Kiegészítő melléklet a évi beszámolóhoz

Átírás

1 Planinvest Bróker Zrt Keszthely, Erzsébet királyné u. 21. Kiegészítő melléklet a évi beszámolóhoz I. Általános rész 1. A cég elnevezése: Planinvest Bróker Zrt 2. Általános adatok: Alakulás időpontja: január 1. Bejegyezve:1998. június 10. Székhelye: Keszthely, Erzsébet királyné u. 21. Alapítói vagyon: ,- Alapítók: belföldi és külföldi magánszemélyek, belföldi társaságok A cég fő tevékenysége: értékpapír-, árutőzsdei ügynöki tevékenység 3. A cég rövid története, tevékenységének rövid bemutatása: A társaság átalakulás folytán jött létre. A jogelőd neve és székhelye: Planinvest Bróker Kft., Keszthely, Erzsébet királyné útja 21. Az évi CXLIV. a gazdasági társaságokról szóló törvény bekezdése július 1-i hatállyal előírja, hogy a részvénytársaságok nevében a működési forma szerepeljen, a módosításra június 30-ig ad lehetőséget. A április 10-én megtartott közgyűlés elfogadta a társaság új elnevezését, miszerint a teljes neve: Planinvest Bróker Zártkörűen Működő Részvénytársaság. Rövidített neve: Planinvest Zrt. Az elnevezés változását a Cégbíróság szeptember 8-án jegyezte be. A társaság alapvetően részvényeladással és értékpapír számlavezetéssel foglalkozik. A tevékenység folytatását a jogelőd január 16-án kezdte el, melyhez az engedélyt az ÁPTF-től május 2-án kapta meg. A részvénytársaság ügyfélszámla-vezetésére és értékpapírszámla-vezetésre az engedélyt a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletétől a III/ /2002. számú határozatával kapta meg december 13-i kezdéssel, mely időponttól dematerializált értékpapírok kezelésére is jogosult. A Zrt. tevékenységi körei: M.n.s. egyéb pénzügyi közvetítés Értékpapír-, árutőzsdei ügynöki tevékenység (főtevékenység) Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység

2 A társaság alapítóinak bemutatása Az én átalakulással létrejött zártkörűen működő részvénytársaság alapítói a következő tagok voltak: Helikon Utazási Iroda Kft. SPRT Kft. Dr. Koltai Péter Siményi Vilmos Társaság tulajdonosi összetétele: db Ft/db Összeg % Jogi személyek összesen Ft 79,02 5 %-ot meghaladó Helikon Utazási Iroda Kft Ft 79,02 Természetes személyek összesen Ft 20,98 5 %-ot meghaladó Dr. Koltai Péter Ft 20,98 Összesen Ft 100,00 A társaság jegyzett és befizetett alaptőkéje ,- Ft A társaság az i átalakulásakor db névre szóló dematerializált törzsrészvényt bocsátott ki. A közgyűlés november 7-én döntött a jegyzett tőke leszállításáról. Megvalósítása 50 m Ft-os tőkekivonással történt. AZ SPRT KFT / Keszthely, Erzsébet királyné útja 21. / kiválását a Cégbíróság március 1 napjával jegyezte be. Az Rt. rendelkezik a törvényi szabályozásnak megfelelő saját tőkével. Az Igazgatóság tagjai: Horváth Tibor elnök-igazgató Gróf Anna Molnár Tibor igazgatósági tag igazgatósági tag 2

3 A Felügyelő Bizottság tagjai: Koltai Zoltán Berei Katalin Dr. Hámori Péter A Felügyelő Bizottság tagjai díjazásban nem részesültek. Tájékoztatásul közöljük, hogy Koltai Zoltán Felügyelő Bizottsági Tag súlyos, türelemmel viselt betegségben december 26. napján elhunyt. A Társaság számára a könyvvizsgálat kötelező a számviteli törvény 155. (2) bekezdés értelmében. Könyvvizsgáló megnevezése: Evidencia 2000 KFT Könyvvizsgálat időtartama: ig terjedő időszak. A könyvvizsgáló díjazása évben: 27 %-os alap 612 e Ft 27 % ÁFA 165 e Ft Bruttó 777 e Ft A Könyvvizsgáló egyéb szolgáltatásért díjazásban nem részesült. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős személy Berei Katalin főkönyvelő, aki rendelkezik a Számvitelről szóló évi C. törvény bekezdésében előírt képesítéssel. Berei Katalin Keszthely, Ruszek u. 48. regisztrációs száma: A évi éves beszámoló a részvénytársaság honlapján megtekinthető. Részvénytársaságunknál évben a NAV részéről évben nem volt ellenőrzés. A Felügyeleti Szerv (PSZÁF) átfogó, de korlátozott terjedelmű és mélységű nem teljes körű vizsgálatot folytatott le, melynek a helyszíni szakasza június 24 és június 28. napja közötti időszakban került lebonyolításra. A Felügyelet megszűnésével a vizsgálatot az MNB zárta le október 28 napján felügyeleti intézkedést tartalmazó határozattal. Az eljárás során költség nem merült fel. Kapcsolt vállalkozások: Helikon Utazási Iroda KFT (8360 Keszthely, Erzsébet királyné útja 21.) 3

4 II. Számviteli politika rövid ismertetése: A társaság kettős könyvvezetésre kötelezett. Az éves könyvviteli zárlat időpontja január 20. A társaság éves beszámolót készít. A mérleg és az eredménykimutatás a 251/2000. (XII.24.) Kormányrendelet által tagolást tartalmazza, az eltérő értékelési szabályokat figyelembe veszi. előírt A 251/2000. (XII. 24.) Kormány rendelet pontja szerint az eredménykimutatás tételei belföldi tevékenységből tevődnek össze. A 251/2000. (XII. 24.) Korány rendelet 17. -ában előírt, a Kiegészítő mellékletben nem szereplő, illetve be nem mutatott tételek nemlegesek. Társaságunk nem kötelezett általános kockázati céltartalék képzésére. Társaságunk a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. Az értékcsökkenés lineáris módon, a bruttó érték alapján történik. A tárgyi eszközök közül a ,- Ft egyedi beszerzési értékhatárt el nem érő eszközök használatba vételekor teljes egészében leírásra kerülnek. Rendkívüli bevételként, ráfordításként kell kezelni a számviteli törvényben foglaltakon túlmenően a vállalkozási tevékenységhez közvetlenül nem kapcsolódó, ritkán előforduló gazdasági eseményeket évben Társaságunk rendkívüli tételei : e Ft ráfordításként elszámolt összeg. A beszámolóban a társaság a számviteli törvényben meghatározott értékelési eljárásokat alkalmazza. A beszámolóban a Felügyeleti vizsgálat észrevétele következtében tételáthelyezésre került az elszámolt értékvesztés és az érték vesztés visszaírás kimutatása. Az elszámolt értékvesztés az eredménykimutatás VIII. Egyéb ráfordítások sorból az eredménykimutatás j.) Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításí sorba került áthelyezésre. Az értékvesztés visszaírása az eredménykimutatás II. Egyéb bevételek sorból az eredménykimutatás e.) Egyéb befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei sorba került áthelyezésre. Jelentős összegű hiba Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során ugyanazon évet érintően megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forint. 4

5 A jelentős összegű hibákat a mérlegben és az eredménykimutatásban külön oszlopban kell kimutatni. A vevőként, adósként kisösszegű követelések értéke Azt tekintjük kisösszegű követelésnek, amely nem haladja meg az 50 e Ft-ot. Behajthatatlan követelések esetében aránytalan költség Behajthatatlan követelések esetében maximum a végrehajtás költségeinek háromszorosában határozzuk meg azt az értéket, amikor a végrehajtással kapcsolatos költségek már nincsenek arányban a követelésből várhatóan megszerezhető összeggel évben Társaságunknál behajthatatlan követelés nem került leírásra. Alkalmazott leírási módszer Az évenként elszámolható értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használatára, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével kell megszervezni, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételről, az üzembe helyezéstől kell alkalmazni. Maradványérték nagysága Az eszköz maradványértékét az egyedi értékelés elve alapján a hasznos élettartam végére számított eszköz, üzembe helyezésének időpontjában fellelhető hasonló korú eszköz piaci értéke alapján határozzuk meg. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentős, akkor a maradványértéket nullának tekintjük. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. Céltartalék képzés Az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot kell képezni a szükséges mértékben - A várható kötelezettségekre (garanciális kötelezettség, kezességvállalás, opciós ügyletek, garanciavállalás, nem valódi penziós ügyletek, váltókezesi kötelezettség, le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatos várható kötelezettség, korengedményes nyugdíjazás, végkielégítés, környezetvédelmi kötelezettség, határidős ügyletekből következő fizetési kötelezettség, stb.) évben Társaságunknak nem kellett céltartalék képzést elszámolni. Társaságunknál 2013 évben nem volt beruházás, és nem kellett elszámolni terven felüli értékcsökkenést sem. 5

6 A Társaságot a környezetvédelemmel való kitettség csak annyiban érinti, hogy a számítástechnikai eszközök kiselejtezése úgy történik, hogy az eszközöket egy arra hivatott Társaság részére átadjuk. III. A Zrt. vagyoni struktúrájának alakulása ezer Ft-ban % Növekmény Befektetett eszközök ,82-49 Immateriális javak 0 0 0,00 0 Tárgyi eszközök ,82-49 Forgóeszközök , Követelések , Pénzeszközök , Aktív időbeli elhatárolások , Saját tőke ,99-1 jegyzett tőke ,00 0 Tőketartalék ,00 0 eredmény tartalék ,00-1 általános tartalék - - 0,00 - mérleg szerinti eredmény - - 0,00 - Céltartalék Kötelezettségek , hosszú lejáratú kötelezettségek rövid lejáratú kötelezettségek , Passzív időbeli elhatárolások , A mérleg alapján a vállalkozás vagyoni, pénzügyi helyzetének elemzése: Vagyoni helyzete: Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök = = 0,07 % Összes eszköz Ezer forintban 6

7 Forgóeszközök aránya Forgóeszk. +aktív időb = = 99,93 % Összes eszköz Tőkeerősség saját tőke = = 55,80 % mérleg főösszeg Eladósodási mutató kötelezettségek = = 79,04 % saját tőke Pénzügyi helyzete Működő tőke és a forgótőke alakulás Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék 24 Mérleg. sz. eredm. 0 Működő tőke Működő tőke aránya a forgóeszközök között működő tőke = = 55,80 % összes forrás Befektetett eszközök fedezettsége működő tőke = = ,14 % befektetett eszközök 70 7

8 Likviditási mutatók: likvid. pénzeszköz = = 224,07 % rövid lej. kötelez forgóeszközök = = 226,03 % rövid lej. kötelezettség vevő állom = = 11,38 % szállító áll Tőke arányos jöv. mutató adózott eredmény = = 74,46 % saját tőke Árbevétel arányos jövedelmezőség adózott eredmény = = 24,70 % befekt.sz.tev.bev + nem befekt.sz.tev.bev Eszközarányos jövedelem mutató adózott eredmény = = 41,55 % eszközök összesen Mérleghez kapcsolódó információk: Eszközök A befektetett eszközök nagysága, ezen belül a tárgyi eszközök nettó értéke 49 e Ft-tal csökkent az értékcsökkenés elszámolása miatt. 8

9 2013. évben a tárgyi eszközök bruttó értéke a következőképpen alakult: e Ft Tárgyi eszköz változás Ezer forintban Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Immateriális javak Egyéb berendez. felsz Kis ért.t.eszk Beruházások Összesen ,193 Értékcsökkenés változása Ezer forintban Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Immateriális javak Egyéb berendez. felsz Kis ért.t. eszk Összesen: Nettó érték e Ft Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Immateriális javak Berendez.. felsz Kis ért.t.eszk Összesen A forgóeszközök állománya e Ft-tal csökkent az előző évhez képest. A vevőkövetelés 121 e Ft-tal nőtt, az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatásból eredő követelések összege 105 e Ft-tal csökkent. Az egyéb követelések összege 963 e Ft-al csökkent, a pénzeszközök összege e Ft-al csökkent. A 10/2002. (II. 20.) PM rendelet, és a Bkr. 5. sz. melléklete ( től) szerint a befektetési vállalkozás a befektetési szolgáltatási tevékenységéből adódóan fennálló követelését negyedévente köteles minősíteni. Társaságunk a befektetési szolgáltatási tevékenysége utáni követelést minősíti, és értékvesztést számol el havi rendszerességgel. A napos késedelem esetén 30 %-os, a napos késedelem esetén 70 %-os, a 90 napon túli késedelem esetén 100 %-os értékvesztés kerül elszámolásra. 9

10 Rövid lejáratú követelések e Ft Vevők Köv.kapcs. Köv.egyéb Egyéb Ügyfél váll. rész visz. követelések követelések Vevők, üf.köv Értékvesztés Szm.üf.köv Értékvesztés Egyéb röv.lej.köv Munkabér előleg MNB TA túlfiz Innovációs jár Iparűzési adó Összesen A bevételek aktív időbeli elhatárolása: e Ft Dátum Megnevezés Összeg h. Kamatbevétel / ERSTE Bank h. Ügynöki díj bevétel 27 Összesen: 150 A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása: e Ft Dátum Megnevezés Összeg Fokozott aláírói tanúsítvány / Microsec Fokozott aláírói tanúsítvány / Microsec Fokozott aláírói tanúsítvány / Microsec Fokozott aláírói tanúsítvány / Microsec ATW domain regisztráció meghosszabbítás 2 Összesen: 91 Források: A jegyzett tőke e Ft-os, a tőketartalék e Ft-os összege változatlan az előző évhez képest. Az eredménytartalék 25 e Ft-ról 24 e Ft-ra csökkent 1 e Ft osztalék igénybevétel miatt. A közgyűlés 4/2014. (I.28) számú határozatában hozzájárul ahhoz, hogy a e Ft adózott eredmény 1 e Ft eredménytartalék igénybevételével összesen e Ft összegben osztalék kifizetésre kerüljön. Ennek következtében a mérleg szerinti eredmény az előző évhez hasonlóan nulla Ft. A Részvénytársaság bevétele továbbra is jelentős mértékben értékpapírszámla-vezetési díjból, és értékpapír transzferálási díjból tevődik össze, gazdálkodása stabil, ügyfélköre nem változott az előző évhez viszonyítva. 10

11 Rövid lejáratú kötelezettségek e Ft Szállítók Köt.kapcs. Köt egyéb Egyéb köte- Ügyf.sz. váll.szemb. rész.visz. lezettségek köt. Szállítók Egyéb röv.lejár.köt. SZJA Szocho adó EHO 10 % Nyugdíjbizt.jár Egészségbizt.jár Szakképzési hj Idegen pénzeszközök Idegen számlavez.díj Ismeretlen transzferdíj MNB Osztalék Összesen Költségek passzív időbeli elhatárolása: e Ft Dátum Megnevezés Összeg Fokozott aláírói tanúsítvány / Microsec h. Bankköltség h. Telefondíj / ES Innotel h. Autóbusz bérlet költség h. Könyvvizsgálat 65 Összesen: 90 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó információk e Ft I. Befektetési szolgáltatási tevékenység eredménye befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei bizományi tevékenység bevételei 973 egyéb befektetési szolg.tev.bev értékpapírszámla vezetési díj bevételei értékpapír transzferálási díj bevételei ügyfél követelés visszaírt értékvesztése egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység 215 befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai Egyéb befektetési szolg.tev.ráfordítása értékpapírszámla vezetési díj ráfordításai ügyfél követelés elszámolt értékvesztése II. Egyéb bevételek: Kapott bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok Egyéb bevételek

12 III. Nem befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei 527 Bankköltség, biztosítás továbbszámlázása 309 Egyéb tovább számlázott költség bevétele 218 V. Anyagjellegű ráfordítások: Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások Irodabérlet Aláírói tanúsítvány Könyvvizsgálat Posta, telefon ktg Ügyvédi díj Szoftver szolgáltatás Nyomdaköltség Egyéb Egyéb szolgáltatások Hatósági díjak, 55 - Bank ktg Kamarai tagdíj 5 - Egyéb 25 VI. Személyi jellegű ráfordítások: Bérköltségek Személyi jellegű egyé kifizetések Bérjárulékok Létszám és béradatok alakulása létszám munkabér Állományba tartozó szellemi dolg Állományon kívüliek Összesen: VII. Értékcsökkenési leírás: 49 VIII. Egyéb ráfordítások MNB felügyeleti díj 343 BEVA tagdíj Iparűzési adó Innovációs járulék 349 Adóalap növelő tételek 5 Pénzügyi Szervezetek különadó Egyéb 38 IX. Nem befektetési szolgáltatási tev. ráford. 527 X. Nem forg. pénzügyi műveletek bevételei XI. Nem forg. pénzügyi műveletek ráfordításai 1 12

13 XIII. Rendkívüli ráfordítások Ezer forint Üzemi tevékenys. eredm Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredm Rendkív. eredm Adózás előtti eredm Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Eredménytartalék igénybevétele osztalékra - 1 Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény Ezer forint Adózás előtti eredmény Adóalap korrekció Adóalap Társasági adó 10 % Adózott eredmény Adóalap korrekció: e Ft - Eredményt növelő Terv szerinti écs. 49 Egyéb adóalap növelő tételek 5 Behajthatatlannak nem min. köv Összesen: Eredményt csökkentő Terv szerinti écs. 49 Összesen: 49 Értékvesztés változás e Ft nyitó növekedés csökkenés záró BEVA tagság kezdete: Csatlakozási díj 503 e Ft. Éves tagdíj e Ft rendkívüli befizetés e Ft év év év év év év

14 2003. év év év év év év év év év év év évben a bizományi ügylet során értékesített részvények: db névérték eladási ár forint Ft/db , Ft/db , ,- Az ügyfeleket én megillető pénzösszeg: nulla Ft. Mérlegen kívüli tételek: A MultiStock rendszerben nyilvántartott értékpapírszámlák db száma és névértéke tételesen van kimutatva a 0-ás számlaosztályban, melynek összesített eredménye a következő: Értékpapírszámlán nyilvántartott értékpapírok állománya én: db ,- Ft névértéken Függő kötelezettségek A nullás számlaosztályban jelenleg kettő le nem zárt peres ügy szerepel, melynek összesített perértéke: ,- Ft Keszthely, január 28. Horváth Tibor elnök igazgató 14