ebből: az átv áltoztatható kötv ény ek Röv id lejáratú hitelek Vev őktől kapott előlegek Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Röv id lejáratú kötelezettségek kapcsolt v állalkozással szemben Röv id lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni v iszony ban álló v áll. szemben Röv id lejáratú kötelezettségek egy éb részesedési v iszony ban álló v áll. szemben Egy éb röv id lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügy letek negatív érték.különbözet 0 0 G. Passzív időbeli elhatárolások Bev ételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráf ordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bev ételek 0 0 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

90 Egyetemes szolgáltatási működési engedélyes EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) (ezer Ft) Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai Belf öldi értékesítés nettó árbev étele Export értékesítés nettó árbev étele 0 0 I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) Saját termelésű készletek állomány v áltozása Saját előállítású eszközök aktiv ált értéke 0 0 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (± ) 0 0 III. Egyéb bevételek Ebből: v isszaírt értékv esztés Any agköltség Igény be v ett szolgáltatások értéke Egy éb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közv etített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személy i jellegű egy éb kif izetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás 0 0 VII. Egyéb ráfordítások Ebből: értékv esztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) Kapott (járó) osztalék és részesedés 0 0 Ebből: kapcsolt v állalkozásoktól kapott Részesedések értékesítésének árf oly amny eresége 0 0 Ebből: kapcsolt v állalkozásoktól kapott Bef ektetett pénzügy i eszközök kamatai, árf oly amny eresége 0 0 Ebből: kapcsolt v állalkozásoktól kapott Egy éb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bev ételek Ebből: kapcsolt v állalkozásoktól kapott Pénzügy i műv eletek egy éb bev ételei Ebből: értékelési különbözet 0 0 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Részesedésekből származó ráf ordítások, árf oly amv eszteségek 0 0 Ebből: kapcsolt v állalkozásoknak adott Bef ektetett pénzügy i eszközökből származó ráf ordítások, árf oly amv eszteségek 0 0 Ebből: kapcsolt v állalkozásoknak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráf ordítások Ebből: kapcsolt v állalkozásoknak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékv esztése Pénzügy i műv eletek egy éb ráf ordításai Ebből: értékelési különbözet 0 0 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ± ) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±A.±B.) X. Adóf izetési kötelezettség D. ADÓZOTT EREDMÉNY (±C.-X.)

91 FÖLDGÁZ KERESKEDELMI MŰKÖDÉSI ENGEDÉLYES 90

92 TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Földgáz kereskedelmi működési engedélyes Cím: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184. Statisztikai számjel: Cégjegyzék szám: Könyvvizsgálta: Ernst & Young Kft ÉVES BESZÁMOLÓ 91

93 Földgáz kereskedelmi működési engedélyes MÉRLEG ("A" változat) Eszközök (Aktívák) (ezer Ft) Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszerv ezés aktiv ált értéke Kísérleti f ejlesztés aktiv ált értéke Vagy oni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti v agy cégérték Immateriális jav akra adott előlegek Immateriális jav ak értékhely esbítése 0 0 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és kapcsolódó v agy oni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járműv ek Egy éb berendezések, f elszerelések, járműv ek Teny észállatok Beruházások, f elújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgy i eszközök értékhely esbítése 0 0 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt v állalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt v állalkozásban Tartós jelentős tulajdonosi részesedés Tartósan adott kölcsön jelentős részesedési v iszony ban álló v állalkozásban Egy éb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egy éb részesedési v iszony ban álló v állalkozásban Egy éb tartósan adott kölcsön Tartós hitelv iszony t megtestesítő értékpapír Bef ektetett pénzügy i eszközök értékhely esbítése Bef ektetett pénzügy i eszközök értékelési különbözete 0 0 B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK Any agok Bef ejezetlen termelés és f élkész termékek Növ endék-, hízó és egy éb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott előlegek 0 0 II. KÖVETELÉSEK Köv etelések áruszállításból és szolgáltatásokból (v ev ők) Köv etelések kapcsolt v állalkozással szemben Köv etelések jelentős tulajdoni részesedési v iszony ban lév ő v állalkozással szemben Köv etelések egy éb részesedési v iszony ban lév ő v állalkozással szemben Váltóköv etelések Egy éb köv etelések Köv etelések értékelési különbözete Származékos ügy letek pozitív érték.különbözet III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt v állalkozásban Jelentős tulajdoni részesedés Egy éb részesedés Saját részv ény ek, saját üzletrészek Forgatási célú hitelv iszony t megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek 0 0 C. Aktív időbeli elhatárolások Bev ételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráf ordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráf ordítások 0 0 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

94 Földgáz kereskedelmi működési engedélyes MÉRLEG ("A" változat) Források (Passzívák) (ezer Ft) Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE Ebből: v isszav ásárolt tulajdonosi részesedés név értéken 0 0 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 0 0 III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK 0 0 VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhely esbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 VII. ADÓZOTT EREDMÉNY E. Céltartalékok Céltartalék a v árható kötelezettségekre Céltartalék a jöv őbeni költségekre Egy éb céltartalék 0 0 F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt v állalkozásokkal szemben Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tulajdoni v iszony ban álló v áll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egy éb részesedési v iszony ban álló v áll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egy éb gazdálkodóv al szemben 0 0 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átv áltoztatható és átv áltozó kötv ény ek Tartozások kötv ény kibocsátásból Beruházási és f ejlesztési hitelek Egy éb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt v állalkozással szemben Tartós kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési v iszony ban álló v áll. szemben Tartós kötelezettségek egy éb részesedési v iszony ban álló v áll. szemben Egy éb hosszú lejáratú kötelezettség 0 0 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Röv id lejáratú kölcsönök 0 0 -ebből: az átv áltoztatható kötv ény ek Röv id lejáratú hitelek Vev őktől kapott előlegek Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Röv id lejáratú kötelezettségek kapcsolt v állalkozással szemben Röv id lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni v iszony ban álló v áll. szemben Röv id lejáratú kötelezettségek egy éb részesedési v iszony ban álló v áll. szemben Egy éb röv id lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügy letek negatív érték.különbözet G. Passzív időbeli elhatárolások Bev ételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráf ordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bev ételek 0 0 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

95 Földgáz kereskedelmi működési engedélyes EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) (ezer Ft) Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai Belf öldi értékesítés nettó árbev étele Export értékesítés nettó árbev étele 0 0 I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) Saját termelésű készletek állomány v áltozása Saját előállítású eszközök aktiv ált értéke 0 0 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (± ) 0 0 III. Egyéb bevételek Ebből: v isszaírt értékv esztés Any agköltség Igény be v ett szolgáltatások értéke Egy éb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közv etített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személy i jellegű egy éb kif izetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás 0 0 VII. Egyéb ráfordítások Ebből: értékv esztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) Kapott (járó) osztalék és részesedés 0 0 Ebből: kapcsolt v állalkozásoktól kapott Részesedések értékesítésének árf oly amny eresége 0 0 Ebből: kapcsolt v állalkozásoktól kapott Bef ektetett pénzügy i eszközök kamatai, árf oly amny eresége 0 0 Ebből: kapcsolt v állalkozásoktól kapott Egy éb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bev ételek Ebből: kapcsolt v állalkozásoktól kapott Pénzügy i műv eletek egy éb bev ételei Ebből: értékelési különbözet 0 0 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Részesedésekből származó ráf ordítások, árf oly amv eszteségek 0 0 Ebből: kapcsolt v állalkozásoknak adott Bef ektetett pénzügy i eszközökből származó ráf ordítások, árf oly amv eszteségek 0 0 Ebből: kapcsolt v állalkozásoknak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráf ordítások Ebből: kapcsolt v állalkozásoknak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékv esztése Pénzügy i műv eletek egy éb ráf ordításai Ebből: értékelési különbözet 0 0 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ± ) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±A.±B.) X. Adóf izetési kötelezettség D. ADÓZOTT EREDMÉNY (±C.-X.)

96 TÁMOGATÓ MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉG 95

97 TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Támogató működési tevékenység Cím: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184. Statisztikai számjel: Cégjegyzék szám: Könyvvizsgálta: Ernst & Young Kft ÉVES BESZÁMOLÓ 96

98 Támogató működési tevékenység MÉRLEG ("A" változat) Eszközök (Aktívák) (ezer Ft) Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszerv ezés aktiv ált értéke Kísérleti f ejlesztés aktiv ált értéke Vagy oni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti v agy cégérték Immateriális jav akra adott előlegek Immateriális jav ak értékhely esbítése 0 0 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és kapcsolódó v agy oni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járműv ek Egy éb berendezések, f elszerelések, járműv ek Teny észállatok Beruházások, f elújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgy i eszközök értékhely esbítése 0 0 III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt v állalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt v állalkozásban Tartós jelentős tulajdonosi részesedés Tartósan adott kölcsön jelentős részesedési v iszony ban álló v állalkozásban Egy éb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egy éb részesedési v iszony ban álló v állalkozásban Egy éb tartósan adott kölcsön Tartós hitelv iszony t megtestesítő értékpapír Bef ektetett pénzügy i eszközök értékhely esbítése Bef ektetett pénzügy i eszközök értékelési különbözete 0 0 B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK Any agok Bef ejezetlen termelés és f élkész termékek Növ endék-, hízó és egy éb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott előlegek 0 0 II. KÖVETELÉSEK Köv etelések áruszállításból és szolgáltatásokból (v ev ők) Köv etelések kapcsolt v állalkozással szemben Köv etelések jelentős tulajdoni részesedési v iszony ban lév ő v állalkozással szemben Köv etelések egy éb részesedési v iszony ban lév ő v állalkozással szemben Váltóköv etelések Egy éb köv etelések Köv etelések értékelési különbözete Származékos ügy letek pozitív érték.különbözet 0 0 III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt v állalkozásban Jelentős tulajdoni részesedés Egy éb részesedés Saját részv ény ek, saját üzletrészek Forgatási célú hitelv iszony t megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete 0 0 IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bev ételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráf ordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráf ordítások 0 0 ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

99 Támogató működési tevékenység MÉRLEG ("A" változat) Források (Passzívák) (ezer Ft) Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE Ebből: v isszav ásárolt tulajdonosi részesedés név értéken 0 0 II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) 0 0 III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhely esbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka 0 0 VII. ADÓZOTT EREDMÉNY E. Céltartalékok Céltartalék a v árható kötelezettségekre Céltartalék a jöv őbeni költségekre Egy éb céltartalék 0 0 F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt v állalkozásokkal szemben Hátrasorolt kötelezettségek jelentős tulajdoni v iszony ban álló v áll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egy éb részesedési v iszony ban álló v áll. szemben Hátrasorolt kötelezettségek egy éb gazdálkodóv al szemben 0 0 II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átv áltoztatható és átv áltozó kötv ény ek Tartozások kötv ény kibocsátásból Beruházási és f ejlesztési hitelek Egy éb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt v állalkozással szemben Tartós kötelezettségek jelentős tulajdoni részesedési v iszony ban álló v áll. szemben Tartós kötelezettségek egy éb részesedési v iszony ban álló v áll. szemben Egy éb hosszú lejáratú kötelezettség 0 0 III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Röv id lejáratú kölcsönök 0 0 -ebből: az átv áltoztatható kötv ény ek Röv id lejáratú hitelek Vev őktől kapott előlegek Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Röv id lejáratú kötelezettségek kapcsolt v állalkozással szemben Röv id lejáratú kötelezettségek jelentős tulajdoni v iszony ban álló v áll. szemben Röv id lejáratú kötelezettségek egy éb részesedési v iszony ban álló v áll. szemben Egy éb röv id lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügy letek negatív érték.különbözet 0 0 G. Passzív időbeli elhatárolások Bev ételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráf ordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bev ételek 0 0 FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

100 Támogató működési tevékenység EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) (ezer Ft) Előző év Előző év(ek) Tárgyév módosításai Belf öldi értékesítés nettó árbev étele Export értékesítés nettó árbev étele 0 0 I. Értékesítés nettó árbevétele ( ) Saját termelésű készletek állomány v áltozása Saját előállítású eszközök aktiv ált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (± ) III. Egyéb bevételek Ebből: v isszaírt értékv esztés Any agköltség Igény be v ett szolgáltatások értéke Egy éb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közv etített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások ( ) Bérköltség Személy i jellegű egy éb kif izetések Bérjárulékok V. Személyi jellegű ráfordítások ( ) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebből: értékv esztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebből: kapcsolt v állalkozásoktól kapott Részesedések értékesítésének árf oly amny eresége 0 0 Ebből: kapcsolt v állalkozásoktól kapott Bef ektetett pénzügy i eszközök kamatai, árf oly amny eresége 0 0 Ebből: kapcsolt v állalkozásoktól kapott Egy éb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bev ételek Ebből: kapcsolt v állalkozásoktól kapott Pénzügy i műv eletek egy éb bev ételei Ebből: értékelési különbözet 0 0 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei ( ) Részesedésekből származó ráf ordítások, árf oly amv eszteségek 0 0 Ebből: kapcsolt v állalkozásoknak adott Bef ektetett pénzügy i eszközökből származó ráf ordítások, árf oly amv eszteségek 0 0 Ebből: kapcsolt v állalkozásoknak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráf ordítások Ebből: kapcsolt v állalkozásoknak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékv esztése Pénzügy i műv eletek egy éb ráf ordításai Ebből: értékelési különbözet 0 0 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai ( ± ) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±A.±B.) X. Adóf izetési kötelezettség D. ADÓZOTT EREDMÉNY (±C.-X.)

101

102