A Bank of China (Hungária) Zrt. tájékoztatója. nyilvánosságra hozatali követelményeknek megfelelően

Átírás

1 A Bank of China (Hungária) Zrt. tájékoztatója az Európai Parlament és Tanács a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről szóló 575/2013/EU számú rendeletében (CRR) előírt nyilvánosságra hozatali követelményeknek megfelelően A jelen Tájékoztató a CRR szerkezetét követi december 31. vonatkozásában A nyilvánosságra hozatali követelmények hatálya (CRR 431. cikk) A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló évi CCXXXVII. törvény rendelkezése alapján a Bank egyedi alapon évente eleget tesz az Európai Parlament és a Tanács a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről szóló 575/2013/EU számú rendelete (a továbbiakban: CRR vagy Rendelet) nyolcadik részében meghatározott nyilvánosságra hozatali követelménynek. A Bank of China (Hungária) Zrt Igazgatóságának a Rendelet 435. cikkének (1) pontja szerinti nyilatkozta: A Bank általános kockázati profilja A Bank követi a Bank of China Limited (a továbbiakban Head Office, vagy Tulajdonos, vagy BOC) irányelveit, amelyet a konzervatív kockázatvállalás jellemez. A Bank célja, hogy megvalósítsa stratégiai célkitűzését, miszerint meg kell találja a helyes arányt a kockázatvállalás és a nyerség között. A Bank üzleti tevékenységét profit orientált módon a nagyvállalati hitelezésre és kereskedelem finanszírozásra fókuszálja, hogy előmozdítsa a gazdasági kapcsolatokat Kína és Közép-Kelet Európa között. A Bank évi tevékenysége az üzleti stratégia mentén valósult meg, a Bank nyereségesen működött és valamennyi kintlévősége problémamentes. Az adózott eredmény és a mérlegfőösszeg hányadosaként kifejezett eszközarányos jövedelmezőségi mutató a 2016 év végi adatok alapján 0,20% volt. A Bank tevékenységét jellemző további mutatószámok az alábbi táblázatban találhatók: 1

2 FŐBB MUTATÓSZÁMOK Adatok: százalékban A mutató megnevezése és számítási módja Eszközarányos nyereség (ROAA) = adózott eredmény / átlagos mérlegfőösszeg Tőkearányos nyereség (ROAE) = adózott eredmény / átlagos saját tőke Likviditási ráta = forgóeszközök / rövidlejáratú kötelezettségek Befektetett eszközök aránya = befektetett eszközök / eszközök összesen Saját tőke aránya = saját tőke / források összesen 0,07 0,28 0,28 1,67 176,92 81,27 8,37 33,75 29,25 11,79 A Bank egyszemélyes zártkörű részvénytársaság, alapításának időpontja április 30. A Bank egyszemélyes tulajdonosa: Bank of China Limited (Kína , Peking, Fuxingmen Nei Dajie 1.), szavazati hányada 100% ben a Bank fióktelepeket létesített Ausztriában és a Cseh Köztársaságban: Bécsi Fiók: Börseplatz 6, 1010 Wien, Prágai Fiók: Na Florenci 2116 / 15, Praha 1 Nové Mésto, A prágai fiók 2015-ben, a bécsi fiók 2016-ban kezdte meg működését. A Bank 2016 végén Szerbiában leányvállalatot létesített (Bank of China Srbija A.D. Beograd, Bulevar Zorana Dindica 2a, Beograd), amelynek kizárólagos tulajdonosa. A szerb leányvállalat a december 31-i mérlegfordulónapot követően kezdte meg működését. A fentieknek megfelelően a Bank tőkekövetelmény számításába és a nyilvánosságra hozott adatok vonatkozásában a magyarországi tevékenységén kívül figyelembe vette a prágai és a bécsi fiók működéséből származó információkat. A Bank a Head Office által kifejlesztett kockázat kezelési rendszert alkalmazza és létrehozta a Risk Management Osztályt. A kockázatkezelési szabályzatok és eljárások arra irányulnak, hogy a Bank eleget tegyen a prudenciális követelményeknek a magyar, az EU-s és kínai jog szerint, valamint a felügyeleti elvárásoknak. A Bank Igazgatósága minden évben áttekinti és jóváhagyja a Bank kockázati étvágyát (Risk Appetite), továbbá a kapcsolódó kockázat vállalási szabályzatokat, amelyek lefedik az összes jelentős kockázatot, úgymint a hitelezési, a piaci és likviditási kockázatot, valamint a működési kockázatot. A Risk Managment Osztály a Risk Appetite nevű documentumban rögzített főbb kockázati indikátorokat rendszeresen méri, elemzi és jelenti a Bank vezetésének és a megfelelő osztályoknak

3 A kockázatok kezelése minden osztály tevékenységének központi eleme. A Bank különböző eszközökkel él ezzel kapcsolatban: limiteket állapít meg ügyfelekre és tranzakciókra, minősítéseket alkalmaz, továbbá fedezeteket von be. A kockázatkezelésnek lényeges eleme a kockázatvállalás menetének szabályozottsága. A Head Office a kockázati profilt illetően az egész Csoportra vonatkozóan komplex szabályozást dolgozott ki és a Bank a maga Kockázati Politikáját ennek keretében készíti el, megfelelően alkalmazva az ott megfogalmazott célokat. A Bank a kockázat kezelés területén belső szabályzatait követi, amelyek szabályozzák a kockázatvállalás és -kezelés eljárásait, a döntéshozatal szabályait és jóváhagyási szinteket, az elfogadható fedezeteket és biztosítékokat az üzleti kapcsolat létesítésekor, továbbá az üzleti kapcsolat fennállása alatt végzendő adósság minősítési eljárásokat. A hitelezési kockázat kezelése A hitel-jóváhagyási folyamat célja, hogy csökkentse a hitelezési kockázatot. A hitelezési kockázat kézben tartásának fontos eleme a limit-rendszer. A Bank limiteket állapított meg országokra, iparágakra, partnerekre és ügyfelekre. Meghatározott limitet a nagykockázat vállalásra, valamint a kapcsolt vállalkozások csoportjára. E limitek további célja, hogy kezelni lehessen a koncentrációs kockázatot (is). A Bank előnyben részesíti azokat a kitettségeket, ahol erős fedezet támogatja a tranzakciót és elfogad bank-garanciát (beleértve a BoC testvérintézeteitől kapott garanciákat is), készpénz fedezetet, jelzálog fedezetet, zálogjogot és kezességet. A Bank részletesen kidolgozta a kockázatnak és a fedezeteknek az értékelésére vonatkozó szabályzatait, amelyek figyelembe veszik az eszköz jellegét, rendelkezésre állását és végrehajthatóságát. Ez az eljárás fontos része a kockázatvállalási folyamatnak. A rendszeres kockázat monitoring a kinnlevőség teljes futamideje alatt nemcsak az adós pénzügyi és kereskedelmi pozícióját vizsgálja, de az adott tranzakcióval és fedezetekkel kapcsolatos fejleményeket is. A Bank nem vesz részt hitelderivatíva üzletekben. A Bank a kintlévőségekkel kapcsolatos adatok rögzítésére és karbantartására átültette a Head Office által kialakított eljárásokat, valamint használja a Head Office által erre a célra kifejlesztett IT alkalmazást. Piaci kockázat A Bank konzervatív módon közelít a piaci kockázatokhoz: alapvetően nem foglalkozik saját számlás FX kereskedéssel (proprietary trading) és a kamatkockázatot is minimalizálja. A Bank nem nyújt befektetési szolgáltatásokat. A Head Office limiteket állapított meg a banki könyvi, valamint a kereskedés könyvi tranzakciókra ban a Bank betartott minden piaci kockázatra vonatkozó limitet. A Bank Risk Management Osztálya felelős a piaci kockázatok kezeléséért. A Middle Office folyamatosan jelent a Bank vezetésének a piaci kockázatokkal kapcsolatos kinnlevőségekről és az azokat érintő fejleményekről. A Bank a piaci kockázatok mérésére szóló módszert és limit-rendszert alkalmaz. A Head Office egy új számlavezetési rendszert vezetett be 2014-ben annak érdekében, hogy tovább erősítse az általános kockázatkezelést. Speciálisan kifejlesztett al-rendszerek állnak rendelkezésre a piaci kockázat monitoringjára is. A Bank 2016 során folytatta a szoros együttműködést a rendszer fejlesztőivel. A rendszer által biztosított lehetőségek optimális kihasználása érdekében folyamatos képzésen vesznek részt a Bank munkatársai. Ezek a rendszerek elegendő információt nyújtanak minden, a kockázatkezelésért felelős személy és részleg számára, a rájuk vonatkozó döntési kereteken belül. A Head Office és a Bank - 3 -

4 folyamatosan fejlesztik a vonatkozó IT rendszereket, hogy megfeleljenek a Bázeli Egyezmény, az EU, Magyarország és Kína szabályozói követelményeinek a treasury tranzakciók kockázataival kapcsolatban is. A Bank szigorúan szabályozza a Treasury partner és tranzakciós limitjeit, amit Csoport szinten is monitoroznak. A Bank ügyvezetése rendszeres jelentéseket kap a piaci kockázatnak kitett eszközökről és a Bank a II. pillér alatt addicionális tőkét allokál a piaci kockázatnak kitett portfóliójára, amint ezt a Felügyelet előírja. Partner kockázat Head Office globális partner kockázati limit rendszert állított fel és a Bank ezt betartva folytatja tevékenységét. Ugyanakkor a Bank helyi szinten megállapíthat limitet a Head Office iránymutatását betartva az esetleges partner pénzügyi pozíciójának vizsgálatát követően. A treasury műveleteket illetően a Bank legtöbbször a BoC Csoport többi tagjának szolgáltatásait veszi igénybe, ezzel is minimalizálva a partnerkockázattal esetleg járó rossz-irányú kockázatokat. A Bank nem kötött netting megállapodásokat a beszámolás évében december 31-én a Banknak nem volt olyan tranzakciója, ami a CRR értelmében partnerkockázati számítást tett volna szükségessé. Működési kockázat A Bank az alapmutató módszert alkalmazza a működési kockázat tőkekövetelményének meghatározásához. Az ilyen célra elkülönített tőke mindig jelentősen több volt a Bank által elszenvedett működési kockázatoknál. A Bank többféle biztosítást kötött működési kockázatainak csökkentésére (vagyon biztosítást, felelősség biztosítást, stb.). Nyilatkozat Jelen dokumentum elfogadásával a Bank of China (Hungária) Zrt Igazgatósága a Rendelet 435. cikkének (1) pontja szerint nyilatkozik a Bank kockázatkezelési rendszerének megfelelőségéről, amely biztosítékot szolgáltat arra vonatkozóan, hogy az alkalmazott kockázatkezelési rendszer a Bank profilját és stratégiáját tekintve megfelelő és a Bank kockázati profilja az Igazgatóság által jóváhagyott kereteken belül van. Nem lényeges, védett és bizalmas információk (CRR 432. cikk) A CRR 432. cikk (1) bekezdés értelmében az intézmények - egy vagy több tétel tekintetében eltekinthetnek a CRR-ben előírt nyilvánosságra hozatali követelménytől. A Bank a beszámolási évet illetően nem élt ezzel a lehetőséggel. A Bank azokat az információkat hozza nyilvánosságra, amelyek a tevékenysége tekintetében relevánsak. A nyilvánosságra hozatal módja és gyakorisága (CRR 433., 434. cikk) A Bank a CRR-ben előírt információkat évente hozza nyilvánosságra és a honlapján teszi közzé. Kockázatkezelési célkitűzések és szabályok (CRR 435. cikk) A Bankot érintő főbb kockázati típusok a következők: 1. Ügyfél-hitelezési (nem-teljesítési kockázat) 2. Működési kockázatok - 4 -

5 3. Piaci kockázat 4. Reziduális kockázat 5. Koncentrációs kockázat 6. Országkockázat 7. Partnerkockázat 8. Banki könyvi kamatlábkockázat 9. Likviditási kockázat A Bank tevékenységének legnagyobb kockázata az ügyfelek hitelezésével kapcsolatban mutatkozik, ezért a vonatkozó kockázatok kezelése kiemelt figyelmet érdemel. 1. Ügyfél-hitelezési kockázat 1.1. Hitelezési kockázat kezelésének stratégiája A Bank a hitelezési kockázat tőkekövetelményét a sztenderd módszerrel számszerűsíti. A Bank biztonságos és nyereséges működése érdekében kialakította az ügyfél-hitelezés és kockázatvállalás feltételeit, amelyeket a vonatkozó jogszabályok, a Tulajdonos üzleti elképzelései és előírásai, valamint a Felügyelet ajánlásai alapján - szükség szerint - módosít. Az ügyfélhitelezés alatt értendő minden kockázatvállalás, amelynek eredményeképpen a Bank fizetési kötelezettséget vállal ügyfele miatt és fennáll annak lehetősége, hogy az ügyfél nem a szerződés szerint teljesíti fizetési kötelezettségét. A Bank akkor nyújt hitelt vagy vállal kezességet, bankgaranciát, egyéb bankári kötelezettséget, ha annak teljes megtérülése az ügyletre vonatkozó üzleti, pénzügyi tervek alapján és a rendelkezésre álló fedezetekkel biztosítottnak látszik. A Bank elsősorban ingatlan, bankgarancia vagy készpénzfedezet mellett nyújt hitelt a helyi piacon, nemzetközi szindikált hiteleknél pedig főképpen a Tulajdonos által vizsgált és preferált üzletekben vesz részt. A hiteleket az adósok a beszámolási évben is rendben törlesztették. A Bank 2016-ban is nyújtott rövidlejáratú hiteleket Kínában bejegyzett vállalatok számára a Tulajdonos Bank of China Limited-del kötött együttműködési megállapodás alapján, amely rendelkezik a hitelek törlesztésének biztosítékáról is. A korábbi évek gyakorlatának megfelelően 2016-ban a Bank folytatta az együttműködést a kereskedelem finanszírozás terén a Bank of China Csoport többi egységével. Az üzletek lebonyolítása különböző formában történt, azonban közös vonásuk, hogy az egyes követelést a Bank of China valamelyik fiókja garantálja. A döntéshozók az illetékes vezérigazgató helyettes, vagy a Hitel Bizottság és a Credit Approval Officer együttesen vagy a Tulajdonos, akik értékhatár vagy üzlettípus szerint hoznak döntést. A kockázatvállalásnál a vezérigazgatónak vétójoga van. A döntéshozó határozatában rögzíti a kockázatvállalás feltételeit. A kockázatvállalási előterjesztéseket véleményezik az üzleti területtől független szervezeti egységek. A kockázatok nyomon követése a kockázatvállalást jóváhagyó döntésre épül. A kockázat vállalási szerződések megkötésekor és a hitelek folyósításakor a Bank ellenőrzi a szerződéskötési és a folyósítási feltételek teljesítését. A Bank rendszeresen ellenőrzi, hogy az ügyfél eleget tesz-e fizetési és adatszolgáltatási kötelezettségének. A mulasztásokat a Bank szankcionálhatja. Mivel valamennyi adós rendben eleget tesz fizetési kötelezettségeinek, a Bank még nem alkalmazott szankciókat

6 1.2. Hitelezési kockázat kezelésének folyamata Ügyfél- és ügyletminősítés A Bank döntéshozó testületei részére a nagyvállalati kockázatvállalási előterjesztéseket a Vállalatfinanszírozási Osztály készíti el és az attól szervezetileg független Risk Management Osztály értékeli az előterjesztést, amelynek során: a) ellenőrzi hogy az előterjesztés megfelel-e a banki szabályzatoknak; b) elemzi az ügyfél, az ügylet és felajánlott fedezetek, biztosítékok kockázatait; megvizsgálja az ügyfél mérlegadatai alapján az ügyfél kockázati csoportba sorolását és ügyfél limitét; c) az elemzés összegzéseként állást foglal, hogy a Risk Management Osztály a rendelkezésre álló információk alapján az ügyletet milyen szerződéses feltételek mellett támogatja. A Kínában bejegyzett vállalatok számára nyújtott és BOC csoporton belüli együttműködés által szabályozott ügyleteket a Vállalatfinanszírozási Osztály kezeli. Ezeknek az ügyleteknek a jóváhagyása egyszerűsített keretek között történik: ha a Risk Management Osztály meggyőződött arról, hogy az ügyletre vonatkozó szükséges adatokat a Bank megkapta és az ügylet mögött megvan a BOC csoport vagy adott pénzintézetek kötelezettség vállalása (esetleg készpénz fedezete), akkor az illetékes vezérigazgató-helyettes jóváhagyja azt Szerződéskötést és hitelfolyósítást megelőző lépések A Bank ügyfeleivel kötendő szerződéseket azok aláírása előtt a Legal & Compliance Osztály és a Risk Management Osztály egyaránt ellenőrzi az alábbiak szerint: i) a szerződéskötéshez szükséges érvényes határozat értelmében a szerződéskötési feltételek teljesültek-e, ii) valamennyi, a határozatnak megfelelő szerződés elkészült-e, iii) a szerződés(ek) adatai teljes körűek, valósak és egymással konzisztensek-e, iv) a szerződések a határozatban szereplő valamennyi adatot, rendelkezést és kikötést helyesen tartalmazzák-e. Amennyiben a szerződés, vagy a kapcsolódó szerződések bármelyike nem minősül kifogástalannak, a Legal & Compliance Osztály, ill. a Risk Management Osztály észrevételeiről tájékoztatja a Vállalatfinanszírozási Osztályt és kezdeményezi a szükséges módosításokat Javaslattétel az eszközök minősítésére Elsődlegesen a Vállalatfinanszírozási Osztály feladata a javaslattétel a Bank döntéshozói számára az ügyféleszközök és mérlegen kívüli tételek negyedéves és rendkívüli minősítésére, az értékvesztés és céltartalék mértékére a Risk Management Osztály és a Credit Approval Officer felülvizsgálatát ill. ellenjegyzését követően. A Bank fennállása alatt valamennyi ügyfél a Bankkal szemben fennálló összes kötelezettségét időben teljesítette, ezért értékvesztés elszámolásra és work-out tevékenységre nem került sor. A Bank az ügyfelekhez tett kihelyezéseit, a szerződéses fizetési feltételek teljesítését havonta ellenőrzi és erről tájékoztatást ad a Bank illetékesei számára. A teljes ügyfélportfolióra kiterjedő - 6 -

7 értékelés időben kiszűri a tényleges és várható kockázatokat. A Vállalatfinanszírozási Osztály a lejáratok előtt figyelmezteti az adósokat, hogy időben rendelkezésre álljon a kamatfizetéshez és tőketörlesztéshez szükséges fedezet. Amennyiben szükségessé válna, a Vállalatfinanszírozási Osztály és a Risk Management Osztály intézkedne a késedelmes fizetésekkel kapcsolatos tennivalókról. Amennyiben a késedelem és/vagy a várható veszteség a banki követelés átminősítésére és értékvesztés-elszámolásra, vagy céltartalék-képzésre adna okot, a Vállalatfinaszírozási Osztály tesz javaslatot a behajtással kapcsolatos tennivalókra és az értékvesztés/céltartalék mértékére a Risk Management Osztály véleményezését követően a Credit Approval Officer számára. A 2 millió USD fölötti értékvesztés/céltartalék képzés a tulajdonos jóváhagyását igényli. A negyedéves eszközminősítési folyamatot követően a Vállalatfinanszírozási Osztály a Risk Management Osztály és a Credit Approval Officer véleménye alapján jelentést tesz a Management részére, amennyiben szükség van átminősítésre és céltartalék képzésre. Ügyfél- illetve ügyfélcsoport limit Az egy ügyféllel, illetve ügyfélcsoporttal szemben vállalható maximális kockázat mértékének meghatározására a Bank ügyfél- illetve ügyfélcsoport limit rendszert alkalmaz. Az egyes ügyfelek illetve ügyfélcsoportok limitjét az ügyfélminősítési kategória, az ügyfél/ügyfélcsoport ágazatának gazdasági helyzete, biztosítéki rendszere határozza meg. A Bank legfeljebb az ügyféllimit erejéig vállal kockázatot az ügyféllel/ügyfélcsoporttal szemben Fedezetértékelés A kockázatok felmérése mellett a Bank mind a döntés előkészítési, mind a nyomon követési szakaszban rendszeresen értékeli az ügyfél vagy harmadik személy által felajánlott, illetve a szerződésben biztosított hitelezési kockázatmérséklő eszközöket (fedezeteket). A fedezetértékelésről ill. az alkalmazott hitelkockázat mérséklési technikákról bővebb információt a Hitelkockázat-mérséklési technikák alkalmazása (453 cikk) című fejezet tartalmaz Kisvállalati és lakossági hitelezés Tekintettel arra, hogy a Bank mindössze két magyarországi fiókot működtet, a lakossági és kisvállalati hitelezés szerény volumenben történik. E tevékenység is a fenti elvek mentén zajlik: a Fiók fogadja be és vizsgálja meg az ügyfél kérelmét. Kisvállalati hitelezés esetében a jóváhagyási folyamat megegyezik a nagyvállalati hitelezésnél leírt jóváhagyással. Lakossági hitelezés esetében a Risk Management Osztály értékeli az előterjesztéseket és terjeszti tovább a Credit Approval Officer elé jóváhagyás végett. 2. Működési kockázatok A működési kockázatról szóló részletes tájékoztatást lásd a Működési kockázat (CRR 446. cikk) című fejezetben. 3. Piaci kockázat A Banknak év végén euróban, font sterlingben, japán jenben, USA-dollárban, kínai jüanban, valamint cseh koronában volt nyitott pozíciója. A cseh korona pozíció a Bank 2015 folyamán megnyílt Prágai Fióktelepéhez kapcsolódott. A piaci kockázatra számított tőkekövetelményt és további részleteket a Piaci kockázatnak való kitettség (CRR 445. cikk) című fejezet - 7 -

8 tartalmazza. 4. Reziduális kockázat Az ügyfelekkel szembeni kihelyezési kockázatokat a Bank azzal is csökkenti, hogy a hitelfedezetek, biztosítékok befogadásakor a fedezeti kört és értékeket óvatosan határozza meg. Az ügyfelek számára történő kihelyezések előterjesztői bemutatják a fedezetek tényleges piaci értékét, továbbá az esetleges behajtással együtt járó kiadásokat befolyásoló tényezőket, és az ügyfélminősítés, valamint az ügylet függvényében meghatározott fedezeti követelménynél nagyobb fedezeti szorzót állapíthatnak meg. A hosszabb lejáratú kihelyezéseket biztosító ingatlanfedezeteknél az ingatlanok rendszeres újraértékelése szükséges a törvényi előírásoknak megfelelően. A kockázatvállalási ügyletek fedezeteit a Bank a hitelgondozási tevékenység során rendszeresen ellenőrzi; a reziduális kockázatokat a negyedéves ügyletminősítés keretében azonosítja. 5. Koncentrációs kockázat A koncentrációs kockázat bármely olyan egyedi (közvetlen és/vagy közvetett) kitettségként, illetve kitettségek csoportjaként határozható meg, amely képes arra, hogy akkora veszteséget okozzon, amely a Bank zavartalan működését vagy tevékenységének folytatását veszélyezteti. Koncentrációs kockázat származhat: 1) nagymértékű egyedi (esetlegesen kapcsolódó) kitettségek (a kapcsolódó meghatározásának olyan tágnak kell lennie, hogy beletartozzanak például a közös tulajdonon/vezetőségen/garancianyújtókon keresztül kapcsolódó kitettségek); és 2) olyan partnerek csoportjai tekintetében fennálló jelentős kitettségek, amelyek szerződésszegési valószínűségét közös okok határozzák meg, például: - gazdasági szektor; - földrajzi elhelyezkedés; - pénznem; - termék; - hitelkockázat-mérséklési intézkedések (ideértve többek között az egyetlen biztosítéknyújtó tekintetében fennálló, közvetett hitelkitettséggel kapcsolatos kockázatokat). A koncentrációs kockázat kezelésének alapvető eszközei a limitrendszerek. A limitrendszerekről szóló szabályzatokat a Bank Igazgatósága hagyja jóvá. Az egy ügyféllel, ügyfélcsoporttal szembeni nagy-kockázatvállalásnál a Bank a jogszabályi előírásokat követi. A Bank folyamatosan vizsgálja kitettségeinek ügyfélcsoport és ágazati koncentrációját. A BOC csoport, illetve kínai pénzintézetek által nyújtott egyedi kötelezettségvállalások révén az esetleges külföldi vállalati kihelyezés a Bank számára pénzintézeti kockázattá válhat. A Bank kiemelt figyelmet fordít a nagykockázati limitek betartására. A Bank nem alkalmaz országon belül régiós limiteket

9 6. Országkockázat A Bank nemzetközi műveleteihez ország-limiteket határoz meg mindazon országokra, amelyekben egyszeri vagy folyamatos kihelyezése és kitettsége van (pl. Bank of China fiók, illetve leánybank, kitettséget eredményező tranzakcióban érintett partnerbank vagy hiteladós van az adott országban). Az országlimit a Banknak az adott országban bejegyzett pénzügyi intézményekkel és ügyfelekkel szemben vállalható kockázatok összesített mértéke. Az ország limitek meghatározásakor a Bank 2016-ban is a Moody's ország-minősítéseire támaszkodott. Fentieken túl a limitek meghatározásakor a Bank figyelembe vette - a Head Office előírásait, - a sajtóban az adott országról megjelenő információkat, makrogazdasági adatokat, - egyéb információkat, pl. gazdaságkutató intézetek, más bankok/cégek elemzéseit. 7. Partnerkockázat A Bank likvid forrásait időről időre rövid lejáratra kihelyezi más bankokhoz, részben a BoC csoporton belül. A Bank a kihelyezéseinél és a származtatott üzleteknél - rövidlejáratú FX swap ügyletek - a partnerkockázatot elsősorban a limitrendszeren keresztül minimalizálja. Az üzletek tőkekövetelménye nem befolyásolja érdemben a Bank tőkemegfelelési mutatóját. 8. Banki könyvi kamatlábkockázat Részletes ismertetését lásd a A nem a kereskedési könyvben szereplő kitettségek kamatláb kockázata (CRR 448. cikk) című fejezet alatt. 9. Likviditási kockázat A Bank likviditási kockázatai alapvetően két kategóriába sorolhatók: a) Lejárati: a lejárati összhang hiányával összefüggő likviditási kockázat; b) Strukturális: a források megújíthatóságával, a forrásköltség változásával összefüggő kockázat. A Bank alapvető célja a likviditáskezelésével kapcsolatos előírások és iránymutatások betartása, az azonnali és mindenkori fizetőképesség (likviditás és szolvencia) biztosítása. A hatékony likviditáskezelés biztosítja, hogy a Banknak elegendő likvid eszköze, vagy ahhoz való megfelelő hozzáférési lehetősége legyen az esedékes fizetési kötelezettségek teljesítésére. A Bank a lejárati összhangjának mindenkori biztosítása érdekében az Igazgatóság által elfogadott limiteket alkalmazza. A konzervatív hitelnyújtási politika eredményeképpen a Bank szavatoló tőkéje fedezetet nyújt a közép- és hosszúlejáratú hitelek jelentős részére, valamint a befektetésekre (csekély tulajdon rész a Garantiqa Hitelgarancia Zrt-ben, a szerb leányvállalatnak nyújtott tőke, valamint banküzemi és jóléti eszközök). A forrásbevonás konkrét feltételeit a piaci körülmények változásával összhangban a Bank Eszköz- Forrás Bizottsága határozza meg. A likviditási tartalékpolitika célja, hogy mindenkor megfelelő szintű likvid eszközök álljanak a Bank rendelkezésére a váratlan pénzkiáramlások fedezetéül. A Bank felkészült a rendkívüli likviditási helyzetek megfelelő, biztonságos kezelésére

10 II. Kockázatok azonosítása, mérése, a figyelemmel kísérésüket biztosító szervezeti egységek és funkciók leírására A kockázatok feltárása és azonosítása a Bank valamennyi munkavállalójára, szervezeti egységére és vezető állású tisztségviselőjére ró feladatot. Amennyiben a Bank valamelyik munkavállalója/szervezeti egysége észlel és azonosít egy kockázatot, köteles annak kezelését azonnal megkezdeni a belső szabályzatok szerint. Vállalatfinanszírozási Osztály A kockázatvállalási előterjesztésekben bemutatja az ügyfél-, az ügylet- és a biztosítéki rendszer kockázatait, javaslatot tesz a kockázatok kezelésére, üzleti kondíciókra. A havi, valamint a negyedéves jelentések és minősítések keretében a Risk Management Osztállyal egyetértésben tesz javaslatot az ügyletek minősítésére, a hozzájuk kapcsolódó esetleges értékvesztés / céltartalék elszámolásra. Risk Management Osztály Feladata a Bank döntéshozó testületei részére a hitel, befektetési és egyéb kockázatvállalási előterjesztések és szerződés tervezetek kockázati szempontú véleményezése, ügyfelek adósminősítésének véleményezése, fedezetértékelés- és ügyletminősítés vizsgálata. Javaslatot tesz az ügyféllimit nagyságára, és a kihelyezési szerződésekben alkalmazandó kockázatmérséklést szolgáló pénzügyi feltételekre. Részt vesz a kockázatvállalási szerződések véleményezésében a jóváhagyási határozatok feltételrendszere mentén, majd validálja a szerződéseket a Legal & Compliance Osztály jóváhagyását követően. Véleményezi a Bank döntéshozó testületei számára készülő, a minősítendő eszközök és mérlegen kívüli tételek negyedéves és rendkívüli minősítését, az értékvesztés és céltartalék mértékére vonatkozó előterjesztéseket. Amennyiben szükségessé válna, a Vállaltfinanszírozási Osztállyal közösen javaslatot tenne a kétes vagy rossz minősítésűvé váló kintlévőségek behajtására, javaslatokat tenne a kapcsolódó ügylet, ügyfél, fedezet átminősítésére, az értékvesztés és céltartalék összegére. Rögzíti a hitel-megállapodásokat a könyvelési rendszerben, amennyiben azokat megfelelően aláírták a belső előírásokkal összhangban. Ellenőrzi és jóváhagyja a hitel-lehívásokat. Véleményezi és felügyeli az ország limitek mértékét és használatát. Legal & Compliance Department Elsődleges feladata az ügyfelekkel történő szerződéskötést megelőzően az ügyfél-azonosító folyamat (KYC) keretében a céginformációk ellenőrzése az ügyfélreferensek által összeállított számlanyitási dokumentációk alapján, melyek évente felülvizsgálatra kerülnek. Véleményez majd validál valamennyi kockázatvállalási szerződést, javaslatot téve a szerződésekben alkalmazandó kockázatmérséklést szolgáló jogi feltételekre, figyelembe véve a jóváhagyási határozat feltételeit, kikötéseit. Bankfiók Gondoskodik az ügyfelek adatainak pontos, naprakész vezetéséről, lebonyolítja az ügyfelek számláival kapcsolatos tranzakciókat, segíti a Compliance Officer tevékenységét. Belső Ellenőrzés Folyamatos ellenőrzéssel támogatja a menedzsment kockázat-csökkentési törekvéseit

11 Adminisztráció Kezeli az esetleges reputációs kockázatokat, közreműködik a Bank PR tevékenységének megszervezésében és a Bank működéséhez szükséges (nem IT) technikai feltételek kialakításában. Pénzügyi Osztály A Banknál előforduló, működési kockázatból fakadó veszteségek (késedelmi kamat, kötbér, mulasztási bírság stb.) rögzítése, az esetleges hibákról, tévedésekről az érintett vezetők értesítése, hogy a jövőben hasonló hibák elkerülhetőkké váljanak. Ezen veszteségadatok elkülönített nyilvántartása lehetővé teszi a működési veszteségek évenkénti változásának figyelemmel kísérését. Operations Osztály / Loan Administration A pénzforgalom (forint és deviza átutalások) lebonyolítása az ügyfelek megbízásai alapján, valamint a banki beleértve a Treasury fizetési műveletek elvégzése és az azokkal kapcsolatos kockázatok lehetőség szerinti megelőzése, a bekövetkezett tévedések hatásának minimalizálása. A hitelműveletekkel kapcsolatban, ellenőrzi és lebonyolítja a hitel-lehívásokat. Az Operations Osztály követi figyelemmel, hogy a hitelfelvevők eleget tesznek-e a hitelszerződés feltételeinek. Lebonyolítja a fizetéseket a hitelfelvevő és a hitelezők között, amikor a Bank a Paying Agent. További feladata az Osztálynak, hogy figyelemmel kísérje az adósok esedékes fizetési kötelezettségeit, kiküldje a megfelelő emlékeztetőket, továbbá az értesítéseket a lebonyolított fizetésekről és kamat-megállapításokról. Informatikai Osztály Biztosítja a Bank informatikai rendszereinek működését, meghatározó szerepe van az informatikai alkalmazásokkal összefüggő működési kockázatok felmérésében és az IT kockázatkezelési terv kidolgozásában. Treasury A Treasury kezeli a Bank likviditását és a felmerülő piaci kockázatokat. III. Kockázatmérési és jelentési rendszerek alkalmazási köre 1. Ügyfélminősítés A Bank ügyfélminősítést végez minden ügyfélre, akivel kockázatvállalási szerződést köt, vagy arra, aki a kockázatvállalást részben vagy egészben pl. garanciával biztosítja. A minősítés alapulhat a Felügyelet által elismert nemzetközi hitelminősítő intézetek besorolásán, vagy a Head Office minősítésén, illetve a Bank használatában lévő belső minősítési rendszeren. Az ügyfél minősítési kategóriája befolyásolja az ügyfél hitelezhetőségét, limitjét, a fedezeti követelményeket és a kockázatvállalás árát. 2. Fedezetértékelés A Bank a döntés előkészítési, majd a nyomon követési szakaszban folyamatosan értékeli az ügyfél által biztosított fedezeteket. Az alkalmazott fedezettségi arány tekintettel van az esetleges behajtás során felmerülő jogi, behajtási költségekre is

12 3. Ügyletminősítés és értékvesztés-elszámolás, illetve céltartalék-képzés A Bank az eszközökkel összefüggésben felmerülő hitelezési, befektetési és ország-kockázatokat az eszközök után elszámolt értékvesztéssel és annak visszaírásával veszi figyelembe az eredményben, a felmerült kamat és árfolyamkockázat, valamint a mérlegen kívüli kötelezettségekhez kapcsolódó kockázat és minden egyéb kockázat fedezetére pedig kockázati céltartalékot képez. A Bank által alkalmazott öt eszközminősítési kategóriákhoz az alábbi értékvesztés/céltartalék képzési sávokat rendeli: Megképezendő céltartalék % Problémamentes 0 Külön figyelendő 1-10 Átlag alatti Kétes Rossz A Bank mind az egyedi, mind pedig a csoportos értékelés alá vont tételek esetén a fenti 5 eszközminősítési kategóriát alkalmazza. 4. Ügyletkockázati súlyok és azok tőkekövetelményének meghatározása A Bank az ügyletek, illetve a kitettségek kockázati súlyának és tőkekövetelményének meghatározásához minden kitettséget kitettségi osztályba sorol és a besorolástól függően alkalmazza a tőkekövetelmény meghatározására vonatkozó szabályokat. IV. Kockázatmérséklésre, fedezet alkalmazásra vonatkozó mérési módszerek és alkalmazási körük, valamint hatékonyságuk ellenőrzése 1. Kockázatvállalási szabályzat A szabályzat tartalmazza a Bank lehetséges hitel jellegű kockázatvállalási szolgáltatásait, és az adott típusú kockázat-vállalásra vonatkozó általános előírásokat, a nagykockázat-vállalás speciális szabályait, a vállalt kockázatok ellenőrzésének rendjét. 2. Ügyfélminősítési szabályzat Az ügyfélminősítést el kell végezni a kockázatvállalás megtörténte előtt (alapminősítés) és a szerződés futamideje alatt legalább évente egyszer. A Bank az ügyfélminősítés során az egyes ügyfeleket a szabályzatban meghatározott minősítési kategóriákba sorolja. A szabályzat tartalmazza az ügyfélminősítéshez szükséges információk körét, az ügyfélminősítés menetét és az ügyfél hitelképességének függvényében követendő banki magatartást. 3. Fedezetértékelési szabályzat A szabályzat határozza meg azokat a szempontokat, amelyeket a Bank a fedezetek értékelésénél alapul vesz a fedezet típusától függően, valamint a fedezetek értékében és érvényesíthetőségében bekövetkező változások esetén alkalmazandó eljárásokat. A Bank azt a biztosítékot fogadja el, amely értékelhető, jogilag érvényesíthető, értékálló, továbbá likvid és az érvényben lévő jogszabályok lehetővé teszik fedezetbe vonását

13 4. Ügyletminősítési és értékelési szabályzat Általános elvek: - a Bank eszközeit és mérlegen kívüli tételeit negyedévente minősíti (kivéve a lakossági ügyleteket, amelyek minősítése havonta történik); - minősítési kötelezettség alá tartoznak a hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatásból eredő követelések, követelésjellegű aktív időbeli elhatárolások; befektetések, értékpapírok (a továbbiakban: befektetések), függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségek (a továbbiakban: mérlegen kívüli kötelezettségek). 5. Értékvesztés elszámolási és céltartalék-képzési szabályzat Az ügylet- és eszközminősítés alapján a megfelelő eszközminősítési kategóriába, illetve értékelési csoportba történő besorolással értékvesztést kell elszámolni az értékpapírok, befektetések, követelések, valamint az egyéb eszközök után. Céltartalékot kell képezni a hitelintézetek könyvvezetését szabályozó jogszabályokban felsorolt függő és jövőbeni kötelezettségekre is. A Bank - amennyiben szükség lesz rá - egyedi ill. csoportos értékelés alapján határozza meg az értékvesztés vagy visszaírás elszámolását és a céltartalék képzését, felszabadítását, felhasználását. V. Prudenciális szabályok alkalmazása Tekintettel arra, hogy a szerb leányvállalat csak 2017-ben kezdi meg üzleti tevékenységét, a Bank 2016 végén nem tartozik összevont alapú felügyelet alá, valamint nem készít a 2016-os évről számviteli konszolidált beszámolót. Egyedi beszámolója megbízható és valós képet ad vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről. A Bank nem alkalmaz hitel derivatívákat. A Bank nem alkalmaz nettósítást. A Banknak nincs a CRR 128.cikkelye értelmében kiemelkedően magas kockázatú tétele, ugyanakkor az MNB ajánlása alapján a második pillér alatti tőkekövetelmény számítás során plusz tőkét különített el a bullet típusú ügyletek és a devizában nyújtott hitelek után. A Bank nem foglalkozik sem értékpapírosítással, sem értékpapír ügyletekkel (eltekintve HUF államkötvények vásárlásától). A vezető testülettel kapcsolatos információk (CRR 435. cikk 2. pont) A Bank vezető testülete (Igazgatósága) 2016 végén 5 főből állt, akik közül egy fő más részvénytársaságnál is igazgatósági tisztséget tölt be, illetve egy korlátolt felelősségű társaságnál ügyvezető, azonban ezek a pozíciók nem okoznak összeférhetetlenséget. További két fő ügyvezető pozícióval rendelkezik a Bank of China Limited Magyarországi Fióktelepénél. A vezető testület tagjainak kiválasztására vonatkozó politika a tagok szakértelmén, képességein és tapasztalatain alapul, nevezetesen; szükségeltetik legalább egyetemi végzettség, 15 év szakmai tapasztalat a bankszektorban vagy megfelelő pénzügyi intézménynél, a tag ismerje a banki kockázatkezelést, értse és tudja megvalósítani a Bank üzleti stratégiáját, tudjon jól angolul és felhasználóként kezelje jól a számítógépet. A vezető testület tagjainak kiválasztásánál a szakmai szempontokon túl fontos körülmények: legyenek kínai és nem-kínai tagjai az igazgatóságnak, továbbá legyenek belső és külső igazgatósági tagok, hogy legyen diverzitás a testület tagjai között év végén két kínai és három magyar tagja volt az Igazgatóságnak, ebből a belső igazgatók száma kettő, míg a külső tagok száma három volt

14 A Bankban működik kockázatkezelési bizottság, amely az elvi kérdéseket vizsgálja és e bizottság 2016-ben négy alkalommal ülésezett. Az Igazgatóság során összesen négy ülést tartott, a Felügyelő Bizottság pedig ötöt. Az ülésekre a napirendi pontokhoz kapcsolódóan előterjesztések készülnek. Az Igazgatóság belső tagjait a különböző szervezeti egységek (Vállalatfinanszírozási osztály, Risk Management Osztály, Pénzügyi Osztály, stb.) folyamatosan - napi, heti, havi rendszerességgel - tájékoztatják táblázatos és szöveges formában a felügyeleti és tulajdonosi jelentések mellett. Alkalmazási kör (CRR 436. cikk) A Banknak a december 31-i fordulónapon nincs prudenciális célokból történő konszolidációra vonatkozó kötelezettsége. Számviteli konszolidációba bevont, egyéb részesedési viszonyban lévő vállalat: Garantiqa Hitelgarancia Zrt. A nyilvánosságra hozott információk a Bank magyarországi tevékenységén kívül tartalmazzák a prágai és a bécsi fióktelep adatait is. A szerb leányvállalatba történt befektetés CET1 tőke 10%-ának megfelelő részét a Bank levonta a szavatoló tőkéjéből. A szavatoló tőke azonnali átadásának vagy a kötelezettségek anyavállalat és leányvállalatai közötti visszafizetésének aktuális vagy előre jelezhető lényeges gyakorlati vagy jogi akadályai nincsenek. Szavatoló tőke (CRR 437. cikk) A Bank szavatoló tőkéje december 31-i vonatkozási dátumon a következő elemekből áll: A BANK SZAVATOLÓ TŐKÉJE Nagyságrend: millió forint Sorkód Megnevezés Összeg 1. SZAVATOLÓ TŐKE ALAPVETŐ TŐKE (TIER 1 VAGY T1 TŐKE) ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKE (CET1 TŐKE) CET1 tőkeelemként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok Befizetett tőkeinstrumentumok Névértéken felüli befizetés (ázsió) Eredménytartalék Egyéb tartalék (-) Egyéb immateriális javak (-) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKE (AT1 TŐKE) JÁRULÉKOS TŐKE (T2 TŐKE) T2 tőkeként és alárendelt kölcsönként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok

15 Befizetett tőkeinstrumentumok és alárendelt kölcsönök Az elsődleges alapvető tőkeelemek, az egyéb alapvető tőkeelemek, a járulékos tőkeelemek, valamint a CRR , 36., 56., 66. és 79. cikk szerint a Bank szavatoló tőkéje tekintetében alkalmazott szűrők és levonások: az immateriális javak miatti levonások értéke 50 Millió Ft. a Bank a 36. cikk (1) bekezdésének i) pontja alapján a szavatoló tőkéjéből le kell vonja a szerb leányvállalat által kibocsátott elsődleges alapvető tőke részét képező tőke-instrumentumok összegét. A 48. cikk (1) bekezdése alapján azonban a 36. cikk (1) bekezdésének i) pontja szerint előírt levonások végrehajtása során a Bank nem köteles levonni a befektetésnek az elsődleges alapvető tőkeelemei 10%-át meg nem haladó részét, amennyiben ez a le nem vont rész nem haladja meg a CRR 36. cikk (2) bekezdése szerinti küszöbértéket. A befektetés szavatoló tőkéből levont részének kiszámítását a következő táblázat szemlélteti: BEFEKTETÉS SZAVATOLÓ TŐKÁBŐL LEVONT RÉSZÉNEK SZÁMÍTÁSA Nagyságrend: millió forint Sorkód Megnevezés Összeg ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKE befektetésbe történt levonás nélkül (CET1 TŐKE) Befizetett tőkeinstrumentumok Névértéken felüli befizetés (ázsió) Eredménytartalék Egyéb tartalék (-) Egyéb immateriális javak -50 Befektetés teljes összege CET1 tőke 10%-a cikk (2) bekezdés szerinti küszöbérték (CET1 tőke 17,65 %-a) Befektetés CET1 tőkéből levont része Az alárendelt kölcsöntőke teljes összege Millió Ft (30 millió USD), amelyet a Bank teljes összegben figyelembe vett a szavatoló tőke meghatározásakor. A Bank által kibocsátott elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok, kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumok és járulékos tőkeinstrumentumok főbb jellemzőinek leírása: A Bank jegyzett tőkéje Millió Ft, amely kizárólag a Bank of China Ltd. (székhelye Peking, Kína, 1 Fuxingmen Nei Dajie (az Tulajdonos ) pénzbeli hozzájárulásából áll. A jegyzett tőkét három névre szóló törzsrészvény testesíti meg, amely egy A sorozatú Millió Ft névértékű, egy B sorozatú 100 ezer Ft névértékű és egy C sorozatú Millió Ft névértékű részvényből áll. A B és C sorozatú részvényeket a Tulajdonos névértéken felül jegyezte, a névértéken felül fizetett összeg tőketartalékként került nyilvántartásra és része a Bank szavatoló tőkéjének. A Bank jegyzett tőkéjének nincsenek olyan tulajdonságai - pl. korlátozott figyelembe vétel, - amelyek a CRR alapján különleges előírás hatálya alá esnének. Az eredménytartalék a számviteli előírásokban meghatározott, a Bank korábbi éveket érintő

16 eredményét foglalja magában, az egyéb tartalék az általános tartalékot tartalmazza, amely évente, az év végi adózás utáni eredmény 10 százalékával növekszik. Alárendelt kölcsöntőke: a Tulajdonos utolsó negyedévében a Bank rendelkezésére bocsátott 30 Millió USD alárendelt kölcsöntőkét határozatlan futamidőre. A szavatoló tőke kiszámítása során nem volt olyan elem, amellyel kapcsolatban a Banknak a CRR-ben előírt korlátozást kellett volna alkalmaznia. A Bank a tőkemegfelelési mutatóját a CRR szabályai alapján számolja. Tőkekövetelmények (CRR 438. cikk) A Bank az első pillér alatt a sztenderd módszert alkalmazza a kockázataihoz tartozó tőkekövetelmény kiszámítására, amelyet a kettes pillérben az építőkocka elvének megfelelően további kockázatokra számított tőkekövetelménnyel egészíti ki. Ennek keretében elegendő tőkét biztosít az ország-kockázatokra. A Bank általában befektetési kategóriába tartozó országokban vállal lényeges kockázatot. A koncentrációs kockázat viszonylag jelentős, azonban az elszámolási kockázat és a reputációs kockázat alacsony. A reziduális kockázat méréséhez a Bank fennállása alatt nem tett szert tényleges tapasztalati számokra, mivel valamennyi adós rendben eleget tett kötelezettségeinek, így nem került sor biztosíték érvényesítésére. A Bank a forrásbevonási és hitelezési tevékenysége során arra törekszik, hogy az alkalmazott kamatbázisokat, átárazási periódusokat összhangban tartsa, ezért a Banknál a kamatláb-kockázatra elegendő csekély pótlólagos tőke képzése. A stressz-tesztek a rövid átárazási periódusnak köszönhetően alacsony kockázati kitettséget számszerűsítenek. A Bank alacsonyan tartja a deviza nyitott pozíciókat, és a Felügyelet által kidolgozott és előírt módszer szerinti stressz tesztek alkalmazásával folyamatosan méri a devizaárfolyamok extrém mértékű elmozdulása esetén várható veszteségeket. Az alacsony nyitott pozíció miatt a stressz-tesztek alacsony potenciális veszteséget valószínűsítenek. Tekintettel a Bank sajátosságaira, miszerint: - a szavatoló tőke a mérleg-főösszegnek 16%-át teszi ki, valamint - az anyabanknak rendkívül erős a likviditási pozíciója, a Bank likviditási kockázata csekély, így a Banknál nem indokolt erre a kockázatra jelentős pótlólagos tőke képzése. A stratégiai döntéseket a Tulajdonos hagyja jóvá, ezért a Bank a stratégiai kockázatokra nem képez elkülönítetten pótlólagos tőkét. A Bank egyebek között a nehezen számszerűsíthető kockázatokra (pl. a reputációs kockázatra) képezi a tőkepuffert. A Bank által alkalmazott kockázatkezelési rendszer alkalmas és megfelelő az összes lényeges kockázat meghatározására, számszerűsítésére, kezelésére és nyomon követésére. A CRR 112. cikkben meghatározott egyes kitettségi osztályokba tartozó, kockázattal súlyozott kitettség értékeket és a hozzájuk tartozó, 8 százalékkal számolt tőkekövetelményt az alábbi tábla szemlélteti:

17 A BANK KOCKÁZATI KITETTSÉG ÉRTÉKEINEK ÉS A HOZZÁJUK TARTOZÓ TŐKEKÖVETELMÉNYNEK BEMUTATÁSA Nagyságrend: millió forint Sorkód Megnevezés Kockázati kitettség érték Tőkekövetelmény 1. TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK _HITELKOCKÁZATRA, PARTNERKOCKÁZATRA ÉS FELHÍGULÁSI KOCKÁZATRA, VALAMINT NYITVA SZÁLLÍTÁSOKRA VONATKOZÓ, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉKEK Sztenderd módszer (SA) Sztenderd módszer (SA) szerinti kitettségi osztályok értékpapírosítási pozíciók nélkül Központi kormányzatok vagy központi bankok Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok Közszektorbeli intézmények Multilaterális fejlesztési bankok Nemzetközi szervezetek Intézmények Vállalkozások Lakosság Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek Nemteljesítő kitettségek Kiemelkedően magas kockázatú kitettségek Fedezett kötvények Rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalatokkal szembeni követelések Kollektív befektetési formák (KBF) Részvényjellegű kitettségek Egyéb tételek Értékpapírosítási pozíciók (SA) _ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE _POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE _MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT (OpR) TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE Működési kockázatra vonatkozó alapmutató módszere (BIA) A Bank által számított devizaárfolyam-kockázati tőkekövetelmény 2016 év végén 37 millió forint, a működési kockázatra számított tőkekövetelmény pedig 444 millió forint volt

18 A Bank december 31-re vonatkozó, különböző szavatoló tőke szinteken számított tőkemegfelelési mutató értékei (%-ban): CET1 tőkemegfelelési mutató 25,00 T1 tőkemegfelelési mutató 25,00 Teljes tőkemegfelelési mutató 41,73 Partnerkockázati kitettség (CRR 439. cikk A Banknak december 31-én nem volt olyan ügylete, amelyre a CRR szerint partnerkockázatot kellett volna számolnia. A Bank likvid forrásait időről időre rövid lejáratra kihelyezi más bankokhoz, részben a BoC csoporton belül. A Bank a kihelyezéseinél és a származtatott üzleteknél - rövidlejáratú FX swap ügyletek - a partnerkockázatot elsősorban a limitrendszeren keresztül minimalizálja. Ezeknek az üzleteknek a tőkekövetelménye nem befolyásolja érdemben a Bank tőkemegfelelési mutatóját. Tőkepufferek (CRR 440. cikk) A Bank december 31-én nem rendelkezett olyan kitettséggel, amelyre annak földrajzi elhelyezkedése alapján anticiklikus tőkepuffert kellett volna képeznie. A Bankot nem minősítették sem globálisan, sem egyéb rendszerszinten jelentős hitelintézetnek, ezért nem kellett ilyen minőségben tőkepuffert képeznie, valamint a hatályos jogszabályok szerint nem kellett rendszerkockázati tőkepuffer-követelménynek sem megfelelnie. A Bank december 31-én a teljes kockázati kitettségértéke 0,625 százalékának megfelelő, 329 millió forintos tőkefenntartási puffert képzett. A globális rendszerszintű jelentőség mutatói (CRR 441.) A Bankot nem minősítették globálisan rendszerszinten jelentős intézménnyé. Hitelkockázati kiigazítások, késedelmes és értékvesztett kitettségek (CRR 442. cikk) A Bank hitelállománya problémamentes, az ügyfeleknek a Bank felé lejárt kötelezettsége idáig nem volt, ezért a Bank a korábbi évekhez hasonlóan a évben sem számolt el értékvesztést kitettségeivel kapcsolatban. A Bank az ügyfél esetleges késedelmes teljesítésével és a követelés minőségének romlásával kapcsolatos problémák kezelésénél szükséges lépéseket belső szabályzataiban rögzíti. A hatályos jogszabályok alapján az ügyfél nem-teljesítését akkor tekintjük megtörténtnek, ha a következő események közül valamelyik vagy mindkettő bekövetkezik: A Bank a rendelkezésre álló információk alapján úgy véli, hogy az ügyfél nem fogja teljes egészében teljesíteni hitelkötelezettségeit a Bank felé, hacsak a Bank nem folyamodik visszkeresethez a biztosíték lehívása érdekében

19 Az ügyfélnek a Bankkal szembeni lényeges hitelkötelezettségének késedelme 90 napon keresztül folyamatosan fennáll. Vállalati ügyfelek esetében lényegességi küszöbként a Bank az alábbi két érték közül a nagyobb értéket tekinti: CNY Forint ellenértéke, a kintlévőség 2%. Bár a Bank alapvetően vállalati hitelezéssel foglalkozik, lakossági ügyfelek esetében lényegességi küszöbként az alábbi két érték közül a nagyobb értéket tekinti: a késedelembe esés időpontjában érvényes legkisebb összegű havi minimálbér, egy havi törlesztő részlet. Az adós negyedéves minősítése alapján értékvesztést kell elszámolni a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet összegében (értékvesztett követelés). A Bank az eszközökkel összefüggésben felmerülő hitelezési, befektetési és ország-kockázatokat az eszközök után elszámolt értékvesztéssel és annak visszaírásával veszi figyelembe az eredményben, a felmerült kamat és árfolyamkockázat, valamint a mérlegen kívüli kötelezettségekhez kapcsolódó kockázat és minden egyéb kockázat fedezetére pedig kockázati céltartalékot képez. A Bank mind az egyedi, mind pedig a csoportos értékelés alá vont tételek esetén a Kockázatkezelési célkitűzések és szabályok (CRR 435.cikk) III. rész, 3. pontjában említett öt eszközminősítési kategóriát alkalmazza (problémamentes, külön figyelendő, átlag alatti, kétes, rossz). Egyedi értékelés során a Bank elsődlegesen az alábbi szempontokat veszi figyelembe: az ügyfél minősítése: pénzügyi helyzete, stabilitása, jövedelemtermelő képessége a törlesztési rend betartása, a kintlévőségek törlesztésénél keletkezett esetleges késedelmek az ügyfélhez kapcsolódó országkockázat a biztosítékok értéke, mobilizálhatósága, hozzáférhetősége a tétel továbbértékesíthetősége, mobilizálhatósága a tételből adódó veszteségnek minősülő jövőbeni fizetési kötelezettség, és a fentiek változásai. A korábbiakban említettek szerint a Bank alapvetően vállalati hitelezéssel foglalkozik. A lakossági hiteleket - amennyiben azok a bank számviteli politikája szerint kisösszegű követelésnek minősülnek - a Bank csoportosan értékeli. A csoportos értékelés alá vont követelések egyszerűsített minősítési eljárással kerülnek besorolásra az értékelési csoportokba, amelynek alapja a törlesztési rend betartása. A Banknak lejárt követelésekből származó vásárolt követelése nincs, így a felhígulási kockázatot nem vizsgálja