Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz

Átírás

1 Planinvest Bróker Zrt Keszthely, Erzsébet királyné u. 21. Kiegészítı melléklet a évi beszámolóhoz I. Általános rész 1. A cég elnevezése: Planinvest Bróker Zrt 2. Általános adatok: Alakulás idıpontja: január 1. Bejegyezve:1998. június 10. Székhelye: Keszthely, Erzsébet királyné u. 21. Alapítói vagyon: ,- Alapítók: belföldi és külföldi magánszemélyek, belföldi társaságok A cég fı tevékenysége: értékpapír-, árutızsdei ügynöki tevékenység 3. A cég rövid története, tevékenységének rövid bemutatása: A társaság átalakulás folytán jött létre. A jogelıd neve és székhelye: Planinvest Bróker Kft., Keszthely, Erzsébet királyné útja 21. Az évi CXLIV. a gazdasági társaságokról szóló törvény bekezdése július 1-i hatállyal elıírja, hogy a részvénytársaságok nevében a mőködési forma szerepeljen, a módosításra június 30-ig ad lehetıséget. A április 10-én megtartott közgyőlés elfogadta a társaság új elnevezését, miszerint a teljes neve: Planinvest Bróker Zártkörően Mőködı Részvénytársaság. Rövidített neve: Planinvest Zrt. Az elnevezés változását a Cégbíróság szeptember 8-án jegyezte be. A társaság alapvetıen részvényeladással és értékpapír számlavezetéssel foglalkozik. A tevékenység folytatását a jogelıd január 16-án kezdte el, melyhez az engedélyt az ÁPTF-tıl május 2-án kapta meg. A részvénytársaság ügyfélszámla-vezetésére és értékpapírszámla-vezetésre az engedélyt a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletétıl a III/ /2002. számú határozatával kapta meg december 13-i kezdéssel, mely idıponttól dematerializált értékpapírok kezelésére is jogosult. A Zrt. tevékenységi körei: M.n.s. egyéb pénzügyi közvetítés Értékpapír-, árutızsdei ügynöki tevékenység (fıtevékenység) Egyéb pénzügyi kiegészítı tevékenység

2 A társaság alapítóinak bemutatása Az én átalakulással létrejött zártkörően mőködı részvénytársaság alapítói a következı tagok voltak: Helikon Utazási Iroda Kft. SPRT Kft. Dr. Koltai Péter Siményi Vilmos Társaság tulajdonosi összetétele: db Ft/db Összeg % Jogi személyek összesen Ft 79,02 5 %-ot meghaladó Helikon Utazási Iroda Kft Ft 79,02 Természetes személyek összesen Ft 20,98 5 %-ot meghaladó Dr. Koltai Péter Ft 20,98 Összesen Ft 100,00 A társaság jegyzett és befizetett alaptıkéje ,- Ft A társaság az i átalakulásakor db névre szóló dematerializált törzsrészvényt bocsátott ki. A közgyőlés november 7-én döntött a jegyzett tıke leszállításáról. Megvalósítása 50 m Ft-os tıkekivonással történt. AZ SPRT KFT / Keszthely, Erzsébet királyné útja 21. / kiválását a Cégbíróság március 1 napjával jegyezte be. Az Rt. rendelkezik a törvényi szabályozásnak megfelelı saját tıkével. Az Igazgatóság tagjai: Horváth Tibor elnök-igazgató Gróf Anna Molnár Tibor igazgatósági tag igazgatósági tag 2

3 A Felügyelı Bizottság tagjai: Koltai Zoltán Berei Katalin Dr. Hámori Péter A Felügyelı Bizottság tagjai díjazásban nem részesültek. A Társaság számára a könyvvizsgálat kötelezı a számviteli törvény 155. (2) bekezdés értelmében. Könyvvizsgáló megnevezése: Evidencia 2000 KFT Könyvvizsgálat idıtartama: ig terjedı idıszak. A könyvvizsgáló díjazása évben: 27 %-os alap 612 e Ft 27 % ÁFA 165 e Ft Bruttó 777 e Ft A Könyvvizsgáló egyéb szolgáltatásért díjazásban nem részesült. A Részvénytársaság számviteli-, adózási- és ezzel kapcsolatos feladatait a Helikon Utazási Iroda KFT (Keszthely, Erzsébet királyné útja 21. adószám: ) végzi, mely társaság felelıs számviteli vezetıje Berei Katalin fıkönyvelı, aki rendelkezik a Számvitelrıl szóló évi C. törvény bekezdésében elıírt képesítéssel. Berei Katalin Keszthely, Ruszek u. 48. regisztrációs száma: A évi éves beszámoló a részvénytársaság honlapján megtekinthetı. Részvénytársaságunknál évben nem volt ellenırzés a Felügyeleti Szervek (PSZÁF, MNB), és a NAV részérıl sem. Kapcsolt vállalkozások: Helikon Utazási Iroda KFT (8360 Keszthely, Erzsébet királyné útja 21.) II. Számviteli politika rövid ismertetése: A társaság kettıs könyvvezetésre kötelezett. Az éves könyvviteli zárlat idıpontja január 20. A társaság éves beszámolót készít. A mérleg és az eredménykimutatás a 251/2000. (XII.24.) Kormányrendelet által tagolást tartalmazza, az eltérı értékelési szabályokat figyelembe veszi. elıírt 3

4 A 251/2000. (XII. 24.) Kormány rendelet pontja szerint az eredménykimutatás tételei belföldi tevékenységbıl tevıdnek össze. A 251/2000. (XII. 24.) Korány rendelet 17. -ában elıírt, a Kiegészítı mellékletben nem szereplı, illetve be nem mutatott tételek nemlegesek. Társaságunk nem kötelezett általános kockázati céltartalék képzésére. Társaságunk a valós értéken történı értékelést nem alkalmazza. Az értékcsökkenés lineáris módon, a bruttó érték alapján történik. A tárgyi eszközök közül a ,- Ft egyedi beszerzési értékhatárt el nem érı eszközök használatba vételekor teljes egészében leírásra kerülnek. Rendkívüli bevételként, ráfordításként kell kezelni a számviteli törvényben foglaltakon túlmenıen a vállalkozási tevékenységhez közvetlenül nem kapcsolódó, ritkán elıforduló gazdasági eseményeket. Amennyiben az ellenırzés, önellenırzés az elızı év (évek) éves beszámolójában elkövetett jelentısebb, - a mérleg fıösszegének 2 százalékát meghaladó összegő hibákat tár fel, a számviteli törvény elıírásai szerint a mérlegben és az eredménykimutatásban minden tételnél az elızı év adatai mellett be kell mutatni a módosításokat, azok nem képezik részét az eredménykimutatás tárgyévi adatainak. A beszámolóban a társaság a számviteli törvényben meghatározott értékelési eljárásokat alkalmazza. A beszámolóban tételáthelyezés nincs, illetve össze nem hasonlítható adatok nem szerepelnek. Az ingatlanok között telek szerepelt, mely február 20-án értékesítésre került. Jelentıs összegő hiba Jelentıs összegő hiba, ha a hiba feltárásának évében a különbözı ellenırzések során ugyanazon évet érintıen megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tıkét növelıcsökkentı értékének együttes (elıjelétıl független) összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérlegfıösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfıösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forint. A jelentıs összegő hibákat a mérlegben és az eredménykimutatásban külön oszlopban kell kimutatni. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba Ha a jelentıs összegő hibák és hibahatások összevont értéke a hiba feltárásának évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke értékét legalább 20 százalékkal megváltoztatja (növeli vagy csökkenti), tehát a saját tıke értékét lényegesen megváltoztatja, lényeges mértékő hibának kell tekinteni, mert a már korábban közzétett a vagyoni, pénzügyi és jövedelem helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztıek voltak. A vevıként, adósként kisösszegő követelések értéke Azt tekintjük kisösszegő követelésnek, amely nem haladja meg az 50 e Ft-ot. 4

5 A rendkívüli tételek jelentıs eredményhatásának küszöbértéke A rendkívüli tételek jelentıs eredményhatásnak küszöbértékét az üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke értékének 20 százalékában határozzuk meg évben Társaságunk rendkívüli tételei : 290 e Ft ráfordításként elszámolt összeg. Behajthatatlan követelések esetében aránytalan költség Behajthatatlan követelések esetében maximum a végrehajtás költségeinek háromszorosában határozzuk meg azt az értéket, amikor a végrehajtással kapcsolatos költségek már nincsenek arányban a követelésbıl várhatóan megszerezhetı összeggel évben Társaságunknál a behajthatatlan követelés leírása: 28 e Ft. Alkalmazott leírási módszer Az évenként elszámolható értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használatára, ebbıl adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemzı körülmények figyelembevételével kell megszervezni, és azokat a nyilvántartásokon történı rögzítést követıen a rendeltetésszerő használatbavételrıl, az üzembe helyezéstıl kell alkalmazni. Maradványérték nagysága Az eszköz maradványértékét az egyedi értékelés elve alapján a hasznos élettartam végére számított eszköz, üzembe helyezésének idıpontjában fellelhetı hasonló korú eszköz piaci értéke alapján határozzuk meg. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentıs, akkor a maradványértéket nullának tekintjük. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. Céltartalék képzés Az adózás elıtti eredmény terhére céltartalékot kell képezni a szükséges mértékben - A várható kötelezettségekre (garanciális kötelezettség, kezességvállalás, opciós ügyletek, garanciavállalás, nem valódi penziós ügyletek, váltókezesi kötelezettség, le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatos várható kötelezettség, korengedményes nyugdíjazás, végkielégítés, környezetvédelmi kötelezettség, határidıs ügyletekbıl következı fizetési kötelezettség, stb.) évben Társaságunknak nem kellett céltartalék képzést elszámolni. 5

6 Társaságunknál 2012 évben nem volt beruházás, és nem kellett elszámolni terven felüli értékcsökkenést sem. A Társaságot a környezetvédelemmel való kitettség csak annyiban érinti, hogy a számítástechnikai eszközök kiselejtezése úgy történik, hogy az eszközöket egy arra hivatott Társaság részére átadjuk. III. A Zrt. vagyoni struktúrájának alakulása ezer Ft-ban % Növekmény Befektetett eszközök , Immateriális javak 0 0 0,00 0 Tárgyi eszközök , Forgóeszközök , Követelések , Pénzeszközök , Aktív idıbeli elhatárolások , Saját tıke ,00 0 jegyzett tıke ,00 0 Tıketartalék ,00 0 eredmény tartalék ,00 0 általános tartalék - - 0,00 - mérleg szerinti eredmény - - 0,00 - Céltartalék Kötelezettségek , hosszú lejáratú kötelezettségek rövid lejáratú kötelezettségek , Passzív idıbeli elhatárolások , A mérleg alapján a vállalkozás vagyoni, pénzügyi helyzetének elemzése: Vagyoni helyzete: Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök = = 0,10 % Összes eszköz Ezer forintban 6

7 Forgóeszközök aránya Forgóeszk. +aktív idıb = = 99,90 % Összes eszköz Tıkeerısség saját tıke = = 48,76 % mérleg fıösszeg Eladósodási mutató kötelezettségek = = 104,35 % saját tıke Pénzügyi helyzete Mőködı tıke és a forgótıke alakulás Jegyzett tıke Tıketartalék Eredménytartalék 25 Mérleg. sz. eredm. 0 Mőködı tıke Mőködı tıke aránya a forgóeszközök között mőködı tıke = = 48,76 % összes forrás Befektetett eszközök fedezettsége mőködı tıke = = ,57 % befektetett eszközök 119 Likviditási mutatók: likvid. pénzeszköz = = 191,62 % rövid lej. kötelez

8 forgóeszközök = = 194,70 % rövid lej. kötelezettség vevı állom = = 0,76 % szállító áll. 655 Tıke arányos jöv. mutató adózott eredmény = = 75,16 % saját tıke Árbevétel arányos jövedelmezıség adózott eredmény = = 37,41 % befekt.sz.tev.bev + nem befekt.sz.tev.bev Eszközarányos jövedelem mutató adózott eredmény = = 36,65 % eszközök összesen Mérleghez kapcsolódó információk: Eszközök A befektetett eszközök nagysága, ezen belül a tárgyi eszközök nettó értéke e Ft-tal csökkent, e Ft összegő értékesítés, és 1273 e Ft értékcsökkenés elszámolása miatt évben a tárgyi eszközök bruttó értéke a következıképpen alakult: e Ft Tárgyi eszköz változás Ezer forintban Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Immateriális javak Ingatlanok Egyéb berendez. felsz Kis ért.t.eszk Beruházások Összesen

9 Értékcsökkenés változása Ezer forintban Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Immateriális javak Egyéb berendez. felsz Kis ért.t. eszk Összesen: Nettó érték e Ft Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Immateriális javak Ingatlanok Berendez.. felsz Kis ért.t.eszk Összesen A forgóeszközök állománya e Ft-tal nıtt az elızı évhez képest. A vevıkövetelés 42 e Ft-tal csökkent, az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatásból eredı követelések összege 75 e Ft-tal csökkent. Az egyéb követelések összege e Ft-al csökkent, a pénzeszközök összege e Ft-al nıtt. A 10/2002. (II. 20.) PM rendelet, és a Bkr. 5. sz. melléklete ( tıl) szerint a befektetési vállalkozás a befektetési szolgáltatási tevékenységébıl adódóan fennálló követelését negyedévente köteles minısíteni. Társaságunk a befektetési szolgáltatási tevékenysége utáni követelést minısíti, és értékvesztést számol el havi rendszerességgel. A napos késedelem esetén 30 %-os, a napos késedelem esetén 70 %-os, a 90 napon túli késedelem esetén 100 %-os értékvesztés kerül elszámolásra. Rövid lejáratú követelések e Ft Vevık Köv.kapcs. Köv.egyéb Egyéb Ügyfél váll. rész visz. követelések követelések Vevık, üf.köv Ügyfél túlfiz. 703 Vevık, üf.köv Értékvesztés Szm.üf.köv Értékvesztés Egyéb röv.lej.köv. TA túlfiz Innovációs jár Iparőzési adó Összesen

10 A bevételek aktív idıbeli elhatárolása: e Ft Dátum Megnevezés Összeg h. Kötbér elhat h. Kamatbevétel / ERSTE Bank h. Telefondíj jóváírás / Magyar Telekom 8 Összesen: 890 A költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása: e Ft Dátum Megnevezés Összeg Fokozott aláírói tanúsítvány / Microsec Fokozott aláírói tanúsítvány / Microsec Fokozott aláírói tanúsítvány / Microsec ATW domain regisztráció meghosszabbítás 2 Összesen: 83 Források: A jegyzett tıke e Ft-os, a tıketartalék e Ft-os, az eredménytartalék 25 e Ft-os összege változatlan az elızı évhez képest. A közgyőlés 4/2013. (I.28) számú határozatában hozzájárul ahhoz, hogy a e Ft adózott eredmény osztalék kifizetésre kerüljön. Ennek következtében a mérleg szerinti eredmény az elızı évhez hasonlóan nulla Ft. A Részvénytársaság bevétele továbbra is jelentıs mértékben értékpapírszámla-vezetési díjból, és értékpapír transzferálási díjból tevıdik össze, gazdálkodása stabil, ügyfélköre nem változott az elızı évhez viszonyítva. Rövid lejáratú kötelezettségek e Ft Szállítók Köt.kapcs. Köt egyéb Egyéb köte- Ügyf.sz. váll.szemb. rész.visz. lezettségek köt. Szállítók Egyéb röv.lejár.köt. SZJA Szocho adó EHO 10 % 7 7 Nyugdíjbizt.jár Egészségbizt.jár Szakképzési hj Idegen pénzeszközök Idegen számlavez.díj Ismeretlen transzferdíj 5 5 PSZÁF Ügyfél túlfiz Abbázia Ap.KFT Osztalék Összesen

11 Költségek passzív idıbeli elhatárolása: e Ft Dátum Megnevezés Összeg Fokozott aláírói tanúsítvány / Microsec h. Bankköltség h. Telefondíj / ES Innotel IV.né. Szoftverszolg. / Karakter 2000 KFT 419 Összesen: 425 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó információk e Ft I. Befektetési szolgáltatási tevékenység eredménye befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei bizományi tevékenység bevételei egyéb befektetési szolg.tev.bev értékpapírszámla vezetési díj bevételei értékpapír transzferálási díj bevételei befektetési szolgáltatási tevékenység ráfordításai bizományosi tevékenység ráfordítása 362 Egyéb befektetési szolg.tev.ráfordítása értékpapírszámla vezetési díj ráfordításai II. Egyéb bevételek: Visszaírt értékvesztés Kapott bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok Egyéb bevételek 58 Értékesített imm. javak, tárgyi eszk. bevétele III. Nem befektetési szolgáltatási tevékenység bevételei 229 Bankköltség, biztosítás továbbszámlázása 229 IV. Anyagjellegő ráfordítások: Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások Irodabérlet Karbantartás Aláírói tanúsítvány Könyvvizsgálat Posta, telefon ktg Ügyvédi díj Vagyonvédelem 90 - Szoftver szolgáltatás Nyomdaköltség

12 - Egyéb Egyéb szolgáltatások Hatósági díjak, Biztosítási díjak Bank ktg Kamarai tagdíj 5 - Egyéb 45 V. Személyi jellegő ráfordítások: Állományba tartozók bérköltsége Személyi jellegő kifizetések Bérjárulékok Létszám és béradatok alakulása létszám munkabér Állományba tartozó szellemi dolg Állományon kívüliek Összesen: VI. Értékcsökkenési leírás: VII. Egyéb ráfordítások Értékesített imm.javak,tárgyi eszk.nyilvántart.ért PSZÁF felügyeleti díj 341 BEVA tagdíj Cégautóadó 169 Iparőzési adó Innovációs járulék 357 Értékvesztés Gépjármőadó 29 Adóalap növelı tételek 161 Pénzügyi Szervezetek különadó Egyéb 29 VIII. Nem befektetési szolgáltatási tev. ráford. 229 XIII. Rendkívüli ráfordítások 290 Ezer forint Üzemi tevékenys. eredm Pénzügyi mőveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredm Rendkív. eredm Adózás elıtti eredm Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Eredménytartalék igénybevétele osztalékra - - Jóváhagyott osztalék

13 Mérleg szerinti eredmény Ezer forint Adózás elıtti eredmény Adóalap korrekció 451 Adóalap Társasági adó 10 % Adózott eredmény Adóalap korrekció: e Ft - Eredményt növelı Terv szerinti écs Egyéb adóalap növelı tételek 161 Tárgyi eszk.értékesítés 32 Behajthatatlannak nem min. köv. 290 Összesen: Eredményt csökkentı Terv szerinti écs Tárgyi eszköz értékesítés 32 Összesen: Értékvesztés változás e Ft nyitó növekedés csökkenés záró BEVA tagság kezdete: Csatlakozási díj 503 e Ft. Éves tagdíj e Ft rendkívüli befizetés e Ft év év év év év év év év év év év év év év év év

14 2012. évben a bizományi ügylet során értékesített részvények: db névérték eladási ár forint Ft/db , Ft/db , ,- Az ügyfeleket én megilletı pénzösszeg: ,- Ft. Mérlegen kívüli tételek: A MultiStock rendszerben nyilvántartott értékpapírszámlák db száma és névértéke tételesen van kimutatva a 0-ás számlaosztályban, melynek összesített eredménye a következı: Értékpapírszámlán nyilvántartott értékpapírok állománya én: db ,- Ft névértéken Keszthely, január 28. Horváth Tibor elnök igazgató 14