A üzleti évről szóló éves beszámoló KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Átírás

1 A üzleti évről szóló éves beszámoló KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Az Art-Pack 2000 Kft éves beszámolója részeként a 2000.C. számviteli törvény (sztv.) alapján. Cégjegyzék szám: Statisztikai számjel: Az Art-Pack 2000 Korlátolt Felelősségű Társaságot (továbbiakban társaság) 2008, június 23-án alapították. Székhely: 2800 Tatabánya, Vadász utca 34.. A társaság tulajdonosai: Nagy György Müller György 2800 Tatabánya, Petőfi út Tatabánya, Bánhidai ltp /27. Jegyzett tőkéjének összege a mérleg fordulónapján: Ft azaz Ötszázezer 00/100 Forint. A társaság fő tevékenységi köre: Csomagolás I. Számvitel-politika és gazdálkodás A tárgyévi éves beszámoló a C. számviteli törvény alapján készült, tartalmazza az Egyszerűsített mérleget, az eredmény-kimutatást és a kiegészítő mellékletet. A könyvelési alapelvek alkalmazásával értelemszerű, valós és pontos képet kapunk mind a társaság vagyoni helyzetéről, mind a tárgyévi eredményéről. A mérleg egyes tételeinek értékelését körültekintően, a számviteli törvény általános szempontjai alapján végeztük. A mérleg elkészítése során alkalmazott alapelvek megfelelnek az általánosan elfogadott alapelveknek. A mérlegben szereplő tételek adatai megegyeznek a könyvelési tételek adataival,a mérleg azon tételeinek értékelését, amelyek esetében az értékelés szempontjait külön nem jelöljük, a C. számviteli törvény elfogadott alapelvei szerint, a hitelesség, teljesség, körültekintés figyelembevételével végeztük. 1.

2 . Eredmény-kimutatását összköltségeljárással készíti. A mérlegforduló napja: A mérleg készítés határideje: A társaság könyvvizsgálói auditálásra kötelezett. A társas vállalkozás számviteli és könyvviteli feladatait Nagy Krisztina cím: 2800 Tatabánya, Vadász utca 16 ½., regisztrálási szám: látja el. II. Mérleg értékelése Lényegesnek minősítjük a beszámoló szempontjából azon jelentős hibákat és hibahatásokat, Melynek hatására a hiba feltárást megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke 20%-kal változik. Jelentősnek minősül a mérleg főösszegének 2%-át meghaladó hiba. Jelentős összegű rendkívüli tételnek minősítjük azt a rendkívüli ráfordítást és bevételt, amely az üzleti év mérlegszerinti eredmény 30%-át meghaladja. A külföldi pénzértékre szóló befektetéseket, értékpapírokat, kölcsönöket, követeléseket, Kötelezettségeket a szerződés szerinti teljesítés napjára érvényes, a Számlavezető Bank által Jegyzett devizaárfolyamon számítjuk forintra. Év végén a mérlegforduló napon meglévő, devizában nyilvántartott eszközök és források könyv szerinti és fordulónapi árfolyamon számított értéke közötti különbözet akkor minősül jelentősnek és könyvelendő, ha az összevont különbözet összege meghaladja a Ft-ot. A társaság az üzleti évben a besorolásokat és minősítéseket, illetve a mérlegformátumot nem változtatta meg. A vállalkozás számviteli szabályzatainak sajátosságait a beszámoló egyes tételeihez kapcsolódóan a továbbiakban külön-külön, témakörönként ismertetjük. Eszközök A,) Befektetett eszközök Beszerzési áron. A társaság beszerzési árat a sztv. Előírása alapján képzi. Értékcsökkenés: A társaság az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenését az eszköz várható élettartama végén várható maradvány értékkel csökkentett bekerülési értéke alapján lineáris kulcs alkalmazásával állapítja meg. A 100e Ft alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek és tárgyi eszközök bekerülési értékét használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. 2.

3 Állományváltozás e Ft-ban Megnevezés Nyitó állomány 2011.jan.01.-én Záró állomány 2011.dec.31-én Értékcsökkenés 2011.dec.31-ig Könyv szer. érték 2011.dec.31-én Immateriális javak Ingatlanok. Műszaki és egyéb gép berendezések Üzemi gépek berendezések Bruttó ért. összesen A társaságnak 2011-ben befejezetlen beruházása nem volt. A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszköz a vállalkozásban nem volt. A társaságnak befektetett pénzügyi eszköze nem volt. B.) Forgóeszközök I. Készletek Készletek értékelése: Ha a vásárolt, ill. saját termelésű készlet könyv szerinti értéke tartósan, 1 évet meghaladóan és jelentősen, 25%-al magasabb, mint a mérlegkészítésekor ismert piaci értéke, ill. várható eladási ára, akkor a különbözet 100%-át értékvesztésként számoljuk el. Az értékvesztés elszámolása szempontjából fajlagosan kis értékűnek tekintjük azokat a Készleteket, amelyek estében készletcsoportonként az értékvesztés nem haladja meg a nyilvántartott érték 5%-át. A társaság én készlettel nem rendelkezett. II.Követelések A követelések december.31.-én a következőket foglalják magukban: Külföldi vevők Egyéb követelés: Követelések összesen e Ft e Ft e Ft Kétes követelés nincs. 3.

4 III. Értékpapírok A társaság év végén értékpapírral nem rendelkezett. IV. Pénzeszközök A társaság i pénzeszköz állománya e Ft volt, melyből Pénztár Elszámolási betétszámla Összes e Ft e Ft e Ft C.) Aktív időbeli elhatárolások A társaság december 31-én aktív időbeli elhatárolások értéke: 324 e Ft Források D.) Saját tőke A társaság saját tőkéjének összege én e Ft. A saját tőke tárgyéven belüli változásai: Előző adóév Megnevezés fordulónapján Tárgyév fordulónapján Adatok e Ft-ban Változás Saját tőke Jegyzett tőke Tőketartalék Eredmény tartalék Mérleg szerinti eredmény E.) Céltartalék A társaság céltartalékot nem képzett. F.) Kötelezettségek én a társaság kötelezettségeinek összege e Ft e Ft Rövid lejáratú kölcsön e Ft Egyéb kötelezettség 0 e Ft Hosszú lejáratú kötelezettségek 4.

5 G.)Passzív időbeli elhatárolások A társaságnak én passzív időbeli elhatárolása 255 e Ft. A társaság mérlegének főösszege: e Ft. Könyvvizsgáló: A beszámoló megbízhatóságát, szabályszerűségét független könyvvizsgáló vizsgálta meg. A beszámolót hitelesítő társaság neve, címe: Könyvvizsgáló társaság neve: Fábián Józsefné Könyvvizsgáló társaság címe: Tatabánya, Kandó Kálmán út. 16. Kamarai nyilvántartási szám: A megbízás kezdete: május 19. Üzleti arányszámok A Társaság üzleti arányszámait az alábbi táblázat tartalmazza. A számítás alapjául szolgáló lista a jelentés 1.sz. mellékletében található. Tartós befektetések az összes eszköz arányában 22,98 % Forgóeszközök az összes eszköz arányában 76,80 % Tőkeszerkezet 29,58 % Működű tőke az összes forrás és vagyon arányában 147,27 % Működő tőke e Ft Saját vagyon a befektetett eszközök arányában 128,74 % Tartós forrás a befektetett eszközök arányában 128,74 % Pénzeszközök a rövidlejáratú kötelezettségek arányában 47,25 % Követelések és pénzeszközök a rövid lej. köt. arányában 109,33 % Rövid lejáratú eszközök és források aránya 109,38 % Likviditási mutató 109,33 % I.sz. melléklet a kiegészítő megjegyzésekhez A mérlegből vett sorok Az adatok ezer Ft-ban 1, A tartós befektetések az összes eszközök arányában Befektetett eszközök Összes eszköz ( A sor) (A sor + B sor + C sor) 5.

6 2, Forgó eszközök, az összes eszköz arányában Forgóeszközök Összes eszköz ( B sor) (A sor + B sor + C sor) 3, Tőkeszerkezet ( saját vagyon az összes forrás arányában ) Saját vagyon Összes forrás ( D sor) (D sor + E sor + F sor + G sor) 4, Működő tőke az összes forrás arányáabn Működő tőke Összes forrás (B sor+c sor-f/iii sor) (D sor + E sor + F sor + G sor) Működő tőke Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek B sor F/III sor 5, Saját vagyon a befektetett eszközök arányában Saját vagyon Befektetett eszközök (D sor) ( A sor) 6, Tartós forrás a befektetett eszközök arányában Saját vagyon+ Hosszú lejáratú kötelezettségek Befektetett eszközök ( D+F/II sor_) ( A sor) 7, Pénzeszközök a rövid lejáratú kötelezettségek arányában Pénzeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek (B/IV sor) ( F/III sor) 8, Követelések és pénzeszközök a rövid lejáratú kötelezettségek arányában Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek (B/II sor) 0 (III sor) (IV sor) ( F/III sor) 6.

7 9, Rövidlejáratú eszközök és források aránya Hosszúlejáratú bankbetétek Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolások Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások 0(A /III sor) ( Bsor) 324 ( C sor) (F/III sor) 255 (G sor) 10, Likviditási mutató Forgóeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek ( Bsor) ( F/III sor) Az eredmény-kimutatás rövid részletezése A társaság évi árbevétele Az egyéb bevételek 2011.évben az anyagjellegű ráfordítások összege Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenésként Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkivüli bevételek Rendkivüli ráfordítások Adófizetési kötelezettsége A tagok részére 2010-ben osztalék nem került kifizetésre. Mérleg szerinti eredmény (veszteség) e Ft 0 e Ft e Ft e Ft 5269 e Ft 4286 e Ft e Ft e Ft 0 e Ft 2910 e Ft 5410 e Ft e Ft A társaság átlagos statisztikai létszáma 2011-ben 79 fő volt. 7.

8 sorszam sorjel megnev targyev SZOKÁSOS TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS (működési 01 I. cash-flow sorok) Adózás előtti eredmény +/ Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás +/ Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +/ Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +/ Szállítói kötelezettség változása +/ Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása +/ Passzív időbeli elhatárolások változása +/ Vevőkövetelés változása +/ Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszk. nélkül) változása +/ Aktív időbeli elhatárolások változása +/ Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS (befektetési cash-flow sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés III. PÉNZÜGYI MŰVELETEKBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁS (Finanszírozási cash-flow sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvényt, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása +/ IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA (I., II., III. sorok)