Beszámoló. Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzata és intézményei 2014.évi költségvetésének végrehajtásáról

Átírás

1 Előterjesztő: Kiss Tibor polgármester Beszámoló Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzata és intézményei 2014.évi költségvetésének végrehajtásáról Tisztelt Ügyrendi Bizottság! Az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 87. -a rendelkezik a beszámolás általános szabályairól, miszerint a) a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, b) az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (a továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni. Továbbá az Áht a írja elő a zárszámadás az államháztartás önkormányzati alrendszerében, mely alapján (1) A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztést követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/A. szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. A fenti jogszabályi részt fontosnak tartottam ismertetni, mivel az elmúlt néhány évben folyamatosan módosult. Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzatának és intézményeinek évi költségvetését 1/2014. /II.27./ számú rendelettel fogadta el. A rendeletet tartalmazta működéshez szükséges, központi költségvetésből igényelhető helyi önkormányzatok kiegészítő támogatását eft-tal. Évközben többször is módosítani kellett a költségvetést. Röviden összefoglalva: Az eredeti előirányzatot eft bevételi és kiadási főösszeggel fogadta el a képviselő testület. Az I. féléves előirányzat módosítása következtében, a módosított főösszeg: eft. A III. negyedéves előirányzattal módosított főösszeg: eft AZ év végére IV. negyedéves rendeletmódosítással a módosított főösszeg: e Ft 1

2 A módosított előirányzathoz a teljesített bevételünk eft (98,92%) a teljesített kiadásunk eft (97,86%) a maradvány összege eft A módosított előirányzatokhoz viszonyított teljesítés, a bevételek tekintetében az alábbiak szerint alakult. Működési bevételek A működési bevételek teljesülése eft, az éves előirányzat 104,92%-a. Intézményi működési bevételek Az intézményi térítési díjak, bérleti díjak teljesülése eft az éves előirányzat 107,53%-a Az étkezési térítési díjaknál a növekedés oka, hogy a gyermekétkezőknél nőtt a térítés ellenében étkezők száma valamint jelentősen nőtt a szociális étkezést igénybevevők száma is. Ezen a tételen jelentkezik a falunapi támogatás is. Közhatalmi bevételek Közhatalmi bevételeket képezik a helyi iparűzési adó, gépjárműadó, egyéb bevételek, idegen tartozásból az önkormányzatot megillető rész. Helyi iparűzési adó A I. félévi iparűzési adóerő-képességünk eft. Nyilvántartásunk szerint az adózók száma 239 volt. Figyelembe véve az elmúlt időszak adóbevételének alakulását évre 1,4 %-os adómérték mellett eft bevételt tervezett az önkormányzat. Az iparűzési adó bevétel 100 %-ban az önkormányzat bevételét képezi évben eft helyi iparűzési adóelőleget, illetve adót fizettek be az adózók. A évi adóbevallások feldolgozása után eft összegű előző évi túlfizetést utaltunk vissza az adózóknak, mely adótúlfizetés visszautalási kötelezettséget az adózás rendjéről szóló évi XCII. törvény 43. -a mondja ki. Egyéb utalás címén 7 eft-ot vezettünk át az adószámlák között, így az önkormányzatnál ténylegesen eft adóbevétel keletkezett. Ez az eredeti előirányzathoz viszonyítva 102,8 %-os teljesítésnek felel meg. Az iparűzési adó bevétel teljesülésének oka a magas összegű túlfizetés visszautalása ellenére is - a január 1-i fennálló eft hátralékból 983 eft ot befizetettek az adózók. Nyilvántartásunk szerint december 31-én 20 fő hátralékkal rendelkező adózóval szemben összesen eft összegű adótartozást tartottunk nyilván. 2

3 Gépjárműadó évben gépjárműadó mérték változás nem volt az előző évhez képest. Az önkormányzat költségvetését megillető gépjárműadó helyben maradó része 40 % - mint átengedett központi adó a fennmaradó 60 % a központ költségvetést illeti meg. Az adózók száma 635 fő volt, akikkel szemben összesen 848 db adótárgy esetében vetettünk ki gépjárműadót. A gépjárműadó várható tervezett bevétele e Ft volt, mely e Ft összeggel teljesült. A befizetett adó összegéből e Ft /100,00 %/ képezte az önkormányzat bevételét, míg e Ft-ot átutaltunk a központi költségvetés számlájára. Adózó kérelmére 22 e Ft összegű adót utaltunk vissza. A hátralékosok szám a 61 fő volt, velük szemben e Ft összegű tartozást tartunk nyílván. Hátralékkezelés Az adóbevételek növelése, hátralék összegének csökkentése érdekében folyamatos kapcsolatot tartunk az adózókkal. Fizetési felszólításokat, idézéseket küldünk ki. A meghallgatások alkalmával az adózóval történő egyeztetéssel részletfizetést engedélyezünk. Több esetben alkalmazzuk a munkabérből, nyugdíjból történő letiltást, illetve adószámlák közötti átvezetést, gépjármű adó tartozás esetén a gépjárművek forgalomból való kivonásának kezdeményezését. Önkormányzat költségvetési támogatása A Magyarország évi központi költségvetéséről évi CCXXX törvény (továbbiakban Költségvetési tv.) rendelkezik az önkormányzatot megillető költségvetési támogatásokról. Az Önkormányzat költségvetési támogatása következőképpen alakult (2.sz. melléklet III. pontja): Normatív támogatások - Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása jogcímen az eredeti előirányzatban évközi változás nem történt, teljesítése a eft előirányzathoz viszonyítva eFt /100%/. - Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása jogcímen évközi módosítástörtént, október hónapban 4 fő óvodai létszámról lemondtunk, ennek eredményeként az támogatott óvodapedagógusok létszáma 0,3 fővel csökkent. Az eft eredeti előirányzat eft-ra módosult melynek teljesítése Ft. /100%/. - Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása jogcímen az eredeti előirányzat módosult az évközi jövedelempótló pótelőirányzatokkal. A teljesítése módosított előirányzathoz / eft/ viszonyítva /100%/. 3

4 A jövedelempótló támogatás pótelőirányzat alábbiak szerint teljesült: Jogcím megnevezése FHT támogatás RSZS támogatás Lakásfenntartási támogatás Óvodáztatási támogatás Települési önk. szociális,gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatai Jövedelempótló támogatások összesen: Pótelőirányzat eft eft eft 660 eft eft eft - Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása jogcímen az eredeti előirányzatban évközi változás nem történt, teljesítése a eft előirányzathoz viszonyítva 3.480eFt /100.00%/. Normatív támogatások módosított előirányzata összesen eft, teljesítése eFt /100 %/. Központosított támogatások - A központosított támogatások eredeti előirányzata tartalmazta a Települési önkormányzatok köznevelési feladatainak egyéb támogatása (1.800 eft) és a Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása (21 eft) jogcímeket I. félévben az előirányzat módosult gyermekszegénység elleni program keretében nyári étkeztetés biztosítása pótelőirányzattal eft-tal III. negyedévében a Magyarország szeretlek programsorozat keretében 325 eft vissza nem térítendő pótelőirányzattal módosult. - A IV. negyedévben -66eFt-tal módosul helyesbítés miatt. A központosított támogatások módosított előirányzata összesen eft, teljesítése eft /100%/. Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai A Magyar Államkincstár értesítése alapján a Helyi Önkormányzatok kiegészítő támogatás módosított előirányzata ( eft) kiegészült az adósságkonszolidáció (4.383 eft) és a bérkompenzáció I félév(1.635 eft), 66 e Ft helyesbítés, II.févi bérkompenzáció1.688eft és visszavezetésre került a MÜKI előirányzata( eft) Helyi Önkormányzatok kiegészítő támogatás módosított előirányzata eft, teljesülése eft /100 %/. 4

5 Támogatásértékű bevételek Működési célú támogatások bevételek Évközi feladataink (kötelező, egyéb pályázati programok) ellátása kiegészül különböző szervezetektől kapott támogatásokkal. Ilyen jogcímen az előirányzatunk eft pótelőirányzattal módosult. Ebből is a Munkaügyi Központtól kapott támogatás ( eft) pótelőirányzata teszi ki az összes változás 90,5 %-át. Részletesen: Az OEP az eredeti előirányzata az évközi béremelés időarányos részével módosult, így a teljesítése a módosított előirányzathoz /6.874 eft/ viszonyítva eft-tal teljesült /100%/. MVH falunap az eredeti előirányzat nem módosult a teljesítés eft /100%/ Szerepi Önkormányzat kiegészítése a Közös Hivatal kiadásaihoz szintén nem módosult teljesítése 272eFt /100%/ A Munkaügyi Központtól a hatósági szerződésekben foglalt pénzügyi ütemezéseknek megfelelően érkeztek a támogatások. A pótelőirányzat módosítása és teljesítése eft /100 %/. TÁMOP Rehab foglalkoztatott támogatása 526eft-tal 100%-ban teljesült TÁMOP Egészségmegőrző program módosított előirányzat 7.432eFt-tal /99,99% teljesült. Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzat támogatása 413EFt módosított előirányzat 413eft/100%/ teljesült A választási feladatokra, a jogszabályokban rögzített norma összegek kerültek megállapításra. Az Országgyűlési feladatokra 881 eft, az EP választásra 882 eft pótelőirányzat teljesült /100 %/, évi Helyi önkormányzatok és Nemzetiségi választásokra 1547 eft kaptunk mely 100%-ban teljesült. Az óvoda évi IPR, illetve az előző évről áthúzódó óvodáztatási támogatások idén teljesültek. Pótelőirányzata 840 eft /100 %/. Erzsébet utalvány gyermekvédelmi támogatás 4.652eFt 4.652eFt-tal 100%-ban teljesült TÁMOP Kulturális szakemberképzés a Hajduságban program 777 e Ft-al /100%/ teljesült. IPR évi támogatása 1.952Ft-tal 100%-ban teljesült. Működési célú támogatások bevételek módosított előirányzathoz / eft/ viszonyítva eft-tal teljesült /99,99%/. 5

6 Felhalmozási célú támogatások bevételek Az EU Önerő Alap eredeti előirányzata /9.576 eft/ teljesült 9.447eFt-tal az eredeti előirányzat csökkent 129eFt-tal. A Művelődési Ház felújítás projekt I. rész-számlája elszámolásra került. Az MVH támogató határozata alapján eft összeget kaptunk. Nemzeti Fejlesztési Ügynökségtől (NFÜ) és az önrész kiegészítéséhez EU Önerő Alaptámogatást kaptunk, a Belterületi vízrendezés Sárrétudvari településen című és ÉAOP-5.1.2/D azonosító számú projekthez kapcsolódóan. A módosított előirányzathoz az NFÜ támogatás módosított előirányzathoz eft viszonyítva eft-tal 99,87%-ban teljesült Fogorvosi rendelő akadálymentesítése miatt az előirányzata IV. negyedévben nőtt eFt-tal mely 100%-ban teljesült. Átvett pénzeszközök Működési célú átvett pénzeszközök A hagyományőrző falunapi rendezvény működési kiadásaihoz kapcsolódó felajánlásként eft összeg érkezett.az első félévben eft felajánlás érkezett még a falunapi rendezvényhez a II. félévben - Művészeti tábor megrendezéséhez 261 eft támogatást kaptunk a Net Humán Alapítványtól. - A lakosságtól LTP visszafizetések jogcímen eft teljesült. -adventi támogatás 200 eft -egyéb támogatáscímén kaptunk: 546 eft Szociális kölcsön visszatérülések A tervezett 600 eft éves előirányzathoz viszonyítva 1020 eft-ra módosult, melynek visszatérülése 1326 e Ft /130%/. Hitel A módosított hitel előirányzata a Művelődési Ház és Könyvtár támogatásmegelőlegező hitelét tartalmazza eft összeggel, melynek teljesítése szintén eft /100 %/. Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzata Képviselő testülete Ft összegű folyószámla hitelkeret szerződés megkötéséhez járult hozzá. A hatályos jogszabályoknak eleget téve december 31-én Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzata nem rendelkezett likvid hitellel. Pénzmaradvány A eFt pénzmaradvány 100%-ban igénybevételre került. Az elmúlt évek gyakorlatához képest a pénzmaradvány meghatározása megváltozott: 6

7 Az új számviteli szabályok eredményeképpen jóval egyszerűbbé vált a költségvetési maradvány megállapításának módja és tartalma. Az aktív és passzív pénzügyi elszámolások fogalmai megszűntek, de nem használatosak már a pénzmaradványt módosító finanszírozási korrekciós tételek, valamint az alul- vagy felülfinanszírozás fogalmai. Megszűnt az előirányzat-maradvány és pénzmaradvány közötti különbség, így a központi költségvetési szervek is és az önkormányzati alrendszerben lévő költségvetési szervek is ugyanúgy könyvelik a költségvetési maradványt évtől kezdődően. /Költségvetési levelek szaklap 206. szám, kérdésre adott tájékoztató válasz alapján/ Államháztartáson belüli megelőlegezés Ezen összeg a2014 év végén megérkezett évi normatív támogatást foglalja magába. A bevételi oldalon a eft módosított előirányzathoz viszonyítva, eft összeggel teljesült /98,92%/. Kiadások Személyi juttatások, szociális hozzájárulási adó Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzata Az Önkormányzat személyi juttatások módosított előirányzata eft, teljesítése eft /100 %/. A teljesítések ismertetése intézményenként: - Önkormányzati jogalkotás alcímen a teljesítés eft 95,10% - A Védőnői ellátás teljesítése: eft 104,60% - A Települési feladat ellátás teljesítésének magas arányát, a közmunkaprogramok keretében kifizetett közmunkabérek: eft 108,46% - Közművelődési tevékenység teljesült eft 100% - A Konyha feladat-ellátási helyen a teljesítés:12.889eft 94,18%. Az Önkormányzat személyi juttatások kapcsolódó szociális hozzájárulási adó módosított előirányzathoz / eft/ viszonyítva eft /100%/ teljesült. Sárrétudvari Közös Önkormányzati Hivatal A Közös Hivatal személyi juttatás módosított előirányzathoz viszonyítva38957 eft/-tal 100%- ban teljesült. Ezen belül Sárrétudvari eft 105,64% Szerep eft 88,98%. A személyi juttatásokhoz kapcsolódó szociális hozzájárulási adó teljesülése:10623 eft 100% Ezen belül Sárrétudvari eft 105,06% Szerep eft 90,33%. 7

8 Napsugár Óvoda és Bölcsőde Egyesített Intézmény A személyi juttatások módosított előirányzathoz a teljesítés eft 100%. Ezen belül az óvoda eft 100,27%-al, a bölcsőde eft98,51 %-al teljesült. A személyi juttatásokhoz kapcsolódó szociális hozzájárulási adó teljesítése: eft 101,35%.%. Ezen belül az óvoda eft 101,35%-al, a bölcsőde eft94,00 %-al teljesült. Dologi kiadások Az önkormányzat és intézmények dologi kiadásai, a módosított előirányzata: eft a teljesítése: eft 97,46% Az intézmények dologi kiadásainak alakulása: Intézmény módosított előirányzat eft teljesítés eft teljesítés %-a Önkormányzati jogalkotás ,60 Védőnői ellátás ,66 Települési feladat ellátás ,24 Közművelődési tevékenység ,66 Konyha ,23 Önkormányzat összesen: ,49 Közös Önkormányzati Hivatal ,65 Sárrétudvari székhely Közös Önkormányzati Hivatal Szerep ,71 kirendeltsége Sárrétudvari Közös Önkormányzati ,81 Hivatal összesen Óvodai nevelés ,88 Bölcsődei ellátás ,26 Napsugár Óvoda és Bölcsőde ,83 Egyesített Intézmény Az intézmények összességében évben takarékosan gazdálkodtak. A dologi kiadások tekintetében főbb tételek az alábbiak szerint alakultak: adatok eft-ban Megnevezés Sárrétudvari Nagyközség Önkormányzat Sárrétudvari Közös Önkormányzati Gáz Villany Víz mei telj. % mei telj. % mei telj. % ,

9 Hivatal Napsugár Óvoda és Bölcsőde Egyesített Intézmény , , ,16 Ellátottak pénzbeli juttatásai Az ellátottak pénzbeli juttatásai az alábbiak szerint alakultak: adatok eft-ban Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított Teljesítés Rászorultságtól függő pénzbeni ellátások Rendszeres szociális segély % Foglalkoztatást helyettesítő támogatás % Lakásfenntartási támogatás % Önkormányzati segély % Óvodáztatási támogatás % Iskola és Óvoda kezdési támogatás /nem gyvk./ % Összesen: % Természetben nyújtott szociális ellátások Étkeztetés % Közgyógyellátás % Temetési segély % Természetbeni támogatások / Erzsébet utalvány/ % Tűzifa támogatás ,4% Összesen: ,67% Egyéb pénzbeni támogatás Bursa H., Arany J. ösztöndíj % Cukorbetegek anyagi támogatása ,46% Összesen: % Önkormányzat által folyósított ellátás összesen: ,52% A pénzbeli ellátások közül a rendszeres szociális segély és a lakásfenntartási támogatás 10%, a foglalkoztatási helyettesítő támogatás 20 % önrész került tervezésre eredeti előirányzatként, mely évközben módosult. 9

10 Pénzeszközök átadások A pénzeszköz átadások között került tervezésre a civil szervezetek támogatásai. Úgymint a Megnevezés Mei Telj % Polgárőrség ,00 Sárrétudvari Sport Egyesület ,00 Civil Szervezetek ,00 Polgárvédelem Nevelő szülői hálózat támogatása Hajdú - Bihar Megyei Területfejlesztési Tanács Segítő Kezek Intézményfenntaró társulás ,00 Vizi közmű tagdíj MÖSZ tagdíj Önkéntes Tűzoltók Rákóczi Szövetség Polgárvédelem Bihar Sárrét Vidékfejlesztési Egyesület tagdíj Nemzeti Agrárgazdasági Kamara (NAK) Viziközmű Társulat ,00 Mentőszolgálat ,00 Összesen ,00 Felhalmozási kiadások Beruházási kiadások Parkolósáv építése /engedélyezési terv, szakhatósági eng./ e FT Belvíz pályázat e Ft Az új tornaterem építésének /telek vásárlás, talajvizsgálat. térkép/ előkészítése 782 eft Ingatlan vásárlás Nemes ház eft Malacól építése eft Közmunka eszközbeszerzés eft Eszközbeszerzés konyha /légkondicionáló/ 510 eft Eszközbeszerzés orvosi rendelő /EKG/ 228 eft Eszközbeszerzés védőnők /Számítógép, kerékpár/ 66 eft Eszközbeszerzés jogalkotás / telefon, számítógép/ 176 eft Részvény vásárlás /Tiszamenti Regionális Vízművek Zrt/ 7 eft Eszközbeszerzés, Óvoda /Hinta, mosógép, riasztó/ 658 eft Beruházáshoz kapcsolódó előzetes Áfa 3.551eFt Beruházási kiadások összesen: eft Felújítási kiadások Fogorvosi rendelő felújítása Művelődési ház felújítása Felújításhoz kapcsolódó előzetes Áfa eft eft eft 10

11 Felújítási kiadások összesen: eft Felhalmozási kiadások mindösszesen: eft Szociális Kölcsön Szociális kölcsön az eredeti tervhez (1.000 eft) viszonyítva közel kétszeresére emelkedett az év végére. Teljesítése eft (100 %). Hitel Rövid lejáratú működés hitel törlesztése Itt került kimutatásra az adósságkonszolidáció pótelőirányzat összege eft /100%/ A beruházási hitel törlesztése A Művelődési Ház és Könyvtár felújításának támogatás megelőlegező hitel törlesztését tartalmazza. A III. negyedéves beszámolóban ismertettük, hogy a hitel a módosított előirányzathoz /4.996 eft/ viszonyítva eft-tal teljesült /94,48%/. Az eltelt időszakban a Hajdú Takarék Takarékszövetkezet részére a fennálló hiteltartozás visszafizetésre került. Ennek módosító előirányzata és teljesítése eft. Teljesítés mindösszesen eft /100%/. Összességében a bevételek és kiadások teljesítése arányosan alakult IV. negyedévben. A fenti teljesítési adatok kerültek átvezetésre a mellékleteken. Kérem a Tisztelt Bizottságot, hogy a évi zárszámadási rendelet tervezetet elfogadni szíveskedjen! Sárrétudvari, április 21. Kiss Tibor sk. polgármester 11