Diósjenő Község Önkormányzat képviselő-testületének.../2016. (...) önkormányzati rendelete az önkormányzat évi zárszámadásáról (előterjesztés)

Átírás

1 2./ Beszámoló az évi költségvetés végrehajtásáról. Előterjesztő: Tóth János polgármester Diósjenő Község Önkormányzat képviselő-testületének.../2016. (......) önkormányzati rendelete az önkormányzat évi zárszámadásáról (előterjesztés) A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló évi XX. törvény 139. (1) bekezdés e) pontjában, az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény 91. -ában meghatározott kötelezettségemnek eleget téve, valamint az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján a mellékelt zárszámadási rendelettervezetet terjesztem az önkormányzat képviselő-testülete elé. A mellékelt rendelettervezet: - a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal, - a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII. 14.) IRM rendelet figyelembevételével, - a jegyző irányításával került összeállításra. Felhívom a képviselők figyelmét arra, hogy a rendelettervezet: - a bizottságok által megtárgyalásra került, - a pénzügyi bizottság által véleményezésre került. A pénzügyi bizottság véleménye, valamint a könyvvizsgáló írásos jelentése az előterjesztéshez csatolásra került. A rendelettervezet megalkotásakor figyelembe veendő jogi környezet: - az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény, valamint - az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet. A zárszámadási rendelettervezet benyújtási és a rendeletalkotási kötelezettséget az államháztartásról szóló évi CXCV. törvény (továbbiakban Áht.) 91. (1) bekezdése határozza meg. Az Áht. 91. (1) és (2) bekezdésének figyelembe vételével jelen rendelet-tervezettel együtt tájékoztatást kell nyújtani: - a kincstár éves költségvetési beszámolójával kapcsolatos ellenőrzési jelentéséről, - az államháztartási mérlegekről és kimutatásokról. Az Áht a kimondja, hogy a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról: - éves költségvetési beszámolót, - az éves költségvetési beszámoló alapján, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő zárszámadást kell készíteni.

2 1. Általános rendelkezések A rendelet hatálya a költségvetési rendelettel szinkronban az Önkormányzatra, valamint az Önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki. 2. Az Önkormányzat összesített évi költségvetésének teljesítése A rendelet ezen része az Önkormányzati szintű adatokat tartalmazza, a költségvetési rendelettel összehasonlítható módon. Az Önkormányzat évi költségvetésének: - teljesített kiadási főösszege ezer forint, - teljesített bevételi főösszege ezer forint. A módosított előirányzatokhoz viszonyítva: - a 77,63 %-ra, - a bevételek 97,20. %-ra teljesültek. A teljesítési %-ok a és bevételek esetében egyaránt kedvezőnek értékelhetőek. Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített, évi teljesített költségvetésének fő számai: a) a teljesített költségvetési bevételek összege: ezer forint, b) a teljesített költségvetési összege: ezer forint, c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és a teljesített költségvetési különbözete ezer forint többlet A bevételek A zárszámadási rendelet a költségvetési rendelettel összehasonlító módon kell tartalmazza az Önkormányzat költségvetési bevételeit. A bevételek a kiemelt bevételi előirányzatok alapján a következők szerint alakultak: Adatok ezer forintban Kiemelt bevételi előirányzatok Eredeti Módosított előirányzat előirányzat %-a megoszlása B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről ,00 67,80 B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson ,60 2,04 belülről B3 Közhatalmi bevételek ,92 12,37 B4 Működési bevételek ,63 3,69 B5 Felhalmozási bevételek B6 Működési célú átvett pénzeszközök ,00 0,26

3 B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök ,00 1,32 B.8 Finanszírozási bevételek ,52 Költségvetési bevétel összesen (B1-től B7-ig) ,20 100,0 % A fentiek alapján a teljesített bevételek között a legnagyobb arányt a következő bevételi előirányzatok jelentették: - állami támogatások - közhatalmi bevételek Önkormányzatok működési támogatása: - a bevételek eredeti előirányzata év közben módosult a pótelőirányzatok valamint a lemondások előirányzata miatt. Felhalmozási célú támogatás - falubusz vásárlásához kapott támogatás Közhatalmi bevétel - adók a) - önkormányzatoknak átengedett központi adó a gépjárműadó. (40 % az önkormányzaté) - a bevételek eredeti előirányzata év közben nem ódosult mivel a tervezett 5 millió forinttal szemben eft teljesítés történt, a teljesítés százaléka jó. b) helyi adók (magánszemélyek kommunális adója, iparűzési adó, talajterhelési díj, pótlékok) - a bevételek eredeti előirányzata év közben mindegyik adónem esetében módosult. Az iparűzési adó az eredeti előirányzathoz képest 124,45 %-ra teljesült, a kommunális adó estén a teljesítés 63,59 %-os. A talajterhelési díj a tervezetthez képest 267 %-ra teljesült. A pótlékok teljesülése 448,5%. A teljesítés százaléka kedvezőtlennek értékelhető a két adónem esetén. Működési bevételek - a nyújtott szolgáltatások ellenértéke, - a bevételek eredeti előirányzata évközben módosult. A teljesítés 82,63 %. Itt kerültek megtervezésre az étkezési térítési díjak bevétele, a szemétdíj tartozások befizetései, internet, egyéb szolgáltatások, a bankszámlák kamatai, igazgatási szolgáltatási díjak, bérleti díjak. Belföldi finanszírozás bevételei: - tartalmazza a december 31-i pénzmaradványt eft összegben, valamint a évi normatíva megelőlegezéseként december hónapban kiutalt eft-ot. A zárszámadási rendelet a költségvetési rendelettel való összehasonlíthatóság érdekében a bevételeket csoportosítja működési, illetve felhalmozási előirányzat csoportra. Az Áht. 6. (3) bekezdés alapján működési bevételek előirányzat csoportjába tartoznak: - B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: ezer forint,

4 - B3. Közhatalmi bevételek: ezer forint, - B4. Működési bevételek: ezer forint, - B6. Működési célú átvett pénzeszközök: ezer forint, Működési bevételek előirányzat csoport összesen: ezer forint. Az Áht. 6. (4) bekezdés alapján felhalmozási bevételek előirányzat csoportjába tartoznak: B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: ezer forint, B5. Felhalmozási bevételek: - ezer forint, B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: ezer forint, Felhalmozási bevételek előirányzat csoport összesen: ezer forint Egyes önkormányzati bevételek A költségvetési rendelet egyes önkormányzati bevételeket (helyi adók, központi költségvetésből származó támogatások) külön részletez. Az összehasonlíthatóság érdekében a zárszámadási rendelet melléklete is meghatározza ezen bevételeket. Az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek A költségvetési rendeletben rendelkezni kellett az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeiről. Az ilyen teljesített bevételeket a zárszámadási rendelet is tartalmazza A A zárszámadási rendelet a költségvetési rendelettel összehasonlítható módon tartalmazza az önkormányzat költségvetési működési és felhalmozási kiadási előirányzatait. Az önkormányzat kiemelt előirányzatai a következők szerint alakultak Működési költségvetési Eredeti Módosított előirányzat előirányzat %-a megoszlása K1 Személyi juttatások ,37 K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális ,08 hozzájárulási adó K3 Dologi ,50 24,68 K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai ,85 2,30 K5 Egyéb működési célú ,95 4,52 K6. Beruházások ,49 10,38 K7. Felújítások ,47 0,27 K8. Egyéb felhalmozási célú K.9. Finanszírozási ,29 34,40 Költségvetési kiadás összesen , %

5 A működési költségvetési kiadási előirányzat csoporton belül a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak Adatok ezer forintban Működési költségvetési Eredeti Módosított előirányzat előirányzat %-a megoszlása K1 Személyi juttatások ,07 K2 Munkaadókat terhelő ,61 járulékok és szociális hozzájárulási adó K3 Dologi ,50 44,90 K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai ,85 4,19 K5 Egyéb működési célú ,95 8, Összes költségvetési , % működési kiadás A személyi jellegű jellemzői: - a teljesítésének százaléka jónak értékelhető. A munkaadókat terhelő járulékok jellemzői: - a teljesítésének százaléka jónak értékelhető. Dologi jellegű jellemzői: - a eredeti előirányzata év közben módosult. A teljesítés százaléka jónak értékelhető. - a dologi között a legnagyobb arányt a - szolgáltatások kiadási jelentik. Ezeket a telefon, internet, áram, gázdíj, víz és csatornadíj szolgáltatások jellemzik valamint karbantartások, üzemeltetési. Ellátottak pénzbeli juttatásai jellemzői: - a eredeti előirányzata év közben módosult, a teljesítés százaléka jó. Itt kerül elszámolásra: lakásfenntartási és lakhatási támogatások, átmeneti és temetési segélyek, egyéb települési támogatások. Egyéb működési jellemzői: - pénzeszközátadások kerültek itt megtervezésre és kifizetésre. Pl. sport egyesületnek támogatás, Tűzoltó Egyesület, Polgárőr Egyesület, A felhalmozási költségvetési a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak Adatok ezer forintban Felhalmozási költségvetési Eredeti Módosított előirányzat előirányzat %-a K6 Beruházások ,49 97,47 K7 Felújítások ,47 2,53 K8 Egyéb felhalmozási Összes költségvetési felhalmozási kiadás megoszlása , %

6 Beruházási jellemzői - informatikai eszközök 2500 E Ft, Öno új berendezés 91 e Ft, tolólap 562 E Ft, traktor 5309 E Ft, aprítógép 6350 E Ft, vonólap 937 e Ft, betonelemgyártó gép 572 E Ft, bontókalapács 2606 eft, start gépvásárlás 1311 E Ft, Ford kisbusz 8602 E Ft, szekrény 188 e Ft, napelem pályázat 5014 E Ft, sószóró hóeke 1933 eft Felújítási jellemzői - útfelújítás 935 E Ft összegben. A tartalék Az általános tartalék eredeti előirányzatként tervezett össze ezer forint. A tartalék módosított előirányzata ezer forint. Maradvány A maradvány tekintetében fontos információ, hogy a maradványt a következő kötelezettségek terhelik: normatíva visszafizetés 2146 E Ft a gyermekétkeztetés után. A szabad maradvány: E Ft. A teljesített költségvetési létszámkeret Az Önkormányzat teljesített összesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve 75 fő. A közfoglalkoztatottak teljesített éves létszáma 66 fő. 3. A Polgármesteri Hivatal teljesített költségvetése A Polgármesteri Hivatal évi költségvetésének: - teljesített kiadási főösszege: ezer forint, - teljesített bevételi főösszege: ezer forint. A Közös Önkormányzati Hivatal teljesített létszáma: 11 fő. 4. Az Aranydió Egységes Óvoda- Bölcsöde költségvetési szervének teljesített költségvetése A költségvetési szerv évi költségvetésének: - teljesített kiadási főösszege: ezer forint, - teljesített bevételi főösszege: ezer forint. A költségvetési szerv teljesített létszáma: 17 fő.

7 5. Az Idősek Napközi Otthona költségvetési szervének teljesített költségvetése A költségvetési szerv évi költségvetésének: - teljesített kiadási főösszege: ezer forint, - teljesített bevételi főösszege: ezer forint. A költségvetési szerv teljesített létszáma: 1 fő. 6. Egyéb rendelkezések A rendeletben bemutatásra kerülnek: - a helyi adóbevételek és a bevételek felhasználása, valamint - a környezetvédelmi alap teljesített bevételei és kiadásai. Hatályba lépés Az Áht. 91. (1) bekezdése alapján a zárszámadási rendeletnek a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő 5. hónap utolsó napjáig hatályba kell lépnie. Kérem a tisztelt képviselő-testületet, hogy az előterjesztés alapján a rendelettervezetet tárgyalja meg, majd döntsön a évi zárszámadás tárgyában. Kelt: Diósjenő, Tóth János polgármester

8 Diósjenő Község Önkormányzat Részletes tájékoztató a szakfeladatok évi teljesített bevételeiről és kiadásairól S Z A K F E L A D A T Önkormányzatok általános igazgatási tevékenysége Adó vám és jövedéki igazgatás Köztemető fenntartás és működtetés Önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás Támogatási célú finanszírozási műveletek Önkormányzatok elszámolásai központi költségvetéssel Startmunka program Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás Közutak, hidak üzemeltetése, fenntartása nem veszélyes hulladék szállítása Közvilágítás Város és községgazdálkodás Háziorvosi ügyeleti ellátás Fogorvosi alapellátás Védőnői szolgálat adatok E Ft-ban B E V É T E L K I A DÁ S részletesen összesen részletesen összeen Személyi juttatások 5210 járulékok 599 Működési célú támog 1784 készletek 2440 felhalmozási célú támog 8799 kommunikációs szolgáltatások 2404 működési bevételek szolgáltatások átvett pénzeszközök 6608 kiküldetés, reklám, propaganda 176 egyéb dologi 2494 pénzeszköz átadások 9385 beruházás Építményadó kommunális adó telekadó 2663 Iparűzési adó gépjárműadó 6134 idegenforgalmi adó 1157 pótlékok, bírságok 897 talajterhelési díj 267 Készlet 169 szolgáltatás Bérleti díjak Pénzmaradvány igénybevétel finanszírozás Állami támogatások megelőlegezés támogatás támogatás Sport támogatás 813 egyéb bevétel támogatás 4254 Megelőlegezés visszafizetés 5762 normatíva visszafizetés 6045 Személyi juttatások járulékok készletek szolgáltatások 1357 kiküldetés, reklám, propaganda 43 egyéb dologi 4417 beruházás Személyi juttatások járulékok készletek szolgáltatások egyéb dologi beruházás Felújítás Szolgáltatások 1249 áfa Áramdíj és áfa Szolgáltatások 5525 egyéb dologi kiadás 1675 beruházás Ügyeleti díjak Egyéb dologi kiadás 161 Személyi juttatások 1792 járulékok 469 készlet 253 kommunikációs szolg. 71 szolgáltatások 298 egyéb dologi

9 Könyvtári szoláltatások Közművelődési feladatok Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben Gyermekvédelmi ellátások Foglalkoztatást elősegítő támogatás Lakásfenntartással kapcsolatos támogatás Szociális étkeztetés Egyéb szociális pénzbeli ellátások Finanszírozási műveletek Ellátási díjak 3767 Könyvbeszerzés 259 szolgáltatások 532 egyéb dologi kiadás 202 Készlet 94 szolgáltatások 193 rendezvény, reklám 1519 egyéb dologi 510 Szolgáltatások áfa támogatás 1090 Gyermekvédelmi támogatás 1090 FHT 2463 Lakásfenntartási támogatás Ellátási díjak 917 Egyéb dologi kiadás 991 Rendszeres szoc. segély 906 egyéb települési támogatás Hiteltörlesztés 6820 Összesen: Az Aranydió Egységes Óvoda Bölcsőde teljesített költségvetési bevételei és kiadásai feladatonként S Z A K F E L A D A T B E V É T E L K I A DÁ S részletesen összesen részletesen összeen Óvodai nevelés Személyi juttatás: (alapilletmény, vezetői pótlék, közlekedési költségtérítés, pedagógus továbbképzés, étkezési utalvány) Járulékok: Készletbeszerzés 954 kommunikációs szolgált. 150 szolgáltatások rendezvény, reklám 39 egyéb dologi kiadás 1681 beruházás Önk. elszámolásai ktgv-i Ellátási díjak 2360 szerveivel finanszírozás Összesen: A Polgármesteri Hivatal teljesített költségvetési bevételei és kiadásai feladatonként S Z A K F E L A D A T Önk. elszámolásai ktgv-i szerveivel B E V É T E L K I A DÁ S részletesen összesen részletesen összeen Személyi juttatás: Járulékok: Készletbeszerzés 344 Finanszírozás kommunikációs szolgált. 458 kamat szolgáltatások 1283 maradvány igénybevétel 915 rendezvény, reklám egyéb dologi kiadás 487 beruházás 25 Összesen: S Z A K F E L A D A T Önk. elszámolásai ktgv-i szerveivel Az Idősek Otthona teljesített költségvetési bevételei és kiadásai feladatonként B E V É T E L K I A DÁ S részletesen összesen részletesen összeen Személyi juttatás: Járulékok: 622 Ellátási díjak 714 Készletbeszerzés finanszírozás 4381 kommunikációs szolgált szolgáltatások 1430 egyéb dologi kiadás 526 Összesen:

10 A Roma Nemzetiségi Önkormányzat teljesített költségvetési bevételei és kiadásai feladatonként S Z A K F E L A D A T Önk. elszámolásai ktgv-i szerveivel B E V É T E L K I A DÁ S részletesen összesen részletesen összeen Készlet 146 telefon 18 Támogatás utiköltség 12 maradvány 3 rendezvény áfa 38 Összesen: