Az ICAAP felülvizsgálati folyamat bemutatása

Méret: px

Mutatás kezdődik a ... oldaltól:

Download "Az ICAAP felülvizsgálati folyamat bemutatása"

Gréta Fábiánné
5 évvel ezelőtt
Látták:

1 Az ICAAP felülvizsgálati folyamat bemutatása Kutasi Dávid főosztályvezető Validáció és SREP Főosztály Budapesti Corvinus Egyetem

Komplex SREP a magyar bankrendszer ~80%-át fedi le Eltérő vizsgálatok kis és nagy intézmények esetén Kis- és közepes intézmények esetén: egyszerűsített vizsgálat (kérdőíves, évente); sztenderd

2 Komplex SREP a magyar bankrendszer ~80%-át fedi le Eltérő vizsgálatok kis és nagy intézmények esetén Kis- és közepes intézmények esetén: egyszerűsített vizsgálat (kérdőíves, évente); sztenderd vizsgálat (átfogó vizsgálattal együtt, 3-5 évente). Nagy intézmények esetén: Komplex ICAAP vizsgálat (évente) A komplex SREP vizsgálat alá tartozó intézmények besorolásának szempontjai komplex pénzügyi tevékenység végzése; mérlegfőösszeg tekintetében legalább 5%-os piaci részesedés; aktív nemzetközi kapcsolat; fejlett kockázatkezelési- és mérési módszerek alkalmazása (legalább 2. pillérben); pénzügyi közvetítőrendszer stabilitása szempontjából releváns. Magyar Nemzeti Bank 2 78% Mérlegfőösszeg szerinti piaci részesedések 22% 3% 1% 6% 5% 6% 6% 6% 8% 9% 26% Egyéb Sber BUDAPEST Integráció CIB ERSTE MKB Raiffeisen KH UniCredit OTP

3 A SREP tőkekövetelmények jellemzően az ICAAP tőkekövetelményen felül alakulnak Tőkekövetelmények 1. és 2. pillérben Komplex ICAAP vizsgálat főbb elemei 1. pillér 2. pillér 1. pillérben nem, vagy nem teljes mértékben lefedett kockázatok 1. Pillérhez képest szabadabb modellválasztás 1. pillér 2. pillér MNB felülvizsgálat SREP add-on 2. pillér 1. pillérben nem, vagy nem teljes mértékben lefedett kockázatok 1. Pillérhez képest szabadabb modellválasztás 1. pillér 1. és 2. pilléres fejlett hitel-, piaci-, és működési kockázati modellek 2. pillér alatt kezelt további fő kockázatok, vizsgált témák: Koncentrációs kockázat, Banki könyvi kamatkockázat, Stratégiai kockázat, Stressz teszt. Hitelkockázat Működési kockázat Piaci kockázat Szabályozói modellek, paraméterek Hitelkockázat Működési kockázat Piaci kockázat Szabályozói modellek, paraméterek Hitelkockázat Működési kockázat Piaci kockázat Szabályozói modellek, paraméterek 1. pillér ICAAP SREP Magyar Nemzeti Bank 3

4 Első pillérben különböző fejlettségű módszerek alkalmazhatóak Hitel Sztenderd módszer (SA) Belső minősítésen alapuló alapmódszer (FIRB) Belső minősítésen alapuló fejlett módszer (AIRB) Működési Alapmutató módszer (BIA) Sztenderd módszer (TSA) Fejlett mérési módszer (AMA) Piaci Sztenderd módszer (SA) Belső modellek (IMA) Magyar Nemzeti Bank 4

5 A bankok legjelentősebb kockázata a hitelkockázat Definíció Az intézménnyel szemben fennálló (mérlegen belüli és kívüli) kötelezettségek nem, vagy nem szerződésszerű teljesítésének kockázata. Általános elvárások Kockázatok megfelelő azonosítása, mérése, monitoringja; Konszolidált, integrált adattárház és tőkeszámítás; Megfelelő definíciók alkalmazása (pl.: nemteljesítési (default) definíció); 2. pillérben fejlettebb módszerek alkalmazása: A kockázatok és a tőkekövetelmény saját, PD/LGD/CCF paraméterek alapján történő számszerűsítése a legjelentősebb portfóliók vonatkozásában; Modellek rendszeres karbantartása: monitoring, felülvizsgálat, belső validáció. Magyar Nemzeti Bank 5

6 Működési kockázatnál is többféle kockázat mérési módszer létezik Definíció Számítás Vizsgálati témák A nem megfelelő vagy rosszul működő belső folyamatokból és rendszerekből, személyek nem megfelelő feladatellátásából, vagy külső eseményekből eredő veszteség kockázata Alapmutató módszer (BIA) Sztenderd módszer (TSA) Fejlett módszer (AMA) Folyamatban van nemzetközi szinten a számítási módszertan újragondolása, Felmerült az AMA modell 5 éven belüli kivezetésének lehetősége (Uniós stratégia kialakítás alatt van). Működési kockázatkezelési keretrendszer Veszteségadat gyűjtés Kulcskockázati indikátorok (KRI-k) Szcenárióelemzés Önértékelés Kockázatcsökkentő intézkedések és visszacsatolás Működési kockázati modell Üzletviteli kockázat (Conduct risk) Modellkockázat Magyar Nemzeti Bank 6

7 Piaci kockázatok két fő témája a kereskedési könyv és a banki könyv kamatkockázata Módszer A kereskedési könyvi VaR modellek széles körben használt, kiforrott módszertanon, eljárásokon alapulnak. Banki könyvi kamatkockázat számszerűsítése és tőkeszükségletének meghatározása módszertanilag szerteágazó. A SREP vizsgálat jelenleg a főbb szabályozói alapelvek, elvárások megvalósulását vizsgálja. Tőkeszámítási módszertanok 1. és 2. pillérben: 1. Pillér 2. Pillér Kereskedési könyv Standard módszerek (CRR) Kockáztatott érték (VaR) alapú modellek Banki könyv (Csak 2. pillérben )----- Heterogén megközelítések Magyar Nemzeti Bank 7

8 SREP vizsgálat eredményeként meghatározásra kerül a TSCR és az OCR ráta Teljes SREP tőkekövetelmény Teljes tőkekövetelmény OCR=TSCR+puffer TSCR maximuma: 20% A TSCR tőketípusokra lebontásra kerül: Elsődleges alapvető tőke (CET1): min. TSCR 56%-a Alapvető tőke (Tier 1): min. TSCR 75%-a Járulékos tőke (Tier 2): max. TSCR 25%-a Teljes SREP mutató (TSCR ráta) Magyar Nemzeti Bank 8

9 Az éves helyszíni ICAAP vizsgálat teljes folyamata jellemzően 3-4 hónapig tart Komplex SREP helyszíni vizsgálat lépései Felkészülés, Adatszolgáltatás áttekintése (~1 hét) Helyszíni vizsgálat (3-4 hét) Jelentéstervezet elkészítése (~2 hét) Banki vélemények értékelése, zárás (~1 hét) Banki véleményeztetés (~2-3 hét) MNB-n belüli véleményeztetés (1-2 hét) PST döntés Közös döntés (nemzetközi csoportok esetén) Bank tájékoztatása Magyar Nemzeti Bank 9

10 Példa Bank által beadott ICAAP számolás SREP ÁTTEKINTŐ LAP XY Bank pillér ICAAP SREP TŐKESZÜKSÉGLET ÖSSZESEN (mrd forint) Hitelkockázat Működési kockázat Piaci kockázat Kereskedési könyvi és devizaárfolyam kockázat 10 5 Nem kereskedési könyvi kamatkockázat 20 Egyéb kockázatok 40 ICAAP ráta (%) 13,07% TSCR ráta (%) ICAAP ráta = 0,08 Magyar Nemzeti Bank 10 Tőkeszükséglet ICAAP Tőkeszükséglet P1

11 Példa A hitelkockázati tőkekövetelmény esetén felülbírálja az MNB a paramétereket SREP ÁTTEKINTŐ LAP XY Bank pillér ICAAP SREP TŐKESZÜKSÉGLET ÖSSZESEN (mrd forint) Hitelkockázat Működési kockázat Piaci kockázat Kereskedési könyvi és devizaárfolyam kockázat 10 5 Nem kereskedési könyvi kamatkockázat 20 Egyéb kockázatok 40 ICAAP ráta (%) 13,07% TSCR ráta (%) Magyar Nemzeti Bank 11

12 Példa Működési kockázatok esetén pillér 1 + módszert alkalmazunk SREP ÁTTEKINTŐ LAP XY Bank pillér ICAAP SREP TŐKESZÜKSÉGLET ÖSSZESEN (mrd forint) Hitelkockázat Működési kockázat Piaci kockázat Kereskedési könyvi és devizaárfolyam kockázat 10 5 Nem kereskedési könyvi kamatkockázat 20 Egyéb kockázatok 40 ICAAP ráta (%) 13,07% TSCR ráta (%) Magyar Nemzeti Bank 12

13 Példa Piaci kockázatok esetén kereskedési könyv estén pillér 1+-t, banki könyvnél többletet adunk SREP ÁTTEKINTŐ LAP XY Bank pillér ICAAP SREP TŐKESZÜKSÉGLET ÖSSZESEN (mrd forint) Hitelkockázat Működési kockázat Piaci kockázat Kereskedési könyvi és devizaárfolyam kockázat Nem kereskedési könyvi kamatkockázat Egyéb kockázatok 40 ICAAP ráta (%) 13,07% TSCR ráta (%) Magyar Nemzeti Bank 13

14 Példa Egyéb kockázatok alatt a tőkekövetelményt lecsökkentettük SREP ÁTTEKINTŐ LAP XY Bank pillér ICAAP SREP TŐKESZÜKSÉGLET ÖSSZESEN (mrd forint) Hitelkockázat Működési kockázat Piaci kockázat Kereskedési könyvi és devizaárfolyam kockázat Nem kereskedési könyvi kamatkockázat Egyéb kockázatok ICAAP ráta (%) 13,07% TSCR ráta (%) 16,00% Effektív tőkeigény ( TSCR ráta) = 0,08 Magyar Nemzeti Bank 14 A SREP tőkekövetelmény a 1. pillér tőkekövetelményének 200%-a Tőkeszükséglet SREP Tőkeszükséglet P1

15 Példa AMA validációt is lefolytatunk a banknál SREP ÁTTEKINTŐ LAP XY Bank pillér ICAAP SREP TŐKESZÜKSÉGLET ÖSSZESEN (mrd forint) Hitelkockázat Működési kockázat Piaci kockázat Kereskedési könyvi és devizaárfolyam kockázat Nem kereskedési könyvi kamatkockázat Egyéb kockázatok ICAAP ráta (%) 14,00% TSCR ráta (%) 16,57% Magyar Nemzeti Bank 15

Hasonló dokumentumok

Hitelintézetek és befektetési vállalkozások tőkekövetelményeinek változásai

Hitelintézetek és befektetési vállalkozások tőkekövetelményeinek változásai Seregdi László 2006. december 11. 2006. november 16. Előadás témái I. Bevezetés a hitelintézetek tőkekövetelmény számításába