Jelentések és Mérleg

Átírás

1 Jelentések és Mérleg december 31. TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság Társaság székhelye: Hajdúszoboszló, Rákóczi u Alaptőke , teljes egészében befizetve

2 JELENTÉSEK ÉS MÉRLEG DECEMBER 31. Üzleti Jelentés 3 Közgyűlés összehívása 5 Az üzleti év eredményei 7 Üzleti tevékenység 8 Fenntarthatóság 9 Gazdasági, pénzügyi helyzet alakulása 14 Egyéb információk 17 Az üzleti év zárását követő főbb események 18 Az üzletmenet várható alakulása Éves Beszámoló december Mérleg 22 Eredménykimutatás 23 Kiegészítő melléklet 23 Cash flow kimutatás 24 Az éves beszámoló összeállításának kritériumai 26 Értékelési kritériumok 31 Az éves beszámoló részletezése és egyéb információk Mellékletek Felügyelő Bizottság jelentése Független könyvvizsgálói jelentés Eredmény felosztás 1

3 ÜZLETI JELENTÉS 2

4 KÖZGYŰLÉS ÖSSZEHÍVÁSA A TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság (székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u sz.) közgyűlési meghívója Tisztelt Részvényesek! A TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság ("Társaság") Igazgatósága ezúton értesíti a Társaság tisztelt részvényeseit és valamennyi érdekeltet, hogy a Társaság éves rendes közgyűlését április 24. napján 10:00 órai kezdettel tartja a 1073 Budapest Erzsébet körút szám alatti helyszínen (Corinthia Hotel Budapest). Az Igazgatóság a közgyűlést az alábbi napirenddel hívja össze: 1. A évi, az ügyvezetésről, a TIGÁZ Zrt. vagyoni helyzetéről és üzletpolitikájáról készült igazgatósági jelentés és beszámoló megvitatása és az arról szóló döntés 2. A számviteli törvény szerinti évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló igazgatósági jelentés megvitatása 3. A számviteli törvény szerinti évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló felügyelőbizottsági jelentés megvitatása 4. A számviteli törvény szerinti évi konszolidált és nem-konszolidált beszámolóról szóló könyvvizsgálói jelentés megvitatása 5. A számviteli törvény szerinti évi konszolidált és nem-konszolidált beszámoló megvitatása és döntés annak elfogadásáról 6. Döntés az adózott eredmény felhasználásáról, azaz az osztalékként felosztandó nyereség összegére és az osztalékfizetésre, vagy a veszteség fedezetére vonatkozó igazgatósági javaslat megvitatása és az arról szóló döntés meghozatala A részvényesek, a tulajdonukban tartott minden egyes részvény után egy szavazatra jogosultak. A közgyűlésen azok a részvényesek jogosultak személyesen vagy (szervezeti vagy meghatalmazás alapján eljáró) képviselőjük útján szavazati jogukkal élni, akik a Társaság részvénykönyvébe az Alapszabály 2.7. pontja szerint legkésőbb a közgyűlés napját megelőző napon bejegyzésre kerültek és tulajdonjogukat a közgyűlést megelőző regisztráció során az értékpapírszámla-vezető által eredetiben kiállított tulajdonosi igazolással igazolták. Kérjük ezért a tisztelt részvényeseket, hogy a szavazati jog gyakorlása érdekében szíveskedjenek részvényeikről értékpapírszámla-vezetőjüktől tulajdonosi igazolást igényelni, melynek tartalmaznia kell a Társaság cégnevét, a részvényfajtát, a részvény darabszámát, az értékpapírszámla-vezető cégnevét és cégszerű aláírását, a részvényes nevét (cégnevét), lakóhelyét (székhelyét). Nem természetes személy részvényes esetében a nem természetes személy részvényes képviseletében a közgyűlésen eljáró személyek szervezeti képviseleti jogosultságát a közgyűlést megelőző regisztráció során, közhitelű nyilvántartás által kibocsátott, eredeti dokumentummal, annak hiteles másolatával (pl. cégkivonat) vagy közjegyzői nyilatkozattal kell igazolni, továbbá csatolni kell az érintett személy aláírási címpéldányát vagy aláírás-mintáját. Meghatalmazás alapján eljáró képviselő esetében a meghatalmazott képviselő nevére kiállított meghatalmazást közokiratba vagy teljes bizonyító erejű magánokiratba kell foglalni. Amennyiben a meghatalmazás külföldön készült, a meghatalmazás alakiságának meg kell felelnie a külföldön kiállított okiratok hitelesítésére, illetve felülhitelesítésére vonatkozó jogszabályoknak is. Nem természetes személy részvényes nevében meghatalmazás alapján eljáró képviselő esetében az eljáró képviselő azt is köteles igazolni, hogy a nem természetes személy részvényesek szervezeti képviselői tekintetében előírt követelmények a meghatalmazás kiállítása kapcsán is teljesültek. Amennyiben a képviseleti jogosultság igazolására vonatkozó valamely dokumentumot nem magyar nyelven állítottak ki, arról hiteles magyar fordítást kell mellékelni. 3

5 A közgyűlést megelőző regisztráció, azaz a részvényesi jogosultság, a képviseleti jog és a személyazonosság igazolása a közgyűlés napján, a közgyűlés helyszínén 09:00 órától történik. Amennyiben a közgyűlés nem határozatképes, úgy a megismételt közgyűlés május 07. napján 20:00 órai kezdettel a 1073 Budapest Erzsébet körút szám alatti helyszínen (Corinthia Hotel Budapest) változatlan napirendi pontokkal kerül megtartásra. A határozatképtelenség esetén megismételt közgyűlésen a szavazati jog gyakorlás feltételei megegyeznek az eredeti közgyűlésen való szavazati jog gyakorlás feltételeivel. A határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlést megelőző regisztráció a megismételt közgyűlés napján a megismételt közgyűlés helyszínén 19:00 órától történik. A Társaság felhívja a tisztelt részvényesei figyelmét, hogy a közgyűlést megelőző regisztráción nem megfelelő időben történő megjelenésből eredő kockázatot a tisztelt részvényesek viselik, ezért kéri a közgyűlésen részt venni kívánó tisztelt részvényeseket a regisztráción megfelelő időben és helyen történő megjelenésre. A közgyűlés és a határozatképtelenség miatt megismételt közgyűlés megtartásának módja: a részvényeseknek a közgyűlés helyszínén való személyes jelenlétével, nem konferencia közgyűlésként. Budapest, április 6. Az Igazgatóság nevében A TÁRSASÁG ELNÖKE Fabrizio Dassogno 4

6 AZ ÜZLETI ÉV EREDMÉNYEI A Társaság fő tevékenysége az előző évi földgáz értékesítési tevékenység megszűnése után a tulajdonában lévő ingatlanok, valamint részesedések kezelése. A Társaság legfőbb befektetése a TIGÁZ-DSO Kft, amely a földgáz elosztási engedélyes tevékenységeket végez Magyarország észak-keleti régiójában. Ezek mellett, a TIGÁZ Zrt-nek a földgáz egyetemes szolgáltatási tevékenység megszüntetését követő 2 évig, a volt egyetemes szolgáltatási ügyfeleivel kapcsolatban utánkövetési tevékenységet kell végeznie, amely ügyfélkezelési, panaszkezelési tevékenységet jelent elsősorban. A TIGÁZ Zrt-re vonatkozó főbb események: től kezeli: a tulajdonában lévő ingatlanokat és részesedéseket első félévében értékesítette az informatikai eszközeit a TIGÁZ-DSO Kft.-nek. A 100%-os tulajdonában lévő TIGÁZ-GEPA Kft-ét dátummal a végelszámolás eredményeként a cégnyilvántartásból törölték. A Társaságnál december 31-én nincs munkavállaló állományban. A svájci székhelyű MET Csoport részvény-adásvételi megállapodást írt alá az olasz ENI-vel a Tigáz Zrt. jegyzett tőkéjének 98,99 százalékáról. A megállapodást nyilvános tender előzte meg. A tranzakció várhatóan 2018 második negyedévében zárul, a szükséges zárási feltételek teljesülését követően. Gazdasági mutatók: EBITDA: adózott eredmény: Free Cash Flow: Beruházások: millió Ft; millió Ft; millió Ft; millió Ft 5

7 Tisztelt Részvényesek! A földgázkereskedelmi valamint egyetemes szolgáltatói tevékenységek évi megszűnését követően Társaság évben gyakorlatilag vagyonkezelői tevékenységet végzett. Legfontosabb vagyona a TIGÁZ- DSO Kft-ben birtokolt 100 %-os üzletrésze. Ezen felül még iroda és raktáringatlanokat, valamint a TURULGÁZ Zrt. 58 %-os részesedését birtokolja a Társaság A évi tevékenységét leginkább jellemző tények a következők: december 18-án a svájci székhelyű MET Csoport részvény-adásvételi megállapodást írt alá az olasz ENI-vel a Tigáz Zrt. jegyzett tőkéjének 98,99 százalékáról. A megállapodást nyilvános tender előzte meg. A tranzakció várhatóan 2018 második negyedévében zárul, a szükséges zárási feltételek teljesülését követően január 1. napján a Társaság földgáz kereskedelmi engedélyét a Magyar Energetikai és Közműszabályozási Hivatal (MEKH) a Társaság kérésére visszavonta. A Társaság 100 %-os tulajdonában lévő TIGÁZ GEPA Kft május 25-én a cégnyilvántartásból törlésre került végelszámolás eredményeként. A Társaság legfontosabb vagyoni elemét képező 100 %-os TIGÁZ-DSO Kft. részesedés gazdálkodására kedvezően hatott a január 1-én induló új földgáz elosztási tarifa ciklus, január 1-i hatállyal értékesítette informatikai eszközeit leányvállalatának, a TIGÁZ-DSO Kft-nek évben a behajtási költség általánnyal összefüggésben folyó peres eljárás eredményeként a évben erre az ügyre képzett céltartalék egy részének feloldása megtörtént. A Társaság munkavállalói január 1-től a TIGÁZ-DSO Kft. munkavállalói. A földgáz értékesítési tevékenységek megszűnése miatt a kintlévőségek megfelelő kezelése érdekében sokrétű módszerek alkalmazására került sor, Kiemelt figyelmet fordított a Társaság a hitelállomány alakulására a változó piaci, gazdasági környezetben, A fentiek hatását is tartalmazó főbb pénzügyi adatok az alábbiak: az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye pozitív összegű: millió Ft. az adózott eredmény millió Ft. Tisztelt Részvényesek! A Társaság tevékenységében évben bekövetkezett változások után is biztosított a Társaság zavartalan működése. 6

8 ÜZLETI TEVÉKENYSÉG A Társaság fő tevékenysége január 01-től a tulajdonában lévő ingatlanok, valamint részesedések kezelése. Ezek mellett, a TIGÁZ Zrt-nek a földgáz egyetemes szolgáltatási tevékenység megszüntetését követő 2 évig, a volt egyetemes szolgáltatási ügyfeleivel kapcsolatban utánkövetési tevékenységet kell végeznie, amely ügyfélkezelési, panaszkezelési tevékenységet jelent elsősorban. Ingatlanok: a Társaságnál tulajdonában főként irodai és raktározási célokra hasznosítható ingatlanok vannak, amelyeket bérbead. Informatikai eszközkök: első félévében értékesítette az informatikai eszközeit a TIGÁZ-DSO Kft-nek. Befektetések: a Társaság legfőbb befektetése a TIGÁZ-DSO Kft, amely földgáz elosztási engedélyes tevékenységeket végez Magyarország észak-keleti régiójában, megközelítőleg az ország területének egyharmadán. Továbbiakban birtokolja még a TURULGÁZ Zrt. részvényeinek 58,42%-át, amely földgáz elosztási engedélyes tevékenységeket végez Tatabányán. A tárgyév során a Társaság 100%-os tulajdonában lévő TIGÁZ-GEPA Kft.-ét május 25 dátummal a végelszámolás eredményeként a cégnyilvántartásból törölték. A földgáz egyetemes szolgáltatási tevékenység utánkövetés: ügyfélkezelési, panaszkezelési tevékenységek Humánpolitika: a Társaságnál december 31-én nincs munkavállaló állományban. (2016. december 31-én 281 fő volt). A Társaságtól 281 fő távozott, amelyből 271 fő kerűlt átvételre a TIGÁZ-DSO Kft. által. Szervezés: a Társaságnál január 01-től két szervezet működött Vagyonkezelési szervezet, valamint a Jog és társasági titkárság március 10-től a Jog és társasági titkárság szervezet is a TIGÁZ-DSO Kft-n belül folytatta munkáját. A Társaság összes egységével együttműködésben folytatódott az Eni által kibocsátott szabályozási eszközök átvétele, a társasági szabályozásokba való beépítése Jogi tevékenység: a jog és társasági titkárság szervezet támogatta a TIGÁZ Zrt.-nél a földgáz egyetemes szolgáltatási tevékenység megszüntetését követően fennmaradó ügyfélkezelési, panaszkezelési tevékenységet, a földgáz kereskedelmi tevékenység lezárásához kapcsolódó tevékenységeket, a jogszabályi környezet változásainak megfelelő működést, a peres eljárásokat, a közgyűlés és igazgatósági ülések, valamint a Felügyelő Bizottsági űlések előkészítését, adminisztrálását és a Társaság átszervezését. Jogilag koordinálta a fölgázbeszállítókkal kialakult elszámolási vitákat. A folyamatban lévő peres ügyek közül kiemelendő, a behajtási költségáltalánnyal kapcsolatos eljárás, amely a Társaság számára kedvezően alakult, és lehetővé tette az erre az ügyre képzett céltartalék részbeni feloldását. Egészség, biztonság, környezet: A TIGÁZ Zrt. munka-, tűz- és környezetvédelmi tevékenysége beépült az Integrált Irányítási Rendszerbe, melyben szabályzatok, folyamatleírások és utasítások szabályozzák a feladatokat. A TIGÁZ Zrt. következetesen dolgozik azon, hogy a munkavállalók biztonságos környezetben végezhessék feladataikat. A TIGÁZ Zrt. célja az, hogy az elkövetkező években is megelőzze a munkabaleseteket, és ne emelkedjen a munkából való kieséssel járó balesetek száma első félévben a Társaságnál sem munkanap kieséssel járó munkabaleset, sem egyéb kategóriákba sorolható eset nem történt. 7

9 FENNTARTHATÓSÁG A TIGÁZ Zrt. továbbra is biztosítani kívánja az eredmények fenntarthatóságát az idő függvényében, bővítve a kapcsolatokat a stakeholderekkel 1, javítva a Társaság teljesítményét. A Környezet Irányítási (KIR) célok meghatározásának alapját, a környezeti hatásregiszterben azonosított jelentős környezeti tényezők képezik, amelyekre a szakterületek bevonásával intézkedési terv került kialakításra. A munkahelyi egészség és biztonság (MEB) célok meghatározásának alapját, a kockázatértékelésben azonosított veszélyek, valamint azok bekövetkezésének valószínűségéből és az okozott sérülés vagy egészségkárosodás súlyosságából eredő kockázatok képezik. A meghatározott intézkedések munkabiztonságot növelő intézkedések, melyek célja a kockázatok alacsony szinten tartása annak érdekében, hogy ne legyenek munkabalesetek és abból eredő hiányzások évben elvégzett és folyamatban lévő intézkedések: irodai szelektív hulladékgyűjtési rendszer folyamatos működtetése; a hulladék kezelése érdekében új szerződések kerültek megkötésre; az Eni követelményeknek megfelelően módosításra került a Környezetvédelmi szabályzat és a környezeti hatásregiszter is; a hulladéktárolók jogszabályi megfelelőségének ellenőrzése, szükséges fejlesztések azonosítása és végrehajtása évi CO2 kibocsátás 255 tonna volt évben a Tigáz Csoport szervezeti változása miatt az éves várható kibocsátás elhanyagolható mértékű lesz. 1 részvényesek, alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra 8

10 GAZDASÁGI - PÉNZÜGYI HELYZET ALAKULÁSA A TIGÁZ Zrt. fő tevékenysége től kezdve a tulajdonában lévő ingatlanok és részesedések kezelése. A 2016-os év adatai között április 1-ig szerepelnek a szabadpiaci tevékenységéhez kapcsolódó eredményei, október 1-ig szerepelnek az egyetemes szolgáltatói tevékenységhez kapcsolódó eredményei. HAS 2 SZERINTI EREDMÉNYKIMUTATÁS IFRS FORMÁTUMBAN (millió Ft) Változás Eladásból és szolgáltatásból származó árbevételek (46) (98 576) Változó költségek (7) (89 056) Nettó Árrés (39) (9 520) Ipari költségek (4 080) Kereskedelmi költségek (1 510) Adminisztratív költségek (1 671) Állandó költségek (7 261) Egyéb működési bevételek (ráfordítások) (5 698) Bruttó üzemi eredmény (EBITDA) (7 957) Értékcsökkenés (596) Működési eredmény (EBIT) (7 361) Pénzügyi tevékenység bevétele (ráfordítása) (864) (52) 812 Részesedésekből származó bevétel (ráfordítás) (8 360) Adózás előtti eredmény (311) Jövedelem adók (612) ADÓZOTT EREDMÉNY (931) Megjegyzés: A változó költségek tartalma elsősorban az eladott áruk beszerzési értéke (ELÁBÉ) valamint a HMK. Az ipari költségek tartalma elsősorban a személyi és egyéb anyag jellegű ráfordítások. A kereskedelmi költségek tartalma a postaköltségek és a hirdetési díjak. Az adminisztratív költségek tartalma a fenntartási költségek, bérleti díjak és a munkaerőkölcsönzés. Az egyéb működési bevételek (ráfordítások) tartalmazzák a közművezeték adót, valamint az SLA szerződések költségeit. A jövedelem adók (bevétele) ráfordítása tartalmazza a társasági adót, az iparűzési adót és az innovációs járulékot. A tárgyidőszak adózott eredménye millió Ft, amely millió Ft-os növekedés az előző évhez képest, amely a következőkből áll: a működési eredmény csökkenése millió Ft, amely alapvetően a nettó árrés csökkenésének (9.520 millió Ft), az állandó költségek csökkenésének (7.261 millió Ft), az egyéb működési bevételek csökkenésének (5.698 millió Ft) valamint az értékcsökkenés csökkenésének (596 millió Ft) eredménye a pénzügyi tevékenység ráfordításának csökkenése 812 millió Ft, a részesedésekkel összefüggő bevételek növekedése millió Ft, jövedelem adók ráfordításának csökkenése 612 millió Ft. A működési eredmény millió Ft, amely millió Ft-al csökkent a következőek hatására: a nettó árrés millió Ft-al csökkent, mivel az összehasonlítási időszak tartalmazza az egyetemes szolgáltatói piac árrését szeptember 30-ig, valamint a szabadkereskedelmi piac árrését április 1-ig. 2 HAS: Hungarian Accounting Standard (Magyar Számviteli Törvény) 9

11 Az eladásból és szolgáltatásból származó árbevételek soron lévő -46 millió Ft az egyetemes szolgáltató piachoz tartozott ügyfelekkel való elszámolás eredménye től a TIGÁZ Zrt. a tulajdonában lévő ingatlanok bérbe adásával foglalkozik. Az ingatlan bérleti szolgáltatást a TIGÁZ-DSO Kft-nek (főként) és külső feleknek is nyújt egyaránt. Az ebből származó bevételeket az egyéb működési bevételek és (ráfordítások) résznél kerül bemutatásra. az állandó költségek csökkenése millió Ft, melynek főbb okai: (i) az ipari költségeken belül elsősorban a személyi jellegű ráfordítások csökkenése, mivel a munkavállalók átvételre kerültek a TIGÁZ- DSO Kft-be; (ii) a kereskedelmi költségeken belül a postaköltségek és a hirdetési díjak csökkenése, (iii) az adminisztratív költségeken belül a bérleti díjak és az informatikai költségek csökkenése. Az állandó költségek csökkenésének oka, hogy az összehasonlítási időszak tartalmazza az egyetemes szolgáltatói piachoz kapcsolódó költségeket szeptember 30-ig, valamint a szabadkereskedelmi piachoz kapcsolódó költségeket április 1-ig az egyéb működési bevételek millió Ft-al csökkentek. - Tevékenységek, amelyek 2016-ban történtek, és a tárgyév során nem: (i) a kapott kötbérek (2.425 millió Ft), amely a 2016-ban az MFGK Zrt-vel való per lezárása miatt keletkezett, (ii) a commodity ügyletekből származó eredmény (1.077 millió Ft), (iii) a szabadpiaci portfólió átadásával összefüggő bevételek (1.911 millió Ft), (iv) az MFGK Zrt-vel való per kamataira képzett céltartalék feloldása (608 millió Ft), (v) a kiterhelt behatási költégáltalányhoz tartozó bevételek és a kapcsolódó MEKH határozat elleni per miatti céltartalék képzés (217 millió Ft), (vi) a gáz korrekciós elszámolásokhoz kapcsolódó függő kötelezettségekre képzett céltartalék (678 millió Ft), (vii) a TIGÁZ- DSO Kft-nek SLA szolgáltatások bevétele (3.634 millió Ft) - Tevékenységek, amelyek a tárgyév során történtek, és 2016-ban nem: (i) értékesített tárgyi eszközök és immateriális jószágok nyeresége (814 millió Ft), (ii) TIGÁZ-DSO Kftnek bérbeadott ingatlanok bevétele (414 millió Ft), (iii) az MFGK-val és az Eon-nal megkötött a gáz korrekciós elszámolásokhoz kapcsolódó elszámolás ráfordítása (491 millió Ft), (iv) a gáz korrekciós elszámolásokhoz kapcsolódó függő kötelezettségekre képzett céltartalék feloldása (678 millió Ft),(v) a kiterhelt behatási költégáltalányhoz kapcsolódó MEKH határozat elleni per miatti céltartalék képzés részbeni feloldása (621 millió Ft), (vi) a TIGÁZ-DSO Kft által nyújtott SLA szolgáltatások költsége (264 millió Ft) az értékcsökkenés változása tárgyidőszakban 596 millió Ft-al növelte az eredményt, amelyből az immateriális javak amortizációja 441 millió Ft-al csökkent, a tárgyi eszközöké 155 millió Ft-al csökkent. A csökkenés oka, hogy a Társaság dátummal eladta az informatikai eszközeit a TIGÁZ-DSO Kftnek. A pénzügyi tevékenység ráfordítása 52 millió Ft, amely 812 millió Ft-al csökkent, a változás túlnyomó részben a kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamatok csökkenéséből adódik. A részesedésekből származó bevétel 33 millió Ft, amely millió Ft-al növekedett a következőek hatására: a kapcsolt vállalkozástól kapott osztalékbevétel csökkenése 66 millió Ft, a TIGÁZ-DSO Kft. részesedés értékvesztésének csökkenése millió Ft évben a TIGÁZ-DSO Kft. részesedéséhez kapcsolódó elszámolt értékvesztés millió Ft, 2017 évben 0 millió. a Turulgáz Zrt. részesedés értékvesztésének csökkenése 114 millió Ft évben a Turulgáz Zrt. részesedéséhez kapcsolódó elszámolt értékvesztés 114 millió Ft, 2017 évben 0 millió Ft. a TIGÁZ GEPA Kft. végelszámolása kapcsán keletkezett tárgyévi ráfordítás 1 millió Ft. A jövedelem adók ráfordítása 8 millió Ft, amely 612 millió Ft-al csökkent a következőek hatására: tárgyidőszakra jutó iparűzési adó csökkent 515 millió Ft-al, tárgyidőszakra jutó innovációs járulék csökkent 80 millió Ft-al, tárgyidőszakra jutó társasági adó csökkent 9 millió Ft-al, tárgyidőszakra jutó energiaellátók jövedelemadója csökkent 8 millió Ft-al. A csökkenések okai a megváltozott üzleti folyamatok hatása 10

12 HAS SZERINTI MÉRLEG IFRS FORMÁTUMBAN (millió Ft) Változás Tárgyi eszközök (608) Immateriális javak (682) Részesedések (53) Tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések Befektetett tőke (1 342) Nettó forgótőke (2 467) (577) Munkavállalói juttatások miatti kötelezettség 6 0 (6) NETTÓ BEFEKTETETT TŐKE Saját tőke Nettó pénzügyi eszközök (971) FEDEZETEK A tárgyi eszközök értéke millió Ft, főként az ingatlanok értékére vonatkozik. A 608 millió Ft-os csökkenés okai: Beruházás Amortizáció Értékesítés Egyéb 0 millió Ft (128) millió Ft (478) milló Ft (2) millió Ft (608) millió Ft Az értékesítésen belül a TIGÁZ-DSO Kft-nek eladott informatikai eszközök 196 millió Ft, a fennmaradó rész pedig elsősorban az ingatlanok értékesítéséhez kapcsolódik. Az immateriális javak értéke 0 millió Ft, főként szoftver és egyéb licenszre vonatkozik. A 682 millió Ft-os csökkenés okai: Beszerzés Amortizáció Értékesítés Egyéb 0 millió Ft 0 millió Ft (680) milló Ft (2) millió Ft (682) millió Ft Az értékesítés teljes egészében a TIGÁZ-DSO Kft-nek eladott informatikai eszközökhöz kapcsolódik. A részesedések értéke millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: Turulgáz Zrt. (58,42%) TIGÁZ - DSO Kft. (100%) 494 millió Ft millió Ft Az 53 millió Ft-os csökkenés oka, hogy a Társaság 100%-os tulajdonában lévő TIGÁZ-GEPA Kft-ét dátummal a végelszámolás eredményeként a cégnyilvántartásból törölték. A tevékenységre vonatkozó nettó pénzügyi követelések értéke 14 millió Ft, amely főként a dolgozói kölcsönökre vonatkozik. 11

13 A nettó forgótőke értéke -577 millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: (millió Ft) Változás Készletek 8 1 (7) Vevőkövetelések (639) Kötelezettségek szállítók felé (1 263) Adóügyi kötelezettségek (612) Céltartalék (1 305) Egyéb tárgyévi aktívák (passzívák) (644) NETTÓ FORGÓTŐKE (2 467) (577) A nettó forgótőke tárgyidőszaki millió Ft-os csökkenése alapvetően az alábbi változásokból származik: a készletek csökkenése (7 millió Ft), amely alapvetően a közvetített szolgáltatások változásával magyarázható, a vevőkövetelések csökkenése (639 millió Ft), amely a szabad kereskedelmi üzletág, valamint az egyetemes szolgáltatási ügyfelek általi befizetések miatt csökkent, valamint 213 milló Ft értékű követelések értékesítésre kerültek. A vevőkövetelés állománya a tárgyidőszak végén: (i) bruttó vevőállomány 138 millió Ft, (ii) értékvesztés állománya -128 millió Ft, a szállítói kötelezettségek csökkenése (1.263 millió Ft), elsősorban a gázszolgáltatási tevékenység megszűnése miatt, adóügyi kötelezettségek csökkenése (612 millió Ft), az iparűzési adó, az innovációs járulék, a társasági adó és az energiaellátók jövedelemadójának csökkenése miatt, a céltartalékok csökkenése (1.305 millió Ft), amelynek okai (i) peres ügyek miatti céltartalék képzés feloldása (7 millió Ft); (ii) a gáz korrekciós elszámolásokhoz kapcsolódó függő kötelezettségekre képzett céltartalék feloldása (678 millió Ft),(iii) a kiterhelt behatási költégáltalányhoz tartozó bevételek és a kapcsolódó MEKH határozat elleni per miatti céltartalék képzés részbeni feloldása (620 millió Ft), az egyéb tárgyévi aktívák és passzívák változása 644 millió Ft, amelynek okai: (i) a TIGÁZ-DSO Kft-vel szembeni követelés csökkenése a 2016 év végén nyitott eszköz értékesítés és korrekció elszámolás miatt (909 millió Ft), (ii) az Eni-vel szembeni kötelezettségek csökkenése. A munkavállalói juttatások miatti kötelezettség értéke 0 millió Ft, a Nemzetközi Számviteli Elvek alapján a hosszútávú munkavállalói juttatásokra (törzsgárda és jubileumi jutalmak) képezett céltartalékokra vonatkozott. Mivel nincs munkavállalója a Társaságnak, a céltartalék feloldásra került. A saját tőke értéke millió Ft, a növekedés millió Ft, amely a tárgyévi nettó eredményből származik. A nettó pénzügyi eszközök értéke millió Ft, amely az alábbiakból tevődik össze: (millió Ft) Változás Rövid lejáratú pénzügyi kötelezettségek Pénzeszközök Rövid lejáratú pénzügyi követelések (105) NETTÓ PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (971) A nettó pénzügyi eszközök változásának okai: a felvett hitel állományának tárgyévi csökkenése millió Ft (a én fennálló hitel összege millió Ft, és én millió Ft) a TIGÁZ-DSO Kft-vel szembeni cash pool kötelezettség állomány növekedése millió Ft 12

14 a rövid lejáratú pénzügyi követelések az anyavállalattal szembeni cash pool követelés csökkenése 105 millió Ft. CASH-FLOW (millió Ft) Változás Tárgyévi eredmény (931) Amortizáció és egyéb nem monetáris elemek (1 241) (11 370) Eszköz értékesítés nettó (nyeresége) ráfordítása 36 (814) (850) Nettó eredményből származó Cash-Flow (530) (9 764) Működéshez kapcsolódó tárgyévi nettó forgótőke változás (520) (9 608) Készletek (7 992) Kereskedelmi követelések (19 313) Kereskedelmi kötelezettségek (18 056) (1 264) Jövedelem adók (416) (612) (196) Egyéb követelések/kötelezettségek (454) Működési tevékenységből származó nettó Cash-Flow (1 050) (19 372) Beruházások (446) Eszköz értékesítés bevétele Egyéb befektetési tevékenységből adódó változás FREE CASH FLOW (17 237) Deviza átváltási különbözet 3 (3) (6) Tőkésítés (8 486) NETTÓ PÉNZÜGYI POZÍCIÓ VÁLTOZÁSA (25 729) A Társaság pozitív Free Cash flow-ja 974 millió Ft volt. Az Amortizáció és egyéb nem monetáris elemek változása millió Ft. A sor tartalmazza azokat az előző év és a tárgyév során elszámolt bevételeket és ráfordításokat, amelyek a tényleges pénzmozgásra nincsenek hatással. A változás fő okai: az előző év során elszámolásra került a TIGÁZ-DSO Kft. részesedés értékvesztése millió Ft az előző év során elszámolásra került a céltartalék képzések millió Ft a tárgyév során elszámolásra került a céltartalék feloldások millió Ft 13

15 EGYÉB INFORMÁCIÓK A TÁRSASÁG ÉS AZ ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOK BIRTOKÁBAN LÉVŐ SAJÁT RÉSZVÉNYEK A TIGÁZ Zrt december 31-én nem rendelkezik saját részvénnyel. A TIGÁZ Zrt. ellenőrzött vállalkozásai december 31-én sem közvetlenül, sem pedig közvetett módon - más társaság vagy személy beiktatása útján - nem rendelkeznek saját részvényekkel és/vagy ellenőrzött társaságok részvényeivel. FŐBB ESEMÉNYEK A évben a TIGÁZ Zrt. sem közvetlen, sem pedig közvetett módon nem indított el olyan ügyleteket, melyek jelentős hatást gyakorolhatnak a Csoport társaságainak pénzügyi-vagyoni helyzetére, vagy amelyek kockázati elemeket is tartalmaznának. A svájci székhelyű MET Csoport részvény-adásvételi megállapodást írt alá az olasz ENI-vel a TIGÁZ Zrt. jegyzett tőkéjének 98,99 százalékáról. A megállapodást nyilvános tender előzte meg. A tranzakció várhatóan 2018 második negyedévében zárul, a szükséges zárási feltételek teljesülését követően. SZÉKHELY/TELEPHELYEK december 31-én a TIGÁZ Tiszántúli Gázszolgáltató Zártkörűen Működő Részvénytársaság székhelye: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u A Társaság fióktelepei: Debrecen, Híd u Miskolc, Sajószigeti u Eger, Kisfaludy utca Szolnok, Thököly út Gödöllő, Kenyérgyár utca. 3. KUTATÁS ÉS FEJLESZTÉS A tárgyévben nem merültek fel kutatással és fejlesztéssel kapcsolatos aktivált költségek. 14

16 CORPORATE GOVERNANCE 3 IGAZGATÓSÁG FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG Elnök Fabrizio Dassogno Elnök Dr. Pál Tibor Tagok Roberto Albergante Paolo Bossola Elisabetta Purlalli Tagok Dr. Tremmel Zoltán Nyírő Viktor KÖNYVVIZSGÁLÓ TÁRSASÁG Ernst &Young Könyvvizsgáló Kft. A könyvvizsgálatért személyében is felelős személy Bartha Zsuzsanna Az elnök hatásköre: Az elnököt illeti az a hatáskör, hogy a Társaságot képviselje Magyarországon és külföldön, továbbá, hogy meghozzon minden, a Társaság tevékenységi körére vonatkozó intézkedést, amellyel az Igazgatóság a meghatározott ügyekben felruházta. Az elnököt illeti meg a Társaság vezetésének joga, kivéve azokat a rá nem ruházható jogokat, amelyek az igazgatóság és a közgyűlés hatáskörébe tartoznak. Az Igazgatóság: hatáskörök és meghatalmazások Az Igazgatóság a TIGÁZ corporate governance rendszerének központi szerve. Felelős a vállalati irányítás szabályainak meghatározásáért, alkalmazásáért és aktualizálásáért, a hatályban lévő jogszabályok betartásáért, a Társaság stratégiai irányelveinek meghatározásáért, valamint a Társaság működésének nyomonkövetéséhez szükséges ellenőrzési rendszer felülvizsgálatáért. Az Igazgatóság meghatározott ügyekben átruházta az Elnökre a Társaság képviseletének hatáskörét, valamint azt, hogy meghozzon minden, a Társaság tevékenységi körére vonatkozó intézkedést, kivéve azokat, amelyeket a törvény, illetve az Alapszabály az Igazgatóság, illetve a Közgyűlés hatáskörébe utal, valamint az Elnökre ruházta a Társaság vezetésének jogát, kivéve azokat az át nem ruházható jogokat, amelyek az Igazgatóság hatáskörébe tartoznak. Az Elnök összehívja az Igazgatóság üléseit, meghatározza a napirendi pontokat, valamint biztosítja, hogy az igazgatósági tagok el legyenek látva a megfelelő előzetes információkkal azon témakörökkel kapcsolatban, amelyek megvizsgálásra kerülnek, illetve amelyekről igazgatósági határozatot hoznak. 3 Vállalat irányítás 15

17 Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság létszáma Az Igazgatóság négy tagból (Elnökből és három, a Társaság operatív irányításában részt nem vevő tagból) áll; a Felügyelő Bizottság három tagból áll. Az igazgatósági tagok kinevezését az Alapszabály 4. és 6. pontjai szabályozzák. A Felügyelő Bizottsági tagok kinevezését az Alapszabály 4. és 7. pontjai szabályozzák, amelyek biztosítják a munkavállalók képviselőjének jelenlétét a Felügyelő Bizottságban. Az Igazgatóság Elnöke, az igazgatósági tagok, a Felügyelő Bizottság elnöke és a Felügyelő Bizottsági tagok tiszteletdíjáról a Közgyűlés dönt. Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tevékenysége Az Igazgatóság előírás szerint évente legalább három alkalommal ülésezik: a év során három alkalommal ült össze, és több írásbeli szavazást is végrehajtott. A Felügyelő Bizottság üzleti évenként legalább négy alkalommal ülésezik: évben hat ülést tartottak és egy írásbeli szavazást is végrehajtottak. Ezen kívül a Felügyelő Bizottság tagjai tanácskozási funkcióval részt vehettek az Igazgatóság minden ülésén. A stakeholderek (érdekelt felek) szerepe és a korrekt viselkedés A TIGÁZ Zrt. meggyőződése, hogy a Részvényesek számára az értékteremtés, főleg közép-hosszútávú perspektívában szemlélve, a szó legtágabb értelmében vett stakeholderekkel (részvényesek, alkalmazottak, beszállítók, kereskedelmi és pénzügyi partnerek, közösségek, melyek a Társasággal kölcsönösen hatnak egymásra) szemben tanúsított korrekt viselkedés által valósul meg. A TIGÁZ Zrt. hagyományosan elkötelezett egy olyan következetes politika iránt, amely a humán erőforrásainak értékesebbé tételére, vállalt kereskedelmi és pénzügyi kötelezettségeinek betartására, az ország közösségeivel szoros együttműködési kapcsolatok megszilárdítására, az alkalmazottak biztonságára és egészségére való odafigyelésre, és tevékenységeinek a környezettel való összeférhetőségére irányul. A TIGÁZ Zrt. fontosnak tartja az általa elismert és elfogadott értékek összességének, illetve azon felelősségeknek a pontos meghatározását, amelyet a TIGÁZ Zrt. vállal társaságon belül és kívül annak biztosítása érdekében, hogy minden tevékenységét a törvények betartásával, a tisztességes verseny keretein belül, becsületesen, korrekt módon és jóhiszeműen folytassa. Ez okból elfogadásra került az Eni Etikai Kódex, amelynek alkalmazottak általi betartását a Társaság Felügyeleti Szerve (egyben az Etikai Kódex garantálója) felügyeli. A TIGÁZ Zrt évben kialakította és évben is alkalmazta a Szervezeti, ügyviteli és ellenőrzési Modellt (ún. 231-es Modell) a Társaság ún. érzékeny gazdasági tevékenységeinek lehető legtökéletesebb figyelemmel kísérése, és esetleges jogsértő cselekmények megelőzése érdekében. A Modell felülvizsgálata folyamatos. 16

18 AZ ÜZLETI ÉV ZÁRÁSÁT KÖVETŐ FŐBB ESEMÉNYEK A Társaságnál mérleg fordulónap után nem történt olyan gazdasági esemény, amely jelen beszámolóban rögzítésre szorulna, és nem várható olyan esemény, amely a Társaság üzleti tevékenységeinek folytatására jelentős hatással lenne. 17

19

20 ÉVES BESZÁMOLÓ DECEMBER

21

22

23

24 KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET CASH FLOW KIMUTATÁS (ezer Ft) I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, sorok) Adózás előtti eredmény ± Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ± Szállítói kötelezettség változása ± Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ± Passzív időbeli elhatárolások változása ± Vevőkövetelés változása ± Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ± Aktív időbeli elhatárolások változása ± Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés 0 0 II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ± 0 0 IV. Pénzeszközök változása (±I±II±III. sorok) ± Megjegyezzük, hogy a 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás soron az előző év adatai között szerepel az előző évben a Társaság részesedései után elszámolt értékvesztések összege ezer Ft összegben. Ez az összeg az előző évi beszámolóban a II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás soron szerepelt. 23

25 AZ ÉVES BESZÁMOLÓ ÖSSZEÁLLÍTÁSÁNAK KRITÉRIUMAI A éves beszámoló a évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban: Számviteli törvény) előírásainak megfelelően, a Társaság számviteli politika és szétválasztási politikában megfogalmazott könyvelési, valamint értékelési elvek és kritériumok alapján került összeállításra. A évi mérleg és eredménykimutatás felépítése és tartalma nem változott. Az éves beszámolóban szereplő adatok ezer Ft-ban kerülnek megadásra mivel az éves beszámoló mérlegének mérlegfőösszege nem haladja meg a százmilliárd Ft-ot a Számviteli törvény 20. (2) bekezdés előírásai alapján. Az éves beszámoló a mérlegből (a Számviteli törvény 1.sz. mellékletében előírt A formátumban) az eredménykimutatásból (a Számviteli törvény 2. sz. mellékletében előírt összköltség eljárással), a cash flow kimutatásból (a Számviteli törvény 7.sz. melléklete által előírt formátumban), jelen kiegészítő mellékletből, valamint a beszámolóhoz kapcsolódóan az üzleti jelentésből áll. Ezen kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a szükséges információkat, amelyek fontosnak ítélhetők meg, segítik a Társaság vagyoni és pénzügyi helyzetének és a tárgyév gazdasági eredményének valós és korrekt bemutatását. A Társaság a Számviteli törvény előírásai szerint könyvvizsgálatra kötelezett. A Társaság adatai: rövid neve: TIGÁZ Zrt. cégjegyzékszáma: bejegyezésének időpontja: december 23. székhely: 4200 Hajdúszoboszló, Rákóczi u. 184 telephelyei: 4030 Debrecen, Híd u. 1; internetes elérhetősége: 3527 Miskolc, Sajószigeti u. 3; 3300 Eger, Kisfaludy utca 31; 5000 Szolnok, Thököly út. 79; 2100 Gödöllő, Kenyérgyár utca. 3 A beszámoló aláírására jogosult: Fabrizio Dassogno elnök tartózkodási helye: San Donato Milanese (MI) Via J.F.Kennedy, 27., Olaszország Gianfrancesco Zani lakcíme: Crema (CR), Via Ada Negri, 21, Olaszország A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Fodor György számvitel, mérleg és adózás vezető mérlegképes könyvelői regisztrációs száma:

26 A könyvvizsgálatra bejegyzett Társaság adatai: rövid neve: Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. székhely: 1132 Budapest, Váci út 20. a bejegyzett könyvvizsgáló neve: Bartha Zsuzsanna kamarai tagsági száma: A Társaság tevékenységi köre: A Társaság alaptevékenysége: 3523 (TEÁOR) Gázkereskedelem A Társaság alaptevékenységét a következő egyéb tevékenységek egészítik ki: hardver-szaktanácsadás, szoftverkiadás, egyéb szoftver-szaktanácsadás, -ellátás, számviteli, adószakértői tevékenység, üzletviteli tanácsadás, vagyonkezelés, munkaerő-közvetítés, hulladékgyűjtés, -kezelés, jogi tevékenység január 1. napján a Társaság földgáz kereskedelmi engedélyét a MEKH a Társaság kérésére visszavonta január 1 napjától a Társaság által ellátott támogatói tevékenységek átszervezésére került sor, oly módon, hogy azok a jogi támogatás és a vagyonkezelés kivételével a TIGÁZ-DSO Kft. részére kerültek átadásra. A Társaság egyetlen érdemi tevékenysége a vagyonkezelés, melynek keretében ingatlanokat ad bérbe és értékesít valamint földgáz elosztó társaságokban birtokolt részesedéseket kezel. Az anyavállalat jelenlegi tervei alapján a vezetés továbbra is a vállalkozás folytatásának elvével összhangban készíti el a Társaság az éves beszámolóját. 25

27 ÉRTÉKELÉSI KRITÉRIUMOK A könyvelési elvekben és értékelési kritériumokban a tárgyév során történt változások hatásai bemutatásra kerülnek. Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési áron, illetve saját előállítás esetén közvetlen önköltségen vannak értékelve. Az immateriális javak terv szerinti amortizációjának elszámolása: a számviteli törvény által szabályozott javak esetében: a törvényben meghatározott maximum értéken, a számviteli törvény által nem szabályozott javak esetében: a bekerülési érték azokra az évekre kerül felosztásra, amelyekben az eszköz előreláthatóan használatban lesz. Az immateriális javak terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök beszerzési áron / közvetlen önköltségen vannak értékelve, amely magában foglalja a beszerzéssel, létesítéssel, üzembe helyezéssel kapcsolatos, az adott eszközhöz közvetlenül rendelhető valamennyi költséget. A tárgyi eszközökkel kapcsolatos idegen (külső vállalkozó által végzett) és a saját (társasági szervezet által végzett) felújítási költségeket abban az esetben számoljuk el és aktiváljuk az eszközökre, ha azok értéknövekedést eredményeznek, egyébként arra az évre terhelődnek, amelyben felmerülnek. A tárgyi eszközök terv szerinti amortizációjának elszámolása a társaság számviteli politikájában rögzítettek szerinti amortizációs leírási kulcsok alkalmazásával történik. Az Ft alatti beszerzési értékkel bíró tárgyi eszközök arra a tárgyévre terhelődnek, amelyben felhasználásra kerülnek. A teljesen leírt javak a mérlegben maradnak addig a pillanatig, amíg kiselejtezésre vagy értékesítésre nem kerülnek. A tárgyi eszközök terven felüli amortizációját a társaság akkor számolja el, ha a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. A Számviteli törvény előírásainak megfelelően az értékesítésre szánt tárgyi eszközök kivezetésre kerültek a befektetett eszközökből, és azok nettó értéken az áruk közé vannak sorolva a mérlegben. Befektetett pénzügyi eszközök és értékpapírok A részesedések és az egyéb értékpapírok beszerzési áron, illetve értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírásával növelt beszerzési áron vannak értékelve. A befektetett pénzügyi eszközök, ahol szükséges, ott leértékelésre kerülnek a tartós veszteségeknek megfelelő mértékben; az eredeti érték akkor kerül visszaírásra, amikor a végrehajtott értékvesztés okai megszűnnek. Az értékvesztést a pénzügyi műveletek ráfordításai között, míg az értékvesztés-visszaírást a pénzügyi műveletek ráfordításainak csökkenéseként kell elszámolni a hivatkozott törvény előírásai szerint. A befektetett pénzügyi eszközök között az adott kölcsönök éven túl lejáró összege van kimutatva. Készletek Az alap és segédanyagok tényleges beszerzési áron, a késztermékek közvetlen költségen, a befejezetlen és félkész termékek szintén közvetlen költségen kerülnek értékelésre. Vásárolt készletek esetében értékvesztést kell elszámolni, ha a mérlegkészítéskor ismert piaci értékük (piaci ár) alacsonyabb, mint a nyilvántartások szerinti beszerzési ár, valamint ha azok csökkent értékűek, értékesítése, felhasználása kétségessé vált, a készlet feleslegessé vált. 26

28 Követelések és kötelezettségek A követelések a vevők által elismert számla szerinti összegen, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken vannak értékelve. A kötelezettségek könyv szerinti, tényleges értéken kerülnek a mérlegbe beállításra a Számviteli törvény előírásainak megfelelően. Pénzeszközök A tényleges záró pénztári pénzkészlet, valamint a számlaegyenlegek (banki értesítésekkel megegyező) összege kerül kimutatásra. A valuta és deviza készletek átértékelésre kerültek a mérlegfordulónapon érvényes Magyar Nemzeti Bank által közzétett árfolyamon. Aktív és passzív időbeli elhatárolások A két vagy több évet érintő bevételekből, költségekből, ráfordításokból, halasztott bevételekből, halasztott ráfordításokból a nem a tárgyidőszakot megillető hányad kerül a tárgyév mérlegében figyelembevételre. Ezen tétel foglalja magába többek között a szolgáltatással kapcsolatos árbevételeket és költségeket, melyeknek elszámolásáról a Számviteli törvény a valamint a a rendelkezik. Céltartalékok A várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, függő és biztos kötelezettségekre képzett céltartalék olyan feltételezett veszteségek és ráfordítások lefedése miatt kerül képzésre, amelyek a tárgyidőszakot érintik, nem pontosan meghatározható az értékük és a bekövetkezésük dátuma. A céltartalék azon legjobb becslés értékét tartalmazza, amely a mérleg fordulónapig rendelkezésre álló információk szerint feltételezhetően vagy biztosan felmerülnek, de nem sorolhatók a passzív elhatárolások közé. Céltartalék elszámolás az alábbi tételekre történik: a peresített követelésekre: - az 5 millió Ft érték feletti peres ügyekre céltartalékot képez a társaság, ha a peres ügy kedvezőtlen kimenetelének valószínűsége meghaladja az 50%-ot, és a vonatkozó teher összege megbízhatóan megbecsülhető. A céltartalék összege az alapra vetítve a pervesztés valószínűségének arányában egyedileg kerül meghatározásra. - az 5 millió Ft érték alatti peres ügyek a társaság gazdálkodásának megítélése szempontjából elhanyagolhatóak, ezért ezekre nem képeztünk céltartalékot. a végkielégítésre, jubileumi jutalmakra, valamint törzsgárda juttatásokra, egyéb céltartalékokra Vevő-értékvesztés Vevőkövetelések elszámolt értékvesztése a többéves megtérülési adatok alapján az alábbiak szerint kerül meghatározásra: az 1 millió Ft feletti követelések esetén: az értékvesztés összegét egyedileg vevőnként, adósonként határoztuk meg, ha az adós minősítése alapján várhatóan nem térül meg a követelés (illetve a rendelkezésre álló információkból megállapítható, hogy ez a tendencia tartósnak fog mutatkozni), az 1 millió Ft alatti követelések esetén: - a normál kintlévőségek esetén: a nap között lejárt követeléseknél 50%; a nap között lejárt követeléseknél 80%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 100% értékvesztést számolunk el, től az 500 Ft alatti normál kintlévőségek esetén: a 90 napon túli kintlévőségeknél 100% értékvesztést számolunk el Megjegyezzük, hogy az előző évi beszámolóban az 1 millió Ft alatti normál kintlévőségek esetén az értékvesztés az alábbiak szerint került meghatározásra: a 365 napon túli követeléseknél pedig 90% értékvesztést számolt el a Társaság; - a peres eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a nap között lejárt követeléseknél 80%; a 365 napon túli követeléseknél pedig 100% értékvesztést számolunk el, - a csőd és felszámolási eljárás alatt álló kintlévőségek esetén: a teljes követelés összegére 100% értékvesztést számolunk el. 27

29 Leltározás A leltározási, valamint a leltárkészítési tevékenység a Társaság idevonatkozó Leltározási szabályzata szerint került végrehajtásra. Üzleti év Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja: december 31. A mérleg készítésének időpontja: január 15. Hibák minősítése A Társaság jelentős összegűnek minősíti azon hibákat, amelyek feltárásának időszakában az ellenőrzés, az önellenőrzés során, az egy adott évet érintően megállapított hibák és hibahatárok - eredményt, saját tőkét növelő - csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege eléri, ill. meghaladja az adott év mérlegfőösszegének 2 %-át. Kivételes nagyságú és kivételes előfordulású tételek Kivételes nagyságú tételnek tekinti a Társaság azt a bevételt/költséget/ráfordítást, amely tárgyévi bevétel 2%-nál magasabb és a mérlegfő összeg 1%-nál magasabb. Kivételes előfordulású tételnek tekinti a Társaság azt a bevételt/költséget/ráfordítást, amely nem a normál üzletmenettel összefüggésben merül fel, azaz a megelőző 2 lezárt gazdasági évben nem fordult elő Konszolidációba történő bevonás, konszolidáció alól mentesítés A Számviteli törvény előírásainak megfelelően, a lényegesség elve alapján a minősítés szempontjainak figyelembevételével egyedi minősítéssel kerül meghatározásra a leányvállalatok konszolidációba történő bevonása, illetve a teljes körű bevonás alól történő mentesítés. A TIGÁZ Csoport a Számviteli törvény 118. (1) bekezdés alapján az egyedi társasági beszámolók készítése mellett összevont (konszolidált) éves beszámolót is készít, a TIGÁZ Zrt, mint anyavállalat és a TIGÁZ-DSO Kft, mint 100% tulajdoni hányadot képviselő leányvállalata bevonásával. A Számviteli törvény 119. (2) bekezdése alapján a Turulgáz Zrt. ellenőrzött vállalat a konszolidáció alól mentesített vállalatnak minősülnek. A Társaság pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós értékelés A Társaság a pénzügyi instrumentumaira alkalmazza a valós értékelést. A Társaság pénzügyi instrumentumainak valós értékelésbe való bevonása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: Kereskedési célú pénzügyi eszközök, Társaság által keletkeztetett kölcsön- és más követelések, Értékesíthető pénzügyi eszközök, Lejáratig tartott pénzügyi eszközök, Kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek, Egyéb pénzügyi kötelezettségek, A kereskedési célú pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyeket a Társaság továbbértékesítési céllal vásárolt. Ezen eszközcsoportra a valós értéken történő értékelés szabályai vonatkoznak, amennyiben valós értékük megbízhatóan megállapítható. 28

30 Nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés a Társaság által keletkeztetett kölcsön- és más követelésekre. Nem alkalmazható továbbá a valós értékelés (a továbbértékesítésről szóló döntést követően sem) az olyan, a Társaság által keletkeztetett vevő- és egyéb követelésekre, amelyeket utóbb a Társaság döntése alapján értékesítenek. Az értékesíthető pénzügyi eszközök közé tartoznak azok a követelések, amelyek a fenti két csoport egyikében sem jelennek meg. Ilyenek például azok a vásárolt vagy harmadik fél által a Társaságra engedményezett követelések, amelyekkel kapcsolatban a nyilvántartásba vételkor még nem került eldöntésre, hogy azokat rövidtávon értékesíteni, behajtani vagy lejáratig tartani szándékozik a Társaság. Ezen eszközök esetében a Társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével. A lejáratig tartott pénzügyi eszközök olyan pénzügyi eszköz [ideértve a befektetett eszközök, illetve a forgóeszközök között kimutatott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt, továbbá az áru leszállításával záruló határidős, opciós ügyletekből eredő mérlegen kívüli követelést], amelyet a vállalkozó annak lejáratáig szándékozik és képes megtartani, valamint a bankbetét, illetve a pénzeszköz. Nem tartoznak ide a gazdálkodó által keletkeztetett kölcsön- és más követelések. Ezen eszközök esetében nem alkalmazható a valós értéken történő értékelés. A kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé tartoznak a rövidtávú, főleg likviditásmenedzsment céllal kötött repó-ügyletek, értékpapír kölcsönökből eredő kötelezettségek. Ezeket valós értéken értékeli a Társaság. Az egyéb pénzügyi kötelezettségek csoportjába tartozik mindazon kötelezettség, amely nem tartozik a kereskedési célú pénzügyi kötelezettségek közé, és nem származékos ügyletből eredő kötelezettség. Ezekre a valós értékelés szabályai nem alkalmazandóak. Valós értéken történő értékelés szempontjából a hosszú lejáratú kötelezettségek egyéb pénzügyi kötelezettségnek számítanak, amelyeket nem lehet valós értéken értékelni. A hosszú lejáratú kötelezettségek mérlegbe állítandó értéke a pénzügyileg teljesített és az egy üzleti éven belül esedékes törlesztések összegével, valamint az elengedett kötelezettségekkel csökkentett könyv szerinti érték. 2. Származékos ügyletek: Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések, Fedezeti célú származékos ügyletek miatti követelések Fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek, Nem fedezeti célú származékos ügyletek miatti kötelezettségek. Valamennyi elszámolási típusú, illetve pénzügyi instrumentum leszállításával záruló, nem fedezeti célú (a továbbiakban kereskedési célú), valamint a fedezeti célú származékos ügylet értékelése valós értéken történik. A Társaság pénzügyi instrumentumaira vonatkozó valós érték megállapítása az alábbiak szerint történik: 1. Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek: A valós érték megállapítását az alábbiak alapján végzi el a Társaság (a felsoroltak egyben sorrendet is jelentenek abban az esetben, ha egy adott instrumentum valós értéke több módon is meghatározható): tőzsdei jegyzési ár; tőzsdén kívüli piaci ár, amelyen a partner értékelése vagy független felek szabad megállapodása alapján, illetve korábbi tranzakciókkal, árajánlatokkal megfelelően alátámasztva a piaci értékítéletet az értékelés időpontjában megbízhatóan jelzi; a pénzügyi instrumentum összetevőinek piaci ára alapján számított érték; a pénzpiaci értékelések során rendszerint használt értékelési eljárásokkal (pl. pénzáramok diszkontált jelenértéke), külső premisszák alkalmazásával számított érték. Amennyiben a valós értékelésre a fenti módszerek egyike alapján sincs lehetőség, akkor egyéb módszerrel melynek alkalmasságát a Társaság hitelt érdemlően bizonyítani tudja kell a valós értéket megállapítani. 29

31 2. Származékos ügyletek: Devizás ügyletek: A Társaság főként abból a célból, hogy az USD-ben és EUR-ban történő pénzáramlások miatt keletkező árfolyam különbözetek és kockázatok kiküszöbölésére határidős ügyleteket köt. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi. Termékár ügyletek: A Társaság a változóáras szerződései esetén az ár változásából fakadó kockázatokat határidős ügyletek kötésével fedezi le, melynek során a határidős termékár piacon köt kőolajszármazékokra vonatkozóan ügyleteket. A származékos ügyletekre vonatkozó elszámolásokat a Társaság az ENI Csoport által alkalmazott értékelési eljárás alapján végzi. Előírt szabályzatok A Társaság a Számviteli törvény által előírtak szerint, az alábbi szabályzatokkal rendelkezik: Társasági számviteli politika Értékelési szabályzat, Pénzkezelési szabályzat, Önköltség számítási szabályzat, Leltározási szabályzat, Selejtezési szabályzat, 30

32 AZ ÉVES BESZÁMOLÓ RÉSZLETEZÉSE ÉS EGYÉB INFORMÁCIÓK AKTÍVÁK A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ezer Ft A./I. Immateriális javak 5 ezer Ft Az immateriális javak értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. IMMATERIÁLIS JAVAK ALAKULÁSA Éves változás Bruttó érték Halmozott értékcsökk Nettó érték Új beszerzés Tárgyévi értékcsökk Terven felüli értékcsökk. Bruttó érték Halmozott értékcsökk Bruttó érték Egyéb változás Halmozott értékcsökk Bruttó érték Halmozott értékcsökk Nettó érték Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN A tárgyévi értékcsökkenés 203 ezer Ft, amely teljes egészében a terv szerint elszámolt amortizáció, és az immateriális javak értékcsökkenése címszó alatt kerül bemutatásra A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása ezer Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra, és az immateriális javak selejtezésére vonatkozik. Az egyéb változások között a TIGÁZ-DSO Kft-nek eladott informatikai eszközök szerepelnek ezer Ft értékben. Az értékcsökkenés a megtérülés várható időtartama alapján került meghatározásra, a vagyoni értékű jogok 5 év alatt egyenlő arányban kerülnek leírásra 203 ezer Ft összegben. 31

33 A./II. Tárgyi eszközök ezer Ft A tárgyévi eszközök értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. TÁRGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA Bruttó érték Éves változás Halmozott értékcsökk Nettó érték Új beszerz. Térítésmentes átvétel Beruházás nyitó áll.- ból aktiválás Tárgyévi értékcsökk Terven felüli értékcsökkenés Egyéb változás Földterületek Épületek Gázvezetékekhez kapcsolódó vagyoni értékű jogok Egyéb építmények Ingatlanok Gépek, berendezések Járművek Berendezések, szerszámok Műszaki berendezések, gépek járművek Üzemkörön kívüliegyéb berendezések, felszerelések Egyéb berendezés, felszerelés Egyéb gépek, berendezések, felszerelések TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Bruttó érték Halmozott értékcsökk Bruttó érték Halmozott értékcsökk Bruttó érték Halmozott értékcsökk Nettó érték Beruházások TÁRGYI ESZKÖZÖK MINDÖSSZESEN

34 A terv szerint elszámolt amortizáció ezer Ft, amely a tárgyi eszközök értékcsökkenése címszó alatt kerül részletesebben kifejtésre. A terven felül elszámolt amortizáció összegének a nettó értékre gyakorolt hatása 371 ezer Ft, mely az egyéb ráfordítások között kerül bemutatásra, és a tárgyi eszközök selejtezésére vonatkozik. Az egyéb változások főként tárgyi eszköz értékesítésre vonatkoznak. A tárgyévi értékesítés közül kiemelendő a TIGÁZ-DSO Kft-nek eladott informatikai eszközök szerepelnek ezer Ft értékben. A tárgyévi értékcsökkenés amelynek alapja a tárgyi eszközök bruttó értéke a számviteli politikában meghatározott elvek és kritériumok alkalmazásával került elszámolásra. A tárgyi eszköz csoportok halmozott értékcsökkenés összetétele december 31-én: HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS ALAKULÁSA Terv szerinti értékcs. Éves változás Terven felüli értékcs. Egyéb változás Földterületek Épületek Gázvezetékekhez kapcsolódó vagyoni értékű jogok Egyéb építmények Ingatlanok Gépek, berendezések Járművek Berendezések, szerszámok, gázmérők Műszaki berendezések, gépek járművek Üzemkörön kívüli egyéb berendezések, felszerelések Egyéb berendezés, felszerelés Egyéb gépek, berendezések, felszerelések HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS ÖSSZESEN A tárgyi eszköz csoportok átlagos leírását december 31-én: TÁRGYI ESZKÖZÖK LEÍRÓDÁSI MÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA Bruttó érték Halmozott értékcsökkenés Leírás aránya Földterületek % Épületek ,3% Gázvezetékek kapcsolódó vagyoni értékű jogok ,8% Egyéb építmények ,2% Ingatlanok ,4% Gépek, berendezések (nyomásszabályzók) ,6 % Járművek ,0 % Berendezések, szerszámok, gázmérők ,2% Műszaki berendezések, gépek járművek ,1% Üzemkörön kívüli egyéb berendezések, felszerelések ,7% Egyéb berendezés, felszerelés ,9% Egyéb gépek, berendezések, felszerelések ,6% TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN ,2% 33

35 A./III. Befektetett pénzügyi eszközök ezer Ft A./III./1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban ezer Ft A tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. TARTÓS RÉSZESEDÉSEK ALAKULÁSA Szerződés szerint befektetett érték Éves változás Értékvesztés Összesen Bruttó érték Értékvesztés Bruttó érték Értékvesztés Összesen Turulgáz Zrt TIGÁZ GEPA Kft TIGÁZ-DSO Kft TARTÓS RÉSZESEDÉSEK ÖSSZESEN A Társaság részesedéseinek értéke alapvetően TIGÁZ-DSO Kft-ben meglévő részesedésre vonatkozik, amely szerint ezen befektetés nettó értéke én ezer Ft. A tárgyévben ezer Ft egyéb részesedés csökkenést számolt el a Társaság a TIGÁZ GEPA Kft-ben birtokolt részesedései után, amit az indokol, hogy a TIGÁZ GEPA Kft. végelszámolásra került május 25- én, ennek eredményeként törlésre került a cégnyilvántartásból december 18-án a svájci székhelyű MET Csoport részvény-adásvételi megállapodást írt alá az olasz ENI-vel a Tigáz Zrt. jegyzett tőkéjének 98,99 százalékáról. A szerződésben rögzített vételár mint piaci ár alapján a részesedések értékének módosítása nem vált szükségessé. KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK A RÉSZESEDÉSEKKEL KAPCSOLATBAN Turul Gázvezeték Építő és Vagyonkezelő Zrt Tatabánya, Mártírok útja 81/A TIGÁZ-DSO Földgázelosztó Kft Hajdúszoboszló, Rákóczi út 184. * előzetes évi mérlegadatok alapján Alap/Törzstőke Tárgyév eredménye Saját tőke Tulajdoni hányad (%) T. évi nettó vagyon (saját tőke) Könyv szerinti érték Különbség ,42% ,00% A számviteli törvény bekezdése alapján, - amely rögzítésre kerül a társaság számviteli politikájában is - a Turulgáz Zrt. ellenőrzött vállalatok a konszolidáció alól mentesített vállalatnak minősül, mivel: a mentesített leányvállalat összesített mérlegfőösszege a TIGÁZ Zrt. (anyavállalat) tárgyévi egyedi éves beszámolója mérlegfőösszegének 10 % -át nem haladja meg, és a mentesített leányvállalatok összesített értékesítés nettó árbevétele az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) tárgyévi egyedi éves beszámolója értékesítés nettó árbevételének 20%-át nem haladja meg. A leányvállalat összevontan megfelelnek a minősítés szempontjainak, az összevont (konszolidált) éves beszámolóból való kihagyásuk sem torzítja az anyavállalat (TIGÁZ Zrt.) és egyéb leányvállalatai együtteséről kialakuló megbízható és valós képet. A./III./7. Egyéb tartósan adott kölcsön 826 ezer Ft Az egyéb tartósan adott kölcsön értéke az előző évhez képest 427 ezer Ft-tal csökkent. 34

36 EGYÉB TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖNÖK ALAKULÁSA Tárgyévben nyújtott hitel Éves változás Éven belül esedékes törlesztő részlet Dolgozók részére adott lakásépítési hitel EGYÉB TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖN ÖSSZESEN Az adott kölcsönök tárgyévi változása alapvetően a következő évben esedékes törlesztő részletek nettó összegére vonatkozik, amely a rövid lejáratú követelések értékében szerepel. B. FORGÓESZKÖZÖK ezer Ft B./I. Készletek ezer Ft A készletek értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. KÉSZLETEK ALAKULÁSA Bruttó érték Éves változás Értékvesztés Összesen Bruttó érték Értékvesztés Bruttó érték Értékvesztés Összesen Vásárolt készletek Anyagok Közvetített szolgáltatás Eladásra szánt tárgyi eszköz Áruk KÉSZLETEK ÖSSZESEN A készletek változása alapvetően az eladásra szánt tárgyi eszközök csökkenésével magyarázható. B./II. Követelések ezer Ft A követelések értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. KÖVETELÉSEK ALAKULÁSA Éves változás Követelések vevők felé Követelések kapcsolt felekkel szemben Egyéb követelések KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN A követelések vevők felé nyilvántartott nettó értéke ezer Ft, amely tartalmaz ezer Ft értékvesztést a tárgyév végén. A tárgyévben az értékvesztés számítás módja megváltozott, az értékelési kritériumokban bemutatottak szerint. 35

37 A évben történt értékvesztés becslési módszer változásának eredményre gyakorolt hatása: -667 ezer Ft. A vevőkövetelések csökkenésének oka földgáz értékesítési tevékenység megszűnése. A határidőn túli kintlévőségekre a Társaság értékvesztést képzett. HATÁRIDŐN TÚLI VEVŐKÖVETELÉS KINTLÉVŐSÉGEKRE KÉPZETT ÉRTÉKVESZTÉS 0-60 nap nap nap 365 napon túl Összesen Nyilvántartott értékvesztés Egyetemes szolgáltató - lakossági ügyfelek Egyetemes szolgáltató - közületi ügyfelek Kereskedelmi ügyfelek Egyéb vevők HATÁRIDŐN TÚLI KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN A kapcsolt felekkel szemben fennálló követelések összege ezer Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak: KÖVETELÉSEK KAPCSOLT FELEKKEL ALAKULÁSA Éves változás Anyavállalattal szembeni kereskedelmi követelés (ENI S.p.A) Anyavállalattal szembeni cash-pooling követelés (ENI S.p.A) Leányvállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ-DSO Kft.) Leányvállalattal szembeni kereskedelmi követelés (TIGÁZ GEPA Kft.) KÖVETELÉSEK KAPCSOLT FELEKKEL SZEMBEN ÖSSZESEN Az egyéb vállalkozók felé fennálló követelések ezer Ft-tal csökkentek az előző időszakhoz képest. EGYÉB KÖVETELÉSEK ALAKULÁSA Éves változás ÁFA visszaigénylés Időszaki elszámolás miatti ÁFA Költségvetéssel szembeni egyéb követelés Helyi adók miatti követelés Energiaellátók jövedelemadója miatti követelés Társasági adó miatti követelés Óvadék elszámolása Egyéb követelés EGYÉB KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN

38 B./IV. Pénzeszközök ezer Ft A pénzeszközök értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal nőtt. PÉNZESZKÖZÖK ALAKULÁSA Éves változás Bankbetétek PÉNZESZKÖZÖK ÖSSZESEN C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ezer Ft Az aktív időbeli elhatárolások értéke az előző évhez képest ezer Ft-al csökkent. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ALAKULÁSA Éves változás Földgáz árbevétel Kapcsolt vállalkozásoktól származó egyéb bevételek időbeli elhat Egyéb bevétel elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Kapcsolt vállalkozással szembeni költségek Egyéb költség elhatárolások Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÖSSZESEN PASSZÍVÁK D. SAJÁT TŐKE ezer Ft A saját tőke értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal nőtt. SAJÁT TŐKE ALAKULÁSA Éves változás Eredmény átvezetés Tárgyév eredménye Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Adózott eredmény SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN

39 A társaság ezer Ft összegű jegyzett tőkéje db egyenként 250 Ft névértékű és teljes egészében befizetett névre szóló törzsrészvényből áll. A tőketartalék ezer Ft, amely a tárgyév során nem változott. Az eredménytartalék ezer Ft, amely ezer Ft-tal csökkent a év adózott eredményének átvezetéséből adódóan. A tárgyévi adózott eredmény pozitív ezer Ft. A tulajdonosok várhatóan az adózott eredmény eredménytartalékba való átvezetéséről fognak dönteni jelen beszámoló elfogadásával egyidejűleg. A társasági tőke tulajdonosi megoszlása december 31-én a részvénykönyvbe történt bejegyeztetések alapján a következő: Részvények száma (db) Névértéke (ezer Ft) Tulajdoni hányad (%) Eni S.p.A ,99204 Belföldi magánszemély ,35987 Önkormányzat ,15786 Belföldi jogi személy ,49023 ÖSSZESEN: ,00000 A Társaság az Eni S.p.A leányvállalata. Az Eni S.p.A adatai: címe: Roma, Piazzale Enrico Mattei, 1, Olaszország tulajdoni hányad: 98,99204% E. CÉLTARTALÉKOK ezer Ft E./1. Céltartalékok várható kötelezettségekre ezer Ft A céltartalékok várható kötelezettségekre értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. CÉLTARTALÉKOK VÁRHATÓ KÖTELEZETTSÉGEKRE ALAKULÁSA Képzés Éves változás Feloldás Függő kötelezettségekre Peres ügy miatti kötelezettségre Egyéb kötelezettségre CÉLTARTALÉK VÁRHATÓ KÖTELEZETTSÉGEKRE ÖSSZESEN A függő kötelezettségekre képzett céltartalék a tárgyév során feloldásra került, amely a gáz korrekciós elszámolások befejezésével magyarázható. A peres ügy miatti kötelezettségekre képzett céltartalék ezer Ft. Az egyéb kötelezettségekre képzett céltartalék a munkavállalói juttatásokra képzett céltartalék összegére vonatkozott, a tárgyév során feloldásra került, mivel a Társaság munkavállalói átvételre kerültek a TIGÁZ-DSO Kft. által. 38

40 F. KÖTELEZETTSÉGEK ezer Ft F./III. Rövid lejáratú kötelezettségek ezer Ft A rövid lejáratú kötelezettségek értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal nőtt. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK VÁLTOZÁSAI Éves változás Rövid lejáratú hitelek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettség RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN: A kötelezettségnek nincsenek jelzálog-jogra és más tárgyi eszközre vonatkozó különleges előjogai, valamint a részvény-részesedésekkel kapcsolatos zálogkölcsön kikötései. A rövid lejáratú hitelek csökkenése ezer Ft, amelynek oka rövid lejáratú folyószámla-hitel visszafizetése. A szállítói kötelezettségek csökkenése ezer Ft, amelynek fő oka földgáz értékesítési tevékenység megszűnése. A kapcsolt felekkel szembeni rövid lejáratú kötelezettség ezer Ft, és az alábbi társaságokra vonatkoznak: KÖTELEZETTSÉGEK KAPCSOLT FELEKKEL ALAKULÁSA Éves változás Anyavállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (ENI S.p.A) Anyavállalattal szembeni cash-pooling kötelezettség (ENI S.p.A) Anyavállalattal szembeni kölcsön kötelezettség (Eni SpA) Leányvállalattal szembeni kereskedelmi kötelezettség (TIGÁZ- DSO Kft.) Leányvállalattal szembeni cash-pooling kötelezettség (TIGÁZ- DSO Kft.) Leányvállalattal szembeni cash-pooling kötelezettség (TIGÁZ GEPA Kft "V.a.") Kölcsön kötelezettség (Eni Finance International SA) Kereskedelmi kötelezettség (Eni Benelux BV) Kereskedelmi kötelezettség (Eni Adfin S.p.A) Kereskedelmi kötelezettség (Eni Insurance DAC) KAPCSOLT FELEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN december 18-án a svájci székhelyű MET Csoport részvény-adásvételi megállapodást írt alá az olasz ENI-vel a TIGÁZ Zrt. jegyzett tőkéjének 98,99 százalékáról. A tranzakció várhatóan 2018 második negyedévében zárul a szükséges zárási feltételek teljesülését követően. A tranzakció zárásával egyidejűleg a 39

41 MET Csoport átvállalja a Társaság az Eni S.p.A.-val szembeni december 14-én lejáró kölcsönét. A Társaság megfelelő likviditása biztosítva lesz, a fizetési kötelezettségeit teljesíteni fogja. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek ezer Ft-tal csökkent az előző évhez képest. EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK ALAKULÁSA Éves változás Időszaki elszámolás miatti ÁFA kötelezettség SZJA-fizetési kötelezettség Társadalombiztosítási- és egészségbiztosítási kötelezettség Szakképzési hozzájárulás Rehabilitációs hozzájárulás Költségvetéssel szembeni energiaadó kötelezettség Rövid lejáratú kötelezettség munkavállalókkal szemben Egyéb kötelezettségek és átsorolások vevők követel jellegű tételei miatt EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN A változás főként az egyéb kötelezettségek között kimutatásra került, vevők követel jellegű tételeinek csökkenéséből adódik (2016. évben ezer Ft, évben ezer Ft) G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ezer Ft A passzív időbeli elhatárolások értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ALAKULÁSA Éves változás Bevételek passzív időbeli elhatárolása Kapcsolt vállalkozással szembeni bevételek passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Kapcsolt vállalkozással szembeni szakemberek tanácsadás költsége Kapcsolt vállalkozással szembeni kamat elhatárolás Kapcsolt vállalatokkal szembeni igazgatósági tagok tiszteletdíja Kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb költség elhatárolások Bankköltség Földgáz beszerzési díja Bérek és járulékok Egyéb költség elhatárolások Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ÖSSZESEN

42 EREDMÉNYKIMUTATÁS ÖSSZES BEVÉTEL ezer Ft 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele ezer Ft Az értékesítés nettó árbevétele az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELÉNEK ALAKULÁSA Változás Gázszolgáltatás árbevétele Nyújtott szolgáltatások árbevétele Belföldi anyag-, eszközeladás Egyéb értékesítés nettó árbevétele BELFÖLDI ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE ÖSSZESEN A változás oka, hogy az előző év adatai között április 1-ig szerepelnek a szabadpiaci tevékenységéhez kapcsolódó eredményei, október 1-ig szerepelnek az egyetemes szolgáltatói tevékenységhez kapcsolódó eredményei. A TIGÁZ Zrt. egyik fő tevékenysége től kezdve a tulajdonában lévő ingatlanok kezelése. II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE 0 ezer Ft 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 ezer Ft A saját előállítású eszközök aktivált értéke az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. SAJÁT ELŐÁLLÍTÁSÚ ESZKÖZÖK AKTIVÁLT ÉRTÉKÉNEK ALAKULÁSA Változás Bérköltség Szolgáltatások és egyéb költség SEEAÉ ÖSSZESEN A tárgyévben nem voltak saját előállítású eszközök. III. EGYÉB BEVÉTELEK ezer Ft Az egyéb bevételek az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. 41

43 EGYÉB BEVÉTELEK ALAKULÁSA Változás Kapott kötbérek Követelés eladás Kapott késedelmi kamatok Elszámolt értékvesztésre és hitelezési veszteségként elszámolt követelésre történő befizetések Peres eljárással kapcsolatos bevételek Immateriális javak és tárgyi eszközök eladása Várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék felszabadítása MSZKSZ visszaigénylés bevétele Egyéb bevételek EGYÉB BEVÉTELEK ÖSSZESEN A tárgyévi csökkenés okai: az év során számottevő kapott kötbér nem keletkezett (az előző évben kapott kötbérek az MFGK Zrt.-vel szembeni per lezárása miatt keletkezett), az év során ezer Ft értékben informatikai eszközök lettek értékesítve a TIGÁZ-DSO Kft. részére, amely kivételes nagyságú és előfordulású esemény, az MSZKSZ bevétel csökkenésének oka, hogy előző év adatai között október 1-ig szerepelnek az egyetemes szolgáltatói tevékenységhez kapcsolódó MSZKSZ visszaigénylés bevétele, a tárgyév során nem volt egyéb bevételként nyilvántartott behatási költégáltalány, az előző évben várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék feloldása, amely kivételes nagyságú és előfordulású esemény 42

44 ÖSSZES KÖLTSÉG és egyéb ráfordítás ezer Ft IV. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ezer Ft Az anyagjellegű ráfordítások az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkentek. ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA Változás Különféle raktári anyagok Energiafelhasználás Anyagköltség TIGÁZ DSO Kft. által nyújtott szolgáltatás Óraleolvasási díj Kölcsönzési, bérleti díjak Vállalkozásban végzett ügyfélszolgálati tevékenység Megbízói és jogi képviseleti, tanácsadói, szakértői díjak Igazgatóság-és felügyelőbizottság tiszteletdíja Postai, távközlési szolgáltatások díja Őrző-védő szolgálat Munkaerő kölcsönzés Oktatás, továbbképzés Könyvvizsgálat díja Berendezések karbantartása, felújítás Kiszervezett tevékenység költségei (dokumentum kezelés, irattár) Reklám, propaganda, piackutatás Fordítás költségei Takarítás, szemétszállítás, épület-tisztítás Egyéb anyagjellegű szolgáltatás Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN A változás oka, hogy az előző év adatai között április 1-ig szerepelnek a szabadpiaci tevékenységéhez kapcsolódó anyagjellegű ráfordítások, október 1-ig szerepelnek az egyetemes szolgáltatói tevékenységhez kapcsolódó anyagjellegű ráfordítások. A Társaság Igazgatósági és Felügyelő Bizottság tagjai részére elszámolt tiszteletdíjak összege ezer Ft, melyből személyi jellegű költségek között van elszámolva ezer Ft, ezer Ft pedig az igénybe vett szolgáltatások között szerepel. 43

45 V. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ezer Ft Ide tartoznak az érvényben lévő jogszabályoknak és munkaszerződéseknek megfelelően a munkavállalóknak kifizetett járandóságok, egyéb személyi jellegű kifizetések, valamint mindezek közterhei, járulékai. Az személyi jellegű ráfordítások az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA Változás Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN A változás oka, hogy a TIGÁZ Csoportnál bekövetkezett tevékenység módosulások miatt a munkavállalók átvételre kerültek a TIGÁZ-DSO Kft által. A tárgyévi negatív személyi jellegű ráfordításának magyarázata, hogy az előző évben a prémium kifizetésekre elhatárolt összegek magasabbak voltak a tárgyévben ténylegesen kifizetésre került prémiumoknál. Az alábbi táblázatok részletesen bemutatják a tárgyévi változásokat: BÉRKÖLTSÉG ALAKULÁSA Változás Teljes munkaidős bérköltség fizikai szellemi Egyéb bérköltség részmunkaidős állományon kívüli BÉRKÖLTSÉG ÖSSZESEN SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉS ALAKULÁSA Változás Teljes munkaidős személyi jellegű egyéb kifizetés fizikai szellemi Egyéb személyi jellegű egyéb kifizetés részmunkaidős állományon kívüli SZEMÉLYI JELLEGŰ EGYÉB KIFIZETÉS ÖSSZESEN

46 BÉRJÁRULÉKOK ALAKULÁSA Változás Teljes munkaidős bérjárulék fizikai szellemi Egyéb bérjárulék részmunkaidős állományon kívüli BÉRJÁRULÉKOK ÖSSZESEN BÉRJÁRULÉKOK JOGCÍMENKÉNTI ALAKULÁSA Változás Szociális hozzájárulási adó fizikai szellemi Szakképzési hozzájárulás részmunkaidős állományon kívüli Egészségügyi hozzájárulás részmunkaidős állományon kívüli Rehabilitációs hozzájárulás Előző éveket érintő egyéb adók és járulékok BÉRJÁRULÉKOK ÖSSZESEN A Társaság állományában lévő munkavállalók számának és állomány-csoportonkénti összetételének alakulását a következő táblázat szemlélteti: Növekedés Csökkenés Átsorolás Átlagos állományi létszám Vezetők (igazgatók) ,2 Szellemi dolgozók ,4 Fizikai dolgozók ,0 MUNKAVÁLLALÓK ÖSSZESEN ,6 A TIGÁZ Zrt.-nél december 31-én 0 fő dolgozott. A tárgyévben 281 fő távozott a Társaságtól, amelyből 271 fő került átvételre a TIGÁZ-DSO Kft. által. A évi átlagos állományi létszám 380,7 fő volt. VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS ezer Ft Immateriális javak értékcsökkenése 203 ezer Ft 45

47 A mérlegben az Immateriális javak címszó alatt bemutatott kritériumok alapján került elszámolásra és az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. A csökkenés a TIGÁZ-DSO Kft-nek értékesített informatikai eszközök értékcsökkenésével magyarázható. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás. IMMATERIÁLIS JAVAK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE Leírási kulcs % Terv szerinti értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés összesen Vagyoni értékű jogok 1/16/20/ Szellemi termékek 33/ IMMATERIÁLIS JAVAK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE ÖSSZESEN A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben az immateriális javakra elszámolt terven felüli értékcsökkenés ezer Ft volt és az egyéb vagyoni értékű jogok selejtezését tartalmazza. Tárgyi eszközök értékcsökkenése ezer Ft A mérlegben az Tárgyi eszközök címszó alatt bemutatott kritériumok alapján került elszámolásra és az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. Az értékcsökkenés számítási metódusában az előző évhez képest nem történt változás. TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE Leírási kulcs % Terv szerinti értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés összesen Földterületek Épületek 2/3/4/6/7/13/33/ Gázvezetékhez kapcsolódó vagyoni értékű jog 2, Egyéb építmények 2/3/8/10/14/20/33/ Ingatlanok Gépek, berendezések 10/14/33/ Berendezések, szerszámok 14/ Műszaki berendezések, gépek járművek Egyéb berendezés, felszerelés 0/14/33/ Egyéb gépek, berendezések, felszerelések TÁRGYI ESZKÖZÖK ÉRTÉKCSÖKKENÉSE ÖSSZESEN A terv szerinti értékcsökkenésen kívül tárgyévben a tárgyi eszközökre elszámolt terven felüli értékcsökkenés 371 ezer Ft volt és az egyéb berendezések, felszerelések selejtezését tartalmazza. 46

48 VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ezer Ft Az egyéb ráfordítások az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA Változás Helyi adó Energiaadó Állományból kivezetett, megsemmisült készletek Értékesített és selejtezett tárgyi eszközök, immat. javak értéke (terven felüli értékcsökkenés) Értékesített tárgyi eszközök, immat. javak nyilv. szerinti értéke Elengedett követelés nyilvántartás szerinti értéke Követelésekre elszámolt értékvesztés Követelésértékesítés MSZKSZ tagi hozzájárulás Hitelezési veszteségek Bírságok, büntetések, illetékek, késedelmi kamatok Kötbérek Függő kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék Várható kötelezettségek fedezetére képzett céltartalék Szerződés szerint véglegesen átadott pénzösszegek Egyéb EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN A tárgyévi csökkenés okai: várható kötelezettségek fedezetére céltartalék képzés nem történt a tárgyévben, függő kötelezettségekre céltartalék képzés nem történt a tárgyévben, MSZKSZ tagi hozzájárulás csökkenésének oka, hogy előző év adatai között október 1-ig szerepelnek az egyetemes szolgáltatói tevékenységhez kapcsolódó MSZKSZ tagi hozzájárulás, helyi adó csökkenése, amely az előző évhez képest megváltozott tevékenység hatása, a tárgyév során értékesített tárgyi eszközök és immateriális javak, kivételes nagyságú és előfordulású események VIII. PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI ezer Ft 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés ezer Ft A kapott (járó) osztalék és részesedés az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. 47

49 KAPOTT (JÁRÓ) OSZTALÉK ÉS RÉSZESEDÉS ALAKULÁSA Változás Kapott osztalék Turulgáz Zrt-től KAPOTT (JÁRÓ) OSZTALÉK ÉS RÉSZESEDÉS ÖSSZESEN A tárgyévben pénzügyileg is rendezett kapott osztalék összege: ezer Ft. 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ezer Ft Az egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevétel az előző évhez képest 4 ezer Ft-tal nőtt. EGYÉB (JÁRÓ) KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ BEVÉTELEK ALAKULÁSA Változás Betételhelyezés utáni kamat Kapcsolt vállalkozástól kapott egyéb kamatok EGYÉB (JÁRÓ) KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ BEVÉTELEK ÖSSZESEN Pénzügyi műveletek egyéb bevételei ezer Ft A pénzügyi műveletek egyéb bevételei az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB BEVÉTELEI ALAKULÁSA Változás Realizált árfolyamkülönbözet eredményhatása Fordulónapi átértékelés tárgyévi eredményhatása PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB BEVÉTELEI ÖSSZESEN IX. PÉNZÜGYI MŰVELETEK RÁFORDÍTÁSAI ezer Ft 18. Részesedésekből származó ráfordítások, árfolyamveszteségek ezer Ft A részesedésekből származó ráfordítások, a TIGÁZ GEPA Kft. végelszámolásával van összefüggésben. A TIGÁZ GEPA Kft május 25-én került törlésre a cégnyilvántartásból. RÉSZESEDÉSEKBŐL SZÁRMAZÓ RÁFORDÍTÁSOK, ÁRFOLYAMVESZTESÉGEK ALAKULÁSA Változás Megszünt részesedéshez kapcsolódó negatív különbözet RÉSZESEDÉSEKBŐL SZÁRMAZÓ RÁFORDÍTÁSOK, ÁRFOLYAMVESZTESÉGEK ÖSSZESEN

50 20. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ezer Ft A fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. FIZETENDŐ KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA Változás Kapcsolt feleknek fizetett kamatok Egyéb fizetett kamatok FIZETENDŐ KAMATOK ÉS KAMATJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN A kapcsolt feleknek fizetett kamatok alapvetően az Eni Csoport részére fizetett kamatra vonatkozik 21. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 0 ezer Ft A részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. RÉSZESEDÉSEK, ÉRTÉKPAPÍROK, BANKBETÉTEK ÉRTÉKVESZTÉSE ALAKULÁSA Változás Részesedések értékvesztése RÉSZESEDÉSEK, ÉRTÉKPAPÍROK, BANKBETÉTEK ÉRTÉKVESZTÉSE ÖSSZESEN A Társaság a tárgyévben a részesedései után nem számolt el értékvesztést, mivel december 18-án a svájci székhelyű MET Csoport részvény-adásvételi megállapodást írt alá az olasz ENI-vel a Tigáz Zrt. jegyzett tőkéjének 98,99 százalékáról. A szerződésben rögzített vételár mint piaci ár alapján a részesedések értékének módosítása nem vált szükségessé. 22. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ezer Ft A pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai az előző évhez képest ezer Ft-tal csökkent. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB RÁFORDÍTÁSAI ALAKULÁSA Változás Realizált árfolyamkülönbözet eredményhatása Fordulónapi átértékelés tárgyévi eredményhatása PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYÉB RÁFORDÍTÁSAI ÖSSZESEN X. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG 0 ezer Ft 49

51 Társasági adó 0 ezer Ft A Társaságnak a tárgyév eredményének szempontjából nincs társasági adó fizetési kötelezettsége. A társasági adótörvény szerint az alábbiakban részletezett tételek módosítanak az adó alap meghatározása során: ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT NÖVELŐ TÉTELEK 2017 Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés Számviteli törvény szerint ráfordításként elszámolt értékvesztés Egyéb növelő tételek ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT NÖVELŐ ÖSSZESEN ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ TÉTELEK 2017 Adótörvény szerint levonható értékcsökkenés Értékvesztésből az adótörvény szerint elismert mérték Számviteli törvény alapján ráfordításként elszámolt céltartalék Egyéb csökkentő tételek ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNYT CSÖKKENTŐ ÖSSZESEN A TÁRSASÁGI ADÓ LEVEZETÉSE 2017 Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt csökkentő tétel (-) Adózás előtti eredményt növelő tétel (+) Adóalap Számított társasági adó kötelezettség (adóalap 9%) 0 Társasági adókedvezmény (-) 0 TÁRSASÁGI ADÓ 0 Adózással kapcsolatos egyéb információk A Társaságnál évben átfogó adóellenőrzés történt, az ellenőrzéssel lezárt utolsó adóév Az adóhatóság a vonatkozó adóévet követő 6 éven belül bármikor vizsgálhatja a könyveket és nyilvántartásokat és pótlólag adót, vagy bírságot állapíthat meg. A vonatkozó jogszabályi előírások alapján, a társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a TIGÁZ Zrt.-nek ilyen címen jelentős adókötelezettsége származhatna. A társaságnak tárgyévben nem volt jelentősebb összegű önellenőrzésre vonatkozó megállapítása. KAPCSOLT FELEKKEL FENNÁLLÓ KAPCSOLATOK A TIGÁZ Zrt. által ellenőrzött társaságok: a TIGÁZ DSO Kft. és a Turulgáz Zrt. A TIGÁZ Zrt. az Eni S.p.A által ellenőrzött társaság. 50

52 A Társaság kapcsolt feleknek tekinti, azokat a vállalkozásokat, amelyek közvetlenül vagy közvetetten az Eni S.p.A ellenőrzése alatt áll. A kapcsolt felekkel végrehajtott ügyletek alapvetően az árukereskedelemre, szolgáltatásokra és pénzügyi kapcsolatokra vonatkoznak, amelyek a normál vállalati ügymenet részét képezik, és amelyek a piaci feltételek által szabályozottak, azaz olyan feltételek által, amelyek két független fél között kerülnének alkalmazásra. Minden ügylet a társaság érdekében kerül végrehajtásra. Az alábbiakban kerülnek bemutatásra a kapcsolt felekkel lebonyolított kereskedelmi és egyéb ügyletek. KERESKEDELMI ÉS EGYÉB KAPCSOLATOK Költségek Bevételek Követelés Kötelezettség Szolgáltatások Egyéb Szolgáltatások Banque Eni Eni SPA Eni Finance International SA Eni Adfin SPA Eni Insurance DAC Eni Trading & Shipping Eni Benelux BV TIGÁZ-DSO Kft KAPCSOLAT ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL A Társaság által TIGÁZ-DSO Kft. részére nyújtott szolgáltatások: Ingatlan bérleti szolgáltatás től, Jogi szolgáltatások ig A Társaság által a TIGÁZ-DSO Kft.-től igénybe vett szolgáltatások az alábbiakra vonatkoznak: Támogatói szolgáltatások (Számviteli, treasury és controlling és árképzés szolgáltatások; Általános szolgáltatások; Humán erőforrás és folyamatmanagement szolgáltatások; Informatikai szolgáltatások; Beszerzési szolgáltatások; Jogi szolgáltatások től KAPCSOLAT ELLENŐRZŐ VÁLLALKOZÁSSAL Az ellenőrző vállalkozástól (Eni S.p.A) a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások az alábbiak vonatkoznak: Szolgáltatás jellegű teljesítések Egyéb fedezeti ügylettel kapcsolatos szolgáltatások Cash-pooling szolgáltatás Rövid lejáratú kölcsönszerződés, amelynek lejárata december 14. KAPCSOLAT AZ ENI S.P.A. ÁLTAL ELLENŐRZÖTT VÁLLALKOZÁSOKKAL Az Eni S.p.A. által ellenőrzött vállalkozásokkal a Társaság által nyújtott és igénybevett szolgáltatások tekintetében az alábbiakra vonatkoznak: kölcsönszerződés az Eni Finance International S.A-val (az Eni Csoporton belüli társaságok számára finanszírozást végző társaság), amely 2017.december 15-én járt le üzemanyag kártya szolgáltatás az Eni Benelux BV-től, árufedezeti ügyletekkel kapcsolatos szolgáltatások igénybevétele az Eni Trading & Shipping S.p.A-tól 51

53

54

55

56

57

58

59

60

61