Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz

Átírás

1 Planinvest Bróker Zrt Keszthely, Erzsébet királyné u. 21. Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz I. Általános rész 1. A cég elnevezése: Planinvest Bróker Zrt 2. Általános adatok: Alakulás idıpontja: január 1. Bejegyezve:1998. június 10. Székhelye: Keszthely, Erzsébet királyné u. 21. Alapítói vagyon: ,- Alapítók: belföldi és külföldi magánszemélyek, belföldi társaságok A cég fı tevékenysége: értékpapír-ügynöki tevékenység, alapkezelés 3. A cég rövid története, tevékenységének rövid bemutatása: A társaság átalakulás folytán jött létre. A jogelıd neve és székhelye: Planinvest Bróker Kft., Keszthely, Erzsébet királyné útja 21. Az évi CXLIV. a gazdasági társaságokról szóló törvény bekezdése július 1-i hatállyal elıírja, hogy a részvénytársaságok nevében a mőködési forma szerepeljen, a módosításra június 30-ig ad lehetıséget. A április 10-én megtartott közgyőlés elfogadta a társaság új elnevezését, miszerint a teljes neve: Planinvest Bróker Zártkörően Mőködı Részvénytársaság. Rövidített neve: Planinvest Zrt. Az elnevezés változását a Cégbíróság szeptember 8-án jegyezte be. A társaság alapvetıen részvényeladással és értékpapír számlavezetéssel foglalkozik. A tevékenység folytatását a jogelıd január 16-án kezdte el, melyhez az engedélyt az ÁPTF-tıl május 2-án kapta meg. A részvénytársaság ügyfélszámla-vezetésére és értékpapírszámla-vezetésre az engedélyt a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletétıl a III/ /2002. számú határozatával kapta meg december 13-i kezdéssel, mely idıponttól dematerializált értékpapírok kezelésére is jogosult.

2 II. Számviteli politika rövid ismertetése: A társaság kettıs könyvvezetésre kötelezett. Az éves könyvviteli zárlat idıpontja január 31. A társaság éves beszámolót készít. A mérleg és az eredménykimutatás az értékpapír forgalmazókra elıírt tagolást tartalmazza, az eltérı értékelési szabályokat figyelembe veszi. Az értékcsökkenés lineáris módon, a bruttó érték alapján történik. A tárgyi eszközök közül a ,- Ft egyedi beszerzési értékhatárt el nem érı eszközök használatba vételekor teljes egészében leírásra kerülnek. Rendkívüli bevételként, ráfordításként kell kezelni a számviteli törvényben foglaltakon túlmenıen a vállalkozási tevékenységhez közvetlenül nem kapcsolódó, ritkán elıforduló gazdasági eseményeket. Amennyiben az ellenırzés, önellenırzés az elızı év (évek) éves beszámolójában elkövetett jelentısebb, - a mérleg fıösszegének 2 százalékát meghaladó összegő hibákat tár fel, a számviteli törvény elıírásai szerint a mérlegben és az eredménykimutatásban minden tételnél az elızı év adatai mellett be kell mutatni a módosításokat, azok nem képezik részét az eredménykimutatás tárgyévi adatainak. A beszámolóban a társaság a számviteli törvényben meghatározott értékelési eljárásokat alkalmazza. Jelentıs összegő hiba Jelentıs összegő hiba, ha a hiba feltárásának évében a különbözı ellenırzések során ugyanazon évet érintıen megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tıkét növelıcsökkentı értékének együttes (elıjelétıl független) összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérlegfıösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfıösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forint. A jelentıs összegő hibákat a mérlegben és az eredménykimutatásban külön oszlopban kell kimutatni. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba Ha a jelentıs összegő hibák és hibahatások összevont értéke a hiba feltárásának évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke értékét legalább 20 százalékkal megváltoztatja (növeli vagy csökkenti), tehát a saját tıke értékét lényegesen megváltoztatja, lényeges mértékő hibának kell tekinteni, mert a már korábban közzétett a vagyoni, pénzügyi és jövedelem helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztıek voltak. A vevıként, adósként kisösszegő követelések értéke Azt tekintjük kisösszegő követelésnek, amely nem haladja meg az 50 e Ft-ot. A rendkívüli tételek jelentıs eredményhatásának küszöbértéke A rendkívüli tételek jelentıs eredményhatásnak küszöbértékét az üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke értékének 20 százalékában határozzuk meg. 2

3 Behajthatatlan követelések esetében aránytalan költség Behajthatatlan követelések esetében maximum a végrehajtás költségeinek háromszorosában határozzuk meg azt az értéket, amikor a végrehajtással kapcsolatos költségek már nincsenek arányban a követelésbıl várhatóan megszerezhetı összeggel. Alkalmazott leírási módszer Az évenként elszámolható értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használatára, ebbıl adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemzı körülmények figyelembevételével kell megszervezni, és azokat a nyilvántartásokon történı rögzítést követıen a rendeltetésszerő használatbavételrıl, az üzembe helyezéstıl kell alkalmazni. Maradványérték nagysága Az eszköz maradványértékét az egyedi értékelés elve alapján a hasznos élettartam végére számított eszköz, üzembe helyezésének idıpontjában fellelhetı hasonló korú eszköz piaci értéke alapján határozzuk meg. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentıs, akkor a maradványértéket nullának tekintjük. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. Céltartalék képzés Az adózás elıtti eredmény terhére céltartalékot kell képezni a szükséges mértékben - A várható kötelezettségekre (garanciális kötelezettség, kezességvállalás, opciós ügyletek, garanciavállalás, nem valódi penziós ügyletek, váltókezesi kötelezettség, le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatos várható kötelezettség, korengedményes nyugdíjazás, végkielégítés, környezetvédelmi kötelezettség, határidıs ügyletekbıl következı fizetési kötelezettség, stb.) - A nem realizált, de elhatárolt árfolyamveszteségekre (ha elhatárolás történt) 3

4 Társaság tulajdonosi összetétele: db Ft/db Összeg % Jogi személyek összesen Ft Ft 79,02 5 %-ot meghaladó Helikon Utazási Iroda Kft Ft 79,02 Természetes személyek összesen 5 %-ot meghaladó Dr. Koltai Péter Ft 20,98 Összesen Ft 100,00 A társaság jegyzett és befizetett alaptıkéje ,- Ft A társaság az i átalakulásakor db névre szóló dematerializált törzsrészvényt bocsátott ki. A közgyőlés november 7-én döntött a jegyzett tıke leszállításáról. Megvalósítása 50 m Ft-os tıkekivonással történt. AZ SPRT KFT / Keszthely, Erzsébet királyné útja 21. / kiválását a Cégbíróság március 1 napjával jegyezte be. A társaság alapítóinak bemutatása Az én átalakulással létrejött zártkörően mőködı részvénytársaság alapítói a következı tagok voltak: Helikon Utazási Iroda Kft. SPRT Kft. Dr. Koltai Péter Siményi Vilmos 4

5 III. A Zrt. vagyoni struktúrájának alakulása ezer Ft-ban % Növekmény Befektetett eszközök , Immateriális javak ,44-29 Tárgyi eszközök , Forgóeszközök , Követelések , Pénzeszközök , Aktív idıbeli elhatárolások , Saját tıke , jegyzett tıke ,00 - Tıketartalék ,00 - eredmény tartalék - - 0,00 - általános tartalék , mérleg szerinti eredmény - - 0,00 - Céltartalék Kötelezettségek , hosszú lejáratú kötelezettségek rövid lejáratú kötelezettségek , Passzív idıbeli elhatárolások , A mérleg alapján a vállalkozás vagyoni, pénzügyi helyzetének elemzése: Ezer forintban Vagyoni helyzete: Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök = = 16,20 % Összes eszköz

6 Forgóeszközök aránya Forgóeszk. +aktív idıb = = 83,80 % Összes eszköz Tıkeerısség saját tıke = = 49,12 % mérleg fıösszeg Eladósodási mutató kötelezettségek = = 103,39 % saját tıke Pénzügyi helyzete Mőködı tıke és a forgótıke alakulás Jegyzett tıke Tıketartalék Mérleg. sz. eredm. - Mőködı tıke Mőködı tıke aránya a forgóeszközök között mőködı tıke = = 49,12 % összes forrás Befektetett eszközök fedezettsége mőködı tıke = = 303,15 % befektetett eszközök

7 Likviditási mutatók: likvid. pénzeszköz = = 64,75 % rövid lej. kötelez forgóeszközök = = 163,63 % rövid lej. kötelezettség vevı állom = = 9,29 % szállító áll Tıke arányos jöv. mutató adózott eredmény = = 78,42 % saját tıke Árbevétel arányos jövedelmezıség adózott eredmény = = 33,91 % befekt.sz.tev.bev + nem befekt.sz.tev.bev Eszközarányos jövedelem mutató adózott eredmény = = 38,52 % eszközök összesen Mérleghez kapcsolódó információk: Eszközök A befektetett eszközök nagysága az elızı évhez viszonyítva e Ft-tal csökkent. Ezen belül az immateriális javak nettó értéke 29 e Ft-tal, a tárgyi eszközök nettó értéke e Ft-tal. 7

8 2009. évben a tárgyi eszközök bruttó értéke a következıképpen alakult: e Ft Tárgyi eszköz változás Ezer forintban Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Immateriális javak Ingatlanok Berendez.. felsz Kis ért.t.eszk Beruházások Összesen Értékcsökkenés változása Ezer forintban Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Immateriális javak Egyéb ber. felsz Kis ért.t. eszk Összesen: Nettó érték e Ft Immateriális javak 7 Ingatlanok Berendez.. felsz Kis ért.t.eszk. 0 Összesen A forgóeszközök állománya e Ft-tal csökkent az elızı évhez képest. A vevıkövetelés 13 e Ft-tal nıtt, az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatásból eredı követelések összege 371 e Ft-tal csökkent. A kapcsolt vállalkozással szembeni követelés 1 e Ft-al, az egyéb követelések összege e Ft-al, a pénzeszközök összege e Ft-al csökkent. A 10/2002. (II. 20.) PM rendelet, és a Bkr. 5. sz. melléklete ( tıl) szerint a befektetési vállalkozás a befektetési szolgáltatási tevékenységébıl adódóan fennálló követelését negyedévente köteles minısíteni. Társaságunk a befektetési szolgáltatási tevékenysége utáni követelést minısíti, és értékvesztést számol el havi rendszerességgel. A napos késedelem esetén 30 %-os, a napos késedelem esetén 70 %-os, a 90 napon túli késedelem esetén 100 %-os értékvesztés kerül elszámolásra. 8

9 Rövid lejáratú követelések e Ft Vevık Köv.kapcs. Köv.egyéb Egyéb Ügyfél váll. rész visz. követelések követelések Vevık Értékvesztés Egyéb röv.lej.köv. TA túlfiz Különadó túlfiz EHO 5 5 Iparőzési adó Összesen A bevételek aktív idıbeli elhatárolása 567 e Ft kamatbevétel. A költségek, kamatok aktív idıbeli elhatárolása: 57 e Ft személygépkocsihoz tartozó felügyeleti díj, 167 e Ft CASCO, 19 e Ft aláírói tanúsítvány, 2 e Ft ATW domain regisztráció. Források: A jegyzett tıke és a tıketartalék összege változatlan az elızı évhez képest. Az általános tartalék átvezetésre került az eredménytartalékba. A e Ft eredménytartalék összege osztalékfizetésre lett igénybe véve. A e Ft adózott eredmény teljes egészében osztalékfizetésre lett igénybe véve. Rövid lejáratú kötelezettségek e Ft Szállítók Köt.kapcs. Köt egyéb Egyéb köte- Ügyf.sz. váll.szemb. rész.visz. lezettségek köt. Szállítók Egyéb röv.lejár.köt. SZJA MAJ 1 1 MVJ 8 8 Magánszem.különadó TB Cégautóadó Szakképzési hj Idegen pénzeszközök PSZÁF Idegen számlavez.díj Ismeretlen transzferdíj Osztalék Ügyf.szemb.köt Összesen

10 Költségek passzív idıbeli elhatárolása: e Ft h. bankköltség h. telefondíj h. könyvvizsgálat h. aláírói tanúsítvány h. rendszer karbantartás 19 Összesen 117 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó információk e Ft I. Befektetési szolgáltatási tevékenység eredménye befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei bizományi tevékenység bevételei egyéb befektetési szolg.tev.bev befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai bizományosi tevékenység ráfordítása 345 Egyéb befektetési szolg.tev.ráfordítása II. Egyéb bevételek: Visszaírt értékvesztés Kapott bírságok, kötbérek 855 Kapott késedelmi kamatok 643 Kerekítési különbözet 2 Elızı évekkel kapcsolatos bevételek 76 III. Nem befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei Bankköltség, potaköltség továbbszámlázása IV. Anyagjellegő ráfordítások: Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások Karbantartás Aláírói tanúsítvány 77 - Foglalkozás eü. szolg Könyvvizsgálat Posta, telefon ktg Ügyvédi díj Vagyonvédelem Szoftver szolgáltatás Nyomdaköltség Egyéb Egyéb szolgáltatások Hatósági díjak, 33 - Biztosítások Bank ktg Tagsági díjak 39 10

11 V. Személyi jellegő ráfordítások: Állományba tartozók bérköltsége Személyi jellegő kifizetések Bérjárulékok Létszám és béradatok alakulása létszám munkabér Állományba tartozó szellemi dolg Állományon kívüliek Összesen: VI. Értékcsökkenési leírás: VII. Egyéb ráfordítások Felügyeleti díj 424 BEVA tagdíj Behajthatatlannak nem minısülı köv Kerekítés 1 Cégautóadó 105 Iparőzési adó Értékvesztés Gépjármőadó 65 Adóalap növelı tételek 90 Egyéb 17 VIII. Nem befektetési szolgáltatási tev. ráford A 251/2000. (XII. 24.) Kormány rendelet pontja szerint az eredménykimutatás tételei belföldi tevékenységbıl tevıdnek össze. A 251/2000. (XII. 24.) Korány rendelet 17. -ában elıírt, a Kiegészítı mellékletben nem szereplı, illetve nem bemutatott tételek nemlegesek. A Társaság számára a könyvvizsgálat kötelezı a számviteli törvény bekezdés értelmében. A könyvvizsgáló díjazása évben: 20 %-os alap 267 e Ft 20 % ÁFA 53 e Ft 25 %-os alap 358 e Ft 25 % ÁFA 90 e Ft Bruttó 768 e Ft A Könyvvizsgáló egyéb szolgáltatásért díjazásban nem részesült. 11

12 Ezer forint Üzemi tevékenys. eredm Pénzügyi mőveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredm Rendkív. eredm. - - Adózás elıtti eredm Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Eredménytartalék igénybevétele osztalék Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény - - Ezer forint Adózás elıtti eredmény Adóalap korrekció Adóalap Társasági adó Különadó Adózott eredmény Adóalap korrekció: e Ft - Eredményt növelı Terv szerinti écs Behajthatatlannak nem minısülı köv Egyéb adóalap növelı tételek Eredményt csökkentı Terv szerinti écs Iparőzésiadó Értékvesztés változás e Ft nyitó növekedés csökkenés záró

13 BEVA tagság kezdete: Csatlakozási díj 503 e Ft. Éves tagdíj e Ft rendkívüli befizetés e Ft év év év év év év év év év év év év év évben a bizományi ügylet során értékesített részvények: db névérték eladási ár forint Ft/db , Ft/db , ,- Az ügyfeleket én megilletı pénzösszeg: e Ft. Értékpapírszámlán nyilvántartott értékpapírok állománya én: db ,- Ft névértéken Az Igazgatóság tagjai: Horváth Tibor elnök-igazgató Molnár Tibor igazgatósági tag Mészáros Márton igazgatósági tag 13

14 A Felügyelı Bizottság tagjai: Koltai Zoltán Dr. Tiboly Kriszta Dr. Hámori Péter A Felügyelı Bizottság tagjai díjazásban nem részesültek. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelıs személy: Berei Katalin Keszthely, Ruszek u. 48. regisztrációs száma: Keszthely, február 12. Horváth Tibor elnök igazgató 14